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D803417

Cuadro de texto

Ayuntamiento de Burlada Ejercicio 2006 Enero de 2008

informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de burlada.- ejercicio de 2006

Índice

PÁGINA

I. INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................................................3 II. OBJETIVO ..........................................................................................................................................................5 III. ALCANCE Y LIMITACIONES .............................................................................................................................6

III.1. Alcance.......................................................................................................................................................................................... 6 III.2. Limitaciones................................................................................................................................................................................ 6

IV. OPINIÓN...........................................................................................................................................................7 IV.1. Cuenta general del Ayuntamiento y sus OOAA correspondientes al ejercicio 2006 ................ 7 IV.2. Legalidad...................................................................................................................................................................................... 7 IV.3. Situación financiera a 31 de diciembre de 2006................................................................................................. 7 IV.4. Seguimiento de recomendaciones del informe de 2005............................................................................... 8

V. CONCLUSIÓN FINAL........................................................................................................................................9 VI. COMENTARIOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES........................................................................10

VI.1. Contratación administrativa...........................................................................................................................................10 VI.2. Otras recomendaciones de gestión..........................................................................................................................11 VI.3. Urbanismo................................................................................................................................................................................13 VI.4. Sociedad Urbanística Municipal de Burlada, S.L.................................................................................................13

ANEXO: MEMORIA DE LA CUENTAS DEL EJERCICIO 2006 .............................................................................15


I. Introducción

La Cámara de Comptos ha realizado, de conformidad con su programa de actuación, la fiscalización de la Cuenta General de 2006 del Ayuntamiento y de sus organismos autónomos, Patronato de Deportes, Patronato de Cultura y Patronato de Música.

El Ayuntamiento de Burlada cuenta con 18.388 habitantes y, junto con sus organismos autónomos, presenta las siguientes cifras significativas a 31-12-2006:

Entidad Obligaciones reconocidas

Derechos reconocidos

Personal a 31-12-2006

Ayuntamiento 14.115.056,71 13.481.092,53 249

Patronato de Deportes 1.918.390,49 1.361.840,75 32

Patronato de Cultura 690.777,81 130.168,94 5

Patronato de Música 717.142,49 515.305,79 28

Total 17.441.367,50 15.488.408,01 314

Nota: Las cantidades totales están consolidadas, por lo que no se corresponden con la suma del detalle.

El Ayuntamiento forma parte de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona a través de la que presta los servicios de ciclo integral del agua, la gestión y tratamiento de los residuos sólidos urbanos y el transporte urbano comarcal.

En el ejercicio 2005 el Ayuntamiento crea una Sociedad Urbanística Municipal.

El régimen jurídico aplicable a la entidad local está constituido esencialmente por:

Ley Foral 6/1990 de la Administración Local de Navarra.

Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de Navarra.

Ley Foral 11/2004 para la actualización del Régimen Local de Navarra.

Ley 7/1985 reguladora de las Bases de Régimen Local.

Estatuto de Personal al servicio de las Administraciones Públicas de Navarra.

Normativa foral de contratos públicos.

Ley General de Subvenciones del Estado de 2003.

Ley Foral 35/2002 de Ordenación del Territorio y Urbanismo.

En materia contable-presupuestaria, el régimen jurídico viene establecido en los Decretos Forales números 270, 271 y 272, todos ellos de 21 de septiembre de 1998, sobre presupuesto y gasto público, estructura presupuestaria y contabilidad para la Administración Local de Navarra.

Bases de ejecución y demás normativa interna del Ayuntamiento.

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El informe se estructura en seis epígrafes, incluyendo esta introducción. En el segundo epígrafe mostramos los objetivos del informe. En el tercero el alcance y limitaciones del trabajo realizado y en el cuarto mostramos nuestra opinión sobre la Cuenta General, sobre la legalidad, situación financiera y seguimiento de anteriores recomendaciones. En el quinto epígrafe mostramos la conclusión final de nuestro trabajo y en el sexto y último incluimos los comentarios, conclusiones y recomendaciones, por áreas, que estimamos oportunos para mejorar la organización y control interno.

Se incluye además un anexo con la memoria de las cuentas del ejercicio 2006 realizada por el Ayuntamiento.

Agradecemos al personal del Ayuntamiento y de sus organismos autónomos la colaboración prestada en la realización del presente trabajo.

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II. Objetivo

De acuerdo con la Ley Foral 6/1990, de 2 julio, de la Administración Local de Navarra, la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra y la Ley Foral 19/1984, de 20 de diciembre, reguladora de la Cámara de Comptos, se ha realizado la fiscalización de regularidad sobre la Cuenta General del Ayuntamiento de Burlada correspondientes al ejercicio 2006.

El objetivo del informe consiste en expresar nuestra opinión acerca de:

a) Si la cuenta General de la entidad fiscalizada expresa en todos sus aspectos significativos la imagen fiel de la situación económico-financiera de la entidad, de la liquidación de su presupuesto y de los resultados obtenidos y ha sido elaborada de conformidad con los principios y normas contables generalmente aceptados, los cuales han sido aplicados con uniformidad.

b) El grado de observancia de la legislación aplicable a la actividad desarrollada por la entidad.

c) La situación financiera de la entidad a 31 de diciembre de 2006.

d) El grado de cumplimiento de las recomendaciones emitidas en informes anteriores.

El informe contiene los comentarios y recomendaciones que estimamos necesarios para mejorar la organización, control interno y gestión del Ayuntamiento.

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III. Alcance y limitaciones

III.1. Alcance

La Cámara de Comptos ha realizado la fiscalización de la cuenta general del Ayuntamiento de Burlada que comprende la cuenta del propio Ayuntamiento y de sus organismos autónomos.

Como estados financieros relevantes el Ayuntamiento presenta:

Estado de ejecución del presupuesto, resultado presupuestario del ejercicio y remanente de tesorería del propio Ayuntamiento y de sus organismos autónomos.

Balance de situación de la entidad y sus organismos autónomos.

Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la entidad y organismos autónomos.

Cuentas consolidadas del Ayuntamiento y organismos autónomos.

Memoria.

El Ayuntamiento tiene implantado el Plan General de Contabilidad Pública. Los organismos autónomos, disponen igualmente de contabilidad general mediante una aplicación simplificada del modelo implantado en el Ayuntamiento.

El trabajo realizado se ha centrado por tanto en la revisión de los distintos capítulos económicos de ingresos y gastos, y de las distintas masas patrimoniales, analizando aspectos de organización, contabilidad y control interno.

El trabajo se ha desarrollado siguiendo los principios y normas de fiscalización aprobados por la Comisión de Coordinación y de los Órganos Públicos de Control Externo del Estado Español y plasmadas en el manual de fiscalización de la Cámara, aplicando todas aquellas pruebas que hemos considerado necesarias de acuerdo con las circunstancias y con la problemática puesta de manifiesto en los trabajos de años anteriores.

III.2. Limitaciones

La falta de respuesta de determinados asesores jurídicos a la circularización realizada nos impide verificar las posibles contingencias existentes.

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IV. Opinión

De acuerdo con el alcance del trabajo realizado hemos analizado la cuenta general del Ayuntamiento de Burlada y sus organismos autónomos correspondientes al ejercicio 2006 cuya preparación y contenido son responsabilidad del Ayuntamiento.

Como resultado de nuestro trabajo, se desprende la siguiente opinión:

IV.1. Cuenta general del Ayuntamiento y sus OOAA correspondientes al ejercicio 2006

El inventario de bienes del Ayuntamiento que data de 1995 se encuentra pendiente de actualizar.

La falta de inclusión en el balance de situación consolidado de los saldos referidos a la Sociedad Urbanística Municipal de Burlada, S.L.

Excepto por los efectos de las salvedades mencionadas previamente, las cuentas generales del Ayuntamiento correspondientes al ejercicio 2006 expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel de la liquidación de sus presupuestos de gastos e ingresos, de su situación patrimonial a 31 de diciembre y de los resultados de sus operaciones y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuadas, de conformidad con principios y normas contables públicas generalmente aceptadas que guardan uniformidad con las aplicadas en el ejercicio anterior.

IV.2. Legalidad

De acuerdo con el alcance del trabajo realizado, la actividad económica financiera de la entidad se ha desarrollado, en general, de conformidad con el principio de legalidad, excepto porque no se han cumplido las especificaciones legales en materia de registros de convenios urbanísticos y patrimonio municipal del suelo.

IV.3. Situación financiera a 31 de diciembre de 2006

Con un presupuesto inicial consolidado de 16,9 millones de euros y un definitivo de 24,4 millones de euros, presenta un nivel de ejecución del 71 por ciento en gastos y 63 por ciento en ingresos.

En el ejercicio 2006 se incrementan tanto el porcentaje de ejecución de los gastos como el de los ingresos. Entre estos, los impuestos directos se ejecutan en un 101 por ciento y los impuestos indirectos en un 28 por ciento, representando estos dos capítulos el 23 por ciento de los ingresos del ejercicio. El 59 por ciento de los recursos consolidados proceden de transferencias.

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Al cierre del ejercicio el resultado presupuestado ajustado asciende a 1,4 millones de euros de déficit.

La deuda a 31 de diciembre de 2006 se sitúa en 6,1 millones de euros, no habiéndose concertado nuevos préstamos durante este ejercicio. Si bien en 2007 se ha concertado un nuevo préstamo por importe de 1,5 millones de euros. Su nivel de endeudamiento es del 9,89 por ciento, y el límite se sitúa en el 2,02 por ciento, por lo que el límite de endeudamiento ha sido superado ampliamente. El remanente de tesorería consolidado es de 65.000 euros, presentando un remanente para gastos generales de 1,8 millones de déficit. Esta situación debería corregirse aplicando las medidas dispuestas en el artículo 230 de la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra.

Desde el punto de vista financiero, el Ayuntamiento presenta en la actualidad un elevado volumen de deuda y una alta incertidumbre sobre su capacidad de generar recursos para poder atenderla.

IV.4. Seguimiento de recomendaciones del informe de 2005

En general, puede afirmarse que siguen pendientes las principales recomendaciones de carácter administrativo-contable del informe relativo al ejercicio 2005.

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V. Conclusión final

Como resumen, y a modo de conclusión final, podemos indicar que el Ayuntamiento gestiona adecuadamente sus presupuestos, pero presenta una situación financiera caracterizada por un déficit presupuestario, un elevado volumen de deuda, gastos financieros y gasto corriente, por lo que deberá:

Realizar un plan de viabilidad financiera para los próximos ejercicios.

Controlar el gasto corriente y analizar la presión fiscal aplicable en el

municipio, evitando superar el límite de endeudamiento.

Reforzar y completar los mecanismos de control interno de gestión

presupuestaria al objeto de asegurar y garantizar las operaciones realizadas,

fundamentalmente en los campos de conciliación y revisión de saldos, principios

contables y actualización de inventarios.

En cuanto a los Organismos Autónomos, debe procederse a completar y

actualizar sus estatutos, reflejando el grado de autonomía real de los mismos y

los mecanismos efectivos de control y tutela ejercidos por el Ayuntamiento sobre

su actividad.

Estudiar la reconversión del Patronato de Cultura en un servicio municipal

descentralizado, dado que más del 85 por ciento de los recursos que gestiona los

aporta el propio Ayuntamiento.

Reforzar el control interno de gestión urbanística que aseguren se realizan

los procedimientos establecidos en la legislación vigente.

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VI. Comentarios, conclusiones y recomendaciones

VI.1. Contratación administrativa

Este apartado se desglosa por un lado, en aspectos relativos a compras de suministros y prestación de servicios y, por otro, en inversiones.

VI.1.1. Compras de suministros y prestación de servicios

El detalle de las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2006 por estos conceptos es el siguiente:

Concepto Obligaciones reconocidas en 2006

Arrendamientos 33.437,24

Reparaciones, mantenimiento y conservación 776.373,83

Material, suministros y otros 2.587.567,70

Indemnizaciones por razón del servicio 4.621,28

Total 3.402.000,05

Hemos llevado a cabo la revisión de los siguientes expedientes de contratación:

Contratación de la asistencia técnica de asesoramiento en materia urbanística (26.180 €).

Contratación de la asistencia técnica para el desarrollo de los programas de cursos socioculturales para adultos, temporada 2006-2007 (29.771 €).

Siguiendo las recomendaciones de esta Cámara de Comptos, se aplica un procedimiento normalizado para la gestión de compras:

Adicionalmente se ha realizado un muestreo de gastos del epígrafe. Del trabajo realizado se desprende una razonable aplicación de la normativa aplicable. No obstante, recomendamos:

Aplicar la normativa relativa a la contratación, comunicando a los

participantes de los concursos los resultados de los mismos.

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VI.1.2. Inversiones

El detalle de las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2006 por inversiones es el siguiente:

Concepto

Obligaciones reconocidas

en 2006

Infraestructuras y bienes de uso público 741.673,99

Inversiones asociadas al funcionamiento de los servicios 2.774.324,00

Inversiones inmateriales 14.926,01

Total 3.530.924,00

Durante el ejercicio 2006 las adjudicaciones más importantes en materia de inversiones han sido las siguientes:

Cubrición del patio del Colegio Público Ermitaberri (216.008 €).

Adquisición de una fregadora de agua caliente (199.984 €).

Adquisición de una barredora de aspiración (140.883 €).

Habilitación de aparcamiento en la calle merindad de Sangüesa (56.615 €).

Suministro y montaje de parque infantil (29.602 €).

Del análisis de estos expedientes de adjudicación no hemos detectado incumplimientos de la normativa reguladora de contratación administrativa, no obstante realizamos la siguiente recomendación:

Comunicar a los participantes de los concursos los resultados de los mismos.

Hemos de comentar al respecto que a lo largo de las diferentes fiscalizaciones sobre el Ayuntamiento de Burlada, se ha observado una mejora en los procedimientos de adjudicación, así como en la cumplimentación de los expedientes correspondientes.

VI.2. Otras recomendaciones de gestión

A continuación y para cada una de las áreas de gestión más significativas, se exponen las principales recomendaciones que en nuestra opinión debe adoptar el Ayuntamiento al objeto de mejorar sus sistemas de organización, procedimientos, contabilidad y control interno.

En algunos casos, las recomendaciones se están implantando en el ejercicio 2007.

