BANCOPPEL, S. A. Institución de Banca Múltiple Estados ... · En nuestra opinión, los estados financieros de BanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple, ... KPMG CARDENAS

BANCOPPEL, S. A.

Institución de Banca Múltiple

Estados Financieros

31 de diciembre de 2014 y 2013

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Informe de los Auditores Independientes

Al Consejo de Administración y a los AccionistasBanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple:

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de BanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación por parte del Banco de sus estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Banco. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto.

(Continúa)

Teléfono: + 01 (55) 52 46 83 00Fax: + 01 (55) 55 20 27 51kpmg.com.mx

KPMG Cárdenas Dosal

Manuel Ávila Camacho 176 P1Col. Reforma Social11650 México, D.F.

KPMG Cárdenas Dosal, S.C., la firma Mexicana afiliada a KPMG International Cooperative (“KPMG Internacional”), una entidad Suiza.

Aguascalientes, Ags.Cancún, Q. Roo.Ciudad Juárez, Chih.Culiacán, Sin.Chihuahua, Chih.Guadalajara, Jal.Hermosillo, Son.Mérida, Yuc.Mexicali, B.C.

México, D.F.Monterrey, N.L.Puebla, Pue.Querétaro, Qro.Reynosa, Tamps.Saltillo, Coah.San Luis Potosí, S.L.P.Tijuana, B.C.

2

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros de BanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple, correspondientes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las instituciones de crédito en México emitidos por la Comisión Bancaria.

KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.

RUBRICA

C.P.C. Ricardo Lara Uribe

16 de febrero de 2015.

BANCOPPEL, S. A.


Balances Generales


(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Activo 2014 2013 Pasivo y Capital Contable 2014 2013

Disponibilidades (nota 6) $ 2,722 899 Captación tradicional (nota 10):Depósitos de exigibilidad inmediata $ 21,476 16,668

Inversiones en valores (nota 7): Depósitos a plazo del públicoTítulos para negociar 13,755 9,438 en general 1,684 1,268Títulos conservados a vencimiento 340 1,311

23,160 17,93614,095 10,749 Otras cuentas por pagar:

Deudores por reporto (nota 8) - 1,000 Impuesto a la utilidad por pagar (nota 13) 430 -Participación de los trabajadores

Cartera de crédito vigente (nota 9): en las utilidades por pagar 18 4Créditos comerciales: Acreedores diversos y otras cuentas

Actividad empresarial o comercial 639 390 por pagar (nota 11) 262 429Entidades financieras - 1

Créditos al consumo 9,818 8,099 710 433

Total cartera vigente 10,457 8,490 Créditos diferidos y cobros anticipados 2 1

Cartera de crédito al consumo Total pasivo 23,872 18,370vencida (nota 9) 2,248 1,158

Capital contable (nota 15):Total cartera de crédito 12,705 9,648 Capital contribuido:

Capital social 2,565 2,565Menos:

Estimación preventiva para Capital ganado (perdido):riesgos crediticios (nota 9b) 3,075 2,037 Reservas de capital 143 77

Resultado de ejercicios anteriores 567 (28)Cartera de crédito, neto 9,630 7,611 Resultado neto 504 661

Otras cuentas por cobrar, neto (nota 16) 70 75 1,214 710

Equipo de transporte y cómputo, neto 169 179 Total capital contable 3,779 3,275

Inversiones permanentes en acciones 3 3 Compromisos y pasivos contingentes (nota 19)

Impuestos diferidos, neto (nota 13) 434 306

Otros activos (nota 14) 528 823

Total activo $ 27,651 21,645 Total pasivo y capital contable $ 27,651 21,645

"El capital social histórico al 31 de diciembre de 2014 y 2013, en pesos nominales asciende a $2,550,000,000."

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

www.bancoppel.comwww.cnbv.gob.mx

“Los presentes balances generales, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por laComisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, deobservancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas todas las operaciones efectuadas por la institución hasta lasfechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativasaplicables.

Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.”

________________________Julio Carranza Bolívar

Director General

_______________________________Mario Arredondo Alaniz

Director de Finanzas y Administración

___________________________Vicente Quiroz Ramírez

Gerente de Auditoría Corporativa

__________________________Rubén Pliego Martínez

Gerente de Contabilidad

Cuentas de orden (nota 17):

2014 2013

Activos y pasivos contingentes $ 29 23Compromisos crediticios 11,058 6,736Bienes en custodia o administración 49 80Colaterales recibidos por la entidad - 1,000Intereses devengados no cobrados

derivados de la cartera de créditovencida 115 49

Otras cuentas de registro 35,391 24,361===== =====

RUBRICA RUBRICA RUBRICARUBRICA

X0AO

BANCOPPEL S. A.


Estados de Resultados

Años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013

(Millones de pesos)

2014 2013

Ingresos por intereses (notas 6, 7, 8, 9a y 18a) $ 5,818 4,951Gastos por intereses (notas 10 y 18a) (567) (463)

Margen financiero 5,251 4,488

Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 9b) (3,506) (2,511)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 1,745 1,977

Comisiones y tarifas cobradas (notas 9a y 18b) 1,399 1,285Comisiones y tarifas pagadas (nota 18b) (15) (13)Resultado por intermediación (nota 18c) 82 18Otros ingresos (egresos) de la operación, neto (notas 9c y 18d) 366 (66)Gastos de administración y promoción (notas 16 y 18e) (2,668) (2,252)

Resultado antes de impuestos a la utilidad 909 949

Impuestos a la utilidad causados (nota 13) (535) (140)Impuestos a la utilidad diferidos (nota 13) 130 (148)

Resultado neto $ 504 661


www.bancoppel.com

www.cnbv.gob.mx

“Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito,emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley deInstituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos losingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante los períodos arriba mencionados, las cuales serealizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lossuscriben.”

________________Julio Carranza Bolívar

Director General

_______________________Vicente Quiroz Ramírez


___________________________Mario Arredondo Alaniz


____________________Rubén Pliego Martínez


RUBRICA RUBRICA RUBRICA RUBRICA

BANCOPPEL, S. A.


Estados de Variaciones en el Capital Contable


(Millones de pesos)

Reservas Resultado Total

Capital de de ejercicios Resultado capital

social capital anteriores neto contable

Saldos al 31 de diciembre de 2012 $ 2,565 18 (556) 587 2,614

Movimientos inherentes a las decisiones delos accionistas:Aplicación del resultado del ejercicio 2012 - - 587 (587) -Constitución de reservas (nota 15c) - 59 (59) - -

Total movimientos inherentes a las decisionesde los accionistas - 59 528 (587) -

Movimiento inherente al reconocimientode la utilidad integral:Resultado neto - - - 661 661

Saldos al 31 de diciembre de 2013 2,565 77 (28) 661 3,275

Movimientos inherentes a las decisiones delos accionistas:Aplicación del resultado del ejercicio 2013 - - 661 (661) -Constitución de reservas (nota 15c) - 66 (66) - -

Total movimientos inherentes a las decisionesde los accionistas - 66 595 (661) -

Movimiento inherente al reconocimientode la utiliddad integral:Resultado neto - - - 504 504

Saldos al 31 de diciembre de 2014 $ 2,565 143 567 504 3,779



Capital ganado (perdido)

“Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones deCrédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley deInstituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos enlas cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante los períodos arriba mencionados, las cuales serealizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de losdirectivos que los suscriben.”

____________________________Julio Carranza Bolívar

a Director General

________________________________Mario Arredondo Alaniz


____________________________Vicente Quiroz Ramírez


__________________________Rubén Pliego Martínez


RUBRICA RUBRICA

RUBRICARUBRICA

BANCOPPEL, S. A.


Estados de Flujos de Efectivo


(Millones de pesos)

2014 2013

Resultado neto $ 504 661

Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:Depreciaciones de mobiliario y equipo 58 39Impuestos a la utilidad causados y diferidos 405 288Otros - 105

463 432

Actividades de operación:Cambio en inversiones en valores (3,345) (1,003)Cambio en deudores por reporto 1,000 (1,000)Cambio en cartera de crédito (2,020) (1,505)Cambio en otros activos operativos 14 (418)Cambio en captación tradicional 5,224 3,139Cambio en otros pasivos operativos 109 (34)Pagos de impuestos a la utilidad (78) (713)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 904 (1,534)

Actividades de inversión:

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión por adquisición de mobiliario y equipo (48) (138)

Incremento (disminución) de disponibilidades 1,823 (579)

Efectivo y equivalentes de efectivo:Al inicio del año 899 1,478

Al final del año $ 2,722 899



“Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones deCrédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de laLey de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas todas lasentradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante los períodos arribamencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativasaplicables.

Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivosque los suscriben.”

__________________________Julio Carranza Bolívar

Director General

___________________________Vicente Quiroz Ramírez


_____________________________Mario Arredondo Alaniz


________________________Rubén Pliego Martínez Gerente de Contabilidad

RUBRICA

RUBRICA RUBRICA

RUBRICA

BANCOPPEL, S. A.


Notas a los Estados Financieros


(Millones de pesos)

(1) Actividad-

BanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple (el Banco o BanCoppel) se constituyó el 10 de noviembre de 2006 y obtuvo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el registro de autorización para operar como institución de banca múltiple el 21 de noviembre de 2006. El Banco inició operaciones el 21 de mayo de 2007 y es una subsidiaria de Coppel Capital, S. A. de C. V., la cual a su vez es subsidiaria de Grupo Coppel, S. A. de C. V. (Grupo Coppel).

La actividad principal del Banco, es la prestación del servicio de banca múltiple conforme a los términos de la Ley de Instituciones de Crédito (la Ley) y a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (las Disposiciones) de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), pudiendo realizar operaciones que comprenden, principalmente, la recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento de créditos, la operación con valores, factoraje financiero y la celebración de contratos de fideicomiso, entre otras.

(2) Autorización y bases de presentación-

Autorización

El 16 de febrero de 2015, Julio Carranza Bolívar (Director General), Mario Arredondo Alaniz(Director de Finanzas y Administración), Vicente Quiroz Ramírez (Gerente de Auditoría Corporativa) y Rubén Pliego Martínez (Gerente de Contabilidad) autorizaron la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas.

De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM), los estatutos del Banco, y las Disposiciones, los accionistas del Banco y la Comisión Bancaria tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Accionistas.

Bases de presentación

a) Declaración de cumplimiento

Los estados financieros del Banco están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de acuerdo con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisión Bancaria, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y realiza la revisión periódica de su información financiera.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Los Criterios de Contabilidad señalan que a falta de criterio contable específico de la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito, o en un contexto más amplio de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), se aplicarán las bases de supletoriedad previstas en la NIF A-8 y sólo en caso de que las normas internacionales de información financiera (IFRS por su acrónimo en inglés) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando no contravengan los criterios de la Comisión Bancaria.

b) Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los estados financieros requiere que la Administración efectúe estimaciones y utilice ciertos supuestos que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros; así como de los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estimaciones y supuestos incluyen la valuación de inversiones en valores y reportos,estimaciones preventivas para riesgos crediticios, impuestos diferidos y estimaciones por beneficios a los empleados. Los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones y suposiciones.

c) Moneda funcional y de informe

Los estados financieros antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano,que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional.

Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se trata de millones de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América.

d) Reconocimiento de activos y pasivos financieros en su fecha de concertación

Los estados financieros reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de divisas, inversiones en valores y reportos en la fecha en que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(3) Resumen de las principales políticas contables-

Las políticas contables que se muestran a continuación se han aplicado uniformemente en la preparación de los estados financieros que se presentan, y han sido aplicadas consistentemente con el año anterior por el Banco:

(a) Reconocimiento de los efectos de la inflación-

A partir del 1 de enero de 2008, conforme a la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, el Banco opera en un entorno económico no inflacionario, por lo que éstos efectos se reconocieron hasta el 31 de diciembre de 2007. Cuando la inflación rebase el 26% acumulado en el último trienio, se deberán reconocer nuevamente en los estados financieros los efectos de la inflación.

