Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero - Marzo 2016 · BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016 4 1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DEL BANCO

2016-I

Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero - Marzo 2016

SUBSECRETARÍA

DE PRESUPUESTO

DIRECCIÓN NACIONAL DE

CONSISTENCIA

PRESUPUESTARIA

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016

1

Presentación

El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para

fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los

recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución

presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general.

El presente boletín contiene información relacionada con el primer trimestre del ejercicio fiscal

2016, en la cual se analiza el comportamiento de los ingresos y gastos del Presupuesto General

del Estado.

Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por

ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.

Lic. Fernando Soria Balseca

Subsecretario de Presupuesto

Revisión

Eco. Mónica Herrera Jiménez

Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria

Elaboración, diseño y presentación


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Contenido Presentación ........................................................................................................................................... 1

1. Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3

1.1 FIRMA DE CRÉDITO CON ICBC DE CHINA ................................................................................ 3

1.2 SUSCRIPCIÓN DE CONVENIO DE CRÉDITO CON EXIMBANK DE CHINA PARA YACHAY ........... 3

1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DEL BANCO DE

DESARROLLO DEL ECUADOR ............................................................................................................... 4

1.4 MINISTERIO DE FINANZAS EFECTUÓ SU RENDICIÓN DE CUENTAS 2015 ................................ 4

2. Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 6

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 6

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ..................................................................................................... 7

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS ...................................................................................................... 10

2.3.1 Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 11

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 13

2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 13

2.3.4 Inversión Pública ........................................................................................................... 14

2.3.4.1 Principales Proyectos .................................................................................................... 16

2.3.4.2 Sectorial ......................................................................................................................... 17

2.3.4.3 Grupo ............................................................................................................................. 19

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 21

2.4.1 Gastos en Personal ........................................................................................................ 21

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 23


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1. Noticias destacadas

1.1 FIRMA DE CRÉDITO CON ICBC DE CHINA

El 22 de enero de 2016, la República del Ecuador suscribió un crédito por USD 970 millones con

el Industrial and Comercial Bank of China (ICBC), sociedad financiera más grande del mundo,

que actuó en asociación con otras entidades financieras; a una tasa de interés de 6.2% más libor

tres meses y 5 años de plazo.

El préstamo se divide en 2 tramos: USD 820 millones y USD 150 millones.

La línea de crédito suscrita es de libre disponibilidad y forma parte de los acuerdos suscritos en

enero del 2015 entre los presidentes Rafael Correa y XI Jinping.

1.2 SUSCRIPCIÓN DE CONVENIO DE CRÉDITO CON

EXIMBANK DE CHINA PARA YACHAY

El Ministerio de Finanzas suscribió el 25 de febrero de 2016 con el Eximbank de China un

Convenio de Crédito por hasta USD 198.24 millones, para financiar la primera fase del proyecto

Ciudad del Conocimiento Yachay, el cual financiará la ejecución de infraestructura,

equipamiento urbano, electricidad y telecomunicaciones.

Las condiciones financieras de este préstamo contemplan un plazo de 20 años, que incluye 5

años de gracia, y una tasa de interés fija del 3%.

El Ministro de Finanzas, destacó la

importancia de Yachay para el cambio de

la matriz tecnológica en el Ecuador, por

constituir un punto esencial para que el

país deje de ser exportador de materias

primas y se constituya en un exportador

de conocimiento y tecnología.


4

1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL

DE ACCIONISTAS DEL BANCO DE DESARROLLO DEL

ECUADOR

El 29 de marzo de 2016 se desarrolló la Junta General de Accionistas del Banco de Desarrollo del

Ecuador B.P., evento que fue encabezado por la Ministra de Finanzas subrogante, Econ.

Madeleine Abarca, en su calidad de Presidenta del Directorio de dicha entidad.

En su discurso, la Ministra Abarca aseguró que el Banco de Desarrollo del Ecuador (BDE) ha

servido de forma eficiente y plural, atendiendo los requerimientos de financiamiento de los

Gobiernos Autónomos Descentralizados para impulsar el desarrollo de sus localidades.

Destacó que la gestión comercial del BDE en 2015 permitió la aprobación de operaciones de

crédito por USD 616 millones, de los cuales resaltó el destino de USD 262 millones para

programas de saneamiento ambiental; USD 171 millones para vialidad, transporte y

comunicación; y USD 161 millones para fortalecimiento institucional, desarrollo territorial y

vivienda, entre los más importantes.

1.4 MINISTERIO DE FINANZAS EFECTUÓ SU RENDICIÓN DE

CUENTAS 2015

Con el objetivo de dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 208 de la Constitución y 89 –

90 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, el 30 de marzo

del año en curso, el Ministerio de Finanzas realizó el evento de Rendición de Cuentas del año

2015.

El Econ. Juan Carlos García, Viceministro de Finanzas subrogante, fue el encargado de realizar la

Rendición de Cuentas de la Institución. En su informe, explicó el contexto internacional adverso

La Ministra destacó que se ha producido una evolución

considerable en las utilidades del Banco, las cuales

pasaron de USD 15 millones en 2007 a USD 46 millones

en 2015; y también informó sobre el crecimiento del

patrimonio de la entidad, que se incrementó de USD

195 millones a USD 568 millones, en el mismo período.