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VI.2.1. Organización general

Elaborar un Reglamento de Régimen Interior, en el que se definan y

distribuyan las competencias entre los órganos ejecutivos del Ayuntamiento y las

relaciones con los organismos autónomos y clarificar y determinar los gastos e

ingresos que deben ser asumidos por el Ayuntamiento y por los distintos

Patronatos Municipales.

Confeccionar por escrito los procedimientos básicos de gestión,

identificando y asignando responsables a las distintas fases de ejecución del

presupuesto.

Diseñar procedimientos que garanticen adecuadamente el control y tutela

que el Ayuntamiento debe ejercer sobre las acciones de sus organismos

autónomos.

VI.2.2. Inventario-Inmovilizado

Completar el proceso de escrituración y registro de los bienes municipales,

tanto de dominio público como patrimoniales y comunales.

Diseñar y aplicar procedimientos que permitan una actualización

permanente del inventario municipal y su conexión con contabilidad.

Definir y establecer procedimientos de contabilización de las altas, bajas y

archivo de documentación del inmovilizado de acuerdo con los criterios

contables aplicables a estas cuentas.

Revisar y depurar los saldos contables que conforman el inmovilizado, al

objeto de que los mismos reflejen correctamente los bienes del Ayuntamiento.

VI.2.3. Personal

Realizar un estudio sobre la adecuación de la Plantilla a las necesidades de

personal, analizando su racionalidad, la carga de trabajo por puesto y los niveles

retributivos y gastos sociales correspondientes.

Elaborar información cuantitativa en relación al absentismo del personal.

Cubrir las vacantes de la Plantilla Orgánica evitando contrataciones

administrativas de interinidad, particularmente importantes en este

Ayuntamiento.

VI.2.4. Ingresos tributarios, tasas y precios públicos

Diseñar y aplicar sistemáticamente procedimientos que permitan

comprobar la veracidad de los datos derivados de la gestión de los ingresos, así

como conciliar y contrastar dichos datos con los de su registro contable y

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recaudación, al objeto de conseguir una mayor seguridad y fiabilidad en la

información contable y presupuestaria.

Realizar periódicamente estudios de costes que soporten las tasas y precios

públicos.

VI.2.5. Aspectos generales

Contabilizar gastos e ingresos dentro de los epígrafes correctos, aplicando

correctamente el principio de devengo.

Imputar al presupuesto los gastos e ingresos según su naturaleza económica.

Cumplir todos los requisitos establecidos por la legislación referidos a los

expedientes de modificaciones presupuestarias y al cumplimiento de fechas en la

aprobación de los presupuestos.

VI.3. Urbanismo

El 28 de marzo de 2003 entró en vigor la nueva Ley Foral, de 20 de diciembre, de ordenación del Territorio y Urbanismo (LFOTU), que sustituye a la Ley Foral 10/1994, de 4 de julio. El ayuntamiento, mediante acuerdo del Pleno de fecha 1 de junio de 2006, inició los trámites para la aprobación del Plan Municipal. Este acuerdo se publicó en el BON Nº 80 de 6 de julio de 2006 y se envió al Gobierno de Navarra para su aprobación. A la fecha de este Informe, el nuevo Plan Municipal no había sido aprobado por el Gobierno de Navarra.

Por tanto, actualmente todavía se rigen por el antiguo Plan Municipal.

En los distintos proyectos urbanísticos se cumple la legislación vigente en cuanto al desarrollo de viviendas protegidas y a la cesión del 10 por ciento de suelo para el patrimonio municipal.

Por otra parte, de acuerdo con la revisión realizada, recomendamos:

Establecer una estructura organizativa donde se asignen responsables y se

determinen por escrito las responsabilidades y competencias de los integrantes

así como establecer procedimientos de gestión urbanística.

Confeccionar un registro de convenios urbanísticos y elaborar toda la

documentación exigida por la legislación vigente: memoria justificativa de los

mismos, informes técnicos y jurídicos, etc.

Establecer un registro y control del patrimonio municipal del suelo.

VI.4. Sociedad Urbanística Municipal de Burlada, S.L.

El 7 de septiembre de 2005 el Pleno del Ayuntamiento de Burlada aprobó el expediente administrativo para la constitución de una Sociedad pública cuyo objeto es lograr una mayor eficacia en la acción municipal del fomento de la

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rehabilitación urbana, de la promoción de vivienda y otras edificaciones, y de la urbanización del suelo, para conseguir una revitalización integral de zonas urbanas degradadas así como la reducción consiguiente de los precios de venta y arrendamiento de los solares edificables y de las edificaciones resultantes.

El capital social es de 1,8 millones de euros, dividido en 180 participaciones, con un valor nominal de 10.000 euros cada una y desembolsado íntegramente por el Ayuntamiento de Burlada mediante la cesión de una parcela valorada en ese mismo importe. Según escritura subsanatoria de otra anterior de constitución de fecha 8 de junio de 2006, el valor de la parcela aportada asciende a 2.464.557 euros, estableciéndose un capital social de 1.800.000 euros y una prima de emisión de 664.556,94 euros, la cual no ha sido registrada en la contabilidad de la Sociedad a 31 de diciembre de 2006.

Durante el ejercicio 2006 esta nueva Sociedad ha suscrito dos pólizas de crédito por un importe conjunto de 1,8 millones de euros, de los cuales se ha dispuesto un importe de 0,2 millones de euros a 31 de diciembre de 2006. El resultado de esta Sociedad para el ejercicio 2006 asciende a 0,2 millones de euros de pérdidas, consecuencia fundamentalmente de las cuotas de urbanización resultantes del Plan Sectorial de Incidencia Supramunicipal de Ripagaina.

Según se establece en la normativa vigente, el Estado de Consolidación del Ayuntamiento debería incluir todos los presupuestos y estados de previsión de sus organismos autónomos y sociedades mercantiles de cuyo capital social sea titular único la entidad local. Por tanto, el balance de situación de la Sociedad Urbanística Municipal de Burlada debería agregarse al balance de situación del Ayuntamiento y sus organismos autónomos.

Informe que se emite a propuesta del auditor D. Francisco Javier Sesma Masa, responsable de la realización de este trabajo, una vez cumplimentados los trámites previstos por la normativa vigente.

Pamplona, 10 de enero de 2008

El presidente, Luis Muñoz Garde

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Anexo: Memoria de la cuentas del ejercicio 2006

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Ayuntamiento de Burlada

Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006

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INDICE Página

1. ESTADOS CONTABLES ......................................................................................... 3 2. PRESENTACIÓN..................................................................................................... 7 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA .............. 9

I Introducción......................................................................................................... 9 II Liquidación presupuestaria del ejercicio............................................................ 10

III Informe sobre la liquidación presupuestaria........................................... ...........10 IV Notas a la ejecución de los gastos.................................................................... 16 V Notas a la ejecución de los ingresos................................................................. 20

4. EJECUCIÓN FUNCIONAL..................................................................................... 25 5. EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA ................................................................ 25 6. CONTRATACIÓN .................................................................................................. 26 7. BALANCE DE SITUACIÓN.................................................................................... 27

I Bases de presentación...................................................................................... 27 II Notas al balance................................................................................................ 27

8. OTROS COMENTARIOS....................................................................................... 28

I Compromisos y contingencia ............................................................................ 28 II Situación fiscal del Ayuntamiento...................................................................... 28

III Compromisos adquiridos para años futuros...................................................... 28 IV Urbanismo ......................................................................................................... 29 V Acontecimientos posteriores al cierre del ejercicio ........................................... 29

VI Informe final....................................................................................................... 29 9. ANEXOS ................................................................................................................ 31

I Ayuntamiento de Burlada ................................................................................. 31 II Patronato de Deportes ..................................................................................... 35

III Patronato de Cultura ........................................................................................ 39 IV Patronato Escuela de Música........................................................................... 43 V Sociedad Urbanística Municipal de Burlada S.L. .............................................. 47

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1.-ESTADOS CONTABLES

AYUNTAMIENTO DE BURLADA Y PATRONATOS MUNICIPALES ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006 - CONSOLIDADO

EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (CLASIFICACION ECONOMICA)

Concepto Cap Previsión Inicial Modificaciones + Aum/Dism -

Previsión Definitiva Obligaciones reconocidas

Pagos liquidados Pagos pendientes % de Ejecución

% s/ total Reconocid

o Gastos de Personal 1 9.390.134,62 -9.987,91 9.380.146,71 8.516.831,70 8.382.829,48 134.002,22 90,80 48,83 Gastos en bienes corrientes y servicios 2 3.548.320,91 172.327,58 3.720.648,49 3.402.000,05 2.654.323,81 747.676,24 91,44 19,51 Gastos financieros 3 218.814,28 25.000,00 243.814,28 219.485,46 219.450,17 35,29 90,02 1,26 Transferencias 4 680.273,35 47.140,00 727.413,35 674.994,96 417.172,26 257.822,70 92,79 3,87 Inversiones reales 6 1.991.892,14 7.216.237,61 9.208.129,75 3.530.924,00 2.220.771,28 1.310.152,72 38,35 20,24 Transferencias de capital 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros 8 30.400,00 0,00 30.400,00 13.300,00 13.300,00 0,00 43,75 0,08 Pasivos financieros 9 1.086.559,89 0,00 1.086.559,89 1.083.831,33 1.080.479,43 3.351,90 99,75 6,21 TOTAL GASTOS ECONOMICOS 16.946.395,19 7.450.717,28 24.397.112,47 17.441.367,50 14.988.326,43 2.453.041,07 71,49 100,00

EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (CLASIFICACION FUNCIONAL)

Concepto Grup.

Previsión Inicial Modificaciones + Aum/Dism -

Previsión Definitiva Obligaciones reconocidas

Pagos liquidados Pagos pendientes % de Ejecución

% s/ total Reconoc.

Deuda Pública 0 1.297.974,17 0,00 1.297.974,17 1.274.520,38 1.271.168,48 3.351,90 98,19 7,31 Servicios de carácter general 1 1.135.245,78 3.186.143,17 4.321.388,95 2.620.066,92 2.167.352,90 452.714,02 60,63 15,02 Protección civil y Seguridad ciudadana 2 1.434.214,30 6.500,00 1.440.714,30 1.289.058,28 1.222.121,94 66.936,34 89,47 7,39 Seguridad, protección y promoción social 3 4.656.444,33 3.408,62 4.659.852,95 4.093.845,28 3.880.098,28 213.747,00 87,85 23,47 Producción bienes públicos cter. Social 4 8.027.658,42 4.242.665,49 12.270.323,91 7.773.843,56 6.073.841,50 1.700.002,06 63,35 44,57 Producción bienes públicos cter. Económico. 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Regulación económica de cter. General 6 394.858,19 12.000,00 406.858,19 390.033,08 373.743,33 16.289,75 95,86 2,24 TOTAL GASTOS FUNCIONALES 16.946.395,19 7.450.717,28 24.397.112,47 17.441.367,50 14.988.326,43 2.453.041,07 71,49 100,00

EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Concepto Cap. Previsión Inicial Modificaciones + Aum/Dism -

Previsión Definitiva Derechos Reconocidos

Recaudación liquidada Cobros pendientes

% de Ejecución

% s/ total Reconocido

Impuestos Directos 1 3.081.500,00 0,00 3.081.500,00 3.113.765,62 2.909.071,31 204.694,31 101,05 20,10 Impuestos Indirectos 2 1.876.481,60 0,00 1.876.481,60 524.220,88 481.020,31 43.200,57 27,94 3,38 Tasas y otros Ingresos 3 2.461.021,00 42.696,42 2.503.717,42 2.450.636,11 2.326.311,14 124.324,97 97,88 15,82 Transferencias corrientes 4 6.589.371,61 105.557,82 6.694.929,43 6.548.718,18 6.373.327,49 175.390,69 97,82 42,28 Ingresos Patrimoniales 5 214.309,08 0,00 214.309,08 245.788,89 215.540,70 30.248,19 114,69 1,59 Enajenación de inversiones 6 0,00 2.359.236,96 2.359.236,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferencias de capital 7 2.688.711,90 3.199.473,34 5.888.185,24 2.593.849,87 2.502.950,99 90.898,88 44,05 16,75 Activos Financieros 8 35.000,00 1.743.752,74 1.778.752,74 11.428,46 11.428,46 0,00 0,64 0,07 Pasivos Financieros 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS 16.946.395,19 7.450.717,28 24.397.112,47 15.488.408,01 14.819.650,40 668.757,61 63,48 100,00

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AYUNTAMIENTO DE BURLADA Y PATRONATOS MUNICIPALES BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

ACTIVO PASIVO

Descripción Ejercicio anterior

Ejercicio de cierre


Ejercicio de cierre

A INMOVILIZADO 43.391.467,18 46.922.391,18 A FONDOS PROPIOS 38.377.591,55 41.011.624,64 1 Inmovilizado material 28.608.871,90 31.394.343,85 1 Patrimonio y Reservas 28.678.260,27 29.919.330,40 2 Inmovilizado inmaterial

122.566,58 126.344,642 Resultado económico del Ejercicio

(Beneficio) 1.205.336,32 2.130.190,74 3 Infraestructuras y bienes destinados

al uso general 14.654.623,64 15.396.297,633 Subvenciones de capital

8.493.994,96 8.962.103,50 4 Bienes comunales

0,00 0,00B PROVISIONES PARA RIESGOS Y

GASTOS 5 Inmovilizado financiero 5.405,06 5.405,06 4 Provisiones 0,00 B GASTOS A DISTRIBUIR EN

VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00C ACREEDORES A LARGO PLAZO

7.195.533,60 6.111.702,27 6 Gastos a cancelar

0,00 0,004 Empréstitos, Préstamos, Fianzas y

Depósitos recibidos 7.195.533,60 6.111.702,27 C CIRCULANTE 3.960.927,97 3.364.498,60 D ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.779.270,00 3.163.562,87 7 Existencias

0,00 0,005 Acreedores de Presupuestos cerrados y

Extrapresupuestarios 1.615.151,16 2.966.345,88 8 Deudores

1.414.287,62 1.510.443,116 Partidas pendientes de aplicación y ajustes

por periodificación 164.118,84 197.216,99 9 Cuentas financieras 2.512.226,68 1.749.831,01