Al 31 de diciembre de 2014, la inflación del último trienio es del 12.34%.

(b) Disponibilidades-

Las disponibilidades incluyen monedas, billetes, depósitos en Banco de México (Banco Central) y en instituciones financieras en el país o el extranjero, representados en efectivo a su valor nominal y en el caso de divisas valuadas al tipo de cambio establecido por la Comisión Bancaria. Adicionalmente, se incluyen préstamos interbancarios con vencimientos iguales o menores a tres días hábiles (operaciones de “Call Money”). Los intereses que generen los depósitos en bancos, se reconocen como un ingreso conforme se devengan.

Los documentos de cobro inmediato “salvo buen cobro”, de operaciones celebradas conentidades del país o del extranjero se registran en cuentas de orden en el rubro de “Otras cuentas de registro”.

Las operaciones de depósitos en Banco Central sobre las cuales no pueda disponer BanCoppel, se reconocen como una disponibilidad restringida.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(c) Inversiones en valores-

Comprende títulos de deuda gubernamentales, bancarios, deuda privada y documentos que se emiten en serie o en masa, cotizados, que la entidad mantiene como posición propia, y se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación, atendiendo a la intención de la Administración sobre su tenencia.

Títulos para negociar-

Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicial y subsecuentemente a su valor razonable, aplicando valores de mercado determinados por un proveedor de precios independiente, reconociendo los efectos de valuación en el estado de resultados, dentro del rubro de “Resultado por intermediación”y cuando son enajenados, se reclasifica el resultado por valuación que haya sido previamente reconocido en el estado de resultados del ejercicio, como parte del resultado por compraventa dentro de dicho rubro. Los costos de transacción por la adquisición de títulos se reconocen en resultados en la fecha de adquisición.

El rendimiento o interés de los títulos de deuda, se reconoce conforme se devenga, en el estado de resultados en el rubro de “Ingresos por intereses”.

Títulos conservados a vencimiento-

Son aquellos títulos de deuda con pagos fijos o determinables y plazo conocido, adquiridos con la intención y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y se valúan a su costo amortizado.Los intereses se reconocen en los resultados en el rubro de “Ingresos por intereses” conforme se devengan.

Los costos de transacción por la adquisición de títulos clasificados como conservados a vencimiento, se reconocen inicialmente como parte de la inversión.

Transferencias entre categorías-

Se permite efectuar transferencias de la categoría de “Títulos conservados a vencimiento” hacia “Disponibles para la venta”, siempre y cuando no se tenga la intención o la capacidad para mantenerlos hasta el vencimiento.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Adicionalmente, se podrán hacer reclasificaciones de cualquier tipo de categoría hacia “Títulos conservados a vencimiento” y de “Títulos para negociar” hacía “Disponibles para la venta”, mediante autorización expresa de la Comisión Bancaria. Asimismo, en caso de ventas de “Títulos conservados a vencimiento” deberán informarse a la Comisión Bancaria.

Durante los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no efectúo transferencias entre categorías, ni ventas de títulos conservados a vencimiento.

Deterioro en inversiones en valores-

Cuando se tiene evidencia objetiva y evidencia no temporal de que un título presenta un deterioro, el valor en libros del título se modifica y el monto de la pérdida se reconoce en los resultados del ejercicio.

Operaciones fecha valor-

Los títulos adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior hasta un plazo máximo de 4 días hábiles siguientes a la concertación de la operación de compraventa, se reconocen como títulos restringidos, en tanto que, los títulos vendidos se reconocen como títulos por entregar disminuyendo las inversiones en valores. La contrapartida deberá ser una cuenta liquidadora, acreedora o deudora, según corresponda. Cuando el monto de títulos por entregar excede el saldo de títulos en posición propia de la misma naturaleza (gubernamentales, bancarios, accionarios y otros títulos de deuda), se presenta en el pasivo dentro del rubro de “Valores asignados por liquidar”.

(d) Operaciones de reporto-

El Banco, actuando como reportadora, en la fecha de contratación de la operación de reporto, reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar al precio pactado que se presenta en el rubro de “Deudores por reporto”, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado.El reporto se valúa a su costo amortizado, reconociendo los intereses por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devenguen, de acuerdo con el método de interés efectivo, en el rubro de “Ingresos por intereses”. Los activos financieros que la reportadora recibe como colateral se registran en cuentas de orden y se valúan a valor razonable.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(e) Operaciones en moneda extranjera-

Los registros contables están en pesos mexicanos y en el caso de operaciones en dólares, éstas se convierten para efectos de presentación en los estados financieros, al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, determinado por el Banco Central. Las ganancias y pérdidas en cambios se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Ingresos o gastos por intereses” según corresponda.

Los ingresos y egresos derivados de operaciones en moneda extranjera, se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de la operación.

(f) Cartera de crédito-

Está integrada por los saldos de créditos comerciales y créditos al consumo, los cuales incluyen el importe financiado, más los intereses devengados no cobrados de la cartera vigente, que se reconocen en resultados conforme se devengan utilizando tasas de interés que son ajustadas periódicamente en función del entorno económico y se registran en el rubro de “Ingresos por intereses”.

Las comisiones por la disposición de efectivo en tarjeta de crédito, se registran en el estado de resultados en el rubro de “Comisiones y tarifas cobradas” cuando se generan.

Las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito sobre créditos simples de cartera comercial y operaciones de arrendamiento capitalizable se registran como un crédito diferido y se amortizan contra resultados, en el rubro de “Ingresos por intereses” durante la vida del crédito.

Arrendamiento capitalizable-

El arrendamiento capitalizable transfiere substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo.

En el arrendamiento capitalizable, el valor contractual de la operación se reconoce al inicio del contrato, dentro de la cartera de crédito de arrendamiento, contra la salida de efectivo y el correspondiente ingreso financiero por devengar. Dicho ingreso financiero por devengar se registra como un crédito diferido, el cual se reconoce en función del saldo insoluto del crédito en los resultados del ejercicio, en el rubro de “Ingresos por intereses”.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Cartera de crédito vencida-

Se integra por:

- Acreditados declarados en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles.

- Los adeudos de tarjeta de crédito, cuando sus amortizaciones mensuales presentan atrasos en dos períodos de facturación, lo que equivale a 60 o más días naturales de vencidos.

- Los créditos comerciales con pago único de principal e intereses al vencimiento que presentan 30 o más días naturales de vencidos, los adeudos consistentes en créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses, cuando presentan 90 ó más días naturales de vencidos.

- Los préstamos personales con pagos periódicos parciales de principal e intereses, que presentan 90 o más días naturales de vencidos.

Los intereses devengados no cobrados que genera la cartera vencida, se registran en resultados en el rubro “Ingresos por intereses”, hasta que son efectivamente cobrados. El control de estos intereses se lleva en cuentas de orden.

Ventas de cartera-

La administración realiza ventas de créditos al consumo que acumulen seis o más meses de incumplimiento, las cuales generaron utilidades y pérdidas en 2014 y 2013,respectivamente. Conforme a lo dispuesto por la Comisión Bancaria, dichas utilidades o pérdidas se presentan en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto” en el estado de resultados.

Créditos reestructurados-

Los créditos vencidos reestructurados permanecerán dentro de la cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido (cumplimiento de pago sin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses así como tres amortizaciones cumplidas oportunamente).

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Créditos emproblemados-

El Banco considera como cartera emproblemada aquellos créditos comerciales respecto de los cuales se determina que, con base en información y hechos actuales así como en el proceso de revisión de dichos créditos, existe una probabilidad considerable de que no se podrán recuperar en su totalidad, tanto su componente de principal como de intereses, conforme a los términos y condiciones pactados originalmente. La cartera vigente y la vencida son susceptibles de identificarse como cartera emproblemada.

Costos y gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito-

Los costos y gastos asociados a la evaluación crediticia del deudor (consultas de información a las sociedades de información crediticia), relacionados con el otorgamiento inicial del crédito revolvente (tarjeta de crédito), se reconocen como un cargo diferido y se amortizan en un periodo de doce meses contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses. En el caso de los créditos no revolventes (simple,en cuenta corriente, arrendamiento capitalizable y personales), dichos costos se reconocen como un cargo diferido y se amortizan durante la vigencia del crédito contra los resultados del ejercicio en el rubro de “Gastos por intereses”.

(g) Estimación preventiva para riesgos crediticios-

- Créditos al consumo revolvente (tarjeta de crédito):

La clasificación por grado de riesgo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se agrupa como se indica a continuación:

Descripción Rangos de porcentaje

Grado de riesgo nivel de riesgo de reservas preventivas

A-1 Sin riesgo 0 a 3.00%A-2 Riesgo mínimo 3.01 a 5.00%B-1 Riesgo bajo 5.01 a 6.50%B-2 Riesgo moderado 6.51 a 8.00%B-3 Riesgo promedio 8.01 a 10.00%C-1 Riesgo con atención administrativa 10.01 a 15.00%C-2 Riesgo parcial potencial 15.01 a 35.00%D Riesgo potencial 35.01 a 75.00%E Riesgo alto Mayor a 75.01%

(Continúa)

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(Millones de pesos)

El Banco califica y registra una provisión de dicha cartera, crédito por crédito, con las cifras correspondientes al último período de pago conocido, tomando para su determinación lo establecido en el artículo 92 de las Disposiciones, que considera la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento del i-ésimo crédito, conforme a la fórmula que se indica a continuación:

iiii EISPPIR

En donde:

Ri= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.

PIi= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

SPi= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

EIi= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.

- Créditos al consumo no revolvente (créditos personales o que no incluyen tarjeta de crédito):

La clasificación por grado de riesgo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se agrupa como se indica a continuación:



A-1 Sin riesgo 0 a 2.00%A-2 Riesgo mínimo 2.01 a 3.00%B-1 Riesgo bajo 3.01 a 4.00%B-2 Riesgo moderado 4.01 a 5.00%B-3 Riesgo promedio 5.01 a 6.00%C-1 Riesgo con atención administrativa 6.01 a 8.00%C-2 Riesgo parcial potencial 8.01 a 15.00%D Riesgo potencial 15.01 a 35.00%E Riesgo alto 35.01 a 100.00%

(Continúa)

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BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

Tratándose de la cartera crediticia de consumo no revolvente, el Banco califica y registra una provisión de dicha cartera, crédito por crédito, con las cifras correspondientes al último período de pago conocido, tomando para su determinación lo establecido en las Disposiciones, que considera la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento del i-ésimo crédito, conforme a la formula que se indica a continuación:

En donde:

Ri= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.

PIiS ,Q,ó M, ó CG= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

S, Q, M o CG = superíndices que indican si los esquemas de pago son semanales, quincenales o mensuales o corresponden al criterio de crédito grupal, en ese orden.

SPi= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

EIi= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.

El importe sujeto a calificación deberá incluir todas las obligaciones relacionadas del acreditado con el Banco, excluyendo los intereses devengados no cobrados de cartera vencida, mismos que se reservan al 100%.

