BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES) · Equipo de Oficina 7.236.674 6.979.371 Equipos de Computación y Comunicación 3.847.401 3.600.586 Equipo Médico-Científico

ACTIVO AÑO 2015 AÑO 2014 DISPONIBLE Caja 485.253 401.135 Bancos 4.210.074 2.165.167 Cuentas de Ahorro 5.210.039 5.691.825 TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 9.905.366 8.258.127

INVERSIONES TEMPORALES NOTA 1 Inversiones Voluntarias Certificados 17.799 932.967 Inversiones Voluntarias Títulos - - Inversiones Obligatorias 366.000 348.000 TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 383.799 1.280.967

DEUDORES Clientes Sector Salud NOTA 2 21.282.438 17.855.011 Clientes del Servicios NOTA 2 5.361.046 4.864.497 Créditos Sociales 486.644 452.392 Anticipos y Avances - 83.722 Ingresos por Cobrar 98.068 39.878 Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor NOTA 2 2.089.279 1.867.261 Documentos por Cobrar - 1.410 Deudores Varios 1.341.492 567.759 Deudas de Difícil Cobro NOTA 2 443.398 634.862 ( Provisiones ) NOTA 2 (2.856.718) (3.996.768)TOTAL DEUDORES 28.245.647 22.370.024

INVENTARIOS NOTA 3 Inventarios para la Venta 6.119.163 5.330.884 Lotes Urbanizados 1.076.944 1.101.089 Materiales, Medicamentos e Insumos Sector Salud 1.077.416 987.514 (Provisiones) - (1.598)TOTAL INVENTARIOS 8.273.523 7.417.889

Gastos Pagados por Anticipado (Parte Cte) NOTA 5 31.122 110.395 Fondos de Ley con Destinación Específica (CP) NOTA 4 6.253.365 5.528.131 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53.092.822 44.965.533

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

No Depreciable Terrenos 2.341.955 2.341.955 Total No Depreciable 2.341.955 2.341.955

DEPRECIABLES Construcciones en Curso 1.180.844 Construcciones y Edificaciones 20.893.302 20.894.584 Equipo de Oficina 7.236.674 6.979.371 Equipos de Computación y Comunicación 3.847.401 3.600.586 Equipo Médico-Científico 3.264.720 2.838.784 Equipo de Hotelería, Restaurante y Cafetería 413.591 427.240 Equipo de Transporte 311.966 338.252 (Depreciación Acumulada) (15.657.285) (14.660.449)Total Depreciables 21.491.213 20.418.368 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 23.833.168 22.760.323

INTANGIBLES Derechos 429.439 441.429 Licencias 48.255 42.000 (Amortización Acumulada) (163.045) (24.237)TOTAL INTANGIBLES 314.649 459.192

DIFERIDO Cargos Diferidos NOTA 5 - 188.818 TOTAL DIFERIDO - 188.818

OTROS ACTIVOS NOTA 6 Fondos y Apropiaciones con Destinación Específica 19.119.013 8.502.993 Inversiones a Largo Plazo 393.979 393.978 Diversos - - (Provisiones) (243.790) (243.790)TOTAL OTROS ACTIVOS 19.269.202 8.653.181

VALORIZACIONES NOTA 7 De inversiones 90.995 77.883 De Propiedad, Planta y Equipo 41.303.496 20.890.443 TOTAL VALORIZACIONES 41.394.491 20.968.326

TOTAL ACTIVO 137.904.332 97.995.373

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS NOTA 17 33.910.776 26.433.693

JULIÁN SALAZAR ARIAS JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZ JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDA Director Administrativo Jefe División Financiera Revisor Fiscal T.P. 31576 T. T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta)

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES)

Informe de Gestión y Balance Social 2015

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PASIVO AÑO 2015 AÑO 2014 PASIVO CORRIENTE: OBLIGACIONES NOTA 8 Bancos Nacionales 3.983.836 3.849.838 Corporaciones Financieras 140.502 114.038 Otras Obligaciones - - TOTAL OBLIGACIONES 4.124.338 3.963.876 Proveedores Nacionales 3.778.509 3.110.539 TOTAL PROVEEDORES 3.778.509 3.110.539 CUENTAS POR PAGAR Subsidios por Pagar NOTA 9 848.445 112.884 Cuenta Por Pagar a Entidades de Salud 8.318.887 7.454.605 Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar 408.966 351.983 A Contratistas 11.051 - Costos y Gastos por Pagar 2.480.912 1.579.576 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 146.801 152.593 Impuesto a las Ventas Retenido 26.294 20.297 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 5.194 7.288 Retenciones y Aportes de Nómina 512.908 528.456 Acreedores Varios NOTA 10 651.586 2.324.758 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 13.411.044 12.532.440 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Impuesto sobre las Ventas por Pagar 73.663 53.654 Otros 38.625 25.495 TOTAL IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 112.288 79.149 OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Consolidadas 711.946 696.456 Intereses sobre Cesantías 81.323 78.679 Vacaciones Consolidadas 285.558 232.710 Prestaciones Extralegales 63.952 69.283 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 1.142.779 1.077.128 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES NOTA 11 Costos y Gastos 523.133 88.926 Obligaciones Fiscales 69.394 79.640 Para Mantenimiento y Reparaciones 255.526 122.202 Para Contingencias 3.454.732 812.631 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4.302.785 1.103.399 DIFERIDO Ingresos Recibidos por Anticipado NOTA 12 1.294.953 1.533.626 TOTAL DIFERIDO 1.294.953 1.533.626 FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS Anticipo y Avances Recibidos NOTA 13 21.911 646 Depósitos Recibidos NOTA 13 505.778 22.499 Ingresos Recibidos para Terceros NOTA 13 194.632 45.612 Excedetes del 55% no transferidos NOTA 13 1.153.903 Fondos con Destinación Específica (CP) NOTA 13 Y NOTA 14 2.601.927 2.243.322 TOTAL CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 4.478.151 2.312.079 TOTAL PASIVO CORRIENTE 32.644.847 25.712.236 PASIVO A LARGO PLAZO OBLIGACIONES NOTA 8 Bancos Nacionales 7.634.845 3.805.000 Corporaciones Financieras (No Cte) 145.917 253.259 TOTAL OBLIGACIONES 7.780.762 4.058.259 FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS Fondos con Destinación Específica (LP) NOTA 13 Y NOTA 14 12.882.916 8.694.929 TOTAL CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 12.882.916 8.694.929 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 20.663.678 12.753.188 TOTAL PASIVO 53.308.525 38.465.424