Adicionalmente, comunicó que la calificación de riesgo

del BDE se mantiene en AA+, su liquidez se ubica en el

39,7% y su solvencia en el 42%. Además, explicó que el

índice de morosidad de la entidad es del 3.51%,

porcentaje que está por debajo del promedio del

sistema financiero nacional.


5

del año 2015 que incidió en el país, como la caída del precio del petróleo, la apreciación del

dólar, las depreciaciones monetarias de los países vecinos y la desaceleración del crecimiento de

China.

Detalló las medidas que adoptó el Gobierno Nacional para contrarrestar esta situación, entre las

cuales están la aprobación de la Ley de Remisión y Fraude Fiscal, la aplicación de salvaguardias,

y el ajuste al Presupuesto General del Estado del 2015 en 2.2% del PIB (2.200 millones de

dólares). Destacó además el cumplimiento de las reglas fiscales en el año anterior, pues los

ingresos permanentes cubrieron los gastos permanentes, e incluso se registró un superávit en

esta relación de USD 3.515 millones; y la deuda pública se ubicó en el 33.1% del PIB, muy por

debajo del promedio de otros países del mundo y del límite establecido por la legislación

ecuatoriana (40% del PIB). Además, enfatizó que los recursos provenientes del endeudamiento

han sido utilizados únicamente para financiar la inversión pública y que el Gobierno ha podido

diversificar las fuentes del financiamiento externo.

Manifestó que el régimen actual ha demostrado su prioridad para el gasto social tanto en

educación, salud, vivienda y trabajo, con el fin de mejorar la calidad de vida de los ciudadanos y

ciudadanas.

Respecto al gasto corriente, señaló que el

Ecuador está en un 13.9% del PIB,

porcentaje menor comparado con el

promedio de América Latina y el Caribe

que es del 20.9%. Agregó que, en cambio,

el país es uno de los líderes regionales en

cuanto a inversión pública con el 9% del

PIB, mientras que el promedio de la

región es del 4.7% del PIB.


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2. Situación del Presupuesto General del Estado

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal

2016 totalizó USD 29,835.09 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios - CFDD). El presupuesto codificado a marzo alcanzó USD 30,350.93 millones,

presentando un incremento de USD 515.84 millones, monto que equivale al 1.73%, que se

encuentra dentro del límite establecido con respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea

Nacional (15%), que corresponde en su mayor parte al espacio registrado para la amortización

de anticipos de ejercicios anteriores.

Los ingresos totales recaudados al primer trimestre sumaron USD 7,624.24 millones, lo que

representa un nivel de efectividad de recaudación de 25.12% y tiene el siguiente

comportamiento a nivel de grupos:

Impuestos: 41.88%

Financiamiento público: 22.66%

Transferencias y donaciones de capital e inversión: 16.36%

Transferencias y donaciones corrientes: 11.37%

Tasas y contribuciones: 5.04%

Otros grupos: 2.69%

Los siguientes impuestos concentran el 89.75% del total recaudado: i) impuesto al valor

agregado (IVA) que representó 45.45% del grupo; ii) impuesto a la renta con 25.67%; iii)

impuesto a la salida de divisas 7.02%; iv) arancelarios a la importación 6.59%; y, v) tarifa de

salvaguardia 5.01%; en tanto que el 10.25% restante corresponde a otros impuestos

establecidos por ley que financian el presupuesto.

Respecto al financiamiento público, los recursos provenientes de Bonos del Estado colocados en

el mercado nacional representaron el 78.70% del grupo, de organismos multilaterales 8.72%; de

Gobiernos y Organismos Gubernamentales 7.26%; y, del sector privado financiero 5.32%.

Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones de capital e inversión,

correspondieron en su mayor parte a transferencias de empresas públicas con 65.73%; 26.67%

por venta anticipada de petróleo; y, el 7.60% restante se relaciona con margen de soberanía de

exportaciones directas de la Secretaría de Hidrocarburos y transferencias del sector privado no

financiero, entre otros.

El presupuesto devengado de gastos al primer trimestre del 2016 alcanzó USD 6,984.99

millones, cifra que equivale a un porcentaje de ejecución presupuestaria de 23.01%. La

composición por grupos de gastos se detalla a continuación:


7

Gastos de personal: 29.85%

Bienes y Servicios de Consumo: 16.19%

Transferencias y Donaciones Corrientes: 10.88%

Transferencias y Donaciones de Capital: 8.95%

Otros Pasivos: 8.06%

Amortización de Deuda Pública: 6.28%

Gastos Financieros: 5.58%

Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 5.24%

Transferencias y Donaciones para la Inversión: 4.22%

Otros grupos: 4.74%

A marzo, para gastos en personal se destinó USD 2,085.19 millones, recursos dirigidos a cubrir

remuneraciones de aproximadamente 476.064 servidores y trabajadores públicos, monto que

representan el 29.85% del total de gastos devengados del PGE.

En bienes y servicios de consumo corriente se utilizaron USD 1,130.67 millones, de los cuales

USD 832.60 millones (73.64%) se direccionaron al financiamiento de los derivados de

hidrocarburos para la comercialización interna; en tanto que, la diferencia corresponde al pago

de los gastos operativos asociados a salud como medicamentos, servicios hospitalarios,

dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía eléctrica, agua potable,

telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia de las entidades del PGE, entre

otros.

Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se devengaron USD 351.58 millones para

los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs), a Empresas públicas USD 268.71 millones y

para entidades financieras públicas USD 4.79 millones.

