BA'ffi~BRAS ·E··~~] - transparencia.banobras.gob.mxtransparencia.banobras.gob.mx/wp-content/uploads/2017/09/Inf.-Aud... · de Programación y Control Presupuesta! adscrita a la

Lic. Christian Pastrana Maciá Director de Administración

Dra. Bertha Alicia Casado Medina Directora de Crédito

Fecha de clasificación: 1_3 ~-~-octubre de 2015 Unidad administrativa: Otgto.o Interno de Control en Banobras, S.N.C. ·Reservada: en: su totalidad-, , ,_ .-Periodo de reserva: tres ailOS · -- · Fundamento legal: artículo 13, fracción V y 14, fracción VI de fa Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información PUblica Gubernamental AmPliación (iel período de reserva:

2:-- ~Ó'-tiftd~ncjat~en (Of~ue'fG!ln;f$_f1cmde os datos personales de persona~}lsicas. Fundamento legal: artícUlo tll;lra n JI de dicha Ley W. Titular de la unidad administr~tt . tro. Octavio Mena Ala~n ~ 1.1.'~ Fecha de desclaslflcaclónftinfor aclón_reservada: ~:;.:: ~ Vof Desclas.lfi~Q.; --- 1

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~<;:''órgano lnternode Control en éL e BanCÓNaCional de Obras y Servicios Públicos S.N.C.

"2015, Año del Generalísimo José María Morelos y Pavón"

BA'ffi~BRAS """fiJ.Nco NAcfm-lAI: n.CO»t}AS

Oficio Número 06/320/0IC~ 54/20t5 ~,,. ' " '''" -"~ ·r.: 11 - r :_~}

México, D. F., a 13, q~óctub~e 2015 ~ ; r;}- :-__ -: -f .:_ --

Asunto: Informe de AUditoría 1212015 Control dePégos. =

O• ·E··~~] SUDI':liR~CCIÓN~Ji/¡~~l\~f.)li\]tn!AL<S t::l f(i;C:!~~· '•,,,-; 4' j¡,f ¡-'-~J ;ti

Lic. Rodrigo Jarque Lift! HORA:.:___ 7' ' ?. i" S::fi:" ¡~ Dir:!?;Ctpr de Finanzas lf §.

:,: ; '='> o ,, Aw;J~vier Ba\!Cbs Sierí'!ii número 515, pisos 1 y 5 ;;: Cqf:_ ".'_._b_ mas de Santa ¡,p_ ' ' D~,t,eJación ~~$aro Ob~gón ;· )¡;~::::¡.¡ SO~:J~~.;};l ;;¡ C .. z¡::¡· €11219, México ~. "e:;,;¡.,"""'"""'' tPJr:J:J:¡jH,Gc¡¡!0 ~·¡ :. ,

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C~ ~lació~ la 0¡-·n de Auditoría número 06/320/0it12A/2015 de fecha 10 de julio de~20J~ y con fundamento en Jos art::Uios 3;·1 del R~lamento!ie la L Federal de Presupuesto i{)~eJWQmsa~iljd<¡l¡j,.Hacendlia~d46a8:cló~-l~ $~Reglamento Interior de la Secretaria de la Función Pública y T ero, Capítulo V, numeral 18 del Á'f?uel'db pb~ ~F~e se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de A~itorías, Revision y Visitas de Inspección, acompaño el Informe de la Auditoría practicada a la Dirección de Administración, Dirección de Crédito y Dirección de Finanzas, así como las ~bs!,¡rvólciones detE¿~Q;ljQ,~~a§'~~?r:J:~~<;f~9!g5~mctuadas mismas que previamente fueron

y aceptadas por Jos func1onanos res~qj¡>J~,P.6.,J'!,lJ¡¡¡wt1!f10n. ~~ •·~"""-··~" ·· •

Órgano Interno de Control en el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C.

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Sector: Secretaría de Hacienda y Crédito Público Registro: 06320 Hoja: 2 de 3

Área revisada: Direcciones de Administración, Finanzas v Crédito Tioo de revisión: Auditoría N' de revisión: 12/2015

Al respecto le informo que como resultado de la revisión, se determinaron los siguientes aspectos relevantes que se refieren a debilidades de control interno y al cumplimiento de la normativa aplicable, por el periodo auditado del1 de octubre de 2014 al 30 de junio de 2015.