(Continúa)

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BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

- Cartera comercial:

La calificación por grado de riesgo de la cartera crediticia comercial al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se clasifica como se muestra a continuación:



A-1 Sin riesgo 0 a 0.90%A-2 Riesgo mínimo 0.901 a 1.50%B-1 Riesgo bajo 1.501 a 2.00%B-2 Riesgo moderado 2.001 a 2.50%B-3 Riesgo promedio 2.501 a 5.00%C-1 Riesgo con atención administrativa 5.001 a 10.00%C-2 Riesgo parcial potencial 10.001 a 15.50%D Riesgo potencial 15.501 a 45.00%E Riesgo alto Mayor a 45.00%

El Banco mensualmente califica, constituye y registra en su contabilidad las reservas preventivas para cada uno de los créditos de su cartera crediticia comercial, utilizando para tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al último día de cada mes, ajustándose a la metodología y a los requisitos de información establecidos por la Comisión Bancaria.

El monto de las reservas preventivas de cada crédito será el resultado de aplicar la siguiente expresión:

En donde:

Ri = Monto de las reservas preventivas a constituir para el i-ésimo crédito.

(Continúa)

iiii EISPPIR

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BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

SPi = Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

EIi = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.

La estimación preventiva para riesgos crediticios se ha constituido conforme a las Disposiciones, y a juicio de la Administración es suficiente.

(h) Otras cuentas por cobrar-

Los importes de deudores diversos no recuperados dentro de los 90 días siguientes a su registro inicial (60 días si los saldos no están identificados), se reservan con cargo a los resultados del ejercicio en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto”, independiente de su posibilidad de recuperación, con excepción de los relativos a saldos por recuperar de impuesto sobre la renta, al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras, así como los adeudos de las compañías de seguros.

(i) Equipo de transporte y cómputo, neto-

Se registran al costo de adquisición y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007, a través de la aplicación de un factor derivado de los valores de las Unidades de Inversión (UDI). Se deprecian en línea recta, a partir del mes siguiente de su compra, conforme a los siguientes factores: equipo de transporte al 25% y equipo de cómputo entre el 15% y30%. Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se incurren.

(j) Inversiones permanentes en acciones-

Este rubro incluye otras inversiones permanentes en las que no se tiene influencia significativa en las empresas emisoras, mismas que se valuaron utilizando el método de costo de adquisición actualizado hasta el 31 de diciembre de 2007, mediante la UDI.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(k) Beneficios a los empleados-

Se determinan conforme a la NIF D-3 “Beneficios a los empleados” que establece las reglas de valuación, presentación y revelación.

Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración, a que tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales utilizando el método de crédito unitario proyectado. Al 31 de diciembre de 2014, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios es aproximadamente de 5 años.

La ganancia o pérdida actuarial en los beneficios por terminación se reconoce directamente en los resultados del periodo conforme se devenga, en el caso de beneficios al retiro se amortiza tomando como base la vida laboral remanente de los empleados.

(l) Impuestos a la utilidad y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)-

Los impuestos a la utilidad y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes.

Los impuestos a la utilidad diferidos, se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos a la utilidad diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos a la utilidad, por otros créditos fiscales por recuperar. Los activos y pasivos por impuestos a la utilidad diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad diferidos se reconoce en los resultados del período en que se aprueban dichos cambios.

(m) Captación tradicional-

Este rubro comprende los depósitos a la vista (exigibilidad inmediata) y a plazo con el público en general. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y se registran en el rubro de “Gastos por intereses”.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(n) Reconocimiento de ingresos-

Los intereses derivados de la cartera crediticia, intereses, valuación e intereses generados por inversiones en valores y operaciones de reporto, los rendimientos generados por las disponibilidades, así como los efectos de valuación de divisas de operaciones relacionadas con el margen financiero, se reconocen como ingresos por intereses en el estado de resultados conforme se devengan. Los intereses sobre cartera vencida se reconocen en resultados conforme se cobran.

El resultado por compra-venta de las inversiones en valores se reconoce al momento en que se realice la enajenación, el resultado por valuación se reclasifica como parte del resultado por compra-venta y se registran en el rubro de “Resultado por intermediación”.

El resultado en venta de cartera se reconoce al momento de la operación en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto”.

Las comisiones y tarifas por la prestación de servicios, manejo de cuenta, transferencias, custodia o administración de recursos, así como las comisiones derivadas de operaciones de crédito al consumo por disposición de efectivo se registran en resultados en el momento en que se generan.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de crédito (simples, en cuenta corriente y arrendamiento capitalizable) se registran como un crédito diferido y se amortizan durante la vida del crédito.

(o) Compensación de cuentas liquidadoras-

Los montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores y operaciones de reportos, que lleguen a su vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados, se registran en cuentas liquidadoras dentro de los rubros de “Otras cuentas por cobrar, neto” y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”, respectivamente, así como los montos por cobrar o por pagar que resulten de operaciones de compra-venta de divisas en las que no se pacte liquidación inmediata o en las de fecha valor mismo día.

Los saldos de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras son compensados siempre y cuando provengan de la misma naturaleza de la operación, se celebren con la misma contraparte y se liquiden en la misma fecha de vencimiento.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(p) Otros activos-

Incluyen principalmente pagos anticipados de impuestos a la utilidad y anticipos de servicios que se reciben con posterioridad a la fecha del estado de situación financiera y durante el transcurso normal de las operaciones.

(q) Provisiones-

El Banco reconoce, con base en estimaciones de la Administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados, principalmente cuotas y suscripciones, así como pasivos derivados de operaciones bancarias.

(r) Cuentas de orden-

Se integran principalmente de:

Compromisos crediticios-

En este rubro se registran las líneas de crédito otorgadas no utilizadas.

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida-

Se integra por los intereses devengados no cobrados a partir de que el crédito es traspasado a cartera vencida.

Colaterales recibidos por la entidad-

Se integra por inversiones en valores recibidas como colateral en operaciones de reporto.

Otras cuentas de registro-

En este rubro se registran entre otros, la cartera de crédito calificada por grado de riesgo, el control de ventas de cartera y reservas de crédito.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(s) Contingencias-

Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza razonable de su realización.

(t) Aportaciones al IPAB-

La Ley de Protección al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creación del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), que es el encargado de proteger el ahorro bancario en favor de las personas que realicen cualquiera de los depósitos garantizados, y regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para el cumplimiento de este objetivo.

De acuerdo con dicha Ley, el IPAB garantiza los depósitos bancarios de los ahorradores hasta 400 mil UDIS por persona, física o moral y por institución bancaria.

Las aportaciones al IPAB se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del rubro de “Gastos de administración y promoción”.

(4) Nuevos pronunciamientos contables-

Cambios en criterios de contabilidad para instituciones de crédito emitidos por la Comisión Bancaria:

Con fecha 24 de septiembre de 2014, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dio a conocer a través del Diario Oficial de la Federación la resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito específicamente por lo que corresponde al criterio contable “B-6 Cartera de Crédito”, siendo los principales cambios los que se mencionan en la hoja siguiente.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Respecto a la cartera vencida se excluye de esta categoría a aquellos acreditados que sean declarados en concurso mercantil y cumplan ciertos lineamientos establecidos en la Ley de Concursos Mercantiles.

Se contemplan las siguientes eliminaciones:

- el término “prórroga del plazo del crédito” de la definición de reestructura.- las reglas de valuación y presentación y revelación del factoraje financiero.

Se modifican diversas especificaciones sobre los elementos a evaluar para determinar si los créditos reestructurados o renovados deben permanecer en cartera vigente o bien se clasifiquen como vencidos.

Criterio contable especial-

Como consecuencia de las inundaciones y daños ocasionados por el fenómeno hidrometeorológico "Odile", el 19 de septiembre y 8 de octubre de 2014, la Comisión Bancariaautorizó, de forma temporal, los criterios contables especiales que las instituciones de crédito podrán aplicar a créditos al consumo, vivienda y comerciales de clientes que (i) habiten otengan su fuente de pago en las localidades declaradas como zona de desastre en Baja California Sur, Sinaloa y Sonora y (ii) que estuvieran clasificadas contablemente como vigentes a la fecha del siniestro establecida en declaratorias emitidas por la Secretaría de Gobernación durante septiembre de 2014.

En la nota 9, se describe las afectaciones contables y los importes registrados y presentados en el balance general y estado de resultados.

Con fecha 19 mayo de 2014, la SHCP dio a conocer a través del Diario Oficial de la Federación la resolución que modifica las disposiciones de carácter general que contiene los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito. Dichas disposiciones entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2015 conforme a la prorroga publicada el 4 de julio de 2014, entre los principales cambios que presentan estos criterios se encuentran los siguientes:

A-2 “Aplicación de normas particulares”-

Respecto a la clasificación de sobregiros en cuentas de cheques de clientes que no cuenten con una línea de crédito se considerarán como adeudos vencidos. En adición se requiere la constitución simultánea de una estimación por irrecuperabilidad por el importe total de dicho sobregiro.

(Continúa)

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B-1 “Disponibilidades”-

Se especifica que la compra de divisas cuya fecha de liquidación no exceda 4 días hábiles posteriores a la fecha de concertación se deberá considerar como parte de este rubro.

Los conceptos del rubro de disponibilidades restringidas o partidas con saldo negativo se presentarán en el rubro de otras cuentas por pagar.

C-3 “Partes relacionadas”-

Se adicionan y se modifican diversas definiciones que convergen con lo establecido en las NIF emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF).

Mejoras a las NIF 2014-

En diciembre de 2013 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2014”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las mejoras que generan cambios contables y que entraron en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1o. de enero de 2014, son las siguientes:

NIF C-5 “Pagos anticipados”, NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo”, NIF C-8 “Activos intangibles”, Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes ycompromisos” y NIF D-3 “Beneficios a los empleados”.

Las mejoras a las NIF mencionadas anteriormente, no tuvieron efectos importantes en los estados financieros del Banco.

(5) Posición en moneda extranjera-

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los Bancos para mantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posición (corta o larga) permitida por el Banco Central es equivalente a un máximo del 15% del capital básico. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene una posición larga dentro de los límites autorizados y la posición en moneda extranjera, es de $2 y $1 millones de dólares en disponibilidades por los años antes mencionados, respectivamente.

El tipo de cambio con relación al 31 de diciembre de 2014 y 2013 fue de $14.7414 y $13.0843pesos, respectivamente.

(Continúa)

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BANCOPPEL, S. A.




(6) Disponibilidades-

La integración de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se muestra a continuación:

2014 2013

Efectivo en caja $ 945 645Bancos:

Moneda nacional 1,379 112Moneda extranjera 35 17

Disponibilidades restringidas:Depósito de regulación monetaria* 363 125

Total $ 2,722 899==== ====

*De acuerdo con la política monetaria establecida por el Banco Central con el propósito de regular la liquidez en el mercado de dinero, el Banco está obligado a mantener depósitos de regulación monetaria a plazos indefinidos, que devengan intereses a la tasa promedio de la captación bancaria.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los intereses provenientes de los préstamos interbancarios (call money) ascienden a $189 miles y $2, respectivamente.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los intereses provenientes de disponibilidades en Bancos y disponibilidades restringidas ascienden a $36 y $26,respectivamente.

(7) Inversiones en valores-

(a) Integración-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las inversiones en valores por clasificación y vencimiento de los títulos se analizan como se muestra en la siguiente hoja.

(Continúa)

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Más de 1 mes Más de 1 año Más de Total

Títulos para negociar 1 mes a 1 año a 3 años 3 años 2014 2013

Pagarés bancarios $ 860 165 - - 1,025 3,060 Certificados bursátiles

bancarios - - - 31 31 2,056 Certificados bursátiles

privados 151 1,883 3,258 1,627 6,919 1,907 Valores gubernamentales - - - - - 1,765 Certificados de depósito

bancarios 100 1,202 - 368 1,670 551 Bonos - - 1,808 2,302 4,110 99 Total títulos para

negociar $ 1,111 3,250 5,066 4,328 13,755 9,438

Títulos conservados

a vencimiento

Certificados bursátiles privados (1) - - 340 - 340 1,311

Total de inversiones en valores $ 1,111 3,250 5,406 4,328 14,095 10,749

==== ==== ==== ==== ===== =====

Durante los ejercicios 2014 y 2013, se reconocieron ingresos por intereses derivados de las inversiones en valores por un importe de $611 y $650, respectivamente (ver nota 18).