En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al primer trimestre

del 2016, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente rector

de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS

El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no

tributarios, de la gestión que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que

el financiamiento incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por

cobrar y el proveniente del endeudamiento público interno y externo.

Al analizar el comportamiento de los ingresos a marzo del período 2010-2016, se observa una

tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales hasta el año 2015, con una

contracción de USD 1,517.83 millones en el 2016 respecto al año anterior, que equivale al

16.60% y obedece a disminuciones en la captación de recursos provenientes de ingresos

permanentes, principalmente por concepto de impuestos al valor agregado, a los consumos

especiales y renta, que se explica por la contracción del consumo en la economía; además, se


8

registraron menores colocaciones y préstamos tanto internos como externos, esto como

resultado de la desaceleración del crecimiento económico en la mayor parte de países.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al

primer trimestre del período 2010-2016:

Gráfico 1

Comparativo de Ingresos Enero - Marzo 2010 a 2016

(Millones de dólares y porcentajes)

Fuente: e-Sigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

La efectividad de recaudación a marzo en los últimos siete años fue en promedio de 24.44%,

destacándose los ingresos generados por concepto de recaudación del IVA, impuesto a la renta,

de la participación corriente en los ingresos petroleros hasta el 2014 principalmente, de

organismos multilaterales, de la venta anticipada de petróleo, rubros que en conjunto

representan aproximadamente el 70.00% del total de ingresos.

Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos

codificado al primer trimestre totalizó USD 28,204.10 millones, de los que se recaudaron USD

7,228.53 millones, que representa una efectividad de recaudación de 25.63%.

En el siguiente cuadro se refleja que el principal origen de ingresos corresponde a los impuestos,

especialmente por la participación del IVA e impuesto a la renta; la segunda fuente de recursos

en el año de análisis fue el financiamiento público; y, en tercer lugar proviene de las

transferencias y donaciones de capital e inversión; rubros que representan el 80.90% del total

de ingresos recaudados.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

21.979,14

26.069,12 27.618,88 26.109,27

35.730,69 36.407,46

30.350,93

3.750,67 6.124,09 6.782,48

8.240,27 8.628,43 9.142,07 7.624,24

CODIFICADO (Enero - Marzo) RECAUDADO (Enero - Marzo)

25%

32%

24%

% EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN

17%

23%

25% 25%


9

Cuadro 1

Ingresos por Grupo

Enero-Marzo 2016



A continuación se puede apreciar el comportamiento de los ingresos por fuente de

financiamiento.

Cuadro 2

Ingresos por Fuente de Financiamiento

Enero-Marzo 2016



Del cuadro precedente se puede establecer que los recursos fiscales (fuente 001) concentraron

el 61.84% del total recaudado con USD 4,714.78 millones; los ingresos provenientes de

colocaciones internas (fuente 301) sumaron USD 1,359.75 millones, lo que equivale a 17.83%

del total y corresponden a la colocación de bonos en el mercado nacional; los recursos fiscales

INICIAL

(a)

CODIFICADO

MARZO

(b)

RECAUDADO

MARZO

(c)

% EFECTIVIDAD

RECAUDACIÓN

(c/b)

11 IMPUESTOS 15.489,70 15.489,70 3.192,81 20,61%

36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 5.858,29 5.856,05 1.727,81 29,50%

28TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE

CAPITAL E INVERSION633,95 2.266,23 1.247,62 55,05%

18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 4.807,27 2.993,43 866,80 28,96%

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.780,01 1.779,73 384,33 21,59%

17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 344,23 344,66 97,16 28,19%

38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 13,73 529,56 71,49 13,50%

19 OTROS INGRESOS 56,83 56,88 18,09 31,81%

24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 39,62 39,62 10,48 26,45%

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 81,91 81,53 6,60 8,10%

27 RECUPERACION DE INVERSIONES 4,56 4,56 1,06 23,25%

37 SALDOS DISPONIBLES - 183,98 - 0,00%

39 VENTAS ANTICIPADAS 725,00 725,00 - 0,00%

29.835,10 30.350,93 7.624,24 25,12%

GRUPO

TOTAL

INICIAL

(a)

CODIFICADO

MARZO

(b)

RECAUDADO

MARZO

(c)

% EFECTIVIDAD

RECAUDACIÓN

(c/b)

001 RECURSOS FISCALES 19.770,99 17.961,19 4.714,78 26,25%

301 COLOCACIONES INTERNAS 1.053,62 1.111,35 1.359,75 122,35%

002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS

INSTITUCIONES 2.917,85 2.913,63 537,62 18,45%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.146,83 395,71 18,43%

202 PRESTAMOS EXTERNOS 3.803,42 3.915,25 368,07 9,40%

003

RECURSOS PROVENIENTES DE

PREASIGNACIONES 1.272,69 1.272,69 248,30 19,51%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 28,74 0,01 0,04%

201 COLOCACIONES EXTERNAS 1.000,00 1.000,00 - 0,00%

302 PRESTAMOS INTERNOS 1,25 1,25 - 0,00%

29.835,10 30.350,93 7.624,24 25,12%

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

TOTAL


10

generados por las instituciones (fuente 002) totalizaron USD 537.62 millones, aportando en

7.05% y fueron registrados en su mayor parte por la Agencia de Regulación y Control de las

Telecomunicaciones ARCOTEL (USD 121.65 millones), Superintendencia de Bancos (USD 31.59

millones) y Superintendencia de Compañías Valores y Seguros (USD 25.56 millones), por

concepto de prestación de varios servicios públicos.