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PATRIMONIO AÑO 2015 AÑO 2014 OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL NOTA 15 35.127.098 30.089.305 SUPERÁVIT DONACIONES 243.593 191.488 RESERVAS Reservas Obligatorias NOTA 16 366.000 348.000 Otras Reservas 76.978 76.978 TOTAL RESERVAS 442.978 424.978 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO Ajustes por Inflación 3.248.369 3.337.095 TOTAL REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 3.248.369 3.337.095 RESULTADOS DEL EJERCICIO Remanente del Ejercicio 4.658.316 5.439.574 TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 4.658.316 5.439.574 RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES Remanentes Acumulados (519.038) (920.817)TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES (519.038) (920.817) SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES De inversiones 90.995 77.883 De Propiedades, Planta y Equipo NOTA 7 41.303.496 20.890.443 TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 41.394.491 20.968.326 TOTAL PATRIMONIO 84.595.807 59.529.949 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 137.904.332 97.995.373 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS NOTA 17 33.910.776 26.433.693 LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.




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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL.-

La Caja de Compensación Familiar - COMFENALCO QUINDÍO es una Entidad sin ánimo de lucro establecida en forma de corporación con personería jurídica 09-OJ del 6 de febrero de 1967; el control y vigilancia lo ejerce la Superintendencia del Subsidio Familiar. Su objeto social busca el bienestar del trabajador afiliado y su familia al amparo de la Ley 21 de 1982 y otras disposiciones al respecto; en general se coadyuva en la seguridad social y desarrollo del país dando cumplimiento a la ley 100 de 1993, Ley 49 de 1990, Ley 115 de 1994 referente a salud, vivienda y educación respectivamente, así mismo se da aplicación al contenido de la Ley 633 del 29 de diciembre de 2000 en cuanto al Fondo de Vivienda Social (FOVIS) y componentes de atención a la niñez de cero a seis años y Educación Complementaria.

En el año 2013 a través de la ley 1636 del 18 de junio se crea el mecanismo de protección al cesante definiendo con ella el alcance del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante FOSFEC; dentro de este fondo que remplaza a partir de esta última Ley al FONEDE, se encuentra un componente muy importante para la gestión del empleo como son los recursos que se utilizarán en la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo que manejarán las cajas de compensación familiar según lo establecido por el decreto 0722 del 15 de abril de 2013, que luego fue reglamentado con el decreto 2113 del 27 de septiembre de 2013, a su vez se reglamentó parcialmente la ley 1636 de 2013.

En el año 2011, El 19 de enero, se expidió la Ley 1438 que reforma el sistema general de seguridad social en salud, esta reforma, modificó las apropiaciones de los aportes del 4%, incluyendo un 6,25% para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios tal como lo expresa el artículo 46 de la Ley en referencia, para el año 2015, esta apropiación pasó a conformar las Fuentes del Fosfec.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES GENERALES.-

La contabilidad se lleva de acuerdo a lo establecido por el Decreto 2649 de 1993. En el campo tributario se da aplicación a las normas que rigen la materia. El plan único de cuentas se sujeta a lo establecido en la resolución Nº 0271 del 3 de agosto de 2005, emanadas de la Superintendencia del Subsidio Familiar con aplicación a partir de enero del año 2006; el plan contable fue modificado, según la Resolución 0246 del 22 de mayo de 2008, ratificado con Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Al finalizar el año 2012 la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución Nº 0747 del 28 de noviembre de 2012 con la cual se establece el Fondo “Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social” proveniente de los recursos del 4% recaudado por las Cajas de Compensación Familiar y se amplía el Plan Único de Cuentas que se había fijado en la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Sin embargo, el Ente de Control, aplazó la aplicación de la Resolución 0747 hasta el 1 de enero de 2013, según la Resolución 0810 del 19 de diciembre de 2012. Nuevamente la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013 derogó la resolución 0747 del 2012 y definió modificaciones al plan único de cuentas PUC, que comenzó a operar a partir del 1 de Octubre de 2013. Con estos lineamientos del Ente de Control, se regula el saldo que quedaba en remanentes del 4% luego de deducir los Subsidios en servicios, este saldo deberá tener la disponibilidad de recursos en cuentas de ahorros, corrientes y CDT, para tal efecto emitió la Resolución 0645 de agosto 5 de 2014 en la cual amplió el plan de cuentas para el manejo financiero del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, también emitió la circular 0017 del 10 de septiembre de


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

2014, en la cual establece un nuevo procedimiento para la determinación del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, en igual forma que el resto de fondos legales que se vienen apropiando del 4% de los aportes sobre las nóminas.

Por otra parte la Superintendencia del Subsidio Familiar ha instruido a las Cajas de Compensación Familiar para adelantar el proceso de adopción y convergencia hacia las normas internacionales de información financiera – NIIF, de conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009. En concordancia con estas normas el ente de control remitió a las Cajas el oficio 2012-0054 del 28 de noviembre de 2012 en el cual se determinan las fases previas a la adopción y convergencia sobre las cuales se presentó un cronograma y plan que contiene las acciones que conducen a la preparación e inicios de la aplicación de las NIIF. El grupo II fue el que correspondió para este propósito y la expedición de Normas se concretó con la expedición del decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.