•

•

•

•

•

•

Se realizaron pagos por $8'700,000.00 y $4'640,000.00 a PriceWaterhouseCoopers, sin contar con la autorización del entonces Director de Administración. · ·

Los gastos erogados correspondientes a Tecnologías de la Información por el periodo de enero a junio de 2015 ascienqen a $18,744,820.18, debieron ser registrados a la partida 31904 Servicios Integrales de Infraestructura relacionados a la cuenta contable 5171-07-12.

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No se efectuó mediante entrega formal el cambio del encargado en el manejo del Fondo Fijo con la participación del órga~o Interno de Control en la Dirección de Administración y la Subdirección de Recursos Humanos, tampoco se notificó a la Gerencia de Contabilidad el cambio de responsable del Fondo Fijo.

La Gerencia de Control de Pagos no comunica a la Gerencia de Contabilidad el personal encargado autorizado para la custodia del Fondo Fijo para su registro contable.

En el mes de e·nero de 2014, el Fondo Fijo asignado a Carlos Octavio Rodríguez Gutiérrez por un monto de $30,000.00 y Ricardo Zarate y Arellano por $20,000.00, contablemente se registró en el Auxiliar 90000000090101613, Auxiliar que corresp611de a Jorge Gabriel Prado López con número de expediente 101613. "

Se ha afectado la partida presupuesta! 39501 "Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones" y los resultados de la Institución, por el pago de multas impuestas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por los montos de $103,616.00; $155,424.00 y $109,600.00.

Le solicito a usted girar sus instrucciones para que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas en las cédulas de observaciones correspondientes, conforme a los términos y plazos establecidos con la unidad auditada. También le informo que a partir de la fecha comprometida para su atención, se re¡;¡lizará :el seguimiento de las observaciones determinadas hasta constatar su solución deJif}i!iva.

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Sector: Secretaria de Hacienda y Crédito Público

Órgano Interno de Control en el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C.

Registro: 06320

Área revisada: Direcciones de Administración, Finanzas y Crédito Tipo de revisión: Auditoría

Atentamente

c. p. Lic. Abraham Zamora Torres.- Director General. Lic. Verónica Baranda Sepúlveda.- Directora de Planeación, Análisis y Contraloría. Lic. Juan Robles Martínez.- Director de Negocios con Gobiernos y Organismos. Lic. Roberto Inda González.- Subdirector de Contabilidad. Lic. Francisco Javier Reynoso Gómez.- Subdirector de Operaciones. Lic. José Luis Cummings lbarra.- Subdirector de Contralorla Interna. lng. Aquiles Alfredo Montaña Reyes.- Subdirector de Tecnologlas de Información. Lic. Teodulo Ramírez Torales.- Subdirector de Servicios Generales. Lic. Juan Carlos Arellano Camacho.- Subdirector de Recursos Humanos. C. Ricardo Adolfo Arnaud Gómez.- Gerente de Control de Pagos.

Hoja: 3 de 3

N° de revisión: 12/2015

Órgano Interno de Control en el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C

06320 Hoja 1 de 5

Auditoria Número de revisión: 12/2015

índice

Página

l. Antecedentes de la auditoría. 2

11. Objeto y periodo revisado. 2

111. Resultado del trabajo desarrollado. 3

IV. Conclusión. 4

V. Cédulas de observaciones. 5

Órgano Interno de Control en el

ll ,_ -,~¡ '.\!11-!. ' ;; Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C

¡' 11-,Ci\l:, f ;;¡ ¡¡-_,

1 Sector: Secretaría de Hacienda y Crédito Público 1 ReQístro: 06320 1 Hoja 2 de 5 1

1 Área revisada: Direcciones de Administración, Finanzas y Crédito 1 Tipo de revisión: Auditoría 1 N" de revisión: 12/2015 1

l. Antecedentes de la auditoría.

En la integración del Programa Anual de Auditoría 2015, se incluyó la revisión número 12/2015 denominada Control de Pagos, para realizarse durante el tercer trimestre del año en curso.

Al respecto, el Titular del Órgano Interno de Control, Mtro. Octavio Mena Alarcón, emitió la orden de auditoría número 06/320/0IC12A/2015 de fecha 1 O de julio de 2015, dirigida al Lic. Christian Pastrana Maciá, Director de Administración; Lic. Rodrigo Jarque Lira, Director de Finanzas y la Dra. Bertha Alicia Casado Medina, Directora de Crédito, con quienes fueron firmadas las Actas de Inicio de la auditoría el 20 de julio de 2015.