10 Situaciones transitorias, Ajustes por periodificación 0,00 0,00

11 Resultado pendiente de aplicación 34.413,67 36.427,04 11 Resultado económico del ejercicio

(pérdida) 67.797,44

TOTAL ACTIVO 47.352.395,15 50.286.889,78 TOTAL PASIVO 47.352.395,15 50.286.889,78

AYUNTAMIENTO Y PATRONATOS - CONSOLIDADO RESULTADO PRESUPUESTARIO EJERCICIO 2006

Concepto Ejercicio

anterior Ejercicio de

cierre Derechos reconocidos netos 12.830.186,96 15.488.408,01Obligaciones reconocidas netas 13.392.075,13 17.441.367,50RESULTADO PRESUPUESTARIO -561.888,17 -1.952.959,49AJUSTES 0,00 (-) Desviación Financiación Positiva G.F.A. -261.583,08 -706.262,45 (-) Desviación Financiación Positiva R.A. 0,00(+) Desviación Financiación Negativa G.F.A. 147.637,24 1.150.268,97(+) Gastos financiados con Remanente Tesorería R.A. 115.940,20 141.665,84(+) Gastos financiados con Remanente Tesorería Gral. 35.387,14 0,00RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -524.506,67 -1.367.287,13

El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el mismo periodo, ambos por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos y obligaciones anuladas. Dicho resultado presupuestario se ha ajustado en función de las obligaciones financiadas con remanentes de tesorería y de las diferencias por recursos financieros afectados a gastos. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Concepto Ejercicio


cierre %

Variación(+) Derechos Pendientes de Cobro 559.905,05 666.814,40 19,09 (+) Pto. Ingresos: Ejercicio corriente 549.481,48 668.757,61 (+) Pto. Ingresos: Ejercicios cerrados 773.072,42 731.324,27 (+) Ingresos Extrapresupuestarios 91.733,72 110.361,23 (-) Derechos de difícil recaudación -690.263,73 -646.411,72 (-) Ingresos pendientes de aplicación -164.118,84 -197.216,99 (-) Obligaciones Pendientes de Pago 1.615.151,16 2.966.345,88 83,66 (+) Pto. Gastos: Ejercicio corriente 889.622,48 2.453.041,07 (+) Pto. Gastos: Ejercicios cerrados 98.221,03 158.389,09 (+) Gastos pendientes de aplicación 0,00 0,00 (+) Gastos Extrapresupuestarios 627.307,65 354.915,72 (+) Fondos Líquidos de Tesorería 2.506.648,32 1.742.156,11 -30,50(+) Desviaciones Financiación acumuladas Negativas 255.927,00 622.543,30 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL 1.707.329,21 65.167,93 -96,18Remanente por gastos con financiación afectada 1.245.206,63 1.171.132,95 Remanente por recursos afectados 1.503.702,97 743.994,12 Remanente para gastos generales -1.041.580,39 -1.849.959,14 El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos, más los derechos pendientes de cobro, menos las obligaciones pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio.

6

2.-PRESENTACIÓN El Presupuesto Municipal del año 2006 fue aprobado por el Pleno del Ayuntamiento en la sesión celebrada el día 15 de marzo de 2006, con un importe inicial consolidado de 16.946.395,19 euros. A éste se le han incorporado aumentos por importe de 7.450.717,28 euros, bien por Remanentes de créditos de Presupuestos cerrados para ejecutar inversiones aprobadas en ejercicios anteriores como construcción de la Casa Consistorial, Construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI, Urbanización N-12, calles Larrainzar –Ronda Las Ventas, calle Morea, reforma alumbrado plaza Ezkabazábal y Escuela Taller Parque Municipal V, bien por nuevas Partidas incorporadas durante el año 2.006 como reparación daños inundaciones y nueva Escuela Taller de Empleo, dando un Presupuesto definitivo de 24.397.112,47 euros. La ejecución del Presupuesto Consolidado ha resultado con unos Ingresos de 15.488.408,01 euros y unos gastos de 17.441.367,50 euros sobre un Presupuesto definitivo de 24.397.112,47 euros, lo que ha supuesto, respectivamente, unos porcentajes de realización del 63,48 % y 71,49 %, con un resultado inicial de déficit de 1.952.959,49 y un déficit ajustado de 1.367.287,13 euros.

En el Presupuesto de Gastos, este grado de ejecución supone una desviación por importe de 6.955.744,97 euros. La desviación principal es la que corresponde a las inversiones por un importe de 5.677.205,75 euros, por el motivo de que éstas todavía no han finalizado y las más importantes son las de Construcción Casa Consistorial y Construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI que suman la cantidad de 3.914.858,68 euros. La ejecución de los Gastos Ordinarios ha sido alta por haberse realizado los Programas presupuestarios de las distintas Unidades Administrativas y Comisiones municipales, siendo la causa de las desviaciones, más que una falta de ejecución, economías conseguidas en el desarrollo de los Programas. En el Presupuesto de Ingresos, deducido el importe del Remanente de Tesorería por ser un recurso ya existente, el grado de ejecución supone una desviación por importe de 7.164.951,72 euros. La desviación principal corresponde a los capítulos que financian las inversiones por importe de 5.653.572,33 euros, desglosadas en las Partidas de venta de patrimonio por los garajes de la plaza UA-1 PERI e importe de 2.359.236,96 y Derechos urbanísticos y subvenciones por importe de 3.294.335,37 euros, aunque hay que señalar que parte de éstas se ejecutarán una vez que finalice la ejecución de los gastos que financian. La ejecución de los Ingresos Ordinarios ha sido conforme a la prevista, a excepción de la Partida relativa a Impuesto de construcciones, instalaciones y obras (ICIO) que tiene una desviación de 1.352.260,72 euros. Estas desviaciones han sido la causa del déficit del ejercicio.

En el desarrollo de los programas se han realizado las actuaciones siguientes: - Se ha contratado un Director de Recursos Humanos, en sustitución del Técnico de

Recursos Humanos. - Se han cubierto 5 vacantes de cabo de Policía, 3 de forma restringida y 2 con

nombramiento de nuevo personal. - La plaza de Jefe de la Unidad administrativa de Urbanismo ha sido sustituida por la

de Arquitecto. - Se han prorrogado los programas de Servicios Sociales de Empleo Social y

Compañía y respiro. - Se ha prorrogado el programa de Escuela Taller de Empleo. - Se ha contratado la adjudicación de las principales inversiones previstas en el

Presupuesto, a excepción del Proyecto de Casa de Juventud y de la reforma de asadores de las piscinas que quedó desierta.

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- Ha finalizado la amortización del crédito 19.2 contratado con Caja Navarra en el año 1994.

En definitiva, en general se ha dado cumplimiento a la realización de los Programas de Gastos previstos en el Presupuesto, salvo en determinadas Partidas que corresponden a Inversiones y cuyo importe no dispuesto y pendiente de ejecución se propondrá incorporarlo al ejercicio siguiente y, con relación a los Ingresos, no han podido realizarse las actuaciones urbanísticas previstas para el ejercicio que hubieran generado derechos e impuestos derivados de las mismas.

EL ALCALDE,

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3.-EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA I. INTRODUCCION

El Ayuntamiento de Burlada situado en la Comarca de Pamplona, cuenta con una población de 18.388.- habitantes según el padrón municipal a 1 de enero de 2006. Para el desarrollo de su actividad se ha dotado de los siguientes organismos autónomos y entidades: - Patronato Municipal de Deportes - Patronato Municipal de Cultura y Fiestas - Patronato Escuela de Música D. Hilarión Eslava - Sociedad Urbanística Municipal de Burlada S.L. Las aportaciones del Ayuntamiento a sus Organismos Autónomos solamente han sido de carácter corriente y las siguientes: Transferencias Patronato Deportes Patronato Cultura Patronato E. Música Corrientes 514.356,87 576.856,19 195.636,90 El Ayuntamiento integra en sus cuentas los mencionados organismos autónomos y Entidad. Las cifras más significativas en el año 2006 del Ayuntamiento y sus organismos se indican en el cuadro siguiente:

Entidad Obligaciones reconocidas

Derechos reconocidos

Personal A 31.12.06

Ayuntamiento 14.115.056,71 13.481.092,53 249Patronato de Deportes 1.918.390,49 1.361.840,75 32Patronato de Cultura 690.777,81 130.168,94 5Patronato de Música 717.142,49 515.305,79 28

TOTAL 17.441.367,50 15.488.408,01 314 Mancomunidades El Ayuntamiento forma parte de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona a través de la que presta los servicios de ciclo integral del agua, tratamiento de los residuos sólidos urbanos y transporte urbano comarcal. Además, participa en la Oficina Comarcal de Rehabilitación de Viviendas y Edificios, en el Consorcio del Parque fluvial de la Comarca, en la Asociación Navarra de Informática Municipal y en la Federación Navarra de Municipios y Concejos.

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II. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO 2006 1. Principios y criterios contables aplicados al estado de liquidación del presupuesto Se han aplicado las normas establecidas en la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de Navarra, en el Decreto Foral 270/1998 de desarrollo de la Ley Foral 2/1995 en materia de presupuestos y gasto público así como en el Decreto Foral 271/1998 de desarrollo de la Ley Foral 2/1995 en materia de estructura presupuestaria, incorporando el criterio general de que las adquisiciones de bienes cuyo valor unitario no exceda de 300 euros se consideran gastos corrientes con una duración anual equivalente al ejercicio del Presupuesto. III. INFORME SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA. 1) Aspectos generales: - Fecha de aprobación del presupuesto: Pleno 15 de marzo del año 2006. - Presupuesto inicial: El importe fue de 16.946.395,19 euros, de los que, conforme a la previsión del capítulo de Gastos, corresponden al Ayuntamiento 13.664.560,53 euros, al Patronato de Deportes 1.954.757,06 euros, al Patronato de Cultura 632.599,38 euros y al Patronato Escuela de Música 694.478,22 euros. - Modificaciones: Ha habido un incremento de 7.450.717,28 euros, de los que corresponden al Ayuntamiento 7.364.206,36 euros, al Patronato de Cultura 63.797,62 y al Patronato Escuela de Música 22.713,30 euros y que ha sido causado por la incorporación de los Remanentes de créditos correspondientes a Inversiones pendientes de ejecutar y derivadas de Presupuestos cerrados (6.960.662,95) y por la de Partidas del propio ejercicio (490.054,33). - Presupuesto definitivo: Diecisiete millones cuatrocientos cuarenta y un mil trescientos sesenta y siete con cincuenta (24.397.112,47) euros. 2) Grado de ejecución: Importes % Del Presupuesto de Gastos 24.397.112,47 / 17.441.367,50 71,49 Del Presupuesto de Ingresos 24.397.112,47 / 15.488.408,01 63,48 De las obligaciones reconocidas 17.441.367,50 / 14.988.326,43 85,94 De realización de los derechos reconocidos 15.488.408,01 / 14.819.650,40 95,68 Ejercicios cerrados: De realización de los saldos ptes. de pago 1.033.431,19 / 875.042,11 84,67 De realización de los saldos ptes. de cobro 1.368.141,59 / 636.817,32 46,55 A pesar de resultar el ejercicio del año 2006 con un grado de ejecución total del 71,49 %, la ejecución de los Gastos e Ingresos de carácter ordinario ha sido alta (superior al 90 %) y media con respecto a los de carácter de capital (38,36 %). Los ejercicios cerrados son adecuados respecto a la gestión de los pagos pendientes y respecto a la gestión de los cobros, es importante que la Agencia Ejecutiva continúe trabajando en la gestión de la morosidad por vía ejecutiva que propiciará una mayor resolución de la deuda pendiente por el cobro de la misma, anulación o declaración de fallida por incobrable.

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3) Desviaciones de financiación en gastos con financiación afectada (Miles). 3.1. Desviaciones del ejercicio:

Inversiones

Ingresos Pto.

Gastos Pto.

Coef.Finan

Ingr. Ejercicio

Gtos. Ejercicio

Desv. Ptiva.

Desv. Ntiva.

Casa Cons.-Sub 1.215 3.449 0,35 134 1.651 448Id. V. Terreno 827 3.449 0,24 0 1.651 396Id. D.Urb. Siglo 210 3.449 0,06 181 1.651 81 Id. UA-1 PERI 266 3.449 0,08 0 1.651 127Id. D. Urb S-4 930 3.449 0,27 930 1.651 485 Urbaniz N-12 1.148 1.148 1,00 0 119 119Pav. C/ Morea-S 45 72 0,62 0 34 21Pav. C/Morea-U 27 72 0,38 27 34 14 Obras I. Deport. 32 75 0,42 32 64 5 Urb. C/Lar. Sub 83 118 0,70 83 73 32 Id. D.Urb. N-4 35 118 0,30 35 73 13 Alumb. Pza. Ezk 195 426 0,46 92 284 38Id. D. Urb S-4 230 426 0,54 230 284 77 Placas Piscinas 56 100 0,56 56 100 0 0Mobiliario Jubil. 10 25 0,38 10 25 0 0Inundaciones 62 233 0,27 62 233 0 0TOTAL 706 1.150Estas desviaciones ajustan el Resultado presupuestario. 3.2. Desviaciones acumuladas:

Inversiones Ingresos Pto.

Gastos Pto.

Coef.Finan

Ingr. Acumulado

Gtos. Acumulado

Desv. Ptiva.

Desv. Ntiva.