Además, Comfenalco Quindío acorde al compromiso que conlleva la aplicación de estas normas y atendiendo sugerencias de las cajas de compensación del Eje Cafetero, Comfamiliar Risaralda y Confa Caldas, concerniente en una acción conjunta para el desarrollo de las NIIF, acordaron la consecución de una consultoría para el asesoramiento de las tres cajas; para este propósito fue elegida la firma Global Contable con domicilio en Bogotá; esta firma inició sus trabajos desde el mes de julio de 2013 con base en el cronograma previamente acordado, coherente con los lineamientos fijados por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

Durante el año 2015 continuaron las consultorías y reuniones en las instalaciones de las Cajas del eje cafetero antes mencionadas, adelantando la documentación de los procesos y amoldándolos a las exigencias de los estándares internacionales de información financiera, en este tiempo se presentaron entregables como impactos en el patrimonio a diciembre de 2015, además de concretar documentos como, listado de secciones aplicables a la entidad, valoración de propiedad planta y equipo, medición del deterioro de cartera, definición y avance en algunas políticas contables, la aplicación de esta norma fue aplazada un año según el decreto 2496 de 2015, hecho que nos lleva a elaborar un nuevo Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) con fecha 1 de enero de 2016.

INGRESOS Y EGRESOS: Con excepción de los aportes del 4% y el pago del subsidio familiar en efectivo, los cuales se registran por el sistema de Caja, por disposición legal, las demás operaciones son contabilizadas por el sistema de causación.

INVERSIONES: Registradas al costo de adquisición.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se registran al costo de adquisición o construcción en el cual se incluyen los costos y gastos realizados hasta el momento de su utilización.

INVENTARIOS: Se valorizan al costo promedio ponderado.

CARGOS DIFERIDOS: Los útiles de papelería y formas preimpresas, son amortizados de acuerdo a la causación y consumo.


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NOTAS AL BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2015

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

NOTA 1. INVERSIONES TEMPORALES.-

Las inversiones obligatorias respaldan la Reserva Legal, la cual se constituye de acuerdo con los términos de la Ley 21 de 1982 (Artículo 58).

Las demás inversiones de carácter voluntario están representadas en certificados de depósito a término en entidades financieras.

NOTA 2. DEUDORES

En el sector salud y clientes de servicios se concentran los mayores valores de la cartera.

CLIENTES SECTOR SALUD

Corresponde a valores adeudados por servicios de salud prestados por la Clínica la Sagrada Familia, así: 2015 2014Servicios IPS 21.282.438 17.855.011TOTAL 21.282.438 17.855.011

CLIENTES DE SERVICIOS

Para el año 2015 están discriminados por negocios, así:

2015 2014Mercadeo 5.054.124 4.454.635Educación 32.561 17.115Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano 971 5.166Recreación, Deporte y Turismo 216.395 168.956Administración 56.995 218.625

TOTAL 5.361.046 4.864.497


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ANTICIPO DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR.-

Este rubro está compuesto por los saldos a favor de las declaraciones de renta de los años 2010 al 2014, por valor de $1.738.611, por el cual se solicita devolución en octubre de 2015 y otra parte corresponden a las retenciones del año 2015.

CONCEPTO 2015 2014Año 2010 219.392 219.392Año 2011 347.987 347.987Año 2012 416.382 416.382Año 2013 389.377 389.377Año 2014 365.473 444.364SUBTOTAL . . . 1.738.611 1.817.502Retenciones renta 2015 321.796Más anticipo Rete Ica 27.167 48.720Más IVA Retenido Tarjetas de Crédito 1.705 1.039

TOTAL. . . 2.089.279 1.867.261

DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO Y PROVISIONES.-

Al concluir el periodo 2015 el mayor valor que contienen las deudas de difícil cobro corresponde a la empresa Genéricos Esenciales S.A. por valor de $346.165, este cliente se haya en una etapa prolongada de espera para su capitalización y recuperación empresarial, no obstante existe la probabilidad de cobro a largo plazo en la actualidad con reconocimiento de intereses, cumpliéndose con los correspondientes al año 2015, también la empresa Hospital Departamental del Cartago por $97.233 continúa con el saldo en el concepto de difícil cobro; además de las dos anteriores, la cartera de Comfenalco Antioquia EPS en Liquidación, afectó la provisión de cartera.

En lo relacionado con provisiones para clientes, se le dio cumplimiento de la circular 0012 de julio 22 de 2010 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar, la cual establece la provisión por edades de antigüedades. Esta provisión incluye la cartera clasificada en difícil cobro.

2015 2014Deudas de Difícil Cobro 443.398 634.862(Provisiones) (2.856.718) (3.996.768)




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NOTA 3. INVENTARIOS.- 2015 2014INVENTARIOS PARA LA VENTA - MERCADEO.- 6.119.163 5.330.884

Los inventarios de Mercadeo aumentaron en $788.279 frente a los registrados en el año 2014, los inventarios se han optimizado cubriendo la demanda y mejorando la rotación. 2015 2014LOTES URBANIZADOS 1.076.944 1.101.089

Este valor corresponde al lote para la construcción de la cuarta etapa de la Ciudadela Comfenalco.

2015 2014MATERIALES, MEDICAMENTOS E INSUMOS SALUD 1.077.416 987.514

Los inventarios de la Clínica La Sagrada Familia aumentaron en $89.902 frente a los registrados en el año 2014.

NOTA 4. FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECÍFICA (PARTE CORRIENTE).

Este rubro está compuesto por las cuentas de alta liquidez que respaldan los fondos destinación específica (FOVIS, FOSYGA, 40 Mil Empleos, FOSFEC, Foniñez, Microcrédito) por valor de $3.104.732.

También contiene el respaldo a corto plazo del saldo para obras y programas de beneficio social que son los recursos que quedan del recaudo del 4% después de descontar las apropiaciones de ley, el porcentaje para el subsidio monetario y los subsidios en servicios, estos recursos estarán destinados a atender el pago del subsidio en especie o servicios para los beneficiarios de las categorías A y B, realizar los proyectos de inversión autorizados por las instancias respectivas y demás aplicaciones permitidas y autorizadas por las normas legales vigentes. Para de la vigencia 2015 se tenía un saldo de $3.148.633.