Los recursos de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron USD 368.07 millones, que

representa 4.83%, provenientes principalmente de la Corporación Andina de Fomento, Export-

Import Bank of China (EXIMBANK) y Bank de China.

Se debe señalar que los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registraron USD 395.71

millones recaudados, que equivale al 5.19% del total, sin embargo estos no implicaron ingresos

efectivos, sino únicamente espacio presupuestario para el registro de anticipos entregados en

años anteriores por las instituciones del PGE.

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS

El presupuesto inicial de gastos fue de USD 29,835.09 millones, a marzo registró un monto

codificado de USD 30,350.93 millones y se devengaron USD 6,984.99 millones, lo que representa

un nivel de ejecución presupuestaria de 23.01%.

Gráfico 2

Comparativo de Gastos

Enero - Marzo 2010 a 2016 (Millones de dólares y porcentajes)


En gráfico 2 se puede apreciar que el presupuesto codificado y devengado presenta una

tendencia creciente hasta el primer trimestre del año 2015, en tanto que existe una contracción

en el 2016 de 16.64% en el presupuesto asignado y de 14.89% en el devengado. Respecto a los

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

21.979,14

26.069,12 27.618,88

26.109,27

35.730,69 36.407,46

30.350,93

3.401,35 5.293,77 5.615,21

7.146,00 7.941,54 8.207,21

6.984,99

CODIFICADO (Enero - Junio) DEVENGADO (Enero - Junio) % EJECUCIÓN

15%

20% 20%

27%

22%23% 23%


11

niveles de ejecución, en el período de análisis oscilaron entre 15.48% y 27.37%, alcanzando

23.01% a marzo de 2016, lo que significa un incremento de 0.47 puntos porcentuales respecto al

año anterior. La ejecución presupuestaria en promedio del primer trimestre del período 2010-

2016 fue de 21.61%.

Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de

recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados

en años anteriores, el presupuesto codificado totalizó USD 28,204.10 millones y se utilizaron

USD 6,615.09 millones, con lo cual el nivel de ejecución presupuestaria alcanzó 23.45%.

A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:

Por sectoriales

Por naturaleza económica

Por fuente de financiamiento

Análisis de la inversión por principales proyectos, sectorial y grupo

Anticipos de recursos

Análisis específicos

2.3.1 Gastos por Sectorial

La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los

distintos sectores de la economía. A continuación se puede observar el comportamiento del

presupuesto bajo esta categorización.

Cuadro 3

Gastos por Sectorial

Enero-Marzo 2016



SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO MARZO

(b)

DEVENGADO MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

TESORO NACIONAL 13.123,68 13.388,03 3.695,28 27,60% 52,90%

EDUCACION 4.995,97 4.649,86 892,19 19,19% 12,77%

SALUD 2.391,02 2.433,51 530,09 21,78% 7,59%

ASUNTOS INTERNOS 1.650,09 1.635,36 423,38 25,89% 6,06%

DEFENSA NACIONAL 1.565,45 1.579,38 356,83 22,59% 5,11%

RECURSOS NATURALES 1.317,46 1.558,01 257,39 16,52% 3,68%

BIENESTAR SOCIAL 844,71 861,38 242,91 28,20% 3,48%

JURISDICCIONAL 626,15 602,36 137,40 22,81% 1,97%

COMUNICACIONES 681,96 762,04 94,71 12,43% 1,36%

ADMINISTRATIVO 404,52 413,80 73,08 17,66% 1,05%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 231,56 241,26 48,81 20,23% 0,70%

AGROPECUARIO 350,54 265,88 45,88 17,25% 0,66%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 870,35 1.219,79 45,43 3,72% 0,65%

FINANZAS 202,44 212,40 42,10 19,82% 0,60%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 152,78 154,84 36,18 23,36% 0,52%

AMBIENTE 115,13 106,42 16,97 15,95% 0,24%

LEGISLATIVO 59,03 61,32 13,15 21,45% 0,19%

TRABAJO 88,26 57,17 10,76 18,83% 0,15%

ELECTORAL 49,91 45,69 9,95 21,77% 0,14%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD78,02 73,95 9,28 12,55%

0,13%

TURISMO 36,08 28,48 3,26 11,43% 0,05%

TOTAL 29.835,10 30.350,93 6.984,99 23,01% 100,00%


12

La ejecución presupuestaria de los sectoriales osciló entre 3.72% y 28.20%, con un promedio de

19.10%, esto es 0.46 puntos superior a la registrada a marzo de 2015 (18.64%).

A continuación se describen los sectoriales de mayor relevancia en cuanto al presupuesto

devengado:

Tesoro Nacional participa con el 52.90% del gasto total, con USD 3,695.28 millones, dirigidos

principalmente a: i) financiamiento de derivados deficitarios para la comercialización interna

por USD 832.59 millones; ii) transferencias a los GAD’s provinciales, municipales y

parroquiales por la participación del 21% de los ingresos permanentes USD 625.09 millones;

iii) transferencias y donaciones corrientes (empresas públicas, seguridad social, sector

privado no financiero, héroes y heroínas) por USD 488.14 millones; iv) obligaciones por la

venta anticipada de petróleo USD 365.84 millones; v) cumplir con pagos por amortización de

la deuda pública por USD 434.86 millones; que en conjunto suman USD 2,746.52 millones, lo

que representa el 74.33% del sectorial; la diferencia se destinó a gastos financieros y

obligaciones de ejercicios anteriores.