Casa Cons.-Sub 1.215 3.449 0,35 133 1.894 533Id. V. Terreno 827 3.449 0,24 827 1.894 373 Id. D.Urb. Siglo 210 3.449 0,06 181 1.894 66 Id. UA-1 PERI 266 3.449 0,08 266 1.894 120 Id. D. Urb S-4 930 3.449 0,27 930 1.894 420 Revisión PGOU 48 150 0,32 0 72 23Urbaniz N-12 1.148 1.148 1,00 1.077 968 109 Garajes UA-1 2.359 2.359 1,00 0 0 0 0Pav. More. -Sub 45 72 0,62 0 34 21Id. D. Urb. S4 27 72 0,38 27 34 14 Alumb. Pza. Ezk 195 426 0,46 92 297 45Id. D. Urb S-4 230 426 0,54 230 297 69 TOTAL 1.171 623Estas desviaciones afectan al Remanente de Tesorería. 4) Recursos Afectados (Miles). 4.1. Desviaciones del ejercicio:

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Recursos Ingresos Afectados

Gastos Aplicados

Desviaciones Positivas

DesviacionesNegativas

Derechos urbanísticos P.792.00 Dchos. Urbanístic. 722 P.1211.62501 Mobiliario. 20 P.1211.62601 Eq. Informático. 4 P. 1211.64501 Licencias Infor 3 P. 1221.62601 Eq. Juzgado 3 P. 1221.64501 Licencias Juz. 1 P.2224.62101 Transmisión Pol 8 P. 2224.62501 Mobiliario Polic 7 P.3101.62601 Equipos S.Soc. 2 P. 3101. 64501 Licencias S.So 0 P. 3133.62601 Equipos Mujer 1 P. 4221.62201 Ref. Colegios 14 P.4321.60101 Ref. vías pcas. 113 P.4321.62301 Maquinaria 3 P.4322.662401 Vehículo Parq. 15 P.4324.60101 Aparcamientos 104 P.4331.60101 Adorn. Navidad 6 P. 4441.62301 Maquinaria Lim 350 P.4512.62501 Mobiliario Biblio 1 P.4513.62201 Ludoteca obra 23 P.4513.62501 Ludoteca mob. 9 P.4513.62601 Equipo Ludote. 1 P.4521.62501 Frontón Askata. 5 P. 4521.62501 Accesos Pisci. 15 P. 4524.62201 Polideportivo 117 P. 4527. 62201 Inundaciones 170 P. 4531.62301 Maquinaria Jub 0 P. 4532.62501 Mobiliario Juv. 0 P. 4532.62601 Equipos Juv. 1 TOTAL 722 1.000 0 0

Esta desviación no ajusta el Resultado presupuestario por resultar los Ingresos inferiores a los Gastos, pero afectan al Remanente de tesorería. 4.2. Obligaciones financiadas con Remanente de Tesorería:

Gastos Presupuesto importe

Obligaciones ejercicio

Remanente de Tesorería

P. 4517.60101/62201 E. Taller V 300 105 105P. 4526.62201 I. Deportivas 74 64 37TOTAL 374 169 142Estos gastos afectan al Resultado presupuestario y al Remanente de tesorería. 4.3. Recursos acumulados:

Recursos Saldo Inicial

Ingresos Afectados

Gastos Aplicados

Saldo Final

Derechos urbanísticos 1.011 787 1.054 744

12

Venta de terrenos 61 0 61 0Recursos varios 432 0 432 0TOTAL 1.504 787 1.547 744 Esta situación de Recursos que financian inversiones municipales ha sido establecida en aplicación de los criterios que definen los gastos con financiación afectada como aquellos que están financiados con Ingresos concretos afectados a la realización de los mismos y los Recursos afectados como Ingresos que por su naturaleza o alguna disposición normativa no pueden destinarse a otros fines que los que tienen establecidos. El Saldo ha sido regularizado por aplicaciones pendientes correspondientes al ejercicio de 2005, por importe neto de 341 mil euros. Importe de los saldos de dudoso cobro: Seiscientos cuarenta y seis mil cuatrocientos once con setenta y dos euros (646.411,72) de los que corresponden al Ayuntamiento 581.420,55, al Patronato de Deportes 53.288,65 y al Patronato de Cultura 11.702,52.

El criterio aplicado para esta estimación es el establecido en el artículo 97.3 del Decreto Foral 270/1998, que considera como de dudoso cobro: - el 50% de los deudores correspondientes al ejercicio anterior al cierre. - El 100% de los deudores correspondientes a los ejercicios anteriores al ejercicio anterior

al cierre. 5) Resultado Presupuestario: -Resultado Presupuestario inicial: Déficit -1.952.959,49Desviaciones financiación: Desviaciones financiación positivas Gastos financiación afectada -706.262,45Desviaciones financiación negativas Gastos financiación afectada 1.150.268,97Gastos financiados con Remanente de Tesorería Rec. Afectados 141.665,84Gastos financiados con Remanente de Tesorería General Resultado ajustado: Déficit -1.367.287,13

Inicialmente, el resultado presupuestario lo determina la diferencia entre Ingresos reconocidos netos y Obligaciones reconocidas netas del año; a la cantidad resultante, se le aplican las desviaciones de financiación, positivas o negativas y los gastos financiados con remanente de tesorería, por considerar que éstos están financiados, no con los recursos del propio ejercicio, sino con recursos de ejercicios anteriores. Todas las Entidades, a excepción del Patronato de Cultura, han cerrado el ejercicio con déficit. 6) Remanente tesorería: Derechos pendientes de cobro 666.814,40Obligaciones pendientes de pago -2.966.345,88Fondos líquidos de tesorería 1.742.156,11 Desviaciones negativas 622.543,30Remanente de tesorería total 65.167,93 Financiación: Gastos con financiación afectada 1.171.132,95Gastos recursos afectos 743.994,12Gastos generales -1.849.959,14

13

El Remanente de Tesorería corresponde a los Recursos afectados a financiación de inversiones, resultando negativo para gastos generales en todas las Entidades, por lo que esta situación deberá regularizarse. Con el fin de que la valoración de la tesorería sea lo más real posible y no dé lugar a la apreciación de una tesorería ficticia, se considera conveniente seguir aplicando a la deuda pendiente de cobro el criterio de actualizarla en torno a los años establecidos para la prescripción de la misma. Respecto al Remanente de Tesorería del Patronato Escuela de Música hay que señalar que su importe es consecuencia de que parte de las matrículas cobradas al inicio del curso 2006 – 2007 quedan pendientes para aplicar en el Presupuesto anual del ejercicio de 2007. 7) Otros Indices:

Índices 2003 2004 2005 2006 Grado de ejecución de Ingresos (%) 65,74 76,05 58,35 63,48 Grado de ejecución de Gastos (%) 69,05 78,20 60,90 71,49 Cumplimiento de los cobros (%) 92,95 87.06 95,72 95,68 Cumplimiento de los pagos (%) 92,16 92,58 93,36 85,94 Nivel de Endeudamiento (%) 13,71 12,62 10,40 9,89 Límite de Endeudamiento (%) 11,84 5,48 9,74 2,02 Capacidad de Endeudamiento (%) -1,87 -7,14 -0,66 -7,87 Ahorro Neto: (%) -1,87 -7,14 -1,15 -7,87 Indice de Personal (%) 53,23 51,73 56,33 48,83 Indice de Inversión (%) 10,23 13,73 5,65 20,24 Dependencia de Subvenciones (%) 52,62 59,46 47,48 59,03 Ingresos por Habitante (euros) 670,76 771,01 700,49 842.31Gastos por Habitante (euros) 704,55 792,76 731,17 948,52Gastos corrientes por Habitante (euros) 546,65 615,92 626,64 686,46Presión fiscal o Ingresos tributarios por habitante (euros) 295,45 296,06 335,76 331.12Carga financiera por habitante (euros) 85,03 80,43 73,56 69,31 9) Indicadores:

Total derechos reconocidosPresupuesto definitivo

• Grado de ejecución de ingresos = x 100

• Grado de ejecución de gastos = Total obligaciones reconocidas Presupuesto definitivo

x 100

• Cumplimiento de los cobros = Total cobros

Total derechos reconocidosx 100

x 100 • Cumplimiento de los pagos = Total pagos Total obligaciones reconocidos

• Nivel de endeudamiento = Carga financiera (caps. 3 y 9)

Ingresos corrientes (caps. 1-5) x 100

Ingr. corrtes. (caps. 1-5) - Gtos. funcionam. (caps. 1, 2 y 4) Ingresos corrientes

• Límite de endeudamiento = x 100

• Capacidad de endeudamiento = Límite - Nivel de endeudamiento

• Ahorro neto = Ingr. corrtes. (caps. 1-5) - Gtos. Funcion. y financ. (caps. 1-4 y 9)Ingresos corrientes

x 100

Obligaciones reconocidas personal (cap. 1) Total obligaciones reconocidas

14

• Índice de personal = x 100

Gastos de inversión (caps. 6 y 7) Total obligaciones reconocidas

• Índice de inversión = x 100

Derechos reconocidos por transferencias (caps. 4 y 7)

Total derechos reconocidos • Dependencia subvenciones = x 100

• Ingresos por habitante = Total derechos reconocidos Población de derecho

Total obligaciones reconocidasPoblación de derecho

• Gastos por habitante =

• Gastos corrientes por habitante = Total obligaciones reconocidas (cap. 1 al 4)Población de derecho

Ingresos tributarios (caps. 1, 2 y 3) Población de derecho

• Presión fiscal ó Ingresos tributarios por habitante =

Cargas financieras (caps. 3 y 9)Población de derecho

• Carga financiera por habitante =

15

IV. NOTAS A LA EJECUCIÓN DE LOS GASTOS. (Miles euros)

La ejecución de los Gastos del Presupuesto Consolidado ha resultado con un importe de 17.441.367,50 euros sobre un Presupuesto definitivo de 24.397.112,47 euros, lo que ha supuesto un porcentaje de realización del 71,49 %, con el siguiente desglose: - Gastos Ordinarios: 13.897.143,50 euros, equivalentes a un 79,68 % del total de los

Gastos realizados, sobre un Presupuesto de 15.158.582,72 euros lo que supone una ejecución del 91,68 %.

- Gastos de capital, deducidas las amortizaciones: 3.544.224,00 euros, equivalentes a un 20,32 % del total de los Gastos realizados, sobre un Presupuesto de 9.238.529,75 euros lo que supone una ejecución del 38,36 %.

El desarrollo por Capítulos ha sido el siguiente: a) Capítulo 1, Gastos de personal

Art. Eco.

Denominación Oblig. 2005

Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

10 Altos cargos 160 167 166 157 103,76 99,1511 Personal event. Gabinetes 87 108 103 103 118,20 95,1512 Personal funcionario 2.298 1.402 2.275 2.274 98,96 94,7113 Personal laboral 2.512 3.675 3.259 3.258 129,76 88,6916 Cuotas, gastos sociales 2.487 3.028 2.714 2.591 109,17 89,64TOT

7.544 9.380 8.517 8.383 112,90 90,80

Son Gastos que corresponden a retribuciones, cuotas patronales de Seguridad Social o Montepío y prestaciones sociales, derivadas del Personal municipal. Representan un 61,28 % de los Gastos Ordinarios y su ejecución ha sido del 90,80 %, siendo las variaciones más significativas las siguientes: - Falta de ocupación de puestos de trabajo como los de Informático, Personal, Riesgos laborales, Jefe de Administración de Urbanismo, Jardinero, Electricista; Retrasos en la ocupación de puestos como los de Policía Municipal, Obras y Servicios; Reducciones de jornada y de prestaciones sociales como Asistencia Sanitaria, Seguros e indemnizaciones Convenio ( 431). - Disposición de crédito inferior a la prevista para atender el personal de los programas de Escuelas Taller, Migraciones y Promoción de empleo (157). - Consecuencia de las faltas de contratación o retrasos, reducción de las cuotas de Seguridad Social (275). El Gasto representado por este Capítulo hay que reducirlo por la subvención del Gobierno de Navarra para la financiación del Montepío de parte de los funcionarios y ésta ha importado la cantidad de 433 mil euros. Respecto al año anterior, el incremento del gasto ha sido del 12,90 %, siendo la causa principal de éste, la mayor realización en el año 2.006 de gastos correspondientes a Personal de las Escuela Taller (399), Personal de Policía Municipal (5 Agentes y 2 Cabos) (153) y consecuencia del gasto de personal, mayor importe de cuotas de Seguridad Social (158), así como mayor gasto en Personal de los Patronatos de Deportes y Escuela de Música (75). PLANTILLA DE PERSONAL AL 31.12.06. El personal que prestaba sus servicios al Ayuntamiento al 31 de diciembre de 2006 se estructura en la siguiente Plantilla Orgánica:

16

CLASIFICACION POR TIPO DE TRABAJADOR TOTAL A B C D E OTRO FUNCIONARIOS MONTEPIO 30 1 2 21 6 FUNCIONARIOS SEGURIDAD SOCIAL 53 1 6 34 10 2 LABORALES FIJOS 44 2 7 16 4 15 LABORALES EVENTUALES 187 187 TOTAL 314 2 10 62 32 6 202 Funcionario Mpio. Funcionar. S. Soc. Laboral fijo S. Social Ev. Por Destino TO

T A B C D E A B C D E A B C D E Ot Ev

Admnistrac. 30 1 3 2 2 9 1 3 1 8 Policía 34 1 15 17 1 B. Social 21 1 1 3 2 2 1 2 1 8 Obras y Ser 50 3 4 1 3 11 3 25 Pro. empleo 114 114 Pto. Dptes. 32 6 4 2 20 Pto. Cultura 5 2 1 2 Pto. Música 28 1 1 1 15 10 TOTAL 314 1 2 21 6 1 6 34 10 2 2 7 16 4 15 187 En la Plantilla Orgánica figuran varias vacantes de puestos de trabajo y en vez de proceder a su provisión aplicando los procedimientos legales de realización de Convocatorias, se ha recurrido a ocuparlos mediante contrataciones administrativas de interinidad. Estimo que esta forma de proceder puede dar lugar a posteriores contingencias judiciales y considerando que el Ayuntamiento ha contratado un Director de Recursos Humanos, sería conveniente que su principal y urgente actividad se orientase a realizar los procesos de Convocatorias o sistemas de provisión de los puestos vacantes con el fin de adaptar la Plantilla Orgánica a la legalidad vigente.

b) Capítulo 2, Gastos por compras de bienes corrientes y servicios

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

20 Arrendamientos 36 50 33 31 92,77 66,6821 Reparaciones,

conservación 619 822 776 529 125,37 94,45

22 Material, suministros 2.356 2.841 2.588 2.090 109,84 91,1023 Indemnizaciones por serv. 4 8 5 4 130,66 56,92TOT

3.015 3.721 3.402 2.654 112,85 91,44

Son gastos que corresponden al funcionamiento de la Entidad (luz, teléfono, materiales, mantenimiento, etc) y al desarrollo de las actividades de los programas competencia de las Comisiones Municipales y Unidades Administrativas. Representan un 24,48 % de los Gastos Ordinarios y su ejecución ha sido del 91,44 %, siendo las variaciones más significativas las siguientes: - Falta de realización del renting del vehículo de la Policía (12).