NOTA 5. CARGOS DIFERIDOS.-

Corresponden a lo siguiente: 2015 2014Papelería, Cafetería, Dotación Almacén (Corriente) 31.122 110.395

Estudios, Investigaciones y Proyectos (No Corriente) - 0 - 188.818


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NOTA 6. OTROS ACTIVOS.-

Dentro de otros activos se encuentran los siguientes conceptos y valores a diciembre 31 de 2015:

Fondos y Apropiaciones con destinación específica representados en CDTs:

2015 2014

FONDO DE SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA (FOVIS) 3.763.027 3.597.10940 MIL PRIMERO EMPLEOS 2.994.291 - 0 -FONDO DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ - 0 - 78.788FONDO PREVENCIÓN SALUD (Ley 1438 de enero 19/11) - 0 - 943.929FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (SALUD) 217.180 515.505FONDO OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 6.781.748 1.011.515FONDO SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE (FOSFEC) 2.546.913 2.333.829OTROS FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2.815.855 - 0 -

SUBTOTAL . . . 19.119.014 8.480.675

OTROS:ACCIONESSERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD – SOS 234.026 234.026 FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DEL CAFÉ 44.590 44.590ALCOHOLES QUINDIANOS ASOCIADOS 10.200 10.200ASOPAGOS S.A. 105.000 105.000APORTES EN COOPERATIVAS 162 162

SUBTOTAL… 393.978 393.978

OTROS DEUDORES 22.318

SUBTOTAL . . . 390.200 416.296

MENOS: PROVISIÓN INVERSIONES (243.790) (243.790)

TOTAL OTROS ACTIVOS 19.269.202 8.653.181




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NOTA 7. VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES.-

Las valorizaciones sobre inversiones de la entidad presentan las modificaciones ocurridas durante el periodo 2015 según las certificaciones de las entidades correspondientes; en el caso de la propiedad, planta y equipo, se efectuó valorizaciones por valor de $20.315.541, se complementan saldos de anteriores valorizaciones (ajustes por inflación) en lo que respecta a terrenos, construcciones y edificaciones.

2015 2014DE INVERSIONESACCIONESFondo Regional de Garantías 68.070 55.674ASOPAGOS S.A 22.925 22.209

TOTAL DE INVERSIONES 90.995 77.883

DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTERRENOS:Rurales (Centro Vacacional) 15.730.749 9.185.422Urbanos 3.685.121 1.872.742TOTAL TERRENOS 19.415.870 11.058.164

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES: Centro Vacacional 9.012.661 4.499.117Edificio Sede 5.622.965 1.753.852Unidad de Servicios “El Bosque” 3.622.628 604.292Clínica “la Sagrada Familia” 3.629.372 2.975.018TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21.887.626 9.832.279

TOTAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 41.303.496 20.890.443

TOTAL VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT 41.394.491 20.968.326




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NOTA 8. OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES.-

Las correspondientes a Sobregiros Bancarios, se presentan sólo a nivel Libros Auxiliares. Las obligaciones con bancos se descomponen así:

ENTIDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL TOTAL 2015 2015 2015 2014ENTIDADES BANCARIASSOBREGIROS BANCARIOS:DAVIVIENDA - 0 - - 0 - - 0 -BANCOLOMBIA 380.454 - 0 - 380.454 - 0 -PAGARÉS:BANCO POPULAR 486.111 486.111 1.319.444BANCO DE OCCIDENTE 1.972.000 5.561.667 7.533.667 1.811.233BANCOLOMBIA 1.145.271 2.073.179 3.218.450 4.524.161 TOTAL BANCOS 3.983.836 7.634.846 11.618.682 7.654.838

LEASINGBANCO DE OCCIDENTE 140.502 145.916 286.418 367.297 TOTAL LEASING 140.502 145.916 286.418 367.297

TOTAL … 4.124.338 7.780.762 11.905.100 8.022.135

NOTA 9. SUBSIDIOS POR PAGAR.-

Corresponde a lo siguiente: 2015 2014

Girado y no cobrado oportunamente por los beneficiarios 848.445 112.884

TOTAL 848.445 112.884


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NOTA 10. ACREEDORES VARIOS.

Los Acreedores Varios corresponden a lo siguiente: 2015 2014Subsidios Por Pagar en Efectivo 186.708 787.125Clientes Hostal 60.672 44.965Anticipos Clientes Varios 110.788 107.784Subsidios FOCAFÉ 103.859 103.859Aportes 4% en Trámite - 0 - 201.784Otros Acreedores 189.559 1.079.241TOTAL 651.586 2.324.758

NOTA 11. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES.-

Existen partidas causadas a diciembre 31 de 2015, con el fin de atender futuros desembolsos por obligaciones fiscales, por mantenimiento y contingencias de diferente índole, así:

Las Provisiones en salud y otros se discriminan así: 2015 2014PARA COSTOS Y GASTOS 523.134 88.926OTROS PARA OBLIGACIONES FISCALES (Renta y Patrimonio) 69.394 79.640OTRAS CONTINGENCIAS ADMINISTRACIÓN 484.431 484.431OTRAS CONTINGENCIAS IPS CLÍNICA 2.970.301 328.200 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CLÍNICA 255.525 122.202 TOTAL 4.302.785 1.103.399

NOTA 12. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. -

Este rubro se discrimina así: 2015 2014APORTES PARAFISCALES PAGADOS POR ANTICIPADO 1.045.655 990.051MATRÍCULAS Y PENSIONES 146.138 147.536CONVENIOS EMPRESARIALES 70.323 340.592BONOS MERCADEO 20.109 8.733FINANCIACIÓN FAMIEMPRESAS 3.371 18.808TURISMO FINANCIACIÓN CRÉDITOS 3.849 22.396CRÉDITOS DE OTROS SERVICIOS 5.508 5.510