(1) Inversiones en certificados bursátiles fiduciarios privados con vencimiento máximo hasta el 20 de mayo de 2016, emitidos por un Fideicomiso en Banco Invex, S. A., Institución de Banca Múltiple, Invex Grupo Financiero, Fiduciario, en los cuales, Coppel, S. A. de C. V. (Coppel), en su carácter de Fideicomitente cedió a dichos fideicomisos los derechos de cobro de algunas de sus cuentas por cobrar, en donde el Banco y Coppel participan como Fideicomisarios. La fuente de repago y el rendimiento de dichos certificados dependen de los flujos obtenidos directamente de las cuentas por cobrar cedidas a los Fideicomisos. Los rendimientos generados durante 2014 y 2013, se registraron en el rubro de “Ingresos por intereses” en el estado de resultados y ascienden a $154 y $257, respectivamente.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(b) Emisoras superiores al 5% del capital neto-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las inversiones en valores incluyen títulos de deuda de un mismo emisor, superiores al 5% del capital neto del Banco, como se detalla acontinuación:

31 de diciembre 2014

Miles de Tasa Días por

Emisión títulos promedio vencer promedio Importe

Banco Invex, S. A.:

F Binvex 3,000 3.45% 141 $ 30191 PLANFCB 1,500 5.10% 1,748 15095 IFCOTCB 500 3.67% 1,391 50

$ 501Banco Multiva, S. A.:

F BMultiv 2,000 3.74% 96 $ 200I BMultiv 200,678 3.30% 29 200

94 Multiva 750 4.80% 547 75$ 475

Banca Mifel, S. A.:

F Bmifel 2,500 3.54% 135 $ 250

ConsuBanco, S. A.:

F CSBanco 2,500 5.06% 70 $ 250

Nacional Financiera, S. N. C.:

CD NAFF 3,500 6.44% 3,355 $ 36891 IJETCB 1,832 5.87% 1,479 13995 CDVITOT 143 3.38% 9,882 74

$ 581Banco Inbursa, S. A.:

94 Binbur 4,500 3.57% 351 $ 451

Banco Interacciones, S. A.:

F Binter 1,000 3.84% 141 $ 100I Binter 150,391 3.35% 20 15094 Binter 4,906 4.49% 871 496

$ 746

(Continúa)

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BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)




Banco Compartamos, S. A.:

94 Compart 3,893 4.12% 886 $ 318

Pemex:

95 Pemex: 10,794 3.54% 1,318 $ 1,163

FIRA:

95 Fefa: 2,611 3.47% 428 $ 262

Volkswagen Leasing, S. A.:

91 VWLeasing 1,931 3.63% 1,008 $ 193

Grupo Elektra S.A.B.:

91 Elektra 4,160 5.10% 607 $ 418

Grupo FAMSA S. A. B.:

91 GFamsa 1,000 6.30% 435 $ 10093 GFamsa 1,700 6.29% 169 170

$ 270Holding Monex, S. A. B.:

91 Monex 2,857 5.62% 509 $ 288

Bankaool, S. A.:

F AFBanco 1,000 4.30% 37 $ 100I AFBanco 90,000 4.00% 12 90

$ 290Investa Bank, S. A.:

I BInvest 320,000 3.48% 10 $ 320

Coppel, S.A. de C.V.:

91 Copelcb 10,974 * 506 $ 339

(*) Sin tasa predefinida, los rendimientos dependen de los flujos obtenidos directamente de las cuentas por cobrar cedidas a los fideicomisos (ver nota 7a).

(Continúa)

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(Millones de pesos)




Bansi, S. A.:

F Bansi 2,000 4.02% 212 $ 200I Bansi 351,459 3.75% 23 351

$ 551Banco Invex, S. A.:

F Binvex 1,500 4.04% 261 $ 150I Bainvex 653,504 3.73% 22 652

$ 802Banco Multiva, S. A.:

F BMultiv 1,000 4.29% 143 $ 100I BMultiv 552,595 3.85% 16 552

94 Multiva 750 5.29% 912 75$ 727

Banca Mifel, S. A.:

I Bmifel 201,374 3.74% 55 $ 200

CIBanco, S. A.:

I CIBanco 803,362 3.70% 14 $ 802

ConsuBanco, S. A.:

I CSBanco 202,034 4.98% 40 $ 201

Nacional Financiera, S. N. C.:

I Nafin 201,769 3.50% 20 $ 201

Banco Inbursa, S. A.:

94 Binbur 8,200 4.02% 463 $ 822

(Continúa)

24

BANCOPPEL, S. A.







Banco Interacciones, S. A.:

94 Binter 2,500 5.19% 905 $ 201

Banco Compartamos, S. A.:

94 Compart 3,393 4.65% 1,225 $ 343

Pemex:

95 Pemex 11,262 4.13% 862 $ 1,132

Fovisste:

95 TFovis 476 4.12% 10,344 $ 199

FIRA:

95 Fefa 1,806 3.99% 637 $ 181

Grupo Carso:

91 GCarso 1,836 4.43% 1,495 $ 185

Volkswagen Leasing, S. A.:

91 VWLeasing 3,183 4.01% 329 $ 318

Coppel, S.A. de C.V.:

91 Copelcb 34,020 * 511 $ 1,310

(*) Sin tasa predefinida, los rendimientos dependen de los flujos obtenidos directamente de las cuentas por cobrar cedidas a los fideicomisos (ver nota 7a).

(8) Operaciones de reporto-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las operaciones de reporto fueron pactadas a plazos de entre 2 y 3 días, con una tasa promedio anual de rendimiento de 3.5% y 3.6%, generando un interés de $476 miles y $5, respectivamente, y se registran dentro del rubro “Ingresos por intereses” en el estado de resultados.

(Continúa)

25

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

(9) Cartera de crédito-

(a) Clasificación de la cartera-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la cartera vigente y vencida sin restricción en moneda nacional se muestra a continuación:

2014 2013

Concepto Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total

Créditos al consumo:Tarjeta de crédito $ 7,881 1,950 9,831 7,011 1,074 8,085Personales 1,937 298 2,235 1,088 84 1,172

9,818 2,248 12,066 8,099 1,158 9,257

Créditos comerciales:Simples 240 - 240 75 - 75Cuenta corriente 336 - 336 69 - 69Entidades financieras - - - 1 - 1Arrendamiento

capitalizable 63 - 63 246 - 246

639 - 639 391 - 391

Total $ 10,457 2,248 12,705 8,490 1,158 9,648===== ==== ===== ==== ==== ====

El índice de morosidad al cierre de los ejercicios 2014 y 2013, representó el 17.69% y 12.00%, respectivamente.

(Continúa)

26

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

La cartera vencida al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se clasifica como se muestra a continuación:

Días de vencida 2014 2013

30 $ 141 9560 547 40090 439 292120 534 298150 o más 587 73

Total $ 2,248 1,158==== ====

El comportamiento de la cartera vencida durante los ejercicios 2014 y 2013, se muestra a continuación:

Concepto 2014 2013

Saldo inicial $ 1,158 1,439Traspaso de cartera vigente 7,743 6,580Cobranza (1,415) (1,367)Ventas de cartera (nota 9c) (2,737) (3,129)Traspaso a cartera vigente (2,491) (2,365)Aplicación de cartera (10) -

Saldo final $ 2,248 1,158==== ====

A continuación se detalla la concentración por zona geográfica de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2014 y 2013:

Región 2014 2013

Metropolitana 24.59% 22.98%Sur 13.16% 13.14%Noreste 12.09% 12.21%Occidente 11.94% 11.86%

Total hoja siguiente 61.78% 60.19%===== =====

(Continúa)

27

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

Región 2014 2013

Total de la hoja anterior 61.78% 60.19%

Noroeste 10.19% 11.06%Norte 10.15% 11.06%Peninsular 9.05% 9.11%Bajío 8.83% 8.58%

Total 100.00% 100.00%====== ======

Los ingresos por intereses y comisiones obtenidos por concepto de cartera de créditos durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, se muestran acontinuación:

2014 2013

Concepto Intereses Comisiones Total Intereses Comisiones Total

Créditos al consumo:Tarjeta de crédito $ 4,222 924 5,146 3,741 825 4,566Préstamos personales 897 - 897 475 - 475

5,119 924 6,043 4,216 825 5,041

Créditos comerciales:Simples 10 - 10 7 - 7Cuenta corriente 20 3 23 18 1 19Arrendamiento

Capitalizable 18 - 18 27 - 27

48 3 51 52 1 53

$ 5,167 927 6,094 4,268 826 5,094==== === ==== ==== === ====

La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crédito al cierre del 31 de diciembre de 2014 y 2013, se ubicó en 46.5%, para ambos años.

(Continúa)

28

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta de crédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 31 de diciembre de 2014, existe un saldo cuyo monto asciende a $285, de los cuales $41 corresponden a créditos que por su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y $244 corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida. Al 31 de diciembre de 2013, dicho programa ascendió a $198 ($36 en cartera vigente y $162 en cartera vencida).

El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas a las sociedades de información crediticia principalmente) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendió a $39 y $21, respectivamente, que se amortizaran en un plazo promedio de un año, en ambos ejercicios.

Programas de apoyo-

El 19 de septiembre de 2014, el Banco Central, mediante oficio UBVA/DGABV/773/2014, otorgó la opción a las instituciones de crédito, de abstenerse de exigir el pago mínimo a los clientes afectados por el desastre natural “Odile”, por el periodo del 19 de septiembre de 2014 al 19 de diciembre de 2014. Asimismo, como resultado de dichodesastre natural ocurrido en el mes de septiembre de 2014, la Comisión Bancaria, emitióel oficio P-110/2014, en donde autorizó a las instituciones de crédito la aplicación de criterios contables especiales que consisten en el diferimiento parcial o total de pagos de capital y/o intereses hasta por tres meses y los saldos se pueden congelar sin cargo de intereses o capitalizar, en apoyo a los clientes del sistema bancario afectados por dichodesastre natural.

Los efectos de dichos programas fueron como sigue:

a) El apoyo a los créditos no revolventes (préstamos personales) a personas físicas, al 31 de diciembre de 2014, ha logrado beneficiar a 2,198 acreditados, lo que representó el congelamiento del capital sin cargo de intereses, evitándose el traspaso de cartera vigente a cartera vencida, el incremento en la estimación preventiva para riesgos crediticios, así como una disminución de ingresos por intereses.

(Continúa)

29

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

b) El apoyo a créditos revolventes (tarjeta de crédito), al 31 de diciembre de 2014, ha beneficiado a 25,717 tarjetahabientes, a los cuales se les capitalizaron los intereses generados en dichos periodos sin requerir el pago mínimo, evitándose el traspaso de cartera vigente a cartera vencida, el incremento en la estimación preventiva para riesgos crediticios, así como una disminución de ingresos por intereses.