17

- Disposiciones de crédito inferiores a las previstas para atender la conservación, suministros y adquisición de bienes correspondientes a los gastos de mantenimiento de semáforos (18), Policía Local (26), Escuela Taller de Empleo (32), Servicio asesoramiento urbanístico (19), mantenimiento zonas verdes y conservación maquinaria de limpieza de vías (19), reparación daños inundaciones (23), actividades de tercera edad (14) Juventud (21) y Patronato Deportes (28). Respecto al año anterior, el incremento del gasto ha sido del 12,85 %, siendo la causa principal de éste, la mayor realización en el año 2006 de gastos correspondientes a los Patronatos de Cultura (108) y Deportes (40) y en el Ayuntamiento por los daños de las inundaciones (72). c) Capítulo 3, Gastos financieros

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

31 De préstamos 200 212 191 191 95,49 90,2034 De depósitos y fianzas 12 32 28 28 230,42 88,88TOT

212 244 219 219 103,43 90,02

Son gastos que corresponden, fundamentalmente, a intereses de las cuentas de crédito contratadas por el Ayuntamiento para financiar inversiones municipales. Representan un 1,58 % de los Gastos Ordinarios y su ejecución ha sido del 90,02 %, siendo la variación la disposición de crédito inferior a la prevista para atender los intereses de los créditos con Entidades bancarias (20). Respecto al año anterior, el incremento del gasto ha sido del 3,43 %, compensándose el menor gasto por intereses de créditos con el mayor gasto financiero por demora en el pago de obligaciones. d) Capítulo 4, Transferencias corrientes

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

41 A Organismos Autónomos 0 0 0 0 46 A Entidades Locales 244 217 217 149 88,87 99,7448 A familias e I. sin fin lucro 451 510 458 268 101,53 89,83TOT

695 727 675 417 97,09 92,79

Son gastos que corresponden a la aportación al transporte público comarcal, Consorcio del Parque fluvial y a subvenciones a Entidades y personas con el fin de colaborar al desarrollo de sus actividades. Representan un 4,86 % de los Gastos Ordinarios y su ejecución ha sido del 92,79 %, siendo la variación la disposición de crédito inferior a la prevista para atender los gastos del Servicio Social de Base respecto al comedor escolar (19). Respecto al año anterior, el gasto se ha reducido en un 2,91 %, siendo la causa principal la menor aportación en el año 2006 al Consorcio del Parque fluvial. e) Capítulo 6, Inversiones reales

18

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

60 Infraestructura uso público 240 1.320 742 330 309,28 56,2062 Funcionamiento servicios 513 5.434 2.774 1.887 540,42 51,0564 De carácter inmaterial 3 94 15 4 480,48 15,8668 Bienes patrimoniales 0 2.360 0 0 TOT

756 9.208 3.531 2.221 466,88 38,35

Son gastos que corresponden a inversiones municipales y que provienen de remanentes de créditos de Presupuestos cerrados (construcción de la Casa Consistorial, construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI, Urbanización N-12, calles Larrainzar –Ronda Las Ventas, calle Morea, reforma alumbrado plaza Ezkabazábal, Escuela Taller Parque Municipal V y del Presupuesto Municipal del ejercicio, bien previstas inicialmente como cobertura del patio del Colegio Ermitaberri, maquinaria limpieza vías públicas, asadores de instalaciones deportivas, Casa de Juventud, reforma polideportivo Colegio Hilarión Eslava, instalación placas solares en piscinas, bien incorporadas durante el año como reparación daños inundaciones y nueva Escuela Taller Empleo. La ejecución sobre el Presupuesto anual ha tenido como variaciones más importantes las que corresponden a las inversiones de Construcción de Casa Consistorial (3.206), Construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI (2.359), reforma alumbrado plaza Ezkabazábal (412) y Escuela Taller Parque Municipal V (275), trasladándose al año siguiente la ejecución de las mismas. Respecto al año anterior, la variación va en función del volumen en la ejecución de las inversiones presupuestadas. La situación de la ejecución de las inversiones es la siguiente: - Sin iniciar o con bajo grado de ejecución: Urbanización plaza UA-1 PERI, cobertura patio

Colegio Ermitaberri, asadores de instalaciones deportivas, Proyecto Casa Juventud. - Con grado de ejecución medio o alto: Construcción de la Casa Consistorial,

Urbanización N-12, pavimentación calle Morea, reforma alumbrado plaza Ezkabazábal y Escuela Taller Parque Municipal V.

f) Capítulos 8, Activos financieros

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

83 Préstamos fuera sector pco 11 30 13 13 125,48 43,75TOT

11 30 13 13 125,48 43,75

Son gastos que corresponden a préstamos entregados al personal municipal y que posteriormente se reintegran. La ejecución respecto al año anterior y a la consignación prevista en Presupuesto va en función de las solicitudes de préstamos del Personal municipal. g) Capítulo 9, Pasivos financieros

19

Art. Eco.


Pto. definitivo

Oblig. reconoc.

Pagos Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

91 Amortización de préstamos 1.148 1.087 1084 1.080 94,44 99,75TOT

1.148 1.087 1084 1.080 94,44 99,75

Son gastos que corresponden a amortizaciones de créditos contratados con Entidades bancarias; No hay ningún préstamo contratado por el Ayuntamiento que esté en periodo de carencia. Representan un 7,80 % de los Gastos Ordinarios y su ejecución ha sido del 99,75 %, siendo su ejecución conforme a la previsión de su consignación y calendario de amortizaciones. La ejecución respecto al año anterior se ha reducido por la cancelación en el año 2006 del crédito 19.2 contratado con Caja Navarra en el año 1994. V. NOTAS A LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS (Miles euros)

La ejecución de los Ingresos del Presupuesto Consolidado ha resultado con un importe de 15.488.408,01 euros sobre un Presupuesto definitivo de 24.397.112,47 euros, lo que ha supuesto un porcentaje de realización del 63,48 %, con el siguiente desglose: - Ingresos Ordinarios: 12.883.129,68 euros, equivalentes a un 83,17 % del total de los

Ingresos realizados, sobre un Presupuesto de 14.370.937,53 euros lo que supone una ejecución del 89,65 %.

- Ingresos de capital: 2.605.278,33 euros, equivalentes a un 16,83 % del total de los Ingresos realizados, sobre un Presupuesto de 10.026.174,94 euros lo que supone una ejecución del 25,98 %.

El desarrollo por Capítulos ha sido el siguiente: a) Capítulo 1, Impuestos directos

Art. Eco.

Denominación Reconoc 2005

Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

11 Sobre el capital 2.665 2.781 2.820 2.644 105,78 101,3613 Sobre actividades económ. 286 300 294 265 102,99 98,10TOT

2.951 3.081 3.114 2.909 105,51 101,05

Representan un 24,17 % de los Ingresos Ordinarios y su ejecución ha sido del 101,05 %. Son Ingresos que corresponden en un 50% aproximadamente a Contribución territorial urbana (1.659) y en el resto a Impuesto M. de Circulación de Vehículos (808), Impuesto de Actividades Económicas (295) e Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos (295). La ejecución sobre el Presupuesto anual se puede considerar equivalente a la prevista. Respecto al año anterior, el ingreso se ha incrementado en un 5,51 %. El Ayuntamiento gira sus impuestos según las siguientes tarifas: Porcentaje/Índice Figura tributaria Ayuntamiento Ley de Haciendas Locales Contribución Territorial Urbana 0,240 0,10 - 0,50 Impuesto de Actividades Económicas 1,4 1 - 1,4

20

Incremento de valor de los terrenos 10 8 - 20 hasta 5 años 3 2,2 - 3,3 hasta 10 años 2,9 2,1 - 3,2 hasta 15 años 2,7 2,0 - 3,1 hasta 20 años 2,7 2,0 - 3,1

Construcción, instalación y obras 5 2 - 5 b) Capítulo 2, Impuestos indirectos

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

28 Otros impuestos indirectos 847 1.876 524 481 61,89 27,94TOT

847 1.876 524 481 61,89 27,94

Representan un 4,07 % de los Ingresos Ordinarios y su ejecución ha sido del 27,94 %. Son Ingresos que corresponden al Impuesto de construcciones, instalaciones y obras, siendo la ejecución la que resulta como consecuencia de las solicitudes de ejecución de Proyectos de obras presentadas en el Ayuntamiento. La ejecución sobre el Presupuesto anual ha resultado con una desviación importante y ha sido una de las causantes del déficit del ejercicio. Respecto al año anterior, el ingreso se ha reducido en un 38,11 %. c) Capítulo 3, Tasas y otros ingresos

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

30 Ventas 2 2 2 107,1133 Por prestación de servicios 1.850 1.966 1.899 1.869 102,62 96,5735 Por utilización privativa 329 407 458 365 139,35 112,5839 Otros ingresos 170 129 92 90 54,01 71,32TOT

2.349 2.504 2.451 2.326 104,32 97,88

Representan un 19,02 % de los Ingresos Ordinarios y su ejecución ha sido del 97,88 %. Estos Ingresos corresponden al Ayuntamiento (734), Patronato de Deportes (1.343), Patronato de Cultura (94) y Patronato de Música (279). La Partida más importante corresponde al Patronato de Deportes por la prestación de servicios deportivos, principalmente por la cuota de abono a las piscinas (1.018). Respecto al Ayuntamiento, son Ingresos que corresponden, principalmente, a la ocupación de vuelo de Iberdrola, Gas y Telefónica (166), derechos por ocupación suelo de industrias ambulantes (53), licencia de obras y derechos urbanísticos (90), licencias de apertura de establecimientos (29), Vados (56), Servicios funerarios (37), multas (98) y recargos (45). La ejecución sobre el Presupuesto anual se puede considerar equivalente a la prevista. Respecto al año anterior, el ingreso se ha incrementado en un 4,32 % d) Capítulo 4, Transferencias corrientes

21

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

40 De Ayuntamientos 104 94 106 106 119,73 113,1642 Del Estado y C. Autónoma 23 25 29 24 125,33 114,3345 De la C. Foral de Navarra 5.945 6.552 6.393 6.230 107,55 97,5747 De Empresas privadas 20 24 21 13 101,25 86,27TOT

6.092 6.695 6.549 6.373 107,77 97,82

Representan un 50,83 % de los Ingresos Ordinarios y su ejecución ha sido del 97,82 %. Son Ingresos que corresponden a transferencias, fundamentalmente de la Administración del Gobierno de Navarra, para la financiación de los gastos corrientes. Estos Ingresos corresponden a Ayuntamiento (6.276), Patronato de Deportes (12), Patronato de Cultura (32) y Patronato de Música (236). Los Ingresos que corresponden al Ayuntamiento tienen el siguiente carácter: - General: Fondo de las haciendas locales de Navarra (4.392) y tributos del Estado (26). - Afectado a Gastos:

- De actividades de protección y promoción social (504). - De Euskera (23). - De Montepío de personal funcionario (433). - De Escuela Taller (751). - De compensación por retribuciones a Corporativos (67). - De otras (77), como Oficina municipal de información al consumidor, desarrollo de programas de mejora en los procedimientos administrativos y compensación del Gobierno de Navarra por bonificaciones de Impuestos.

La transferencia relativa al artículo 40 “De Ayuntamientos” es principalmente la que realiza el Ayuntamiento de Villava al Patronato de la Escuela de Música (105). La ejecución sobre el Presupuesto anual se puede considerar como equivalente a la prevista. Respecto al año anterior, el ingreso se ha incrementado en un 7,77 %, habiendo correspondido principalmente al concepto de aportaciones a las Escuelas Taller (218). e) Capítulo 5, Ingresos patrimoniales

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

52 Intereses de depósitos 28 18 34 33 117,95 191,6954 Rentas de Bnes. inmuebles 211 196 212 182 100,63 107,80TOT

239 214 246 215 102,70 114,69

Representan un 1,91 % de los Ingresos Ordinarios y su ejecución ha sido del 114,69 %. Son Ingresos que corresponden a depósitos de fondos en cuentas de Bancos y al arrendamiento de viviendas municipales, apartamentos tutelados, cesión de locales al Centro de acogida de mujeres y cesión de uso de parcelas municipales a Compañía Telefónica y Caprabo S.A. La ejecución sobre el Presupuesto anual se puede considerar equivalente a la prevista, siendo causa de la desviación el mayor rendimiento de los intereses de imposiciones a plazo depositados hasta su utilización en la inversión de la construcción de la Casa Consistorial.

22

Respecto al año anterior, el ingreso se ha incrementado en un 2,70 %. f) Capítulo 6, Enajenación inversiones reales

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

60 De terrenos 0 2.359 0 0 0 061 De otras inversiones 0 0 0 0 0 0TOT

0 2359 0 0 0 0

Son ingresos afectados a la inversión de construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI y al igual que los Gastos su ejecución se traslada al año siguiente. g) Capítulo 7, Transferencias de capital

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Rc/Pto

75 De la C. Foral de Navarra 0 1.546 468 412 30,2977 De empresas privadas 0 329 0 0 079 Derechos urbanísticos 0 4.013 2.126 2.091 52,97TOT

0 5.888 2.594 2.503 44,05

Son Ingresos que financian inversiones municipales y que comprenden: - Subvenciones del Gobierno de Navarra (468). - Derechos urbanísticos afectados a inversiones de años anteriores (1.404). - Derechos urbanísticos establecidos en el Presupuesto de 2.006 con un importe de 2.610

para financiar gastos de capital de este ejercicio y cuya ejecución por importe de 722 ha resultado con una desviación importante.

El importe correspondiente a Empresas es el de la aportación de la Compañía de Seguros para indemnizar daños de las inundaciones, que a la finalización del ejercicio todavía no se había liquidado. h) Capítulo 8, Activos financieros

Art. Eco.


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

83 Reintegro préstamos no p. 18 35 11 11 64,69 32,6587 Remanente de tesorería 0 1.744 0 0 0 0TOT

18 1.779 11 11 64,69 0,64

Son Ingresos que corresponden a la devolución de los préstamos entregados al personal municipal. i) Capítulo 9, Pasivos financieros

Art. Eco


Pto. definitivo

Dchos. reconoc.

Cobros Realiz.