TOTAL. . . 1.294.953 1.533.626




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NOTA 13. OTROS PASIVOS Y FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA.-

Los Fondos de Destinación Específica se reclasifican en Corrientes y No Corrientes, según el respaldo que tienen en las inversiones y cuentas de alta liquidez, para que exista coherencia con la clasificación de las cuentas de la cuenta contable “18 Fondos Con Destinación Específica y Otros Fondos”, discriminados de la siguiente forma: Concepto: PASIVO PASIVO TOTAL TOTAL CTE NO CTE 2015 2014

Excedentes del 55% No Transferidos 1.153.903 2.815.855 3.969.758 1.399.572Fondo Subsidio Familiar Vivienda 339.055 3.716.752 4.055.807 4.192.686Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA (Salud) 50.643 - 0 - 50.643 44.004Fondo Promoción y Prevención (Salud) - 0 - - 0 - - 0 - 1.020.122Fondo Educación Ley 115/94 - 0 - 285.432 285.432 285.432 Fonniñez - 0 - 173.544 173.544 203.416Microcrédito 93.181 - 0 - 93.181 91.409Fondo Fomento Empleo y Protección Des 2.118.266 2.954.576 5.072.842 3.701.61040 Mil Nuevos Empleos 782 2.936.757 2.937.539 - 0 -

TOTAL FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA 3.755.830 12.882.916 16.638.746 10.938.251

Además hace parte del total de otros pasivos las siguientes partidas:

Anticipo y Avances Recibidos 21.911Depósitos Recibidos 505.778Ingresos Recibidos para Terceros 194.632

OTROS PASIVOS. . . 4.478.151




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NOTA 14. FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC.-

De acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013, el Congreso de la República creó el mecanismo de protección al cesante en Colombia, a través del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), el cual reemplazó al Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo (FONEDE) que a su vez había nacido de la Ley 789 de 2002. La Superintendencia del Subsidio Familiar y el Ministerio del Trabajo emitieron las resoluciones 1135 del 30 de diciembre de 2013 y 0000531 del 11 de febrero de 2014 respectivamente; con la primera la Superintendencia dio a conocer las cuentas y las dinámicas contables para la aplicación del FOSFEC y con la segunda el Ministerio del Trabajo presentó los porcentajes que se utilizarán para sus operaciones de acuerdo a los programas que beneficiarán al cesante.

De acuerdo con lo anterior la aplicación en el año 2015 se detalla en el siguiente cuadro:

CONCEPTO FOSFEC MONTO DE LA FUENTE

SALDO 15% 2014 PARA AGENCIA DE EMPLEO 516.690 TOTAL FUENTES 5.555.726 MENOS: SUBS.ASIG.SALUD, PENSION, CUOTA MONETARIA, AHORROS VOLUNTARIOS CESANTIAS 629.758 GASTOS EJECUTADOS AGENCIA DE EMPLEO 314.065 GASTOS EJECUTADOS CAPACITACIÓN 411.398 GASTOS EJECUTADOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 26.051 GASTOS EJECUTADOS ADMINISTRACIÓN 54.185 TOTAL FUENTES… 4.636.959

ASIGNACIONES POR PAGAR 435.883

TOTAL SALDO FOSFEC … 5.072.842


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A través de la Resolución 0347 de febrero 6 de 2015 el Ministerio del Trabajo creó el programa “40.000 Primeros Empleos”, como mecanismo para mejorar la empleabilidad de la población entre 18 y 28 años de edad y para ser liderado por las Cajas de Compensación Familiar en Colombia. Con la Resolución 01490 de abril 24 de 2015, el Ministerio estableció el porcentaje que la Caja destina a la financiación de dicho programa, el cual fue del 85% del saldo del FOSFEC a Diciembre 31 de 2014, en este caso a la entidad le correspondieron $2.927.909; de estos recursos en el año 2015 se asignaron $799.072; en julio 10 de 2015 y con la Resolución 0397, la Superintendencia del Subsidio Familiar y el Ministerio del trabajo dieron a conocer el plan de cuentas que se utiliza actualmente para el registro contable del programa.

CONCEPTO 40.000 EMPLEOS ACUMULADO A DICIEMBRE 31 DE 2015 SALDO PROGRAMA 1,992,444 ASIGNACIONES 799,072 SALDO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 167.060 TRASLADOS PAGADOS (21.037) SALDO PROGRAMA 40.000 EMPLEOS 2.937.539

NOTA 15. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL.-

Esta partida corresponde a los Remanentes de la Caja apropiados en los diferentes servicios que se prestan a la comunidad; en el año 2015, se apropiaron remanentes del año 2014, según acta No. 002 de febrero de 2015 del Consejo Directivo de la Entidad.

NOTA 16. RESERVAS OBLIGATORIAS – RESERVA LEGAL. -

La Ley 21 de 1982 (Art. 58) establece los parámetros para constituir la Reserva Legal, la cual deberá ser de fácil liquidez, no exceder el monto del promedio de una mensualidad de subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni ser inferior al 30% de esta suma; este rubro queda así:

2015 2014RESERVA LEGAL 366.000 348.000

TOTAL … 366.000 348.000


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NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN. -

Están representadas de la siguiente manera: 2015 2014CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:DEUDORAS FISCALES

DERECHOS CONTINGENTES:

MICROCRÉDITO FONEDE 2.866 2.866CONVENIOS DE PAGO DE APORTES 4% 94.963 185.353RECURSOS PYP POR REINTEGRAR 2.904.643

TOTAL DERECHOS CONTINGENTES 3.002.472 188.219

DEUDORAS DE CONTROL:

DEPRECIADOS 4.070.799 3.796.868CHEQUES POSTFECHADOS - 0 - 30.000ACTIVOS – PROCESOS TÉCNICOS – BIBLIOTECAS 65.910 65.910TOTAL DEUDORAS DE CONTROL 4.136.709 3.892.778