Los efectos de no haber reconocido dichos apoyos al 31 de diciembre de 2014, hubieranoriginado lo siguiente:

Incremento

(decremento)

Balance general:

Cartera vigente $ (83)Cartera vencida 83

Estimación preventiva para riesgos crediticios 15

=====

Estado de resultados:

Ingresos por intereses $ (7)Estimación preventiva

para riesgos crediticios 15======

El 4 de octubre de 2013, el Banco Central, mediante oficio S33/19023, otorgó la opción a las instituciones de crédito, de abstenerse de exigir el pago mínimo a los clientes afectados por los desastres naturales “Ingrid” y “Manuel”, por el periodo del 7 de octubre de 2013 al 31 de enero de 2014. Asimismo, como resultado de dichos desastres naturales ocurridos en los meses de septiembre y octubre de 2013, el 18 de octubre del mismo año, la Comisión Bancaria, emitió el oficio P065/213, en donde autorizó a las instituciones de crédito la aplicación de criterios contables especiales que consisten en el diferimiento parcial o total de pagos de capital y/o intereses hasta por tres meses y los saldos se pueden congelar sin cargo de intereses o capitalizar, en apoyo a los clientes del sistema bancario afectados por dichos desastres naturales.

(Continúa)

30

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

Los efectos de dichos programas fueron como sigue:

a) El apoyo a los créditos no revolventes (préstamos personales) a personas físicas, al 31 de diciembre de 2013, logró beneficiar a 16,383 acreditados, lo que representó el congelamiento del capital sin cargo de intereses, evitándose el traspaso de cartera vigente a cartera vencida, el incremento en la estimación preventiva para riesgos crediticios, así como una disminución de ingresos por intereses.

b) El apoyo a créditos revolventes, al 31 de diciembre de 2013, logró beneficiar a271,142 tarjetahabientes, a los cuales se les capitalizaron los intereses generados en dichos periodos sin requerir el pago mínimo, evitándose el traspaso de cartera vigente a cartera vencida, el incremento en la estimación preventiva para riesgos crediticios, así como una disminución de ingresos por intereses.

Los efectos de no haber reconocido dichos apoyos al 31 de diciembre de 2013, hubieran originado lo siguiente:

Incremento

(decremento)

Balance general:

Cartera vigente $ (402)Cartera vencida 402

Estimación preventiva para riesgos crediticios 266

====

Estado de resultados:

Ingresos por intereses $ (32)Estimación preventiva

para riesgos crediticios 266====

(b) Estimación preventiva para riesgos crediticios-

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva para riesgos crediticios efectuada de acuerdo a las políticas establecidas por la Comisión Bancaria, se muestra en la hoja siguiente.

(Continúa)

31

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(Millones de pesos)

2014________________

Importe Reservas Preventivas

de Cartera Cartera Cartera

Riesgo crediticia comercial consumo Total

A-1 $ 2,238 2 279 281A-2 1,331 3 43 46B-1 1,054 2 58 60B-2 1,948 - 106 106B-3 656 - 57 57C-1 746 - 89 89C-2 1,535 - 322 322D 2,668 - 1,728 1,728E 530 - 386 386

Total $ 12,706 7 3,068 3,075===== == ==== ====

2013________________

Importe Reservas Preventivas

de Cartera Cartera Cartera

Riesgo crediticia comercial consumo Total

A-1 $ 1,744 2 191 193A-2 855 1 32 33B-1 835 - 48 48B-2 1,420 - 84 84B-3 699 - 61 61C-1 773 - 93 93C-2 1,345 - 289 289D 1,762 - 1,092 1,092E 215 - 144 144

Total $ 9,648 3 2,034 2,037==== == ==== ====

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la estimación preventiva reconocida para riesgos crediticios representa el 136.8% y 175.9% de la cartera vencida, respectivamente.

(Continúa)

32

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013:

2014 2013

Saldo al principio del año $ 2,037 1,998Provisiones cargadas a resultados 3,506 2,511Ventas de cartera (2,463) (2,461)Aplicaciones (5) (11)

Saldo al final del año $ 3,075 2,037====== ======

(c) Ventas de cartera-

El Banco ha celebrado un contrato de cesión de derechos de cartera con Coppel, en donde el Banco cede los derechos de crédito. Durante 2014 y 2013, se celebró 1 y 12cesiones de derechos de crédito, respectivamente.

Las ventas de cartera se integraron como se muestra a continuación:

Cartera Precio de Utilidad (Pérdida)

Año Cartera Estimación neta venta en resultados

2014 $ 2,737 (2,463) 274 498 2242013 3,129 (2,461) 668 566 (102)

==== ==== === === ====

(10) Captación tradicional-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los pasivos provenientes de la captación tradicional en moneda nacional se integran como se muestra a continuación:

2014 2013

Monto Tasa Monto Tasa

Del público en general:De exigibilidad inmediata a la vista (1) $ 21,476 2.40% 16,668 2.56%Pagaré con rendimiento liquidable al

vencimiento 1,684 4.34% 1,268 4.34%======= =======

Total de captación tradicional $ 23,160 17,936===== =====

(1) Incluyen $557 y $1,013 al 31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente, que provienen de partes relacionadas (ver nota 16).

(Continúa)

33

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(Millones de pesos)

La clasificación por plazos de los pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento se describe a continuación:

Días 2014 2013

De 1 a 179 $ 442 353De 180 a 360 1,242 915

Total $ 1,684 1,268==== ====

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los gastos por intereses de captación tradicional, ascienden a $509 y $429, respectivamente.

(11) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, este rubro se integra como sigue:

2014 2013

Partidas operativas pendientes de liquidar $ 102 38Impuestos por depósitos en efectivo,

derechos por pagar y aportaciones de seguridad social 113 337

Beneficios a los empleados (nota 12) 13 22Provisiones de gastos y otras cuentas por

pagar* 34 32

Total $ 262 429=== ===

*Las provisiones de gastos y otras cuentas por pagar se detallan a continuación:

2014 2013

Reportes de crédito $ 6 3Cuota Visa Internacional 13 12Retribuciones pendientes de cobro 6 4Otros 9 13

Total $ 34 32== ==

(Continúa)

34

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Las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2014, se cubrirán a más tardar el primer trimestre del siguiente año de acuerdo con el calendario de pagos. Las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2013, se cubrieron entre enero y marzo de 2014 y el excedente en provisión de $1 se refleja en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto”, en el estado de resultados.

(12) Beneficios a los empleados-

El costo, las obligaciones, primas de antigüedad y remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados en la nota 3(k), se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de diciembre de 2014 y 2013.

Los flujos de efectivo pagados, componentes del costo neto y el valor presente de las obligaciones al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los que se muestran a continuación:

(Miles de pesos)

2014 2013

Terminación Retiro Total Terminación Retiro Total

Beneficios pagados $ 6,780 - 6,780 770 - 770==== ==== ==== ==== ==== ====

Costo (ingreso) neto del período $ (2,650) 13 (2,637) 4,725 (71) 4,654

==== === ==== ==== === ====Obligaciones por beneficios

adquiridos $ 105 13 118 134 10 144=== === === === === ===

Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) $ 10,621 886 11,507 20,051 773 20,824

Ganancia actuarial - 1,230 1,230 - 1,377 1,377Servicios pasados no

reconocidos - (139) (139) - (187) (187)

Pasivo neto proyectado $ 10,621 1,977 12,598 20,051 1,963 22,014===== ==== ===== ===== ==== =====

Los supuestos más importantes utilizados en la determinación del pasivo neto proyectado se muestran en la siguiente hoja.

35

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(Millones de pesos)

Beneficios

2014 2013

Tasa de descuento utilizada para reflejar el valor presente de las obligaciones 7.4% 7.7%

Tasa de incremento en los niveles de sueldos futuros 4.0% 4.0%Tasa de proyección salarial en carrera salarial 5.8% 5.8%Vida laboral promedio remanente de los trabajadores

(aplicable a beneficios al retiro) 5 años 5 años

(13) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) y participación de los trabajadores

en la utilidad (PTU))-

El 11 de diciembre de 2013, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el decreto que reforma, adiciona y abroga diversas disposiciones fiscales y que entra en vigor el 1 de enero de 2014. En dicho decreto se abrogan la Ley del IETU y la Ley del ISR vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, y se expide una nueva Ley de ISR.

a) Impuestos a la utilidad

El gasto (beneficio) por impuestos a la utilidad se integra como sigue:

2014 2013

En los resultados del periodo:

IETU sobre base fiscal $ - 140ISR sobre base fiscal 532 -ISR diferido (130) 148Otros 3 -

$ 405 288=== ===

De acuerdo con la legislación fiscal vigente durante 2013, las empresas debían pagar el impuesto que resultara mayor entre el ISR y el IETU. En los casos que se causaba IETU, su pago se consideraba definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores.

Conforme a la ley del ISR vigente hasta el 31 de diciembre de 2013, la tasa del ISR y IETUfue del 30% y 17.5%, respectivamente. La Ley de ISR vigente a partir del 1o. de enero de 2014, establece una tasa de ISR del 30% para 2014 y años posteriores.

(Continúa)

36

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(Millones de pesos)

A continuación se presenta, en forma condensada, una conciliación entre el resultado contable y el resultado para efectos de ISR, por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013:

2014 2013

Resultado antes de impuestos a la utilidad $ 909 949

Más (menos) partidas en conciliación:Estimación preventiva para riesgos crediticios 3,506 2,511Enajenación de cartera vencida (2,463) (2,461)Pagos anticipados (142) (294)Reservas preventivas globales 51 (237)Efecto fiscal de la inflación (155) (130) Otros 66 43

Utilidad fiscal 1,772 381

Tasa de impuesto 30% 30%

Impuesto causado $ 532 114=== ===

El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos a la utilidad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, fue diferente del que resultaría de aplicar la tasa del 30% de ISR a la utilidad antes de impuestos a la utilidad, como resultado de las partidas que se mencionan a continuación:

2014 2013

Gasto “esperado” $ 273 285Incremento (reducción) resultante de:

No deducibles 20 5Pérdida contable por cesión de cartera (67) -Efecto fiscal de la inflación (46) (39)IETU en exceso de ISR - 26Disminución de excedentes de reserva 202 -Otros 20 11

Gasto por impuestos a la utilidad $ 402 288=== ===

Tasa efectiva 44.2% 30.3%==== ====

(Continúa)

37

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(Millones de pesos)

El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales en el último ejercicio fiscal y se encuentra al corriente en sus pagos de impuestos.

A continuación se presenta, en forma condensada, la determinación del IETU en el ejercicioterminado el 31 de diciembre de 2013:

Margen de intermediación financiera $ 4,522

Otros ingresos gravados 1,524Deducciones autorizadas (4,316)

Base IETU 1,730

Tasa IETU 17.5%

IETU a cargo 303

Acreditamientos contra IETU a cargo:

De salarios y aportaciones de seguridad social (163)

IETU a cargo $ 140===

Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porciones significativas de los activos por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se presentan acontinuación:

2014 2013

Activo (pasivo) diferido:

Estimación preventiva para riesgos crediticios $ 598 420

Pagos anticipados (153) (125)Otros (11) 11

Total de activos diferidos $ 434 306=== ===

(Continúa)

38

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(Millones de pesos)

La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación de utilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evaluación, la administración considera la reversión esperada de los activos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

PTU causada

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, la PTU se determinó con base en el artículo 127 de la Ley Federal del Trabajo.

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2014 y 2013, la PTU ascendió a $74 y $45, respectivamente y se registra en el rubro de “Gastos de administración y promoción” del estado de resultados.

(14) Otros activos-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, este rubro se integra como sigue:

2014 2013

Pagos anticipados de impuestos a la utilidad $ 17 404

Pagos anticipados de servicios 467 343Publicidad (nota 16) - 50Costos y gastos asociados al

otorgamiento de crédito (nota 9) 39 21Otros gastos diferidos 5 5

Total $ 528 823=== ===

(15) Capital contable-

(a) Estructura del capital social-

El capital social al 31 de diciembre de 2014 y 2013, está representado por 2,550,000 acciones ordinarias de la serie “O”, nominativas, con valor nominal de un mil pesos cada una, totalmente suscritas y pagadas.