Los auditores CC. Víctor Hugo Gachuz Aguilar y Marco Antonio Gutiérrez Velazquez, Expertos Técnicos, realizaron la auditoría del 1 O de julio al 30 de septiembre de 2015 bajo la supervisión del C. Vicente Chávez Astorga, Gerente de Auditoría y la coordinación del C. Francisco Alejandro Cano Castillo, Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano Interno de Control.

11. Objetivo y período revisado.

11.1. Objetivo.

Verificar el cumplimiento de las funciones de control, autorización y ejercicio del gasto corriente, se esté llevando a cabo conforme a la normativa establecida.

11.2. Período revisado.

La auditoría se enfocó a verificar el proceso de Control de Pagos, durante el periodo del 1° de octubre de 2014 al 30 de junio de 2015.

El presupuesto de los capítulos 1000 al 4000 se integra por 127 conceptos presupuestales, para la evaluación del Proceso Control de Pagos se seleccionaron 30, representan el23.6% de los conceptos. Los conceptos seleccionados se distribuyeron en los capítulos 2000, 3000 y 4000

Los 30 conceptos presupuestales estarán distribuidos aleatoriamente en 9 meses del1 de octubre de 2014 al30 de junio de 2015

El trabajo de auditoría se realizó de conformidad a lo establecido en las Normas Generales de Auditoria Pública e incluyó la aplicación de técnicas y procedimientos de auditoría necesarios en cada caso.

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1 Sector: Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Órgano Interno de Control en el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C

1 Registro: 06320 1 Hoja3de5 f

1 Área revisada: Direcciones de Administración, Finanzas v Crédito 1 Tipo de revisión: Auditoría 1 N' de revisión: 12/2015 1

111. Resultado del trabajo desarrollado.

Como resultado de la revisión practicada al proceso de Control de Pagos, identificamos los siguientes hallazgos:

•

•

•

•

•

•

El área de Control de Pagos en el mes de diciembre de 2014, realizo el pago de $8700,000.00 y $4.640,000.00 a PriceWaterhouseCoopers, sin la autorización del entonces Director de Administración, quién es el servidor público facultado para autorizar montos superiores a $4.000,000.00 de pesos.

Los gastos erogados correspondientes a Tecnologías de la Información por el periodo de enero a junio del presente ejercicio fiscal ascienden a $18,744,820.18 cuya suficiencia presupuesta! afecta a la partida 33903 Servicios Integrales; registrados en la cuenta contable 5171-08-09, debiendo ser registrados a la partida 31904 Servicios Integrales de Infraestructura relacionados a la cuenta contable 5171-07-12.

No se efectuó mediante entrega formal el cambio del encargado en el manejo del Fondo Fijo con la participación del Órgano Interno de Control en la Dirección de Administración en el periodo del 30 de marzo al 27 de abril de 2015 y la Subdirección de Recursos Humanos en el periodo del4 al17 de abril de 2014, tampoco se notificó a la Gerencia de Contabilidad el cambio de responsable del Fondo Fijo.

La Gerencia de Control de Pagos no comunica a la Gerencia de Contabilidad el personal encargado autorizado para la custodia del Fondo Fijo para su registro contable.

En el rnes de enero de 2014, el Fondo Fijo asignado a Carlos Octavio Rodríguez Gutiérrez por un monto de $30,000.00 y Ricardo Zarate y Arellano por $20,000.00, contablemente se registró en el Auxiliar 90000000090101613, Auxiliar que corresponde a Jorge Gabriel Prado López con número de expediente 101613, sin embargo fue corregido en el mes de diciembre de 2014.

Se ha afectado la partida presupuesta! 39501 "Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones" y los resultados de la Institución, por el pago de multas impuestas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por los montos de $103,616.00; $155,424.00 y $109,600.00, cuando el "Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal", establece que excluye causas imputables a servidores públicos.


'ltl ;~i '.:;¡ ¡ i! Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C

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06320 Hoja 4 de 5

Auditoria N' de revisión: 12/2015

Recomendaciones:

Asimismo señalamos algunas recomendaciones que no generan observación alguna, sin embargo se considera importante tomarlas en cuenta para fortalecer el control interno.

o Se recomienda presentar el reporte del segundo trimestre 2015 denominado "Registro de eventos de riesgo operativo" de la Gerencia de Programación y Control Presupuesta! adscrita a la Dirección de Finanzas, en el sistema de Registro de Eventos de Riesgo Operativo V.3.0 y en lo sucesivo se tenga considerado entregar el reporte en tiempo y forma.