Educación concentró el 12.77% del gasto devengado con USD 892.19 millones,

principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y

Escuelas Politécnicas Públicas que direccionaron los recursos a la ejecución de los siguientes

programas: Educación Básica con USD 330.18 millones, Bachillerato con USD 162.24

millones, Administración Central USD 147.33 millones, Formación y gestión académica con

USD 133.31 millones, lo que totaliza USD 773.06 millones que representa el 86.65% del total

devengado del sectorial.

Salud participa con el 7.59% del presupuesto devengado, esto es USD 530.09 millones en

términos nominales, direccionados en 80.17% al programa Provisión y prestación de

servicios de salud (USD 424.96 millones), en el que constan las remuneraciones de médicos,

enfermeras y demás trabajadores del sector, medicamentos, servicios de aseo y seguridad,

requeridos para el normal funcionamiento de los hospitales y centros de salud a nivel

nacional.

Asuntos Internos interviene con el 6.06%, con USD 423.38 millones, destacándose los

recursos destinados al programa Seguridad integral (USD 327.63 millones), el cual es

ejecutado por varias entidades, principalmente por la Policía Nacional.

Defensa Nacional interviene con el 5.11% del devengado, con USD 356.83 millones, en la cual

el Ministerio de Defensa Nacional tiene la mayor participación con USD 325.98 millones,

concentrando el 91.35% del total del sectorial; recursos destinados a financiar el haber

militar, bienes de seguridad estratégica, gastos especiales para inteligencia y

contrainteligencia, seguros y otros necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.

Recursos Naturales interviene con 3.68% de participación del total de gastos, reflejando USD

257.39 millones; en este caso, el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable concentra el

92.81% del total (USD 238.89 millones), presupuesto que se destinó principalmente a

transferencias a las empresas públicas para a ejecución de los proyectos hidroeléctricos

Minas-San Francisco, Coca Codo Sinclair, Sopladora, además para el programa cocción

eficiente y el Sistema de transmisión 500 KV; todos enmarcados en la política de

transformación de la matriz energética y productiva del país.


13

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica

El presupuesto devengado al primer trimestre del 2016 de acuerdo a la naturaleza del gasto,

refleja que los gastos corrientes tuvieron la mayor participación con 71.14% del total, esto es

USD 4,968.99 millones, básicamente por los recursos dirigidos a gastos de personal, bienes y

servicios de consumo en el cual consta el financiamiento de derivados deficitarios, entre otros;

para aplicación de financiamiento se direccionó el 11.52% del gasto con USD 804.40 millones, en

su mayor parte corresponden al cumplimiento de obligaciones por venta anticipada de petróleo;

los gastos de capital intervienen con 9.01%, que equivale a USD 629.16 millones y obedecen a las

transferencias efectuadas desde el Tesoro de la Nación a los GAD’s y empresas públicas

principalmente; y, para inversión se direccionó el 8.34%, con USD 582.43 millones, destinados

principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos, de infraestructura y

equipamiento en salud y educación, de infraestructura vial, alimentación escolar, innovación

tecnológica para productividad agrícola, varios para protección social, entre otros.

En el siguiente gráfico se presenta la composición del gasto por naturaleza económica al primer

trimestre del 2016:

Gráfico 3

Gastos por Naturaleza Económica

Enero-Marzo 2016

(Porcentajes)


2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento

De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto devengado a marzo de 2016 se financió

en 82.02% con recursos fiscales (fuente 001), de los cuales el 5.29% corresponde a préstamos y

colocaciones internas y externas; 9.97% con recursos fiscales generados por las instituciones

(fuente 002); 5.30% se relaciona con anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998); los recursos

71%

8%

9%

12%

CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

USD 4,968.99 millones

USD 582.43 millones

USD 629.16 millones

USD 804.40 millones


14

provenientes de preasignaciones (fuente 003) participaron con 2.72%; y, aquellos de asistencia

técnica y donaciones con 0.004%, como se puede observar en el siguiente cuadro.

Cuadro 4

Gastos por Fuente de Financiamiento

Enero-Marzo 2016



Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y los fiscales (fuente 001),

alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 23.90% y 23.88% respectivamente; en el

primer caso por la gestión realizada por las Universidades y Escuelas Politécnicas públicas del

país; y, en el segundo debido a los montos utilizados para cubrir las transferencias a GAD´s y

Empresas Públicas y obligaciones de deuda pública desde el Tesoro Nacional, además para el

financiamiento de derivados deficitarios, así como la gestión realizada por varios ministerios.

La amortización de anticipos entregados en años anteriores (fuente 998) alcanzó 17.23% de

ejecución y fue registrada en su mayor parte por el Tesoro Nacional por concepto de venta

anticipada de petróleo y en menores montos por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y

el Servicio de Contratación de Obras SECOB en varios proyectos de infraestructura.

Los recursos de preasignaciones (003) reflejaron 14.91% de ejecución, y corresponde a la

ejecución registrada por las Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas públicas,

principalmente de las Universidades de Guayaquil y Central y el Ministerio de Salud Púbica

durante el período de análisis.