(Continúa)

39

BANCOPPEL, S. A.




(b) Utilidad integral-

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, no existieron partidas que, de conformidad con los Criterios de Contabilidad aplicables, tuvieran que registrarse en el capital contable, por lo que la utilidad integral equivale al resultado neto del ejercicio, que se presenta en el estado de resultados.

(c) Restricciones al capital contable-

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado. El porcentaje de capitalización del 8% exigido por la SHCP ha sido cumplido por el Banco (ver inciso “e” de esta nota).

Cualquier persona física o moral podrá adquirir, mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas, el control de acciones de la serie "O" del capital social de una institución de banca múltiple, en el entendido de que dichas operaciones deberán obtener la autorización previa de la SHCP, considerando la opinión de la Comisión Bancaria, cuando excedan del 5% de dicho capital social, sin exceder en ningún caso del 20% del capital social.

La Ley de Instituciones de Crédito obliga a separar anualmente el 10% de sus utilidades para constituir reservas de capital hasta que éstas alcancen una suma equivalente al capital social pagado. Durante los ejercicios 2014 y 2013, se constituyeron reservas de capital por $66 y $59, respectivamente.

En caso de reembolso de capital o distribución de utilidades a los accionistas, se causa el impuesto sobre la renta sobre el importe reembolsado o distribuido, que exceda los montos determinados para efectos fiscales.

Al 31 de diciembre de 2014, la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), determinada con base en la ley del ISR, asciende a $1,692 y se registra en cuentas de orden.

(Continúa)

40

BANCOPPEL, S. A.




(d) Integración del capital neto-

La Ley exige a las instituciones de crédito mantener un capital neto en relación con los riesgos de mercado, de crédito y otros en que incurran en su operación, que no podrá ser inferior a la cantidad que resulte de sumar los requerimientos de capital por cada tipo de riesgo. De conformidad con las reglas de capitalización, las instituciones de crédito deben cumplir los requerimientos de capital establecidos para riesgo operativo.

La información (no auditada) correspondiente al capital neto, activos en riesgo y requerimientos de capital del Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se presenta a continuación. Las cifras de 2014 y 2013 corresponden a las publicadas por el Banco Central a la fecha de emisión de los estados financieros.

El 1 de enero de 2014, entró en vigor la modificación a las Disposiciones en materia de capitalización, publicada el 28 de noviembre de 2013. Dicha modificación establece que para la determinación del capital neto, se incluirá únicamente el excedente del importe neto de los impuestos diferidos que rebase el 10% del capital básico. Hasta el 31 de diciembre de 2013, incluía la totalidad de los activos diferidos sin considerar el monto de pasivos diferidos. El capital neto utilizado para la determinación del índice de capitalización se integra como se muestra a continuación:

2014 2013

Capital básico:

Capital contribuido $ 2,565 2,565(+) Capital ganado 1,214 710(-) Impuestos diferidos 56 -

Capital neto $ 3,723 3,275==== ====

(Continúa)

41

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(Millones de pesos)

(e) Índice de capitalización-

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el índice de capitalizacióndeterminado por el Banco se muestra a continuación:

2014 2013

Capital neto $ 3,723 3,275==== ====

Activos en riesgo de:Operativo $ 1,882 1,468Mercado 4,240 1,226Crédito 15,521 13,004

Total $ 21,643 15,698===== =====

Índice de capitalización:Crédito 23.9% 25.2%Crédito y mercado 18.8% 23.0%Riesgos totales 17.2% 20.9%

==== =====

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco se encuentra clasificado en la categoría I, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 220 de las Disposiciones.

Al 31 de diciembre de 2014, el Banco tiene una calificación de riesgo contraparte de HR BBB+ para largo plazo y HR3 para corto plazo, las cuales se emitieron el 16 de diciembre de 2014 por HR Ratings de México, S. A. de C. V.

(f) Activos en riesgo-

Los activos en riesgo de mercado y de crédito, utilizados para la determinación de los requerimientos de capital se integran como se muestra en la siguiente hoja.

42

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

2014 2013

Activos Activos

sujetos a Requerimiento sujetos a Requerimiento

riesgo de capital riesgo de capital

Riesgo de mercado:Operaciones moneda

nacional tasa nominal $ 682.94 54.64 512.80 41.02Operaciones moneda

nacional con sobretasa 375.67 30.05 374.18 29.93Operaciones con tasa real 3,100.14 248.01 312.16 24.97Operaciones con tasa

nominal en monedaextranjera 0.05 - 0.02 -

Operaciones en UDI’so referenciadas al INPC 27.81 2.23 2.18 0.17

Posiciones de divisas al tipo de cambio 53.11 4.25 25.08 2.01

$ 4,239.72 339.18 1,226.42 98.10====== ===== ===== ====

Riesgo de crédito:Grupo II (ponderados al 20%) $ 6.10 0.49 - -Grupo III (ponderados al 20%) 699.29 55.94 426.50 34.12Grupo III (ponderados al 50%) 835.83 66.87 1,604.50 128.36Grupo III (ponderados al 100%) 190.08 15.21 99.63 7.97Grupo IV (ponderados al 20%) 300.49 24.04 328.00 26.24Grupo VI (ponderados al 100%) 8,599.98 688.00 7,025.13 562.01Grupo VII (ponderados al 20%) 212.37 16.99 206.88 16.55Grupo VII (ponderados al 50%) 487.76 39.02 319.88 25.59Grupo VII (ponderados al 100%) 1,428.52 114.28 232.38 18.59Grupo VII (ponderados al 115%) 81.77 6.53 237.73 19.02Grupo VIII (ponderados al 125%) 792.13 63.37 447.38 35.79Grupo IX (ponderados al 100%) 562.09 44.97 183.50 14.68Otros (ponderados al 100%) 1,122.97 89.84 - -Bursatilizaciones con grado de:

Riesgo1 (ponderados al 20%) 66.74 5.34 25.05 2.00Riesgo1 (ponderados al 40%) 135.72 10.86 289.88 23.19Riesgo 3 (ponderado al 100%) - - 1,577.88 126.23

$ 15,521.84 1,241.75 13,004.32 1,040.34======= ====== ======= =======

(Continúa)

43

BANCOPPEL, S. A.



(Millones de pesos)

(16) Operaciones y saldos con partes relacionadas-

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las operaciones celebradas con Coppel, se muestran a continuación:

2014 2013

Ingresos:Intereses cobrados por crédito $ 21 39Comisiones y tarifas cobradas:

Por concentración de fondos - 99Operaciones inter-redes 10 25Otras 1 2

$ 32 165=== ===

Gastos:Servicios administrativos (ver nota 19)1 $ 349 315Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y

equipo)2 358 360Comisiones 6 5Intereses de depósitos de exigibilidad

inmediata 27 3

$ 740 683=== ===

Otros ingresos (egresos) de la operación, neto:Publicidad impresa en tarjetas

BanCoppel (nota 18d) $ - 35Cesión de cartera de crédito 224 (102)Alta única 103 -Monitoreo tiendas Coppel 12 -

$ 339 (67)=== ===

(Continúa)

1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega de estados de cuenta, centro de atención telefónica, servicios de cobranza y servicios administrativos de personal.

2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo, de infraestructura de servicios de comunicación.

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(Millones de pesos)

Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene saldos de partes relacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por $557 y $1,013,respectivamente (nota 10).

Al 31 de diciembre de 2013, existe un saldo por cobrar con Coppel por un monto de $24netos, registrados en el rubro de “Otras cuentas por cobrar”. Al cierre del ejercicio 2014 noexisten cuentas por cobrar ni por pagar con partes relacionadas.

Las operaciones crediticias que al 31 de diciembre de 2014 y 2013, que son superiores al 1% del capital neto, ascienden a $58 y $207, respectivamente registradas en el rubro de créditos comerciales.

En el mes de diciembre de 2013, el Banco firmó dos convenios modificatorios con su parte relacionada Coppel, con la finalidad de ajustar el monto de las contraprestaciones previamente pactadas.

(17) Cuentas de orden-

Las cuentas de orden al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se integran como se muestra a continuación:

Concepto 2014 2013

Activos y pasivos contingentes $ 29 23=== ===

Compromisos crediticios $ 11,058 6,736======= ======

Colaterales recibidos por la entidad - 1,000====== ======

Bienes en custodia o administración $ 49 80=== ====

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida $ 115 49

==== ===

Otras cuentas de registro:Calificación cartera de crédito $ 12,705 9,648Control de ventas de cartera y reservas de crédito 17,691 12,492Aplicaciones de cartera 34 25Otros 4,961 2,196

$ 35,391 24,361======= =======

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(18) Información adicional, resultado de la operación e indicadores financieros-

El Banco tiene principalmente un solo segmento que corresponde al otorgamiento de crédito de consumo y comercial.

Las operaciones crediticias del Banco están dirigidas primordialmente al crédito al consumo a través de la colocación de tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales. Durante 2014, el Banco ha incrementado el otorgamiento de créditos comerciales (simple y en cuenta corriente). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las operaciones crediticias representan el 35% de los activos totales del Banco, en ambos años.

Los excedentes no colocados en la operación de cartera de créditos, se invierten principalmente en inversiones en valores e inversiones a la vista a cargo de la Tesorería.

(a) Margen financiero-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, el margen financiero del estado de resultados se integra como se muestra a continuación:

Ingresos por intereses:

2014 2013

Por cartera de crédito de consumo (nota 9a) $ 5,119 4,216Por cartera de créditos comerciales (nota 9a) 48 52Por inversiones en valores (nota 7) 611 650Por disponibilidades (nota 6) 36 28Intereses en operaciones de reporto (nota 8) - 5Otros 4 -

Total $ 5,818 4,951==== ====

Gastos por intereses:

Los gastos por intereses por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013,se detallan en la hoja siguiente.

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(Millones de pesos)

2014 2013

Depósitos de exigibilidad inmediata (nota 10) $ 443 381Depósitos a plazo (nota 10) 66 48Costos y gastos asociados al otorgamiento

inicial del crédito 58 34

Total $ 567 463=== ===

(b) Comisiones y tarifas-

Las comisiones y tarifas cobradas y pagadas por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, se muestran a continuación:

2014 2013

Comisiones y tarifas cobradas:

Disposición de efectivo de tarjeta de crédito (nota 9a) $ 924 825

Concentración de fondos - 99Intercambio 196 136Emisión de tarjetas de débito con chip 72 69Cuentas inactivas 48 36Órdenes de pago 33 30Operaciones inter-redes 10 25Por remesas 79 38Otras comisiones 37 27

Total $ 1,399 1,285

Comisiones y tarifas pagadas:

Comisiones por intermediación $ 8 7Otras comisiones 7 6

Total $ 15 13

(Continúa)

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(c) Resultado por intermediación-

Al 31 de diciembre de 2014 se generó una plusvalía por valuación a valor razonable de los títulos para negociar de $51, en comparación con la plusvalía por el mismo concepto de $18generada al 31 de diciembre de 2013, así como utilidad por concepto de compraventa de valores de $31 y de $232 miles por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013,respectivamente.

(d) Otros ingresos (egresos) de la operación, neto-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación, neto”, se integra como se muestra a continuación:

2014 2013

Otros egresos:Cesión de cartera (nota 9c) $ - (102)Quebrantos (16) (9)Reservas otras cuentas por cobrar (6) (6)Otros - (1)

Total (22) (118)

Otros ingresos:Cesión de cartera (nota 9c) 224 -Alta única 103 -Monitoreo 11 -Incentivos VISA 11 -Publicidad (nota 16) - 35Recuperación de gastos 2 1Provisiones de gastos ejercicios anteriores 1 1Otros 36 15

Total 388 52

$ 366 (66)=== ==

(e) Gastos de administración y promoción-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los gastos de administración y promoción se integran como se muestran en la hoja siguiente.