% 05/06

% Obl/Pto

23

. 91 Préstamos moneda nación. 0 0 0 0 0 0TOT

0 0 0 0 0 0

No ha sido contratada ninguna operación en este ejercicio, figurando en el Ayuntamiento la siguiente relación de Deuda al 31.12.2006: A) AYUNTAMIENTO FECHA PRESTAMO FINANCIACION IMPORTE PLAZO/

VTO INTERESES % PTE.31.12.06

26.01.93 C.N. 98.2 Rehabil.San Juan 5 198.514,30 16/09 Bonif. G.N. 3,82 50.544,5830.06.95 C.N. 10.7 Apartam.tutelados 153.286,21 23/18 Bonif. G.N. 3,06 112.306,7902.10.96 C.N. 7.3 Inversiones 95-96 2.670.034,62 15/11 MIBOR+0,45 2,40 1.164.287,7426.11.96 C.N. 856.5 Edificio S. E/Vinsa 1.437.019,94 20/16 Bonif. G.N. 3,06 977.555,5529.12.97 C.N. 629.0 Inversiones 97 983.153,56 15/12 IRMH-0,50 2,95 534.225,8614.03.00 BBVA 017 Inversiones 99 1.412.378,45 15/15 EBOR+0,05 2,12 863.120,1411.01.01 BBVA 016 Inversiones 00 1.905.208,37 16,3/17 EBOR+0,15 2,20 1.301.892,4401.02.01 BSCH 995 Inversiones 00 932.918,93 11,3/12 EBOR+0,091 2,20 543.092,2401.02.01 BSCH 881 Inversiones 00 932.918,92 11,3/12 EBOR+0,091 2,20 542.889,8804.07.01 GAS NAVARRA Colegio H.Eslava 53.630,10 8/09 Convenio 6,70 21.787,05

TOTAL 10.679.063,40 6.111.702,27 B) (NO HAY EN PATRONATOS)

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4.-EJECUCIÓN FUNCIONAL El desarrollo de la ejecución funcional es consecuencia de la mayor o menor inclusión de inversiones en sus programas, por ser éstas las que representan las mayores desviaciones. Los grupos de función presentan la siguiente situación: - El Grupo de función 0 correspondiente a Deuda pública y con un importe en Presupuesto

de 1.297.974,17 euros, presenta un grado de ejecución del 98,19 % y una variación de 23 mil euros, correspondiendo ésta, principalmente, a una menor disposición de crédito en la ejecución de la Partida de intereses de créditos de Entidades bancarias (20).

- El Grupo de función 1 correspondiente a Servicios de carácter general y con un importe en Presupuesto de 4.321.388,95 euros, presenta una ejecución del 60,63 % y una variación de 1.701 mil euros correspondiendo ésta, principalmente, a la falta de ejecución de la Partida relativa a Construcción de Casa Consistorial (1.556).

- El Grupo de función 2 correspondiente a Protección civil y seguridad ciudadana y con un importe en Presupuesto de 1.440.714,30 euros, presenta un grado de ejecución del 89,47 % y una variación de 151 mil euros correspondiendo ésta, principalmente, a la falta de ejecución de la Partida de renting vehículo (12) y a una menor disposición de crédito en la ejecución de las Partidas de personal de Policía (72), y gestión expedientes sancionadores de normas de tráfico (10).

- El Grupo de función 3 correspondiente a Seguridad, protección y promoción social y con un importe en Presupuesto de 4.659.852,95 euros, presenta un grado de ejecución del 87,85 % y una variación de 566 mil euros correspondiendo ésta, principalmente, a la menor disposición de crédito en la ejecución de las Partidas de Seguros Sociales, Montepío y prevención riesgos (275), Escuelas Taller (150), Comedor escolar del Servicio Social de Base (19) Prevención social (21) y Personal programa Migraciones (15).

- El Grupo de función 4 correspondiente a Producción de bienes públicos de carácter social y con un importe en Presupuesto de 12.270.323,91 euros, presenta un grado de ejecución del 63,35 % y una variación de 4.496 mil euros correspondiendo ésta, principalmente, a la falta de ejecución de las Partidas de las inversiones de Construcción de garajes y urbanización de la plaza UA-1 PERI (2.359), reforma Colegios (301), reforma vías públicas (183), adquisición parques recreativos (36), Revisión PGOU (78), pavimentación calle Morea (38), Urbanización N-12 (181), renovación alumbrado plaza Ezkabazábal y otras (128), Escuelas Taller Parque municipal (162), reforma de asadores (320), reforma polideportivo H. Eslava y acometida frontón Askatasuna (31), Casa de la Juventud (163) y a la menor disposición de crédito en la ejecución de las Partidas de personal y Asesoramiento de la Administración general de urbanismo (60), Personal de obras y Servicios (108), reparación daños inundaciones (23) y actividades de los programas de tercera edad y juventud (35).

- El Grupo de función 6 correspondiente a Regulación económica de carácter general y con un importe en Presupuesto de 406.858,19 euros, presenta un grado de ejecución del 95,86 % y una variación de 17 mil euros correspondiendo ésta, principalmente, a la menor disposición de crédito en la ejecución de las Partidas de Personal (12).

5.- EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA: 1.- EFICACIA: La eficacia la determina el grado de consecución de los objetivos previstos en los Programas del Presupuesto. La ejecución total de los Programas ha sido del 71,49 %, pero en los Programas con Gasto Ordinario la eficacia alcanza el 91,68 % por lo que se puede considerar muy buena, con un alto grado de consecución de objetivos y en los Gastos de Capital la eficacia alcanza el 38,36 %, por causa de que hay inversiones cuya ejecución no ha finalizado.

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2.- EFICIENCIA Y ECONOMIA: La eficiencia la determina la relación de los servicios prestados al ciudadano y los recursos utilizados. La economía la determina el menor coste utilizado en la prestación de los servicios. Con el fin de valorar las magnitudes de ambos criterios en la gestión municipal y al no existir en el Ayuntamiento ni relación ni cuantificación de los servicios que se prestan, podemos considerar los ingresos ordinarios y los gatos de carácter corriente generados por el funcionamiento municipal, dando el siguiente resumen: (miles euros):

Año Recursos propios Recursos ajenos Total Ingresos Gastos Servicios2005 6.389 6.092 12.481 11.2842006 6.334 6.549 12.883 12.623Incremento % -0,86 7,50 3,22 11,86 Los datos expuestos evidencian que el Ayuntamiento ha generado proporcionalmente más Gastos que Ingresos, por lo que se puede estimar que no ha habido eficiencia en el ejercicio de 2006. Además, el índice de gasto corriente por habitante ha pasado de 626,64 euros en el ejercicio de 2005 a 686,46 euros en el 2006, lo que significa un incremento del 9,55 % y, en principio, una mala referencia en la aplicación del principio de economía. 6.-CONTRATACIÓN. Durante el ejercicio el Ayuntamiento y sus Organismos han realizado los siguientes contratos: TIPO CONTRATO Nº PRESUPUESTO ADJUDICACION

ABIERTO NEGOCIADO Subasta Concurso

Obras 9 1.182.919,86 284.136,48 768.761,24Suministros 5 432.966,42 340.757,31 70.101,94Asistencias 5 90.735,84 90.715,84Gestión 1 4.150,00 4.150,00TOTAL 1.710.772,12 624.893,79 929.579,02 Estos datos señalan que las adjudicaciones han supuesto una reducción del gasto presupuestado por la cantidad de 156.299,31 euros. Las adjudicaciones realizadas han sido las siguientes: - En Obras superiores a cien mil euros: Alumbrado público Plaza Ezkabazábal y otras

(284), Cobertura Colegio Ermitaberri (216), Reforma Polideportivo Colegio Hilarión Eslava (116), Consolidación estructura Palacete del Parque (110) e Instalación energía solar térmica en piscinas (100).

- En suministros superiores a cien mil euros: Fregadora para vías públicas (200) y Barredora (141).

- En Asistencias: Las adjudicaciones mayores se han realizado para Asistencia técnica municipal por Arquitecto (30) y asistencia en los cursos socioculturales para adultos (26)

- En Gestión: La adjudicación se ha realizado para el Bar de las piscinas. También se han realizado prórrogas de contrataciones de años anteriores como gestión de la Oficina de Información Juvenil, asistencia a la Oficina de Migraciones, atención oficina información al consumidor y servicios para el Patronato de Deportes de socorrismo,

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desarrollo de programas deportivos, analítica de aguas y productos de limpieza para piscinas. En lo que respecta a Ingresos, ha habido contrataciones que han generado recursos para el Ayuntamiento como la cesión de terreno a Retevisión móvil S.A., arrendamiento del kiosco del Parque y la cafetería de la Casa de Cultura. a) Análisis de los contratos de obras plurianuales que han finalizado en el ejercicio (miles

euros) Durante el ejercicio ha finalizado la ejecución de inversiones plurianuales, que presentan el siguiente estado de situación:

Contrato Licitación Adjudicación Ejecución % % % Importe Importe Importe Lic/Adj Adj/Eje Lic/Eje

Urbaniz. C/ Larrainzar 102 100 106 98,04 106 103,92Red campo béisbol 65 63 71 96,92 112,70 109.23 7.-BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 I. Bases de presentación a) Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables del Ayuntamiento y de los organismos autónomos y se presentan de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa presupuestaria, y contable vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel de los ingresos y gastos presupuestarios, del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad. En materia contable-presupuestaria el régimen jurídico viene establecido en los decretos forales números 270, 271 y 272, todos ellos de 21 de septiembre de 1998, sobre presupuesto y gasto público, estructura presupuestaria y contabilidad para la Administración Local de Navarra. Su aplicación es obligatoria desde el 1 de enero de 2000. II. Notas al balance La liquidación presupuestaria ha quedado reflejada en las cuentas patrimoniales de la manera siguiente: GASTOS: Las obligaciones reconocidas han importado la cantidad de 17.441.367,50 euros, siendo su integración patrimonial la siguiente: - A Cuentas del grupo 6, los capítulos económicos 1, 2, 3 y 4, correspondientes a

Personal, Compra de bienes y servicios e Intereses, por un importe de 12.813.312,17 euros.

- A Cuentas del grupo 2, el capítulo económico 6, correspondiente a Inversiones, por un importe de 3.530.924,00 euros.

- A Cuentas del grupo 5, el capítulo económico 8, correspondiente a Activos financieros, por un importe de 13.300,00 euros.

- A Cuentas del grupo 17, el capítulo económico 9, correspondiente a Amortizaciones, por un importe de 1.083.831,33 euros.

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INGRESOS: Los derechos reconocidos han importado la cantidad de 15.488.408,01 euros, siendo su integración patrimonial la siguiente: - A Cuentas del grupo 7, los capítulos 1, 2, 3, 4 y 5, correspondientes a Impuestos directos

e indirectos, Tasas, Transferencias corrientes e Ingresos patrimoniales, por un importe de 12.883.129,68 euros y del capítulo 7 por un importe de 2.125.741,33,- euros por los derechos urbanísticos derivados del Convenio para desarrollo de la Unidad urbanística UA-1 del P.E.R.I., que dan un importe total de 15.008.871,01 euros.

- A Cuentas del grupo 1, el capítulo 7 en lo que corresponde a las transferencias de capital por subvenciones, por un importe de 468.108,54 euros.

- A Cuentas del grupo 5, el capítulo 8, correspondiente a Activos financieros, por un importe de 11.428,46 euros.

CUENTA DE RESULTADOS: La Cuenta de Resultados del ejercicio da un beneficio de 2.156.369,56 euros, que se obtiene de la siguiente liquidación: - Beneficio de 2.195.558,84 euros por la diferencia que resulta de las Cuentas del Grupo 7

(15.008.871,01) y las Cuentas del Grupo 6 (12.813.312,17). - Pérdida de 99.445,10 euros como consecuencia de la variación correspondiente a las

modificaciones de derechos y obligaciones pendientes de Presupuestos cerrados. PATRONATOS MUNICIPALES: Los Patronatos Municipales por su carácter de administradores de los bienes que les han sido afectados, generalmente no generan más que gastos de conservación y mantenimiento quedando representadas sus operaciones en las Cuentas de los grupos 7 y 6 y consecuentemente en la Cuenta de Resultados. El Balance de Situación refleja las operaciones derivadas del Presupuesto Municipal del ejercicio del año 2006. SOCIEDAD URBANISTICA MUNICIPAL S.L.: La Sociedad urbanística municipal de Burlada ha comenzado en este ejercicio su actividad. La gestión económica se ha orientando al desarrollo de la Unidad urbanística de Ripagaina, sobretodo al pago de cuotas de urbanización y para financiar la misma ha contratado dos créditos por importe de 900.000,- euros cada uno. Las Cuentas que presenta son las siguientes: - Cuenta de Resultados: Pérdida de 206.337,40 euros. - Balance de Situación: Activo y Pasivo nivelado de 1.594.704,80 euros. 8.-OTROS COMENTARIOS I. Compromisos y contingencia El Ayuntamiento debe rehacer la Reparcelación de la Unidad urbanística N-12 del P.G.O.U. y volver a establecer las cuotas e indemnizaciones que les corresponden a los propietarios, en cumplimiento de Resoluciones judiciales planteadas por éstos. II. Situación fiscal del Ayuntamiento El Ayuntamiento se encuentra al corriente en el pago de las obligaciones por I.R.P.F, Seguridad Social y demás Impuestos.

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III. Compromisos adquiridos para años futuros En virtud de Convenio de fecha 26 de julio de 2.005 y Complemento al mismo, Promociones Miravalles S.L. cedió al Ayuntamiento dos casas ubicadas entre el límite de la Unidad UA-1 del Casco Antiguo de Burlada y la calle San Juan Bautista y éste se ha comprometido a compensarle con la adjudicación, dentro del término municipal y en el plazo límite de tres años, de Unidades de Aprovechamiento Urbanístico equivalentes a la valoración de la superficie del solar objeto de la cesión o con el valor en dinero efectivo; El cálculo de la valoración se estima en 82.274,67 euros. IV. Urbanismo Durante el ejercicio de 2006, se han realizado las siguientes actuaciones en materia de urbanismo: - Aprobación definitiva de la modificación de la Unidad urbanística 101 (Tanatorio) del

P.G.O.U. - Aprobación definitiva de la modificación de la Unidad urbanística S-6 del P.G.O.U. - Convenio con Ayuntamiento de Pamplona para modificar los términos municipales en la

zona de la Morea. V. Acontecimientos posteriores al cierre del ejercicio En febrero del año 2007 se ha contratado un crédito de tesorería con Caja Navarra.