IV. Conclusión.

Como resultado de la revisión realizada y a la evaluación practicada al sistema de control interno del proceso de Control de Pagos, se concluye que las áreas auditadas cumplen de manera razonable con la normativa aplicable, .excepto por los aspectos observados.

Por lo anterior, sugerimos la instrumentación de las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos que se detallan en el Capítulo V de este informe, a fin de fortalecer los mecanismos de control interno en los procesos auditados y se cumpla con la normativa en la materia.


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1 Sector: Secretaría de Hacienda y Crédito Público 1 Registro: 06320 1 Hoja 5 de 5

1 Área revisada: Direcciones de Administración, Finanzas y Crédito 1 Tipo de revisión: Auditoría 1 N' de revisión: 12/2015

V. Cédulas de Observaciones

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Fecha de clasificación: 13 de octubre d 2015 Unidad administrativa: Órgano lnlern de Control n Banobras, S.N.C. Reservada: en su totalidad 1

Periodo de reserva: tres años 1 Fundamento legal: artículo~13 ~cciózÁ! y!f4, fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la~a<;i6~ fk ifca Gubernamental Ampliación del periodo de. s a:/ f .. Confidencial: e~!o que rre en~ a Jo la(os personales de personas f1s1cas. Fundamento le · ¡wJ~ ,-rra&Cróñ ~¡¡J,.ey Titular de la um ad admini raliva: Mtro. Octavio Mena Alarcón En ausencia: Titular del á a de Auditoría Interna (Art. 88 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Funci n Pública) Fecha de desclasificaci · de información reservada: Desclasificó:

Hojas: 1 de 2

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de at~ditoria: 12/2015 Número de observación: 1 Monto fiscanzable:

Área de Auditoría Interna Cédula de observaciones

Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Sector: SHCP

Unidad Auditada: Dirección de Administración 1 Gerencia de Control de Pagos

Observación

Autorización de Pagos Superiores a Cuatro Millones de Pesos.

El área de Control de Pagos en el mes de diciembre de 2014, realizo el pago de $8700,000.00 y $4'640,000.00 a PriceWaterhouseCoopers, sin la autorización del entonces Director de Administración, quién es el servidor público facultado para autorizar montos superiores a $4'000,000.00 de pesos.

Fundamento legal:

• Manual de Políticas y Procedimientos para el ejercicio del Gasto Corriente; Sección 11, apartados 11.1.2 De las áreas que revisan y autorizan el trámite administrativo de los gastos, numeral 4, viñeta 1.

Riesgo:

Medio 35009

\

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recllperar: Ries o: Medio

Clave: 06320 Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto- Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

El Director de Administración deberá girar sus instrucciones para que:

• El Gerente de Control de Pagos regularice los pagos por $8700,000.00 y $4'640,000.00 correspondientes al mes de diciembre de 2014 e informe oportunamente al Órgano Interno de Control.

Preventiva:

• El Gerente de Control de Pagos, verifique si existen pagos superiores a $4'000,000.00 y si ese fuera el caso deberán regularizarlos de conformidad con la normatividad aplicable.

Órgano Interno de Control en el Hojas: 2 de 2

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de auditoría: 12/2015 Número de observación: 1 Monto fiscalizable:

Área de Auditoría Interna Cédula de Observaciones



Lic. Marco Antonio Gutiérrez Velázquez Experto Técnico

\.

C.P. Vicente Chá\lez Astorga Gerente deAt:íditoría

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Riesgo: Medio

Clave: 06320 Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto -Gasto Corriente

Lic. Christian~Pastrana Macia Directorde Administración

C. Ricardo Adolfo Arnaud Gómez Gerente de Control de Pagos

Fecha de firma: 13 de octubre de 2015

Fecha de compromiso· 17 d. diciembre de 2015

./

C.P. Fran~sco Alejandro Cano Castillo Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano

Interno de Control en Banobras, S.N.C.

\1"\'.l:trAldA nr fA ru>.:núx ¡'(;~q_¡cr\


Fecha de clasificación: 13 de octubre de 2015// Unidad administrativa: órgano Interno de Co~fÓI en Banobras, S.N.C.