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(Millones de pesos)2014 2013

Beneficios directos de corto plazo(sueldos y prestaciones al personal) $ 1,249 1,032

PTU causada (nota 13) 74 45Arrendamiento de inmuebles,

mobiliario y equipo 358 360Servicios administrativos 349 315Gastos operativos:

Vigilancia y traslado de valores 156 146Cuotas 85 68Depreciaciones 58 39Intercambio 59 54Emisión de tarjetas 99 62Impuestos y derechos 75 72Mantenimiento y licencias de equipo 32 18Honorarios 10 6Servicio telefónico y mensajería 12 10Otros 52 25

Total $ 2,668 2,252==== ====

(f) Indicadores financieros-

A continuación, se presentan los indicadores financieros más relevantes del Banco por 2014 y 2013:

2014 2013

Índice de morosidad 17.7% 12.0%Índice de cobertura de cartera de crédito vencida 136.8% 175.9%Eficiencia operativa* 11.0% 11.4%Utilidad sobre capital contable promedio

(ROE)* 15.0% 22.5%Utilidad sobre activo total promedio

(ROA)* 2.1% 3.4%Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito 23.9% 25.2%Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito

y mercado 18.8% 23.0%Capital neto / activos sujetos a riesgo total 17.2% 20.9%Liquidez* 76.7% 62.0%MIN Margen financiero ajustado a riesgos de

crédito a activos productivos* 7.4% 10.2%* Nota: Los indicadores financieros se determinaron en base a doce meses.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(19) Compromisos y pasivos contingentes-

(a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos por tiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por 2014 y 2013, asciende a $349 y $315,respectivamente (ver nota 16).

(b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, de acuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Las contraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose en cambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones de mercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. Los precios y condiciones entre el Banco y Coppel, o cualquiera de sus negocios afiliados o vinculados deberán pactarse y ejercerse en condiciones de mercado y ser determinados con base en costos efectivamente incurridos. El gasto total por rentas por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y2013 ascendió a $358 y $360, respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración y promoción” en el estado de resultados (ver nota 16).

(c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados del curso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en su situación financiera y resultados de operación futuros.

El Banco tiene registrado en cuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los más importantes de carácter laboral y civil. En caso de que el Banco sea obligado por los tribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de orden serían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto de estas contingencias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascienden a $29 y $23,respectivamente.

(d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados, que se menciona en la nota 12.

(e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del impuesto sobre la renta presentada.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

En caso de que las autoridades fiscales revisaran los precios y rechazaran los montos determinados, podrían exigir, además del cobro del impuesto y accesorios que correspondan (actualización y recargos), multas sobre las contribuciones omitidas, las cuales podrían llegar a ser hasta de 100% sobre el monto actualizado de las contribuciones.

(20) Administración integral de riesgos (no auditada)-

En el Banco, la administración integral de riesgos involucra el cumplimiento de las Disposiciones en Materia de Administración Integral de Riesgos, incluidas en lasDisposiciones. El marco de la administración de riesgos del Banco inicia con el Consejo de Administración, cuya responsabilidad es la aprobación de los objetivos, lineamientos y políticas relativas a este tema.

1. Información Cualitativa

a) Objetivos del proceso general de la administración integral de riesgos

Contar con los elementos para la medición, limitación, control, monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos llevada a cabo desde una perspectiva integral.

Atender la regulación emitida por la Comisión Bancaria, Banco Central y la SHCP.

Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral de riesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación de las políticas y procedimientos en materia de administración integral de riesgos.

Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos en Materia de Administración Integral de Riesgos.

Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientos establecidos en materia de riesgos.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

b) Perfil de riesgos del Banco

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para la operación del Banco consiste en el manejo prudencial de las inversiones de la tesorería y de la colocación de crédito al consumo, así como de los instrumentos de captación tradicional. El Banco no mantiene posiciones de riesgo en los mercados de capitales, derivados y divisas.

En materia de Riesgo Tecnológico, el Banco cuenta con un protocolo de recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operación diaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local (Cluster) en el sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remota utilizando dos servidores en el sitio alterno. Adicionalmente, se cuenta con un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitio de operación alterno.

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realiza utilizando modelos econométricos de selección que mediante un conjunto de parámetros, califica el perfil de crédito de los clientes en forma automática.

Los riesgos operativos del Banco son identificados y controlados mediante la implementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con las mejores prácticas bancarias.

c) Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos

Riesgo de Mercado-

El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos de cambio o índices de precios, entre otros.

El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base de valor en riesgo (VaR), con un nivel de confianza del 99%, utilizando la metodología de simulación histórica a 1,000 escenarios.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compara regularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra los resultados efectivamente observados al 99% de confianza, en un mismo periodo de medición y en su caso, modifica los supuestos empleados al formular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis el rendimiento ajustado por riesgo.

Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenarios de crisis que estresan los distintos factores de riesgo a los que se encuentra expuesto el Banco.

Riesgo de Liquidez-

El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

Para la determinación del riesgo de liquidez se utilizan metodologías que permiten estimar el nivel de riesgo, derivado de las posiciones en balance y de la liquidez esperada bajo diversos escenarios y condiciones extremas. La metodología básica ocupada por el Banco será el Asset Liability Management (ALM).

Riesgo de Crédito-

El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pago debido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdida financiera.

El Banco otorga crédito de acuerdo al modelo paramétrico, conformado por un proceso de precalificación que considera la experiencia histórica de pago de los clientes, el estatus de las cuentas activas (vigentes) y la experiencia de pago reportada por las sociedades de información crediticia. Para clientes nuevos se realiza un análisis del incumplimiento, mediante el modelo paramétrico, de clientes nuevos del Banco.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Para la determinación de la línea de crédito se consideran las obligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manual de crédito.

Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta con una arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones de Tesorería.

Para el caso de los créditos comerciales el Banco ocupa un modelo paramétrico con base a las metodologías recomendadas por los acuerdos de Basilea.

El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel de confianza del99%.

Riesgo Operativo-

El riesgo operativo se ha definido como el no discrecional resultante de la operación, el cual genera pérdidas potenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en los procesos, en los sistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, errores de las personas, así como por eventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, también al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

Para la gestión del riesgo operativo se han implementado las siguientes acciones:

(i) Designación de los funcionarios responsables de las áreas del Banco para identificar, documentar y dar seguimiento a los riesgos operativos de sus áreas, y asegurar un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la información.

(ii) Cursos de capacitación On-line sobre Riesgo Operativo obligatorios para todo el personal.

(iii) Difusión de Planes de Contingencia On-line.

Riesgo Tecnológico-

Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

El Banco ha realizado diversas acciones que permiten su medición y monitoreo, principalmente en:

El manual de riesgos no discrecionales lo correspondiente al riesgo tecnológico, el cual establece las políticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo, determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamiento de los mismos.Identificación de los riesgos y controles para definir la base de datos de incidencias del riesgo tecnológico.Establecimiento de los parámetros necesarios para la evaluación de la vulnerabilidad e implementación de controles, así como la confidencialidad y protección de la infraestructura.Definición de los modelos de evaluación, cuantificación y medición del Riesgo Tecnológico.

Riesgo Legal-

El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que el Banco realice, o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyes aplicables.

La dirección de Riesgos del Banco mantiene actualizada una base de datos, alimentada por las diferentes áreas de negocio, que permite con base a criterios de severidad y frecuencia estimar las pérdidas esperadas por tipo de evento razonablemente acordes a la experiencia del propio Banco. Cabe mencionar que para el caso de Riesgo Legal adicional a lo antes mencionado, se cuenta con opiniones expertas del área jurídica para el caso de resoluciones judiciales y administrativas.

d) Cartera y Portafolios de la UAIR

Riesgo de Mercado:- Posiciones en directo- Captación

Riesgo de Liquidez:- Posición de tesorería.- Captación

Riesgo de Crédito:- Consumo- Comercial

(Continúa)

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(Millones de pesos)

e) Cartera y Portafolios de la UAIR

El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de los componentes del balance; portafolio de títulos a negociar, y se le da seguimiento a las carteras de crédito al consumo y comercial, así como a la captación tradicional.

Para la adecuada administración de la exposición al Riesgo de Mercado de los diferentes portafolios del Banco se toma como medida principal el valor en riesgo (VaR) a 1,000 escenarios con un nivel de confianza del 99% a un horizonte de un día, el cual se realiza de forma diaria. Lo anterior, refiere a la pérdida potencial por cambios en los factores deriesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas en el horizonte mencionado.

La gestión del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a través de GAPS (brechas),permitiendo identificar los activos en el tiempo y su suficiencia para poder hacer frente a los pasivos identificados en los mismos periodos.

El modelo de Riesgo de Crédito del Banco pronostica la capacidad de pago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfil econométrico utilizando herramientas informáticas. El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

2. Información Cuantitativa

Riesgo de liquidez-Diferencia

activos/ Diferencia

I.- Gaps de liquidez pasivos acumulada

De 1 a 7 días $ (14,425) (14,425)De 8 a 31 días 13,636 (790)De 32 a 92 días 1,261 471De 93 a 184 días 112 584De 185 a 366 días 2,983 3,566

====== =======

Máximo descalce $ (14,425)======

Valor

presente

II. Pronóstico de flujos de los flujos

Enero $ (98)Febrero 713Marzo 529Abril 46Mayo (11)Junio 404

Total $ 1,583====

III.- Riesgo de liquidez por condición en el plazo metodología Banco Central

Coeficiente de liquidez $ (11,921)======

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Valor

presente de

IV.- Riesgo de liquidez de horizonte los flujos

Riesgo de liquidez esperado próximos 6 meses $ 1,584Riesgo liquidez total (10,337)Capital básico junio 3,723Factor liquidez 3

======

V.- Riesgo de liquidez tesorería $ (363)====

VI.- Análisis de escenarios

Escenarios de estrés Severidad Probabilidad RLE(*)

Alta 0.00% 10.00% -Media 15.00% 55.00% 8.25%Baja 35.00% 25.00% 8.75%Muy baja 90.00% 10.00% 9.00%

======Total 100.00% 26.00%

====== =====

Factor de Riesgo de

VII. Escenarios de estrés liquidez liquidez

Liquidez media 0.15 $ (2,402)Liquidez baja 0.35 (5,605)Liquidez muy baja 0.50 (8,007)

=== =====

Requerimiento de Liquidez Esperado $ (3,751)=====

* RLE = Requerimiento de Liquidez Esperado.(Continúa)

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(Millones de pesos)

A continuación se muestra, la evaluación de variaciones en los ingresos financieros, en el nivel de riesgo y capital (mercado de dinero):

Resumen de riesgos

Capital básico $ 3,723====

VaR por tipo

de inversión Porcentaje

Valor de 99% nivel de de VaR

Tipo de inversión Importe mercado confianza 99.99%

Bancario $ 4,010 8.33 (0.07) (0.0005)%Gubernamental 5,886 10.70 (85.96) (2.4335)%Privado 4,199 9.43 (0.05) (0.0003)%

===Total sin diversificar $ 14,095 (86.08) (2.4343)%

===== ==== ========

Otros activos:

VaR por tipo

de inversión Porcentaje

Valor de 99% nivel de de VaR

Tipo de inversión Importe mercado confianza 99.99%

Depósito de regulaciónmonetaria $ 363 - - 0.000%

Depósitos a plazo 1,376 - - 0.000%

Total sin diversificar $ 1,739 - - 0.000%==== == == ======

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Estadística descriptiva del riesgo de crédito