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.139.181 4.080.997

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:RESPONSABILIDADES CONTINGENTES:

BIENES Y VALORES RECIBIDOS DE TERCEROSJARDÍN SOCIAL, CLINICA SAGRADA FAMILIA 6.209.636 6.227.780LITIGIOS y/o DEMANDAS 20.561.959 16.124.916

TOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES 26.771.595 22.352.696

ACREEDORAS FISCALES

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 26.771.595 22.352.696

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 33.910.776 26.433.693




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ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES)

INGRESOS AÑO 2015 AÑO 2014 OPERACIONALES

APORTES DE EMPRESAS AFILIADAS 4% NOTA 1. 40.896.630 35.198.305 De Independientes (2%) 103.163 74.900 De Pensionados y Desempleados (2%) 27.500 21.220 TOTAL APORTES 41.027.293 35.294.425 TOTAL INGRESOS MERCADEO NOTA 2. 28.889.642 29.968.105 INGRESOS POR SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 44.995.860 39.908.581 TOTAL INGRESOS POR SALUD 44.995.860 39.908.581 INGRESOS POR SERVICIOS SOCIALES EDUCACIÓN FORMAL 1.118.889 883.719 EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1.513.198 1.163.941 BIBLIOTECA 15 14.014 VIVIENDA 730.406 7.691.953 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 4.328.318 4.190.730 CRÉDITO SOCIAL 50.441 46.985 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - - TOTAL INGRESOS SERVICIOS SOCIALES 7.741.267 13.991.342 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 122.654.062 119.162.453 NO OPERACIONALES ADMINISTRACIÓN NOTA 4. 1.385.607 1.186.653 MERCADEO 460.804 818.609 SALUD - I. P. S. NOTA 3. 1.272.013 29.462 EDUCACIÓN FORMAL 1 - BIBLIOTECA 32.095 - VIVIENDA 323 1.136 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 10.143 - DE CRÉDITO SOCIAL 229 - DE FOMENTO AL EMPRENDIMIENTO Y LA EMPRESARIALIDAD - 23 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 3.161.215 2.035.883 TOTAL INGRESOS 125.815.277 121.198.336

JULIÁN SALAZAR ARIAS JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZ JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDADirector Administrativo Jefe División Financiera Revisor Fiscal T.P. 31576 T. T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta)


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COSTOS Y GASTOS AÑO 2015 AÑO 2014

COSTOS SUBSIDIOS NOTA 5. En Dinero 12.182.274 10.921.604 Valor Personas a Cargo Mayores de 18 Años 1.355.735 1.054.379 Subsidio por Transferencias (Ley 789/02) 2.815.855 742.704 Subsidio en Especie 1.865.820 TOTAL SUBSIDIOS 18.219.684 12.718.687 COSTOS DE MERCADEO 22.916.454 24.612.380 COSTOS SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 35.217.343 31.029.319 TOTAL COSTOS SALUD 35.217.343 31.029.319 COSTOS SERVICIOS SOCIALES EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 2.006.992 1.139.225 BIBLIOTECA 6.828 5.545 VIVIENDA 85.454 7.344.025 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 2.928.778 2.361.669 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - - TOTAL COSTOS SERVICIOS SOCIALES 5.028.052 10.850.464 TOTAL COSTOS 81.381.533 79.210.850 GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMON Y FUNCIONAMIENTO. NOTA 6. 3.271.730 2.815.864 GASTOS DE MERCADEO NOTA 2. 6.109.922 6.020.977 GASTOS POR SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 9.924.639 7.449.412 GASTOS POR SALUD 9.924.639 7.449.412 SERVICIOS SOCIALES EDUCACIÓN 1.106.448 893.392 EDUCACIÓN PARA TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1.791.503 1.637.118 BIBLIOTECA 830.144 807.928 VIVIENDA 413.682 132.403 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 5.572.554 5.132.538 CRÉDITO SOCIAL 45.166 31.517 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - - GASTOS SERVICIOS SOCIALES 9.759.497 8.634.896 TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES VIVIENDA LEY 49/1990 Y LEY 633/2000 NOTA 7. 613.449 1.407.932 ATENCIÓN A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR 1.022.416 2.111.898 FOSFEC LEY 1636/13 1.226.899 1.407.932 APROPIACIÓN SALUD - LEY 100/93 2.044.832 1.759.915 PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN - LEY 1438/2011 2.556.039 2.199.894 EDUCACIÓN LEY 115/94 1.338.044 1.040.620 SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR 408.966 351.983 RESERVAL LEGAL 18.000 18.000 TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 9.228.645 10.298.174 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 38.294.433 35.219.323 GASTOS NO OPERACIONALES NOTA 8. 1.407.939 1.242.348 IMPORRENTA Y COMPLEMENTARIO NOTA 9. IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 68.644 77.095 IMPUESTO AL PATRIMONIO 4.412 9.146 TOTAL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 73.056 86.241 TOTAL GASTOS 39.775.428 36.547.912 TOTAL COSTOS Y GASTOS 121.156.961 115.758.762 RESULTADO DEL EJERCICIO 4.658.316 5.439.574 LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES)



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NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2015


NOTA 1. APORTES DEL 4%.-

Al cierre del año 2015, los aportes del 4% totalizaron $40.896.630, mostrando un buen comportamiento, con un incremento del 16,19%, 2,57% por encima del incremento del periodo 2014 con 2013. Se nota que existe un buen grado de formalización de empresas y nuevos aportantes como las empleadas del servicio doméstico y madres cabeza de hogar. Al momento del cierre de las operaciones del año 2015, se encontraban recaudos de aportes del 4% del periodo siguiente, o sea, enero de 2016, procediéndose a realizar el registro en ingresos recibidos por anticipado por un valor de $1.045.655, valor que fue registrado a cada una de las empresas afiliadas.