2.3.4 Inversión Pública

El Plan Anual de Inversiones 2015 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD

5,348.80 millones, el monto codificado al 31 de marzo alcanzó USD 5,666.29 millones, reflejando

un incremento de USD 317.48 millones (5.94%) que corresponden en su totalidad al espacio

asignado para el registro de anticipos entregados en años anteriores por las entidades del PGE

(fuente 998). Se devengaron USD 824.82 millones al primer trimestre, alcanzando un nivel de

ejecución de 14.56%.

Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado a marzo de 2016 asciende a USD

5,192.91 millones y el devengado a USD 791.29 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria

de los gastos de inversión alcanza 15.24%.

INICIAL

(a)

CODIFICADO MARZO

(b)

DEVENGADO MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

001 RECURSOS FISCALES 25.629,28 23.989,04 5.728,74 23,88% 82,02%

002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS

INSTITUCIONES 2.917,85 2.913,63 696,40 23,90%

9,97%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.146,83 369,90 17,23% 5,30%

003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1.272,69 1.272,69 189,70 14,91% 2,72%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 28,74 0,25 0,87% 0,004%

29.835,10 30.350,93 6.984,99 23,01% 100,00%TOTAL

FUENTE DE FINANCIAMIENTO


15

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la inversión pública al primer trimestre del

período 2010-2016.

Gráfico 4

Comparativo Inversión Pública

Enero - Marzo 2010 a 2016 (Millones de dólares)

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998 Fuente: e-Sigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un

crecimiento en los montos asignados y utilizados hasta el año 2014, en tanto que a partir del

2015 se observa una contracción, pasando de un devengado de USD 1,491.53 millones en marzo

del 2014 a USD 1,229.17 millones en el 2015 (disminución de USD 262.36 millones) y USD

824.82 millones al primer trimestre del 2016 (disminución de USD 404.35 millones respecto al

2015), esto como consecuencia de la caída de los precios del petróleo en el mercado

internacional, lo cual implicó una priorización de la inversión pública. De su parte, los niveles de

ejecución registran una tendencia fluctuante con una reducción de 1 punto porcentual respecto

al 2015 y 3 puntos en relación al 2014.

La ejecución presupuestaria del PAI en el período analizado osciló entre 14% y 22%

considerando únicamente el presupuesto devengado. Debe indicarse que las entidades

entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios proyectos por USD 10.71 millones,

monto que no se devengó hasta el mes de marzo; y, considerando este monto con el devengado,

se establece que las entidades destinaron para inversión USD 835.53 millones, con lo cual el

nivel de ejecución alcanzaría 14.75%.

Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos,

por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.

4.862,41

5.449,48 5.914,21

6.430,64

8.180,20

7.747,78

5.666,29

675,65 1.105,50 1.298,34 1.439,25 1.491,53

1.229,17 824,82

14% 20% 22% 22%18% 16%

15%

-100%

-80%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

9.000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION


16

2.3.4.1 Principales Proyectos

En el presupuesto de inversión, al mes de marzo se registraron 23 proyectos que concentraron

el 85.08% del total devengado, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución de cada

proyecto:

Cuadro 5

Principales Proyectos de Inversión

Enero – Marzo 2016



PROYECTO ENTIDAD RESPONSABLEINICIAL

(a)

CODIFICADO

MARZO

(b)

DEVENGADO

MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

%

PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

PROYECTO METRO DE QUITO INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 40,00 183,77 183,03 99,59% 22,19%

EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 40,00 93,93 57,52 61,23% 6,97%

CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN

FRANCISCO MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 154,17 231,90 56,93 24,55%

6,90%

PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 260,08 330,08 56,62 17,15%

6,86%

PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 70,17 107,62 40,03 37,19%

4,85%

PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 171,68 113,38 39,51 34,85%

4,79%

FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO

HUMANO INSTITUTO DE FOMENTO AL TALENTO HUMANO - 57,68 35,70 61,90%

4,33%

INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES

POR VACUNA MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 38,38 64,31 30,08 46,77%

3,65%

RECUPERACION DE LA MOVILIDAD DE LAS CORBETAS LOS

RIOS MANABI Y LOJA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 25,25 25,25 25,25 100,00%

3,06%

SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 156,84 237,00 23,91 10,09%

2,90%

AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA

CONCESIONADA DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA

VARIOS TRAMOS MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 34,36 23,24

67,65%

2,82%

IMPLEMENTACION DE PROYECTOS INMOBILIARIOS

ESTRATEGICOS PARA LA DISTRIBUCION A NIVEL NACIONAL

DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB 181,84 317,69 20,77

6,54%

2,52%

CONTROL DE INUNDACIONES CAÑAR INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 60,24 74,84 20,20 27,00% 2,45%

PROGRAMA DE TRANSMISION 2012-2016 MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 65,30 65,30 15,02 23,00%

1,82%

PROYECTO TRANVIA DE CUENCA INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 20,00 20,00 14,26 71,29% 1,73%

RECONSTRUCCION VIA RAPIDA CUENCA AZOGUES BIBLIAN

INCLUIDO AMPLIACION TRAMO EL DESCANSO AZOGUES

BIBLIAN MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 12,54 12,54

100,00%

1,52%

TRASVASE DAULE-VINCES INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 14,33 14,33 10,25 71,53% 1,24%

APOYO AL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO 2013 - 2016 MINISTERIO DEL DEPORTE 14,07 10,31 8,37 81,26% 1,02%