A continuación se muestra la calificación de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2014por grado de riesgo:

Porcentaje de

reservas Importe de

Grado de riesgo Importe preventivas reservas

Tarjeta de crédito:

A-1 $ 1,833 0 a 3.0% $ 278A-2 1,042 3.01 a 5% 42B-1 994 5.01 a 6.5% 57B-2 752 6.51 a 8% 54B-3 637 8.01 a 10% 56C-1 693 10.01 a 15% 85C-2 1,256 15.01 a 35% 289D 2,278 35.01 a 75% 1,517E 61 Mayor a 75.01% 61

Total $ 9,546 $ 2,439==== ====

Créditos no revolventes (1):

A1 $ 70 0 a 2% $ 1A2 19 2.01 a 3% 1B1 26 3.01 a 4% 1B2 1,196 4.01 a 5% 52B3 19 5.01 a 6% 1C1 52 6.01 a 8% 4C2 279 8.01 a 15% 33D 390 15.01 a 35% 211E 469 35.01 a 100% 325

Total $ 2,520 $ 629==== ===

(1) Incluyen los créditos reestructurados de tarjeta de crédito.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Porcentaje de

reservas Importe de

Grado de riesgo Importe preventivas reservas

Créditos comerciales:

A-1 $ 335 0 a.09% $ 2A-2 270 0.901 a 1.5% 3B-1 34 1.501 a 2.0% 2

=========Total $ 639 $ 7

=== =

Valores, periodo y promedio de la exposición por tipo de riesgo:

2014

Posición de riesgo de mercado Octubre Noviembre Diciembre Promedio

Exposición $ 13,109 13,399 14,094 13,534VaR (99%) 38.82 44.08 86.07 56.32Capital básico $ 2,856 2,805 3,723 3,128Capital neto $ 2,856 2,805 3,723 3,128VaR (99%) / Capital básico 1.3592% 1.5713% 2.3121% 1.7475%VaR (99%) / Capital neto 1.3592% 1.5713% 2.3121% 1.7475%

====== ====== ====== =======

Posición de riesgo de liquidez

Coeficiente de liquidez $ 14,474 11,585 11,921 12,660Riesgo de liquidez total $ 14,239 11,041 10,337 11,872Requerimiento de liquidez

esperada $ 4,041 3,607 3,751 3,800==== ==== ==== ====

(Continúa)

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(Millones de pesos)

2014

Posición de riesgo de crédito Octubre Noviembre Diciembre Promedio

Saldo $ 10,214 10,649 9,788 10,217Exposición $ 9,751 10,157 9,233 9,714Pérdida esperada $ 1,840 2,260 2,092 2,064VaR $ 3,031 3,752 3,518 3,434Reservas preventivas $ 3,476 3,793 3,075 3,448

===== ==== ==== ====

Posición de riesgo de mercado del periodo y promedio

2014

Riesgo de liquidez Diciembre Promedio

Exposición $ 14,094 13,534Var (99%) 86.07 56.32Capital Básico $ 3,723 3,128Capital Neto $ 3,723 3,128VaR (99%) / Capital Básico 2.3121% 1.7475%VaR (99%) / Capital Neto 2.3121% 1.7475%

====== ======

Posición de riesgo de liquidez del periodo y promedio-

2014

Riesgo de liquidez Diciembre Promedio

Coeficiente de liquidez $ 11,921 12,660Riesgo de liquidez total $ 10,337 11,872Requerimiento de liquidez

esperada $ 3,751 3,800==== ====

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Incidencias del Riesgo Operativo del período y promedio-

Número de Pérdida Recuperaciones Pérdida

Tipo de evento eventos bruta por pérdida neta

Laboral 25 $ 1 - 1Mercantil 15 - - -Asaltos 231 5 3 2Fraude externo 9,826 10 - 10Fraude interno 165 2 - 2Fallas en los procesos 662 2 - 2

Total 10,924 $ 20 3 17===== == = ==

Al 31 de diciembre de 2014, el índice de capitalización (no auditado) se integra como se muestra a continuación:

Acciones ordinarias computables Tier 1 $ 2,565Resultado de ejercicios anteriores 567Otros elementos de la utilidad 647

Capital común nivel 1 $ 3,779

Menos ajustes regulatorios:Impuestos a la utilidad diferidos 56

Capital total (Tier 1+ Tier 2) $ 3,723====

Activos ponderados por riesgos totales $ 21,643=====

Activos ponderados por riesgo totalesCapital común nivel 1 17.20%Capital de nivel 1 17.20%Capital total 17.20%

======

Suplemento específico institucional 7%===

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Capital común de nivel 1 disponible para cubrir los suplementos 10.20%

======

Límite de inclusión de provisiones en capital nivel 2 $ -

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Reservas elegibles para inclusión en capitalnivel 2 $ 557

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Límite en la inclusión de reservas en capitalnivel 2 $ 755

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(21) Control interno-

El Banco ha establecido un sistema de control con apego a las Disposiciones, y ha establecido una estructura organizacional con adecuada segregación de funciones y delegación de responsabilidades entre las distintas áreas, así como en la elaboración de procesos y sistemas que permitan asegurar la integridad de las operaciones y adecuar sus lineamientos y procedimientos a efecto de dar cumplimiento a las diversas modificaciones en materia regulatoria.

(22) Políticas de tesorería-

Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con las operaciones aprobadas por tesorería, respetando los límites de riesgos y tasas de interés permitidos, cumpliendo la normatividad inscrita en el manual de Tesorería, autorizado por el Consejo de Administración.

Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades de competitividad y eficiencia requeridas.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(23) Políticas y procedimientos del proceso de crédito-

El otorgamiento, gestión y recuperación de créditos se encuentran regulados en el Manual de Crédito del Banco (el manual), autorizado por el Consejo de Administración. El manual establece los criterios que deben cumplir los sujetos de crédito, las facultades y responsabilidades de los funcionarios que intervienen en las distintas fases del proceso, así como las estrategias para la recuperación de los créditos otorgados. La elaboración de dicho Manual se basó en los ordenamientos que establece la Ley, las disposiciones de carácter prudencial en materia de crédito establecidas por la Comisión Bancaria y las sanas prácticas bancarias.

El Consejo de Administración ha autorizado dentro de las políticas de crédito la cesión de la cartera considerando como base para dicha cesión, precios de mercado.

Las principales políticas para determinar concentraciones de riesgo de crédito y que forman parte del manual se mencionan a continuación:

Riesgo común-

Solicitar la documentación necesaria para determinar si personas físicas o morales representan Riesgo Común para el Banco de acuerdo con lo que establece la Ley.

(i) Solicitar la documentación necesaria para determinar si personas físicas y/o morales actúan de forma concentrada y se integran en un mismo grupo empresarial o consorcio, a fin de identificar el riesgo potencial acumulado y el límite máximo de financiamiento a otorgar.

Límite máximo de financiamiento-

Informar del límite máximo autorizado para el Banco de acuerdo con las reglas emitidas por las autoridades, así como el manejo de excepciones.

El modelo de otorgamiento para créditos al consumo que ha implantado el Banco utiliza mecanismos de evaluación y seguimiento automatizados, basados en factores estándar que a criterio de la administración son significativos para calificar a los solicitantes de crédito, permitiendo una mayor eficiencia para atender altos volúmenes de solicitudes.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

(24) Pronunciamientos normativos-

El CINIF ha emitido las NIF y Mejoras que se mencionan a continuación:

NIF C-9 “Provisiones, Contingencias y Compromisos”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2018, permitiendo su aplicación anticipada siempre y cuando se haga en conjunto con la aplicación inicial de la NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”. Deja sin efecto al Boletín C-9 “Pasivo, Provisiones, Activos y Pasivos contingentes y Compromisos”. La aplicación por primera vez de esta NIF no genera cambios contables en los estados financieros. Entre los principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los siguientes:

Se disminuye su alcance al reubicar el tema relativo al tratamiento contable de pasivos financieros en la NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”.

Se modifica la definición de “pasivo” eliminando el calificativo de “virtualmente ineludible” e incluyendo el término “probable”.

Se actualiza la terminología utilizada en toda la norma para uniformar su presentación conforme al resto de las NIF.

NIF D-3 “Beneficios a los empleados”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos, permitiendo su aplicación anticipada a partir del 1º de enero de 2015, y deja sin efecto las disposiciones que existían en la NIF D-3. Entre los principales cambios que incluye se encuentran los siguientes:

Beneficios directos -Se modificó la clasificación de los beneficios directos a corto plazo y se ratificó el reconocimiento de la Participación de los Trabajadores en la Utilidad (PTU) diferida.

Beneficios por terminación –Se modificaron las bases para identificar cuando los pagos por desvinculación laboral realmente cumplen con las condiciones de beneficios post-empleo y cuando son beneficios por terminación.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Beneficios post-empleo –Se modificaron, entre otros, el reconocimiento contable de los planes multipatronales, planes gubernamentales y de entidades bajo control común; el reconocimiento del pasivo (activo) por beneficios definidos neto; las bases para la determinación de las hipótesis actuariales en la tasa de descuento; el reconocimiento del Costo Laboral de Servicios Pasados (CLSP) y de las Liquidaciones Anticipadas de Obligaciones (LAO).

Remediciones -Se elimina, en el reconocimiento de los beneficios post-empleo, el enfoque del corredor o banda de fluctuación para el tratamiento de las ganancias y pérdidas del plan (GPP); por lo tanto se reconocen conforme se devengan, y su reconocimiento será directamente como remediciones en Otro Resultado Integral “ORI”, exigiendo su reciclaje a la utilidad o pérdida neta del período bajo ciertas condiciones.

Techo de los activos del plan (AP) - Identifica un techo del activo del plan especificando qué recursos aportados por la entidad no califican como tal.

Reconocimiento en resultados de MP, RP y LAO- En los beneficios post-empleo todo el costo laboral del servicio pasado (CLSP) de las modificaciones al plan (MP), las reducciones de personal (RP) y las ganancias o las pérdidas por liquidaciones anticipadas de obligaciones (LAO) se reconocen inmediatamente en resultados.

Tasa de descuento- Establece que la tasa de descuento de la OBD en los beneficios definidos se basa en tasas de bonos corporativos de alta calidad con un mercado profundo y, en su defecto, en tasas de bonos gubernamentales.

Beneficios por terminación – Exige que se analice si los pagos por desvinculación o separación califican como beneficios por terminación o bien son beneficios post-empleo, señalando que, si es un beneficio no acumulativo sin condiciones preexistentes de otorgamiento, es un beneficio por terminación, y, por lo tanto, establece que debe reconocerse hasta que se presente el evento. Sin embargo, si tiene condiciones preexistentes, ya sea por contrato, ley o por prácticas de pago, se considera un beneficio acumulativo y debe reconocerse como un beneficio post-empleo.

(Continúa)

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(Millones de pesos)

Mejoras a las NIF 2015

En diciembre de 2014 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2015”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las principales mejoras que generan cambios contables son las siguientes:

Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos”-

Establece que los anticipos en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transacción; es decir, al tipo de cambio histórico. Dichos montos no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la que están denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales cobros anticipados. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1º de enero de 2015 y los cambios contables que surjan deben reconocerse en forma retrospectiva.

La Administración estima que las nuevas NIF y las mejoras a las NIF no generarán efectos importantes.

“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a BanCoppel, S. A., Institución de Banca Múltiple contenida en las presentes notas a los estados financieros, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”.

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__________________________ __________________________ Julio Carranza Bolívar Mario Arredondo Alaniz Director General Director de Finanzas y Administración

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___________________________ __________________________ Vicente Quiroz Ramírez Rubén Pliego Martínez

Gerente de Auditoria Corporativa Gerente de Contabilidad

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