La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000

BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000

EXISTENCIAS 450.000

CLIENTES 420.000

LETRAS X COBRAR 330.000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000

COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

2.274.000 2.274.000

se pide:

libro diario

libro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las

cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

BALANCE AL 01 -01- 2009PASIVOACTIVO

EJERCICIO AYUDANTÍA

operaciones mes de enero 2009

fecha

02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos agua $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - )DEBE HABER CONCEPTO

CARGO ABONO

02-01-2009 Existencia + 100.000 activo

Crédito fiscal + 19.000 activo

Proveedores + 59.500 pasivo

L. por pagar + 59.500 pasivo

Banco + 120.000 activo

Cliente - 120.000 activo

Clientes + 59.500 activo

L. por cobrar + 59.500 activo

Venta + 100.000 R+

Débito Fiscal + 19.000 pasivo

Costo de venta + 20.000 R-

Existencia - 20.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco - 15.000 activo

Caja - 20.000 activo

Gastos Generales + 20.000 R-

Caja + 20.000 activo

Banco - 20.000 activo

04-01-2009 Existencia + 80.000 activo

Crédito fiscal + 15.200 activo

Proveedores + 47.600 pasivo

L. por pagar + 47.600 pasivo

Banco + 60.000 activo

Cliente - 60.000 activo

Clientes + 47.600 activo

L. por cobrar + 47.600 activo

Venta + 80.000 R+

Débito Fiscal + 15.200 pasivo

Costo de venta + 20.000 R-

Existencia - 20.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco - 15.000 activo

Caja - 20.000 activo

Gastos Generales + 20.000 R-

Caja + 20.000 activo

Banco - 20.000 activo

05-01-2009 Existencia + 180.000 activo

Crédito fiscal + 34.200 activo

Proveedores + 107.100 pasivo

L. por pagar + 107.100 pasivo

Banco + 100.000 activo

Cliente - 100.000 activo

Clientes + 77.350 activo

L. por cobrar + 77.350 activoVenta + 130.000 R+

Débito Fiscal + 24.700 pasivo

Costo de venta + 50.000 R-

Existencia - 50.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco - 15.000 activo

Caja - 20.000 activo

Gastos Generales + 20.000 R-

Caja + 20.000 activo

Banco - 20.000 activo

06-01-2009 Existencia + 100.000 activo

Crédito fiscal + 19.000 activo

Proveedores + 59.500 pasivo

L. por pagar + 59.500 pasivo

Banco + 120.000 activo

Cliente - 120.000 activo

Clientes + 59.500 activo

L. por cobrar + 59.500 activo

Venta + 100.000 R+

Débito Fiscal - 19.000 pasivo

Costo de venta + 20.000 R-

Existencia - 20.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco - 15.000 activo

07-01-2009 Existencia + 80.000 activo

Crédito fiscal + 15.200 activo

Proveedores + 47.600 pasivo

L. por pagar + 47.600 pasivo

Banco + 60.000 activo

Cliente - 60.000 activo

Clientes + 47.600 activo

L. por cobrar + 47.600 activo

Venta + 80.000 R+

Débito Fiscal + 15.200 pasivo

Costo de venta + 20.000 R-

Existencia - 20.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco - 15.000 activo

08-01-2009 Existencia + 180.000 activo

Crédito fiscal + 34.200 activo

Proveedores + 107.100 pasivo

L. por pagar + 107.100 pasivo

Banco + 100.000 activo

Cliente - 100.000 activo

Clientes + 77.350 activo

L. por cobrar + 77.350 activo

Venta + 130.000 R+

Débito Fiscal + 24.700 pasivo

Costo de venta + 50.000 R-

Existencia - 50.000 activo

Letras por pagar - 15.000 pasivo

Banco . 15.000 activo

2.544.600 2.544.600

Saldo Inicial 100.000 S.I. 550.000

20.000 20.000 120.000 35.000

20.000 20.000 60.000 35.000

20.000 20.000 100.000 35.000

120.000 15.000

60.000 15.000

S.D. 100.000 100.000 15.000

S.D. 960.000

S.I. 450.000 20.000 S.I. 420.000 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 20.000 77.350 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 77.350

S.D. 990.000 S.D. 228.900

S.I 330.000 19.000

59.500 15.200

47.600 34.200

77.350 19.000

59.500 15.200

47.600 34.200

77.350

S.D. 698.900 S.D. 136.800

CAJA BANCO ITAU

EXISTENCIAS CLIENTES

LETRAS X COBRAR CRÉDITO FISCAL

S.I. 450.000 S.I. 250.000

59.500 15.000 59.500

47.600 15.000 47.600

107.100 15.000 107.100

59.500 15.000 59.500

47.600 15.000 47.600

107.100 15.000 107.100

S.A. 878.400 S.A. 588.400

19.000 20.000

15.200 20.000

24.700 50.000

19.000 20.000

15.200 20.000

24.700 50.000

S.A. 117.800 S.D. 180.000

20.000 100.000

20.000 80.000

20.000 130.000

100.000

S.D. 60.000 80.000

130.000

S.A. 620.000

GASTOS GENERALES VENTAS

PROVEEDORES LETRAS X PAGAR

DÉBITO FISCAL COSTO DE VENTA

Estado Resultados

Ventas 620.000

Costo de Ventas 180.000

Resultado Bruto 440.000

Gastos Generales 60.000

Utilidad 380.000

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 878.400

BANCO ITAU 960.000 LETRAS POR PAGAR 588.400

EXISTENCIAS 990.000 DÉBITO FISCAL 117.800

CLIENTES 228.900

LETRAS X COBRAR 698.900

CRÉDITO FISCAL 136.800

PATRIMONIO

ACTIVO FIJO CAPITAL 1.200.000

MUEBLES 230.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000

COMPUTADOR 300.000 UTILIDAD 380.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

3.538.600 3.538.600

BALANCE AL 08-01- 2009

BALANCE AL 08-01- 2009