VI. Informe final

Examinada la documentación que compone el expediente de Cuentas de liquidación del Presupuesto del año 2006, tengo a bien informar que éste refleja la actividad presupuestaria y patrimonial realizada en el ejercicio y que del mismo se extraen los siguientes análisis: A.- Estado de situación del Presupuesto Municipal: Los importes resultantes del estado de situación de las Partidas del Presupuesto Municipal se corresponden con la documentación que las justifica y que se ha aplicado como consecuencia de los Acuerdos o Resoluciones municipales. B.- Resultado presupuestario: El cálculo del Resultado presupuestario se considera correcto y éste refleja el grave problema que padece la situación económica del Ayuntamiento: Que los Ingresos ordinarios no financian los Gastos ordinarios. Este hecho ha dado lugar a que el ahorro neto haya sido negativo y que no exista margen para un mayor endeudamiento financiero. Esta situación requiere generar más Ingresos ordinarios o disminuir los gastos de funcionamiento para que, junto con la expectativa del próximo desarrollo de la unidad urbanística de Ripagaina, se obtenga un plan de viabilidad que equilibre la situación económica. C.- Remanente de Tesorería: La situación que presenta la tesorería municipal es muy grave, siendo negativa para Gastos generales en 1.849.959,14 euros. Esta situación debe corregirse aplicando las medidas dispuestas por el artículo 230 de la Ley Foral de Haciendas Locales de Navarra: “ 1. En caso de liquidación del Presupuesto con remanente de Tesorería negativo, el Pleno de la Corporación o el órgano competente del organismo autónomo, según corresponda, deberán proceder, en la primera sesión que celebren, a la reducción de gastos del nuevo Presupuesto por cuantía igual al déficit producido. La expresada reducción sólo podrá revocarse por Acuerdo del Pleno, a propuesta del Presidente, y previo Informe del

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Interventor, cuando el desarrollo normal del Presupuesto y la situación de tesorería lo consintiesen. 2. Si la reducción de gastos no resultase posible, se podrá acudir al concierto de una operación de crédito por su importe, siempre que la cancelación de la misma quede establecida para antes de la renovación de la Corporación. 3. De no adoptarse ninguna de las medidas previstas en los dos números anteriores, el Presupuesto del ejercicio siguiente habrá de aprobarse con un superávit virtual de cuantía no inferior al mencionado déficit. La consecuencia de esta situación es que la misma repercutirá y condicionará el cumplimiento de los pagos por lo que, reitero la advertencia del punto anterior, de que es urgente adoptar medidas para generar ingresos o disminuir gastos ordinarios. D.- Balance de Situación: Las Cuentas del Balance de Situación reflejan los importes generados en la contabilidad presupuestaria y queda pendiente la actualización de los saldos correspondientes a cuentas representativas del Inventario municipal.

Burlada, nueve de mayo de 2007

EL INTERVENTOR

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9.- ANEXOS Ayuntamiento de Burlada

Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006 I. ANEXO – AYUNTAMIENTO DE BURLADA

AYUNTAMIENTO DE BURLADA

ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006 EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (CLASIFICACION ECONOMICA)

Concepto Cap. Previsión Inicial Modificaciones +

Aum/Dism - Previsión Definitiva


Pagos liquidados Pagos pendientes

% de Ejecución


Gastos de Personal 1 7.664.227,05 -49.411,38 7.614.815,67 6.751.500,66 6.654.095,17 97.405,49 88,66 43,84 Gastos en bienes corrientes y servicios 2 2.272.922,42 107.320,00 2.380.242,42 2.093.216,32 1.706.122,52 387.093,80 87,94 13,59 Gastos financieros 3 212.414,28 19.000,00 231.414,28 207.937,73 207.902,44 35,29 89,86 1,35 Transferencias 4 1.734.205,55 49.500,00 1.783.705,55 1.737.158,12 1.322.713,34 414.444,78 97,39 11,28 Inversiones reales 6 1.956.081,30 7.237.797,74 9.193.879,04 3.516.762,51 2.218.520,57 1.298.241,94 38,25 22,83 Transferencias de capital 7 0,00 0,00 Activos financieros 8 25.000,00 25.000,00 11.500,00 11.500,00 0,00 46,00 0,07 Pasivos financieros 9 1.086.559,89 1.086.559,89 1.083.831,33 1.080.479,43 3.351,90 99,75 7,04 TOTAL GASTOS ECONOMICOS 14.951.410,49 7.364.206,36 22.315.616,85 15.401.906,67 13.201.333,47 2.200.573,20 69,02 100,00


Concepto Grup. Previsión Inicial Modificaciones +




% de Ejecución


Deuda Pública 0 1.297.974,17 1.297.974,17 1.274.520,38 1.271.168,48 3.351,90 98,19 8,28 Servicios de carácter general 1 1.135.245,78 3.186.143,17 4.321.388,95 2.620.066,92 2.167.352,90 452.714,02 60,63 17,01 Protección civil y Seguridad ciudadana 2 1.434.214,30 6.500,00 1.440.714,30 1.289.058,28 1.222.121,94 66.936,34 89,47 8,37 Seguridad, protección y promoción social 3 4.656.444,33 3.408,62 4.659.852,95 4.093.845,28 3.880.098,28 213.747,00 87,85 26,58 Producción bienes públicos cter. Social 4 6.032.673,72 4.156.154,57 10.188.828,29 5.734.382,73 4.286.848,54 1.447.534,19 56,28 37,23 Producción bienes públicos cter. Económico. 5 0,00 0,00 Regulación económica de cter. General 6 394.858,19 12.000,00 406.858,19 390.033,08 373.743,33 16.289,75 95,86 2,53 TOTAL GASTOS FUNCIONALES 14.951.410,49 7.364.206,36 22.315.616,85 15.401.906,67 13.201.333,47 2.200.573,20 69,02 100,00




Derechos Reconocidos

Recaudación liquidada

Cobros pendientes

% de Ejecución


Impuestos Directos 1 3.081.500,00 3.081.500,00 3.113.765,62 2.909.071,31 204.694,31 101,05 23,10 Impuestos Indirectos 2 1.876.481,60 1.876.481,60 524.220,88 481.020,31 43.200,57 27,94 3,89 Tasas y otros Ingresos 3 715.418,40 715.418,40 734.078,38 638.194,70 95.883,68 102,61 5,45 Transferencias corrientes 4 6.366.298,59 61.743,32 6.428.041,91 6.276.449,23 6.115.359,88 161.089,35 97,64 46,56 Ingresos Patrimoniales 5 198.000,00 198.000,00 228.945,91 200.746,35 28.199,56 115,63 1,70 Enajenación de inversiones 6 2.359.236,96 2.359.236,96 0,00 Transferencias de capital 7 2.688.711,90 3.199.473,34 5.888.185,24 2.593.849,87 2.502.950,99 90.898,88 44,05 19,24 Activos Financieros 8 25.000,00 1.743.752,74 1.768.752,74 9.782,64 9.782,64 0,00 0,55 0,07 Pasivos Financieros 9 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS 14.951.410,49 7.364.206,36 22.315.616,85 13.481.092,53 12.857.126,18 623.966,35 60,41 100,00

32

33


BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

ACTIVO PASIVO Descripción Ejercicio

anterior Ejercicio de cierre


Ejercicio de cierre

A INMOVILIZADO 42.266.337,49 45.783.100,00 A FONDOS PROPIOS 37.297.027,33 39.878.432,29 1 Inmovilizado material 27.490.540,86 30.261.851,32 1 Patrimonio y Reservas 27.539.886,39 28.852.150,95 2 Inmovilizado inmaterial


(Beneficio) 1.312.264,56 2.113.296,42 3 Infraestructuras y bienes destinados

al uso general 14.654.623,64 15.396.297,633 Subvenciones de capital

8.444.876,38 8.912.984,92 4 Bienes comunales

B PROVISIONES PARA RIESGOS Y

GASTOS 5 Inmovilizado financiero 5.405,06 5.405,06 4 Provisiones B GASTOS A DISTRIBUIR EN

VARIOS EJERCICIOS C ACREEDORES A LARGO PLAZO

7.195.533,60 6.111.702,27 6 Gastos a cancelar

4 Empréstitos, Préstamos, Fianzas y

Depósitos recibidos 7.195.533,60 6.111.702,27 C CIRCULANTE 3.497.717,78 2.866.195,04 D ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.271.494,34 2.659.160,48 7 Existencias

5 Acreedores de Presupuestos cerrados y

Extrapresupuestarios 1.271.494,34 2.659.160,48 8 Deudores

1.299.331,42 1.381.521,136 Partidas pendientes de aplicación y ajustes

por periodificación 9 Cuentas financieras 2.198.386,36 1.484.673,91

10 Situaciones transitorias, Ajustes por periodificación

11 Resultado pendiente de aplicación 12 Rtdo económico ejercicio (Pérdida)



RESULTADO PRESUPUESTARIO EJERCICIO 2006

Concepto Ejercicio anterior

Ejercicio de cierre

Derechos reconocidos netos 10.940.654,46 13.481.092,53 Obligaciones reconocidas netas 11.387.369,94 15.401.906,67 RESULTADO PRESUPUESTARIO -446.715,48 -1.920.814,14 AJUSTES (-) Desviación Financiación Positiva G.F.A. -261.583,08 -706.262,45 (-) Desviación Financiación Positiva R.A. (+) Desviación Financiación Negativa G.F.A. 147.637,24 1.150.268,97 (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería R.A. 115.940,20 141.665,84 (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería Gral. 18.560,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -426.161,12 -1.335.141,78

El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el mismo periodo, ambos por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos y obligaciones anuladas. Dicho resultado presupuestario se ha ajustado en función de las obligaciones financiadas con remanentes de tesorería y de las diferencias por recursos financieros afectados a gastos.

ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006


Ejercicio de cierre

% Variación

(+) Derechos Pendientes de Cobro 661.283,98 800.100,58 20,99 (+) Pto. Ingresos: Ejercicio corriente 498.047,88 623.966,35 (+) Pto. Ingresos: Ejercicios cerrados 712.521,46 653.737,21 (+) Ingresos Extrapresupuestarios 88.762,08 103.817,57 (-) Derechos de difícil recaudación -638.047,44 -581.420,55 (-) Ingresos pendientes de aplicación (-) Obligaciones Pendientes de Pago 1.271.494,34 2.659.160,48 109,14 (+) Pto. Gastos: Ejercicio corriente 624.376,26 2.200.573,20 (+) Pto. Gastos: Ejercicios cerrados 94.128,32 151.000,00 (+) Gastos pendientes de aplicación (+) Gastos Extrapresupuestarios 552.989,76 307.587,28 (+) Fondos Líquidos de Tesorería 2.192.808,00 1.477.378,19 -32,63(+) Desviaciones Financiación acumuladas Negativas 255.927,00 622.543,30 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL 1.838.524,64 240.861,59 -86,90Remanente por gastos con financiación afectada 1.245.206,63 1.171.132,95 Remanente por recursos afectados 1.503.702,97 743.994,12 Remanente para gastos generales -910.384,96 -1.674.265,48

El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos, más los derechos pendientes de cobro y menos las obligaciones pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio. Burlada 31 de diciembre de 2006.

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Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006 II. ANEXO –PATRONATO DE DEPORTES

PATRONATO DE DEPORTES ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006


Concepto Cap. Previsión Iniclal Modificaciones + Aum/Dism -

Previsión Definitiva



% de Ejecución


Gastos de Personal 1 921.909,02 11.015,65 932.924,67 932.924,67 911.292,10 21.632,57 100,00 48,63 Gastos en bienes corrientes y servicios 2 877.451,35 -17.015,65 860.435,70 832.486,14 536.060,62 296.425,52 96,75 43,40 Gastos financieros 3 6.400,00 6.000,00 12.400,00 11.547,73 11.547,73 0,00 93,13 0,60 Transferencias 4 131.596,69 131.596,69 127.721,17 60.879,21 66.841,96 97,06 6,66 Inversiones reales 6 12.000,00 12.000,00 11.910,78 0,00 11.910,78 99,26 0,62 Transferencias de capital 7 0,00 0,00 Activos financieros 8 5.400,00 5.400,00 1.800,00 1.800,00 0,00 33,33 0,09 Pasivos financieros 9 0,00 0,00 TOTAL GASTOS ECONOMICOS 1.954.757,06 0,00 1.954.757,06 1.918.390,49 1.521.579,66 396.810,83 98,14 100,00


Concepto Grup. Previsión Iniclal Modificaciones +




% de Ejecución


Deuda Pública 0 0,00 Servicios de carácter general 1 0,00 Protección civil y Seguridad ciudadana 2 0,00 Seguridad, protección y promoción social 3 0,00 Producción bienes públicos cter. Social 4 1.954.757,06 0,00 1.954.757,06 1.918.390,49 1.521.579,66 396.810,83 98,14 100,00 Producción bienes públicos cter. Económico. 5 0,00 Regulación económica de cter. General 6 0,00 TOTAL GASTOS FUNCIONALES 1.954.757,06 0,00 1.954.757,06 1.918.390,49 1.521.579,66 396.810,83 98,14 100,00


Concepto Cap. Previsión Iniclal Modificaciones +




Cobros pendientes

% de Ejecución


Impuestos Directos 1 Impuestos Indirectos 2 Tasas y otros Ingresos 3 1.409.959,96 1.409.959,96 1.342.569,33 1.336.783,74 5.785,59 95,22 71,56 Transferencias corrientes 4 525.611,10 525.611,10 526.158,65 315.356,40 210.802,25 100,10 28,04 Ingresos Patrimoniales 5 9.186,00 9.186,00 5.823,82 3.775,19 2.048,63 63,40 0,31 Enajenación de inversiones 6 Transferencias de capital 7 Activos Financieros 8 10.000,00 10.000,00 1.645,82 1.645,82 16,46 0,09 Pasivos Financieros 9 TOTAL INGRESOS 1.954.757,06 0,00 1.954.757,06 1.876.197,62 1.657.561,15 218.636,47 95,98 100,00

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37

PATRONATO DE DEPORTES




cierre Descripción Ejercicio


cierre A INMOVILIZADO 853.717,45 865.628,23 A FONDOS PROPIOS 872.683,82 801.489,39 1 Inmovilizado material 853.717,45 865.628,23 1 Patrimonio y Reservas 823.565,24 752.370,81 2 Inmovilizado inmaterial

2 Resultado económico del Ejercicio

(Beneficio) 3 Infraestructuras y bienes destinados

al uso general 3 Subvenciones de capital

49.118,58 49.118,58 4 Bienes comunales


GASTOS 5 Inmovilizado financiero 4 Provisiones B GASTOS A DISTRIBUIR EN


6 Gastos a cancelar 4 Empréstitos, Préstamos, Fianzas y Depósitos recibidos C CIRCULANTE 277.737,14 354.980,82 D ACREEDORES A CORTO PLAZO 258.770,77 419.119,66 7 Existencias


Extrapresupuestarios 258.770,77 419.119,66 8 Deudores

136.613,54 280.240,766 Partidas pendientes de aplicación y ajustes

por periodificación 9 Cuentas financieras 69.929,17 44.612,15


11 Resultado pendiente de aplicación 12 Rtdo económico del ejercicio

(Pérdida) 71.194,43 30.127,91


PATRONATO DE DEPORTES



Ejercicio de cierre

Derechos reconocidos netos 1.736.553,20 1.876.197,62 Obligaciones reconocidas netas 1.814.045,00 1.918.390,49 RESULTADO PRESUPUESTARIO -77.491,80 -42.192,87 AJUSTES (-) Desviación Financiación Positiva G.F.A. (-) Desviación Financiación Positiva R.A. (+) Desviación Financiación Negativa G.F.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería R.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería Gral. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -77.491,80 -42.192,87 El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el mismo periodo, ambos por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos y obligaciones anuladas. Dicho resultado presupuestario se ha ajustado en función de las obligaciones financiadas con remanentes de tesorería y de las diferencias por recursos financieros afectados a gastos.