Reservada: en su totalidad ~· t Periodo de reserva: tres años ! 7 Fundamento legal: artículo 13, fracc" y ~· fra ón VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la lnfor e,¡; Púb~i G rnamental Ampliación del período de reserv . Confidencial: en ro que corres ~afa' los d.'. to. r:/nales de personas físicas. Fundamento legal: artículo~r~lilll!J!.~d- a L1;

1

Titular de la unidad admir'ff§trativ : Miro. Octav¡ ~Aiarcón En ausencia: Titular del área d Audiloria Interna (Art. 88 del Reglamento Interior de la Secretaria de la Función P. Jica) Fecha de desclasificación d mformación reservada: Desclasificó:

Hojas: 1 de 2

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de auditarla: 1212015 Número de observación: 2 Monto fiscanzable:

Área de Auditoría 1 nterna Cédula de observaciones

Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. 1 Sector: SHCP


Observación

Inconsistencias en la gestión del Fondo Fíjo

1) No se efectuó mediante entrega formal el cambio del encargado en el manejo del Fondo Fijo con la participación del Órgano Interno de Control en la Dirección de Administración en el periodo del 30 de marzo al27 de abril de 2015 y la Subdirección de Recursos Humanos en el periodo del4 al17 de abril de 2014, tampoco se notificó a la Gerencia de Contabilidad el cambio de responsable del Fondo Fijo.

2) La Gerencia de Control de Pagos no comunica a la Gerencia de Contabilidad el "personal encargado" autorizado para la custodia del Fondo Fijo para su registro contable.

Fundamento legal:

• Manual de Políticas y Procedimientos para el ejercicio del Gasto Corriente; Sección 11, apartado 11.1.13 Del Fondo Fijo, último párrafo y apartado 11.1.14 Del manejo del Fondo Fijo en oficinas centrales, numeral 4.

Riesgo:

Clave: 06320

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar. Riesgo: Bajo

Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto -Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

El Director de Administración deberá girar sus instrucciones para que:

2) El personal de la Gerencia de Control de Pagos cuando emita oficio de aprobación de la asignación del Fondo Fijo al área solicitante, turne copia de conocimiento a la Gerencia de Contabilidad para que realice el registro contable correspondiente.

Preventiva:

1) La Gerencia de Control de Pagos en lo subsecuente invite al Órgano Interno de Control cuando se realice el cambio del encargado del Fondo Fijo o en su caso evalúe la conveniencia que participe el Órgano Interno de Control cuando en las áreas se realice cambio de encargado del Fondo Fijo, asimismo informe a este Órgano


SJ:p Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de auditoría: 12/2015 Número de observación: 2 Monto fiscalizable: ------




Bajo 33011

C.P. Vicente Qhávez Astorga Gerente de Auditoría

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Riesgo: Bajo


1 nterno de Control de las acciones a implementar derivado de su evaluación.

C. Ricardo Adolfo Arnaud Gómez Gerente de Control de Pagos

Fecha de firma: 13 ctule de 2015

Fecha de com ro i / : .17' 1e diciembre de 2015

¿71/·~kl C.P. Franc¡ico Alejandro Cano Castillo

Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano Interno de Control en Banobras, S.N.C.

)J(_ta.r:\Jt;,\ !ll ¡A J l!:«CIO'~ !'(;!>!!{A


Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. N(lmero de auditoría: 12/2015 N~mero de observación: 3 Monto fiscalizable:



Unidad Auditada: Dirección ·de Finanzas 1 Subdirección de Contabilidad

Observación

Reclasificación de Cuentas Contables.

Los gastos erogados correspondientes a Tecnologías de la Información por el periodo de enero a junio del presente ejercicio fiscal ascienden a $18,744,820.18 cuya suficiencia presupuesta! afecta a la partida 33903 Servicios Integrales, registrados en la cuenta contable 5171-08-09, debiendo ser registrados a la partida 31904 Servicios Integrales de 1 nfraestructura relacionados a la cuenta contable 5171-07-12.

Fundamento legal:

• Acuerdo por el que se modifica el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de julio de 2013, artículo único.

• Manual de Políticas y Procedimientos del Proceso Contable Sección V Gestión de la lnfor~ción Contable; V.2.2 Registro Contable; V.2.2.1 De la Gestión el Registro cont b.le; numeral3; viñeta 2 y V.3.4 Procedimientos- Registro Contable; 4.0 Elabora los R istros Contables; 4.2.

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Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Rie o: Ba'o

Clave: 06320 Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto - Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

El Director de Finanzas deberá girar sus instrucciones para que:

• El personal de la Gerencia de Contabilidad reclasifique los gastos correspondientes al periodo de enero a junio de 2015, referente a Tecnologías de la Información que se encuentran registrados en la cuenta contable 5171-08-09 relacionada al concepto presupuesta! 33903 Servicios Integrales a la cuenta contable 5171-07-12 relacionada al concepto presupuesta! 31904 Servicios Integrales de Infraestructura de Cómputo.

