EJERCICIO AYUDANTIA

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000 2,274,000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

EJERCICIO AYUDANTIA

1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

operaciones mes de enero 2009

fecha

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO

1/2/2009 Existencia + 100,000 activo Crédito fiscal + 19,000 activo

Proveedores + 59,500 pasivoL. por pagar + 59,500 pasivo

Banco + 120,000 activoCliente - 120,000 activo

Clientes + 59,500 activoL. por cobrar + 59,500 activo

Venta + 100,000 R+Débito Fiscal + 19,000 pasivo

Costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco - 15,000 activoCaja - 20,000 activo

Gastos Generales + 20,000 R-Caja + 20,000 activo

Banco - 20,000 activo1/4/2009 Existencia + 80,000 activo

Crédito fiscal + 15,200 activoProveedores + 47,600 pasivoL. por pagar + 47,600 pasivo

Banco + 60,000 activoCliente - 60,000 activo

Clientes + 47,600 activoL. por cobrar + 47,600 activo

Venta + 80,000 R+Débito Fiscal + 15,200 pasivo

Costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco - 15,000 activoCaja - 20,000 activo

Gastos Generales + 20,000 R-Caja + 20,000 activo

Banco - 20,000 activo1/5/2009 Existencia + 180,000 activo

Crédito fiscal + 34,200 activoProveedores + 107,100 pasivoL. por pagar + 107,100 pasivo

Banco + 100,000 activoCliente - 100,000 activo

Clientes + 77,350 activoL. por cobrar + 77,350 activo

Venta + 130,000 R+Débito Fiscal + 24,700 pasivo

Costo de venta + 50,000 R-Existencia - 50,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco - 15,000 activoCaja - 20,000 activo

Gastos Generales + 20,000 R-Caja + 20,000 activo

Banco - 20,000 activo1/6/2009 Existencia + 100,000 activo

Crédito fiscal + 19,000 activoProveedores + 59,500 pasivoL. por pagar + 59,500 pasivo

Banco + 120,000 activoCliente - 120,000 activo

Clientes + 59,500 activoL. por cobrar + 59,500 activo

Venta + 100,000 R+Débito Fiscal - 19,000 pasivo

Costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco - 15,000 activo

1/7/2009 Existencia + 80,000 activoCrédito fiscal + 15,200 activo

Proveedores + 47,600 pasivoL. por pagar + 47,600 pasivo

Banco + 60,000 activoCliente - 60,000 activo

Clientes + 47,600 activoL. por cobrar + 47,600 activo

Venta + 80,000 R+Débito Fiscal + 15,200 pasivo

Costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco - 15,000 activo

1/8/2009 Existencia + 180,000 activoCrédito fiscal + 34,200 activo

Proveedores + 107,100 pasivoL. por pagar + 107,100 pasivo

Banco + 100,000 activoCliente - 100,000 activo

Clientes + 77,350 activoL. por cobrar + 77,350 activo

Venta + 130,000 R+Débito Fiscal + 24,700 pasivo

Costo de venta + 50,000 R-Existencia - 50,000 activo

Letras por pagar - 15,000 pasivoBanco . 15,000 activo

2,544,600 2,544,600

CAJA BANCO ITAUSaldo Inicial 100,000 S.I. 550,000 S.I.

20,000 20,000 120,000 35,00020,000 20,000 60,000 35,00020,000 20,000 100,000 35,000

120,000 15,00060,000 15,000

S.D. 100,000 100,000 15,000S.D. 960,000 S.D.

Letras x Cobrar ProveedoresS.I 330,000 S.I. 450,000 S.I.

59,500 59,50047,600 47,60077,350 107,10059,500 59,50047,600 47,60077,350 107,100

S.D. 698,900 S.A. 878,400Débito Fiscal Costo de Venta

19,000 20,00015,200 20,00024,700 50,00019,000 20,00015,200 20,000 S.D.24,700 50,000

S.A. 117,800 S.D. 180,000

Estado ResultadosVentas 620,000

Costo de Ventas 180,000

Resultado Bruto 440,000

Gastos Generales 60,000

Utilidad 380,000

BALANCE AL 08-01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 878,400BANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAR588,400EXISTENCIAS 990,000 DÉBITO FISCAL 117,800CLIENTES 228,900LETRAS X COBRAR 698,900CRÉDITO FISCAL 136,800

PATRIMONIOACTIVO FIJO CAPITAL 1,200,000MUEBLES 230,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000COMPUTADOR 300,000 UTILIDAD 380,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

3,538,600 3,538,600

EXISTENCIAS CLIENTES450,000 20,000 S.I. 420,000 120,000100,000 20,000 59,500 60,000

80,000 50,000 47,600 100,000180,000 20,000 77,350 120,000100,000 20,000 59,500 60,000

80,000 50,000 47,600 100,000180,000 77,350990,000 S.D. 228,900

Letras x Pagar Crédito Fiscal250,000 19,000

15,000 59,500 15,20015,000 47,600 34,20015,000 107,100 19,00015,000 59,500 15,20015,000 47,600 34,20015,000 107,100

S.D. 136,800S.A. 588,400

Gastos Generales Ventas20,000 100,00020,000 80,00020,000 130,000

100,00060,000 80,000

130,000

S.A. 620,000

620,000

180,000

440,000

60,000

380,000