A continuación se discrimina la utilización de los aportes del 4% de acuerdo a lo establecido en la Ley 21 de 1982 y las posteriores normas que han modificado el sistema de compensación hasta la Ley 789 de 2002, entre las de mayor modificación y la más reciente como fue la Ley 1438 del 19 de enero de 2011 que introdujo un 6,25% de apropiación para Promoción y Prevención en salud; con esta última norma, el saldo que se destina a servicios subsidiados luego de extraer todas la apropiaciones se situó en un 29,44%.

LAS APROPIACIONES DE LOS APORTES DEL 4% DE LA CAJA, SON: APORTES 4% 100% Menos: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8% APROPIACIÓN SALUD Ley 100/93 5% APROPIACIÓN SALUD Ley 1438/2011 6,25% APROPIACIÓN VIVIENDA 1,5% APROPIACIÓN FONNIÑEZ 2,5% APROPIACIÓN FOSFEC 3% Provenientes de Admón: 2% Provenientes de Vivienda 1% SUPERSUBSIDIO FAMILIAR 1% RESERVA LEGAL 0,05% SALDO . . . 72,70% Subsidio Familiar 36,67% Subsidio 19-23 Años 3,32% SUBSIDIO 55% 39,99% SUBTOTAL . . . 32,71% LEY 115/94-EDUCACIÓN 3,27% SALDO PARA SUBSIDIOS Y REMANENTES 29,44%


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NOTA 2. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO.-

En los dos primeros meses del año 2015, se desarrollaron operaciones de “La Feria Escolar” con ingresos en ventas de $1.227.577, estos ingresos hacen parte del monto total de mercadeo por valor de $28.889.642.

NOTA 3. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE SALUD.-

Los resultados del ejercicio 2015, son:

CONCEPTO I.P.S. INGRESOS UNIDADES FUNCIONALES: DE URGENCIAS 2.042.189 DE CONSULTA EXTERNA 3.320.008 DE HOSPITALIZACIÓN 21.765.669 DE QUIRÓFANO 7.474.597 DE APOYO DIAGNÓSTICOS 3.754.775 DE APOYO TERAPÉUTICO 495.101 DE MERCADEO 5.132.773 DE OTROS 1.010.748 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 44.995.860 Otros Ingresos No Operacionales 1.272.013 TOTAL INGRESOS 46.267.873 EGRESOS Gastos de Personal 2.710.433 Distribución de Gastos 485.577 Gastos de Administración 7.214.041 Gastos de Administración Unidades Funcionales 3.029.407 COSTOS UNIDADES FUNCIONALES Mano de Obra Directa 19.984.109 Otros Servicios Externos 520.343 Insumos Unidad de Mercadeo 11.683.485 TOTAL EGRESOS 45.627.395 UTILIDAD 640.478



Los otros ingresos no operacionales de salud contienen $1.247.245 de recuperación de cartera de Comfenalco Antioquia la cual ya estaba castigada y fue reconocida en el año 2015, mediante contrato de transacción.


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NOTA 4. INGRESOS NO OPERACIONALES – ADMINISTRACIÓN.-

Los ingresos de Administración no operacionales se discriminan así:

2015 2014Financieros 418.750 152.277Subsidios no cobrados (Superiores a 3 años) 88.785 47.027Dividendos y Participaciones 12.604 12.194Utilidad en venta de Activos Indemnizaciones 12.907 6.047Ingresos de Ejercicios Anteriores - 0 - 37.876Intereses Crédito Caja IPS y arrendamientos 822.206 604.798Otros no Operacionales (intereses de mora, alquileresvarios, sobrantes de caja, carnetización, etc.) 30.355 326.434TOTAL 1.385.607 1.186.653

NOTA 5. SUBSIDIOS.-

A los aportes parafiscales se les descuentan las apropiaciones de Ley y con el saldo se procede a calcular los valores correspondientes para la asignación de subsidios; la aclaración a este punto se presenta en el siguiente cuadro explicativo:

APORTES PATRONALES DEL 4% 40.896.630

MENOS:

Gastos de Administración (8%) 3.271.730Reducción de Gastos de Administración (2%) 817.933Contribución SUPERSUBSIDIO (1%) 408.966Apropiación FOVIS (5%) 2.044.831Apropiación FOSYGA 5% 2.044.831Apropiación Promoción y Prevención 2.556.039Reserva Legal (Hasta el 3%) 18,000 11.162.330

SALDO DEL 4% 29.734.300




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SUBSIDIO (Aportes menos Apropiaciones 29.734.300 por 55%) 16.353.864

Subsidio en Dinero (A + B) A. Subsidio Monetario Ley 21 de 1982 12.182.274B. Valor Personas a Cargo Mayores de 18 hasta 23 años 1.355.735Saldo Subsidio Transferencia ley 789/2002 2.815.855

SUBSIDIO EN ESPECIE:

En el año 2015 se entregaron a los afiliados subsidios en especie por los siguientes conceptos y valores, así:

Kit Nutricional 499.917Turismo Social 140.073Bono Escolar 827.280Bono Calzado Escolar 398.550TOTAL SUBSIDIO EN ESPECIE 1.865.820

TOTAL SUBSIDIOS 18.219.684

VALOR DE LA CUOTA PAGADA A DICIEMBRE 31 DE 2015 $22.000

NOTA 6. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO.-

Los gastos de administración en el año 2015, cumplieron con el 8% de los aportes del 4%, tal como lo establece la Ley 789 de 2002, el 2% en que se redujeron según esta Ley tuvieron como destino el FONEDE (Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo), hoy FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante) de acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013.

NOTA 7. APROPIACIÓN FONDO DE VIVIENDA SOCIAL (FOVIS).-

En la vigencia 2015, la apropiación para vivienda fue del 1,5% sobre los aportes correspondiendo a un valor de $613.449.