Preventiva:

• Se reclasifiquen los gastos referentes a Tecnologías de la 1 nformación de julio 2015 a la fecha, ue se encuentran re istrados en


S Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. NUmero de auditoria: 1212015 Número de observación: 3 Monto fiscalizable:

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¡;,1(-'<\.-h':< !''•'\''' \ Área de Auditoría Interna Cédula de Observaciones


Unidad Auditada: Dirección de Finanzas 1 Subdirección de Contabilidad

• Manual de Políticas y Procedimientos para el ejercicio del Gasto Corriente; Sección 11, apartados 11.1.3 De las áreas que revisan y autorizan el trámite presupuesta/ y contable de los gastos.

• Catálogo de cuentas del Sistema de Contabilidad Financiera (SICOFIN) cuentas 5171-07-12 y 5171-08-09.

Riesgo:

Bajo 40003

Lic. Marco Antonio Gutiérrez Velázquez Experto Técnico

C.P. Vicente C.h~v~iAstorga Gerente de Auditoría

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Ries o: Ba'o


la cuenta contable 5171-08-09 relacionada al concepto presupuesta/ 33903 Servicios Integrales a la cuenta contable 5171-07-12 relacionada al concepto presupuesta! 31904 Servicios Integrales de Infraestructura de Cómputo.

Lic. ~odrigo Jarque Lira Dire¡\tor de Finanzas

~ o erto índa Gonzélez-Subdirector de Cpntabilidad

C.P. María de lo . ge¡es García Benítez Gerente de Contabi!l~~

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Fecha de firma: 12 de ¡ctubre de 2015

Fecha de compromi:;¡Ó: 1 diciembre de 2015

C.P. Frapícisco Alejandro Cano Castillo Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano


Fecha de clasificación: 12 de octubre de 2 5

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Unidad administrativa: Órgano Interno d ontrol&n B ·obras, S.N.C. Reservada: en su totalidad / /: Periodo de reserva: tres años 1 / 1 · Fundamento legal: artículo 13, f ccloh V y A4~6'ción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la lnf r ción Púbficé!' ernamental Ampliación del período d;y:.es'erv J 1 . Confidencial: en lo 9!Jorc'O!J:~~p, e.a.los'"dátls F sonales de personas fls1cas. Fundamento legai~Cüfo 18 r ción JI dTdieha y Titular de la unidad administ tiva: Miro. Octavio Mena Alarcón En ausencia: Titular del ár de Auditoría Interna (Art. 88 del Reglamento Interior de la Secretaria de la Funció Pública) Fecha de desc!asificación.de información reservada: Desclasificó:


Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. Número de auditarla: 1212015 Número de obseNación: 4 Monto fiscalizable:




Observación

Inadecuado registro contable en la asignación del Fondo Fijo

En el mes de enero de 2014, el Fondo Fijo asignado a Carlos Octavio Rodríguez Gutiérrez por un monto de $30,000.00 y Ricardo Zarate y Arellano por $20,000.00, contablemente se registró en el Auxiliar 90000000090101613, Auxiliar que corresponde a Jorge Gabriel Prado López con número de expediente 101613, sin embargo fue corregido en el mes de diciembre de 2014.

Fundamento legal:

• Manual de Políticas y Procedimientos del Proceso Contable Sección V Gestión de la Información Contable; V.2.2 Registro Contable; V.2.2.1 De la Gestión el Registro contable; numeral 3; niñera 2 y V.3.4 Procedimientos - Registro Contable; 4.0 Elabora los Registros Contables; 4.2.

• Manual de Políticas y Procedimientos para el ejercicio del Gasto Corriente; Sección 11, apartados 11.1.3 De las áreas que revisan y autorizan el trámite presupuesta! y

contabl~~1s gastos.

Riesgo: !

Clave: 06320

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar Ries :Medio

Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto- Gasto Corriente

Recomendaciones

Preventiva:

El Director de Finanzas deberá girar sus instrucciones con la finalidad de:

• El Personal de la Gerencia de Contabilidad en lo subsecuente deberá asegurarse que el Fondo Fijo sea registrado a los responsables designados de acuerdo al oficio que emita la Gerencia de Control de Pagos de conformidad con la normatividad aplicable.