Ejercicio de cierre

% Variación

(+) Derechos Pendientes de Cobro 87.217,39 226.952,11 160,21 (+) Pto. Ingresos: Ejercicio corriente 80.020,85 218.636,47 (+) Pto. Ingresos: Ejercicios cerrados 54.910,69 59.822,29 (+) Ingresos Extrapresupuestarios 1.682,00 1.782,00 (-) Derechos de difícil recaudación -49.396,15 -53.288,65 (-) Ingresos pendientes de aplicación (-) Obligaciones Pendientes de Pago 258.770,77 419.119,66 61,97 (+) Pto. Gastos: Ejercicio corriente 225.663,06 396.810,83 (+) Pto. Gastos: Ejercicios cerrados 27,84 27,84 (-) Pto. Gastos: Pendientes de aplicación (+) Gastos Extrapresupuestarios 33.079,87 22.280,99 (+) Fondos Líquidos de Tesorería 69.929,17 44.457,97 -36,42(+) Desviaciones Financiación acumuladas Negativas REMANENTE DE TESORERIA TOTAL -101.624,21 -147.709,58 45,35Remanente por gastos con financiación afectada Remanente por recursos afectados Remanente para gastos generales -101.624,21 -147.709,58 El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos, más los derechos pendientes de cobro y menos las obligaciones pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio. Burlada 31 de diciembre de 2006

38

39


Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006 III. ANEXO –PATRONATO DE CULTURA

PATRONATO DE CULTURA ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006






% de Ejecución


Gastos de Personal 1 188.158,31 -24.633,88 163.524,43 163.524,43 162.323,95 1.200,48 100,00 23,67 Gastos en bienes corrientes y servicios 2 343.480,00 90.431,50 433.911,50 430.287,75 367.722,88 62.564,87 99,16 62,29 Gastos financieros 3 Transferencias 4 100.961,07 -2.000,00 98.961,07 96.965,63 60.246,37 36.719,26 97,98 14,04 Inversiones reales 6 0,00 Transferencias de capital 7 Activos financieros 8 Pasivos financieros 9 TOTAL GASTOS ECONOMICOS 632.599,38 63.797,62 696.397,00 690.777,81 590.293,20 100.484,61 99,19 100,00


Concepto Grup. Previsión Inicial Modificaciones +




% de Ejecución


Deuda Pública 0 Servicios de carácter general 1 Protección civil y Seguridad ciudadana 2 Seguridad, protección y promoción social 3 Producción bienes públicos cter. Social 4 632.599,38 63.797,62 696.397,00 690.777,81 590.293,20 100.484,61 99,19 100,00 Producción bienes públicos cter. Económico. 5 Regulación económica de cter. General 6 TOTAL GASTOS FUNCIONALES 632.599,38 63.797,62 696.397,00 690.777,81 590.293,20 100.484,61 99,19 100,00






Cobros pendientes

% de Ejecución


Impuestos Directos 1 Impuestos Indirectos 2 Tasas y otros Ingresos 3 63.507,11 29.296,42 92.803,53 94.701,70 73.821,00 20.880,70 102,05 13,39 Transferencias corrientes 4 561.969,19 34.501,20 596.470,39 601.304,27 550.339,62 50.964,65 100,81 85,05 Ingresos Patrimoniales 5 7.123,08 7.123,08 11.019,16 11.019,16 0,00 154,70 1,56 Enajenación de inversiones 6 Transferencias de capital 7 Activos Financieros 8 Pasivos Financieros 9 TOTAL INGRESOS 632.599,38 63.797,62 696.397,00 707.025,13 635.179,78 71.845,35 101,53 100,00

40

41

PATRONATO DE CULTURA







2 Resultado económico del Ejercicio

(Beneficio) 16.894,32 3 Infraestructuras y bienes destinados


4 Bienes comunales







23.462,33 89.610,126 Partidas pendientes de aplicación y ajustes

por periodificación 9 Cuentas financieras 48.289,64 15.060,04


11 Resultado pendiente de aplicación 34.413,67 36.427,04 12 Rtdo económico del ejercicio

(Pérdida) 2.013,37

TOTAL ACTIVO 157.066,28 189.984,47 TOTAL PASIVO 157.066,28 189.984,47

PATRONATO DE CULTURA



Ejercicio de cierre

Derechos reconocidos netos 582.981,89 707.025,13 Obligaciones reconocidas netas 584.995,26 690.777,81 RESULTADO PRESUPUESTARIO -2.013,37 16.247,32 AJUSTES (-) Desviación Financiación Positiva G.F.A. (-) Desviación Financiación Positiva R.A. (+) Desviación Financiación Negativa G.F.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería R.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería Gral. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -2.013,37 16.247,32 El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el mismo periodo, ambos por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos y obligaciones anuladas. Dicho resultado presupuestario se ha ajustado en función de las obligaciones financiadas con remanentes de tesorería y de las diferencias por recursos financieros afectados a gastos.



Ejercicio de cierre

% Variación

(+) Derechos Pendientes de Cobro 20.642,19 77.907,60 277,42 (+) Pto. Ingresos: Ejercicio corriente 16.532,42 71.845,35 (+) Pto. Ingresos: Ejercicios cerrados 5.640,27 17.764,77 (+) Ingresos Extrapresupuestarios 1.289,64 (-) Derechos de difícil recaudación -2.820,14 -11.702,52 (-) Ingresos pendientes de aplicación (-) Obligaciones Pendientes de Pago 98.503,05 114.526,92 16,27 (+) Pto. Gastos: Ejercicio corriente 69.548,87 100.484,61 (+) Pto. Gastos: Ejercicios cerrados 4.064,86 7.361,24 (-) Pto. Gastos: Pendientes de aplicación (+) Gastos Extrapresupuestarios 24.889,32 6.681,07 (+) Fondos Líquidos de Tesorería 48.289,64 14.835,04 -69,28(+) Desviaciones Financiación acumuladas Negativas REMANENTE DE TESORERIA TOTAL -29.571,22 -21.784,28 -26,33Remanente por gastos con financiación afectada Remanente por recursos afectados Remanente para gastos generales -29.571,22 -21.784,28 El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos, más los derechos pendientes de cobro y menos las obligaciones pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio. Burlada 31 de diciembre de 2006

42

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Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006 IV. ANEXO –PATRONATO DE MUSICA PATRONATO ESCUELA DE MUSICA

ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006






% de Ejecución


Gastos de Personal 1 615.840,24 53.041,70 668.881,94 668.881,94 655.118,26 13.763,68 100,00 93,27 Gastos en bienes corrientes y servicios 2 54.467,14 -8.408,27 46.058,87 46.009,84 44.417,79 1.592,05 99,89 6,42 Gastos financieros 3 0,00 Transferencias 4 360,00 -360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversiones reales 6 23.810,84 -21.560,13 2.250,71 2.250,71 2.250,71 0,00 100,00 0,31 Transferencias de capital 7 0,00 Activos financieros 8 0,00 Pasivos financieros 9 0,00 TOTAL GASTOS ECONOMICOS 694.478,22 22.713,30 717.191,52 717.142,49 701.786,76 15.355,73 99,99 100,00


Concepto Grup. Previsión Iniclal Modificaciones +




% de Ejecución


Deuda Pública 0 Servicios de carácter general 1 Protección civil y Seguridad ciudadana 2 Seguridad, protección y promoción social 3 Producción bienes públicos cter. Social 4 694.478,22 22.713,30 717.191,52 717.142,49 701.786,76 15.355,73 99,99 100,00 Producción bienes públicos cter. Económico. 5 Regulación económica de cter. General 6 TOTAL GASTOS FUNCIONALES 694.478,22 22.713,30 717.191,52 717.142,49 701.786,76 15.355,73 99,99 100,00






Cobros pendientes

% de Ejecución


Impuestos Directos 1 Impuestos Indirectos 2 Tasas y otros Ingresos 3 272.135,53 13.400,00 285.535,53 279.286,70 277.511,70 1.775,00 97,81 39,28 Transferencias corrientes 4 422.342,69 9.313,30 431.655,99 431.655,99 418.938,25 12.717,74 100,00 60,72 Ingresos Patrimoniales 5 Enajenación de inversiones 6 Transferencias de capital 7 Activos Financieros 8 Pasivos Financieros 9 TOTAL INGRESOS 694.478,22 22.713,30 717.191,52 710.942,69 696.449,95 14.492,74 99,13 100,00

44

45

PATRONATO ESCUELA DE MUSICA








(Beneficio) 3 Infraestructuras y bienes destinados


4 Bienes comunales







468,02 19.254,406 Partidas pendientes de aplicación y ajustes

por periodificación 164.118,84 197.216,99 9 Cuentas financieras 195.621,51 205.484,91


11 Resultado pendiente de aplicación 12 Rtdo económico del ejercicio

(Pérdida) 33.720,44 37.669,53

TOTAL ACTIVO 452.334,94 487.184,52 TOTAL PASIVO 452.334,94 487.184,52

PATRONATO ESCUELA DE MUSICA



Ejercicio de cierre

Derechos reconocidos netos 658.056,08 710.942,69 Obligaciones reconocidas netas 693.723,60 717.142,49 RESULTADO PRESUPUESTARIO -35.667,52 -6.199,80 AJUSTES (-) Desviación Financiación Positiva G.F.A. (-) Desviación Financiación Positiva R.A. (+) Desviación Financiación Negativa G.F.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería R.A. (+) Gastos financiados con Remanente Tesorería Gral. 16.827,14 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -18.840,38 -6.199,80

El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el mismo periodo, ambos por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos y obligaciones anuladas. Dicho resultado presupuestario se ha ajustado en función de las obligaciones financiadas con remanentes de tesorería y de las diferencias por recursos financieros afectados a gastos.



Ejercicio de cierre

% Variación

(+) Derechos Pendientes de Cobro -163.650,82 -177.962,59 8,75 (+) Pto. Ingresos: Ejercicio corriente 468,02 14.492,74 (+) Pto. Ingresos: Ejercicios cerrados (+) Ingresos Extrapresupuestarios 4.761,66 (-) Derechos de difícil recaudación (-) Ingresos pendientes de aplicación -164.118,84 -197.216,99 (-) Obligaciones Pendientes de Pago 31.970,69 33.722,12 5,48 (+) Pto. Gastos: Ejercicio corriente 15.621,98 15.355,73 (+) Pto. Gastos: Ejercicios cerrados 0,01 0,01 (-) Pto. Gastos: Pendientes de aplicación (+) Gastos Extrapresupuestarios 16.348,70 18.366,38 (+) Fondos Líquidos de Tesorería 195.621,51 205.484,91 5,04(+) Desviaciones Financiación acumuladas Negativas REMANENTE DE TESORERIA TOTAL 0,00 -6.199,80 Remanente por gastos con financiación afectada Remanente por recursos afectados Remanente para gastos generales 0,00 -6.199,80 El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos, más los derechos pendientes de cobro y menos las obligaciones pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio. Burlada 31 de diciembre de 2006

46

47


Informe de Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio e Informe de fiscalización Al 31 de diciembre de 2006 V. ANEXO –SOCIEDAD URBANISTICA MUNICIPAL BURLADA S.L.

SOCIEDAD URBANISTICA MUNICIPAL DE BURLADA S.L. BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

ACTIVO PASIVO Descripcion Ejercicio anterior Ejercicio de cierre Descripción Ejercicio anterior Ejercicio de cierre

B INMOVILIZADO 1.800.845,93 A FONDOS PROPIOS 1.593.662,60 I Gastos de establecimiento 845,93 I Capital suscrito 1.800.000,00

III Inmovilizaciones materiales 1.800.000,00 VI Pérdidas y Ganancias -206.337,40

D CIRCULANTE -206.141,13 E ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.042,20

III Deudores 32.839,14 IV Acreedores comerciales 959,31 VI Tesorería -238.980,27 V Otras deudas no comerciales 82,89

TOTAL ACTIVO 1.594.704,80 TOTAL PASIVO 1.594.704,80 Burlada 31 de diciembre de 2006

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Documents

Ayuntamiento de Ansoincamaradecomptos.navarra.es/imgx/informes/Todo0801.pdf · y Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la entidad y organismos autónomos. ... La falta de respuesta de