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NOTA 8. GASTOS NO OPERACIONALES.-

Los Gastos no Operacionales según los centros de costos de la Caja se descomponen así:

CONCEPTO 2015 2014

Administración 847.589 863.042Mercadeo 55.084 48.493Salud IPS 485.413 307.086Educación Formal 536 1.428Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano 3.445 3.614Biblioteca 536 863Recreación, Deporte y Turismo 15.336 17.822

TOTAL 1.407.939 1.242.348

NOTA 9. IMPUESTO DE RENTA, COMPLEMENTARIOS Y PATRIMONIO.-

Corresponde a la provisión de impuesto de renta por el resultado del área de mercadeo droguerías, Vivienda, correspondiendo a un total de impuesto para estos negocios de $73.056.




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ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES)

EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014

JULIÁN SALAZAR ARIAS JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZ JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDADirector Administrativo Jefe División Financiera Revisor Fiscal T.P. 31576 T. T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta)

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR: AÑO 2015 AÑO 2014 Remanente del ejercicio 4.658.316 5.439.574 Más cargos y abonos que no afectaron el capital de trabajo: Depreciación 996.836 1.095.093 Provisión Inversiones de Largo Plazo Apropiación para Reserva Legal 18.000 18.000 CAPITAL DE TRABAJO GENERADO POR LAS OPERACIONES DEL EJERCICIO 5.673.152 6.552.667 RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR: OTRAS FUENTES: Incremento Obligaciones Financieras 3.722.503 (2.684.906)Incremento Pasivo Fondos Destinación Específica 4.187.987 4.763.708 Donaciones Recibidas 52.105 0 Revalorización Patrimonial (88.726) (238.013)Incremento Superávit por Valorizaciones TOTAL DE LOS RECURSOS GENERADOS 13.547.021 8.393.456 RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A: Incremento de Activos Fijos 2.069.681 3.212.354 Compra de Inversiones 0 0 Compra de Intangibles (144.543) 459.192 Incremento en Cargos Diferidos (188.818) (137.589)Incremento Valorización Activos Incremento Fondos Destinación Específica 10.616.021 5.076.739 Reclasificacion Deudores a Largo Plazo 0 (646.006)TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS 12.352.341 7.964.690 AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN CAPITAL DE TRABAJO 1.194.680 428.766 TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.


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1- ACTIVIDAD OPERATIVA AÑO 2015 AÑO 2014 EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes 40.087.346 35.978.191 Salud 41.568.433 37.347.437 Servicios Sociales 7.707.015 14.025.944 Mercadeo 24.534.319 29.402.429 Otros 1.615.429 1.191.914 TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 115.512.542 117.945.915 EFECTIVO PAGADO POR: Subsidios (15.529.517) (12.706.759)Salud (41.415.469) (35.859.515)Servicios Sociales (13.213.856) (19.987.389)Mercadeo (27.232.381) (20.099.546)Empleados personal y honorarios (31.920.367) (29.794.489)Otros 21.715.555 8.744.139 TOTAL EFECTIVO PAGADO (107.596.035) (109.703.559)EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 7.916.507 8.242.356 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas 387.815 159.085 Financieros pagados (929.348) (749.250)Impuestos pagados (1.615.815) (1.548.471) TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (2.157.348) (2.138.636)EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA 5.759.159 6.103.720 2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN Compra de propiedad, planta y equipo (2.262.917) (3.156.471)Anticipos 83.722 (83.722)Redención o venta de inversiones permanentes (17.838) 123.196 Cuentas por cobrar Empleados (neto) - - Intangibles Adquiridos 5.736 (483.429)Activos diversos (6.781.911) 646.006 Cuentas por Pagar a Contratistas 11.051 EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN (8.962.157) (2.954.420) 3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN (3.202.998) 3.149.300 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN Nuevas obligaciones financieras 3.270.659 4.011.484 Pago de obligaciones financieras 612.306 (5.813.070)Donaciones recibidas en efectivo 52.104 - EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 3.935.069 (1.801.586) 5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 732.071 1.347.714 6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 9.191.093 7.843.380 7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 9.923.164 9.191.094 TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2015 - 2014 (EN MILES)



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CUENTA SALDO A DICIEMBRE MOVIMIENTO DEL PERÍODO SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2014 DÉBITO CRÉDITO 31 DE 2015 Reserva Legal y de Programas 348.000 18.000 366.000 Obras y programas de Beneficio Social NOTA 1. 30.089.303 8.299.749 13.337.544 35.127.098 Superávit - Donaciones 191.488 52.104 243.592 Fondo Rotatorio de Vivienda 76.978 76.978 Revalorización del Patrimonio 3.337.095 88.726 3.248.369 Remanentes en este Ejercicio NOTA 1. 5.439.574 5.439.574 4.658.316 4.658.316 Remanentes Acumulados NOTA 1. 420.809 420.809 - Déficits Acumulados NOTA 1. (1.341.625) 822.587 (519.038) Superávit por Valorizaciones 20.968.326 - 20.426.166 41.394.492 TOTALES 59.529.948 14.248.858 39.314.717 84.595.807 NOTA 1. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL: Según Acta No. 002 del 26 de febrero de 2015, el Consejo Directivo de la Caja, apropió los remanentes correspondientes al ejercicio 2014 así: CONCEPTO SALDO Educación 125.700 Formación y Capacitación 50.341 Bibliotecas 36.376 Recreación 153.117 Mercadeo, Restaurante, Tienda, Hostal y Turismo 144.270 Salud 757.460 Administración 326.036 Fondos de Crédito para Afiliados 3.846.274 Total Remanentes Apropiados para inversiones y Fondos 5.439.574 Complemento: En el mes de febrero de 2015, según acta aprobada por el Consejo Directivo, se enjugaron pérdidas por $420.809 de la Admón y $401.778 de la IPS, para un total de $822.587. TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

ESTADO DE PATRIMONIO Y REMANENTES ACUMULADOS DICIEMBRE 31 DE 2014 - 2015 (EN MILES)


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BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (EN MILES) · Equipo de Oficina 7.236.674 6.979.371 Equipos de Computación y Comunicación 3.847.401 3.600.586 Equipo Médico-Científico