Lic. Ro~rigo!Jarque Lira Directdr de Finanzas


Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. Número de auditorfa: 1212015 Número de observación: 4 Monto fiscalizable:


Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. Sector: SHCP


Medio 40003

lng. Víctor Hugq.~ Expertd cnico

C.P. Vicente Ch~vez Astorga Gerente de Auditoría



Lic. Roberto 1 nda González Subdirectou:l~ Contabilidad

C.P. María d f A geles García Benitez Gerente de Carita jjidad

Fecha de firma: 12 de ~re de,J015

Fecha de compromis .~tle dki~mbre de 2015

C.P. Francisco Alejandro Cano Castillo Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano


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Fecha de clasificación: 12 de octubr de 2015 Unidad administrativa: Órgano !nte o de Con!~ en Banobras, S.N.C. Reservada: en su totalidad ¡ i Periodo de reserva: tres años \ // Fundamento legal: articulo fraccló~V 'y. /14, fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a 1 ~ formaci~n ú~Uca Gubernamental Ampliación del periodo d refoerva·. f Confidencial: en Jo qu ~-~!lill.QOd.Ul._!!.Sf~Jos personales de personas físicas. Fundamento Jeg~ o 18, fracción 11 d~a Ley Titular de la unidad admf strativa: M! ro. Oc!avio Mena Alarcón En ausencia: Tflular del · rea de Auditarla Interna (Ar1. 88 del Reglamento Interior de la Secretaría de Ja Fun · · n Pública) Fecha de desclasificac· · n de información reservada: Desclasificó:

Hojas: 1 de 2

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. NUmero de auditoría: 1212015 NUmero de observación: 5 Monto fiscalizable:


Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. 1 Sector: SHCP


Observación

Recuperación del pago de las multas impuestas a la Institución por causas imputables los servidores públicos de Banobras.

Se ha afectado la partida presupuesta! 39501 "Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones" y los resultados de la Institución, por el pago de multas impuestas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por los montos de $103,616.00; $155,424.00 y $109,600.00, cuando el "Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal", establece que excluye causas imputables a servidores públicos.

Fundamento legal:

• Acuerdo por el que se modifica el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal

Riesgo:

Medio 10019¡¡ ,. ·1 1!


Clave: 06320 Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto -Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

El Director de Finanzas deberá girar sus instrucciones para que:

• Se reclasifique el registro realizado al gasto no deducible afectando la cuenta de deudores diversos, toda vez que el Clasificador por Objeto del Gasto en su partida 39501 Penas, multas, accesorios y actualizaciones, excluye causas imputables a Servidores Públicos.

• Se realice la recuperación de los pagos realizados derivado de las multas impuestas a la Institución por causas imputables a los servidores públicos de Banobras.

Preventiva: ,

• Establecer políticas para la recuperación de ~ las multas impuestas a la institución por

·· ...






lng. Victor Hug,d~i'ichuz Aguilar Experto Técnico

C. P. Vicente Chállez Astorga Gerente de Auditoría



causas imputables a los servidores públicos de Banobras.

1

Lic. Rq'drigo Varque Lira Director de Finanzas

Lic. Roberto 1 nda González Subdirector de Contabilidad

\

C.P. María dél.o Af;lgeles García Benitez Gerente de Co~ta. ilictad


Fecha de com remiso: 16 de diciembre de 2015



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Fecha de clasificación: 13 de octubre de 201 Unidad administrativa: órgano Interno de ntro! e¡B. obras., S.N.C. Reservada; en su totalidad Periodo de reserva: tres años /j 1

Fundamento legal: articulo 13, fra · V yj 14, ~cción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la !nfo ón Públic Cjúbemamental Ampliación del período de reserv · / t Confidencial: en Jo que corres e a los d s rsonates de personas flsicas. Fundamento legal: artícul ió.n.l d i:lich Ley Titular de la unidad ad mstral" : Mtro. Oc av1o· na Alarcón En ausencia: Titular del área e Auditoría Interna (Art. 88 del Reglamento Interior de la Secretaría de !a Función ública) Fecha de desclasificación . e información reservada: Desclas!ficó:

Hojas: 1 de 2

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de auditarla: 1212015 Número de observación: 6 Monto fiscalizable:

Area de Auditoría Interna Cédula de observaciones

Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S. N. C. Sector: SHCP Unidad Auditada: Dirección de Planeación, Análisis y Contraloría 1 Subdirección de Contraloría Interna

Observación


Se ha afectado la partida presupuesta! 39501 "Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones" y los resultados de la Institución, por el pago de multas impuestas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por los montos de $103,616.00 y $155,424.00, cuando el "Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal", establece que excluye causas imputables a servidores públicos.

Fundamento legal:


Riesgo:

Medio 10019

Clave: 06320

Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: 259 Riesgo: Medio

Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto- Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

La Directora de Planeación, Análisis y Contraloría deberá girar sus instrucciones para que:

• Se identifique al o los servidores públicos que por omisión generaron el pago de multas impuestas a la Institución e informe a las Direcciones de Finanzas y Administración para su registro y/o recuperación correspondiente.

Lic. Verónica Baranda Sepúlve Directora de Planea ~n. Anár is y Contraloría

lJ.c-:~tF-arse mmings lbarra ""'sui)director de Co tJ:alerraínferna

';d-- Órgano Interno de Control en el Hojas: 2 de 2 NUmero de auditoría: 12/2015

e r:l:~ ¡ !.

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de observación: 6 ,) '

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Área de Auditoría Interna q,\ "'h'''l'\iO"i<'\

Cédula de Observaciones

Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. 1 Sector: SHCP

Unidad Auditada: Dirección de Planeación, Análisis y Contraloría 1 Subdirección de Contraloría Interna

r

lng. Víctor Hu v/ huz AguiJar Expe~o Técnico

.

C.P. Vicente Chávez Astorga Gerente de Auditoría

Monto fiscalizable: Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Riesgo: Medio



Fecha de compromiso: 17 de diciembre de 2015

/1} Ji· 1 ,/·1"- j -~?··~·~~ .. ~ ' /)

C.P. Franliico Alejandro Cano Castillo Titular del Áréa de Auditoría Interna del Órgano

Interno de Control en Banobras, S. N. C.

Fecha de clasificación: 13 de octubre de 20 Unidad administrativa: Órgano Interno de r! en 8 obras, S.N.C. Reservada: en su totalidad i Periodo de reserva: tres años 1 ! Fundamento legal: articulo 13, fra01.nn¡V ·y 14, k 6ción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la lnfor ~;fl Públicb ernamental Ampliación del periodo de re~a: j f ¡ _ Confidencial: en lo que co¡re'spol} JoHatotper~nates de personas físicas. Fundamento legal: artí~ 1ón 11 de dicha Ley Titular de la unidad administrati a: tro. Octavio Mena Alarcón En ausencia: Titular del área Auditoría Interna (Art. 88 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función P blica) Fecha de desclasificación de información reservada: Desclasificó:




Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Sector: SHCP Unidad Auditada: Dirección de Planeación, Análisis y Contraloría Interna 1 Subdirección de Tecnologías de Información

Observación


Se ha afectado la partida presupuesta! 39501 "Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones" y los resultados de la Institución, por el pago de multas impuestas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por un monto de $109,600.00, cuando el "Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal", establece que excluye causas imputables a servidores públicos.

Fundamento legal:


Riesgo:

Medio 10019

Clave: 06320

Mor~to fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: 109 Riesgo: Medio

Clave de programa y descripción de la auditoría: 350 Presupuesto - Gasto Corriente

Recomendaciones

Correctiva:

La Directora de Planeación, Análisis y Contraloría deberá girar sus instrucciones para que:

• Se identifique al o los servidores públicos que por omisión generaron el pago de multas impuestas a la Institución e informe a las Direcciones de Finanzas y Administración para su registro y/o recuperación correspondiente.

Lic. Verónica Baranda Sepúlveda Directora de Planeación,/Análisis y Contraloria

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lng. Aquiles Alfredo~ · pntaño Reyes Subdirectorde·T·éénolo ias de Información


;,~¡!) ('FP Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Número de auditoría: 1212015 '" ~, Número de observación: 7

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Área de Auditoría Interna L\ J\·".l'U>; n-,,;\\ ,\

Cédula de Observaciones

Ente: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. 1 Sector: SHCP

Unidad Auditada: Dirección de Planeación, Análisis y Contraloría Interna 1 Subdirección de Tecnologías de Información

lng. Víctor Hugo G hüz Aguilar Experto T c~ico

i

.

C.P. Vicente Cliavez Astorga Gerente de Auditoría

Monto fiscalizable: Monto fiscalizado: Monto por aclarar: Monto por recuperar: Riesno: Medio



Fecha de compromiso: 117 de qiciembre de 2015

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