PROYECTO DE REACTIVACION DEL CAFE Y CACAO

NACIONAL FINO DE AROMA

MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA

ACUACULTURA Y PESCA. 23,53 22,68 6,97 30,75%

0,85%

NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA MINISTERIO DE EDUCACION 575,30 208,59 5,67 2,72% 0,69%

AMPLIACION A 6 CARRILES DEL TRAMO JAMBELI-

LATACUNGA-AMBATO EN UNA LONGITUD DE 90 KM

APROXIMADAMENTE INCLUYE LA CON MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 59,63 102,68 5,38

5,24%

0,65%

AMPLIACION DE LA RED INFOCENTROS

MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA

SOCIEDAD DE LA INFORMACION 7,95 15,15 5,34 35,26%

0,65%

PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA

PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA

MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA

ACUACULTURA Y PESCA. 36,33 35,08 5,18 14,77%

0,63%

2.015,08 2.378,45 701,78 29,51% 85,08%

OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN 3.333,73 3.287,84 123,04 3,74% 14,92%

5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%

TOTAL PRINCIPALES PROYECTOS

TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN


17

Los principales proyectos de inversión ejecutados al primer trimestre corresponden a proyectos

relacionados con infraestructura, como es el caso del “Metro de Quito”, para el cual se

transfirieron al Municipio del Distrito Metropolitano USD 183.03 millones desde el Tesoro

Nacional de los recursos obtenidos del BID y Banco Europeo de Inversión; se registran USD

57.52 millones para “Extensión de la protección social en salud” y USD 30.08 millones para

“Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”, ejecutados por el Ministerio

de Salud Pública y direccionados en el primer caso para la prestación de servicios médicos

hospitalarios y complementarios y en el segundo para la adquisición de medicamentos; además

constan varios proyectos hidroeléctricos ejecutados por el Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable: “Minas-San Francisco” con USD 56.93 millones, “Coca Codo Sinclair” por USD 56.62

millones y “Sopladora” con USD 40.03 millones, para el “Programa de cocción eficiente” se

destinaron USD 39.51 millones y para “Sistema de trasmisión 500 KV” USD 23.91 millones; todos

ellos dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la matriz energética al sustituir el

uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso doméstico.

Adicionalmente, se destinó USD 35.70 millones para el proyecto “Fortalecimiento del

conocimiento del talento humano”, ejecutado por el Instituto de Fomento al Talento Humano y

destinado a la entrega de becas para formación.

Constan asignaciones que oscilan entre USD 5 y USD 23 millones para proyectos de

infraestructura ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y por el SECOB.

2.3.4.2 Sectorial

La ejecución de la inversión a nivel de los sectoriales hasta marzo se ubicó entre 0% y 37.64%,

presentándose los mayores niveles en el Tesoro Nacional (37.64%) debido a los recursos

transferidos para proyectos ejecutados por GAD´s y varias empresas públicas; Recursos

Naturales consta en segundo lugar (28.98%) debido a las transferencias realizadas por el

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para los proyectos eléctricos e hidroeléctricos;

en tercer lugar se ubica Salud (26.88%) por las gestiones para proyectos relacionados con

protección social en salud; Comunicaciones ocupa el cuarto lugar (10.86%), recursos destinados

por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas, para obras viales a nivel nacional.


18

Cuadro 6

Inversión por Sectorial

Enero - Marzo 2016



Se puede apreciar que 8 sectoriales presentan niveles inferiores a 4%; en el caso de Legislativo,

no se ejecutó el proyecto Diseño y construcción del complejo legislativo de la Asamblea

Nacional; Transparencia y Control Social alcanzó 0.16% de gestión por la ejecución de varios

proyectos por parte del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, en tanto que no se

registra presupuesto devengado por la Contraloría General del Estado, entidad que concentra el

93.68% del monto codificado del sectorial.

Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece lo siguiente:

i) El 29.13% del presupuesto devengado del Plan Anual de Inversiones 2016 a marzo se destinó

al sectorial Tesoro Nacional; destacándose el presupuesto transferido al Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito por USD 183.03 millones para la ejecución del proyecto “Metro de

Quito”; además se registraron USD 20.20 millones para el proyecto “Control de inundaciones

Cañar” y USD 10.25 millones para “Trasvase Daule-Vinces”, ejecutados por la Empresa Pública

del Agua E.P.; para el proyecto “Tranvía de Cuenca” se direccionaron USD 14.26 millones,

recursos que fueron transferidos al Gobierno Autónomo Municipal Descentralizado de Cuenca;

estos como los de mayor relevancia.

SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO MARZO

(b)

DEVENGADO MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

TESORO NACIONAL 475,14 638,38 240,31 37,64% 29,13%

RECURSOS NATURALES 1.226,86 1.471,25 239,03 16,25% 28,98%

SALUD 292,72 344,50 92,59 26,88% 11,23%

COMUNICACIONES 570,16 636,22 69,09 10,86% 8,38%

EDUCACION 1.006,41 592,76 60,29 10,17% 7,31%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 848,99 1.199,47 40,60 3,38% 4,92%

DEFENSA NACIONAL 129,40 117,91 26,27 22,28% 3,18%

AGROPECUARIO 251,77 171,24 25,19 14,71% 3,05%

BIENESTAR SOCIAL 45,99 63,68 10,96 17,21% 1,33%

ADMINISTRATIVO 109,69 102,85 7,71 7,50% 0,94%

JURISDICCIONAL 87,22 63,34 5,12 8,09% 0,62%

AMBIENTE 34,12 25,65 2,14 8,34% 0,26%

ASUNTOS INTERNOS 117,71 109,18 1,45 1,33% 0,18%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 4,72 6,42 1,37 21,40% 0,17%

FINANZAS 37,87 43,91 1,19 2,71% 0,14%


PESCA Y COMPETITIVIDAD 35,99 32,38 0,97 2,99% 0,12%

TRABAJO 39,87 10,35 0,31 2,98% 0,04%

TURISMO 20,83 13,76 0,20 1,46% 0,02%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 9,27 19,00 0,03 0,16% 0,00%

LEGISLATIVO 4,06 4,05 - 0,00% 0,00%

TOTAL 5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%


19

ii) Para Recursos Naturales se direccionó el 28.98% del presupuesto de inversión, el cual incluye

el desarrollo de obras eléctricas e hidroeléctricas por parte del Ministerio de Electricidad y

Energía Renovable que concentra el 99.31% de los recursos (USD 237.39 millones),

destacándose la ejecución de los proyectos Minas-San Franciso, Coca Codo Sinclair y Sopladora,

así como el Plan de mejoramiento de los sistemas de distribución de energía eléctrica y Sistema

de transmisión 500 KV, que tienen como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz

energética y productiva del Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión.

iii) El sectorial Salud interviene con 11.23% del total del presupuesto devengado de inversión,

por las gestiones efectuadas por el Ministerio de Salud especialmente para los proyectos

“Extensión de la protección social en salud” con USD 57.52 millones e “Inmunizaciones-

enfermedades inmuno prevenibles por vacuna” con USD 30.08 millones; mediante los cuales se

garantiza la prestación de servicios médicos hospitalarios y complementarios, así como la

adquisición de medicamentos.

iv) Comunicaciones participa con 8.38% de los recursos de inversión, con la intervención

fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas con 91.98% (USD 63.55

millones), en su mayor parte para continuar con la ejecución de los proyectos: “Ampliación de la

infraestructura de la vía concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos” y

“Reconstrucción vía rápida Cuenca Azogues Biblián incluido ampliación tramo el descanso

Azogues Biblián”; además de las acciones efectuadas para varias obras de construcción,

reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial a nivel nacional.

v) Educación participa con 7.31%, principalmente por la gestión del Instituto de Fomento al

Talento Humano que concentran el 59.23% del presupuesto devengado (USD 35.70 millones) y

que fue direccionado al proyecto: “Fortalecimiento del conocimiento y talento humano”, a

través del cual se financiaron becas nacionales e internacionales.

2.3.4.3 Grupo

Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el 35.77%

de la inversión a transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su mayor parte

(80.08%) por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con USD 236.28 millones para la

ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Minas-San Francisco,

Coca Codo Sinclair, Programa de cocción eficiente, Sistema de transmisión 500 KV); 29.13% se

direccionó a transferencias y donaciones de capital (grupo 88) y corresponden a los recursos

transferidos desde el Tesoro Nacional a GAD´s y Empresas públicas para la ejecución de

proyectos varios; 16.34% para financiar bienes y servicios para inversión (grupo 73),

especialmente en el Ministerio de salud pública para adquisición de medicamentos en contexto

del proyecto “Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”.

Para obras públicas (grupo 75) se registró el 12.44% de la inversión, con la principal

participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (59.24%) con USD 60.77 millones y

el SECOB (31.05%) con USD 31.85 millones, recursos destinados a varios proyectos viales y de

infraestructura a nivel nacional.


20

Los gastos en personal para inversión alcanzaron 6.05% de participación y fueron registrados en

su mayor parte en los proyectos: “Proyecto nacional de innovación tecnológica participativa y

productividad agrícola”, “Fortalecimiento de las capacidades de los pescadores artesanales de

las regiones costa y Galápagos”, y “Proyecto de reactivación del café y cacao nacional fino de

aroma”, ejecutados por el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca.

Cuadro 7

Inversión por Grupo de Gasto

Enero – Marzo 2016



Se destinó para bienes de larga duración (grupo 84) 0.25%, con la principal intervención de la

Secretaría de Gestión de Riesgos (USD 1.79 millones) para la ejecución del proyecto “Sistema

nacional descentralizado de la gestión del riesgo y emergencias”, mediante el cual se adquirieron

maquinarias y equipos.

Analizando el comportamiento de la ejecución, osciló entre 0.52% y 37.64%; el mayor nivel se

presentó en el grupo 88 por las transferencias a GAD´s y empresas públicas para ejecución de

varios proyectos; en tanto que el grupo 84 registró el menor nivel con 0.52%, y obedece

fundamentalmente a las políticas de optimización del gasto público como consecuencia de los

bajos precios del petróleo en el mercado internacional.

Anticipos

Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-

marzo 2016 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 10.71 millones que

representan el 0.19% del presupuesto codificado de inversión; y, la totalidad de los mismos no

se devengaron hasta marzo del 2016.

En el siguiente cuadro se reflejan los anticipos entregados por sectorial y el monto pendiente de

ser devengado:

INICIAL

(a)

CODIFICADO MARZO

(b)

DEVENGADO MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 1.401,72 1.647,77 295,05 17,91% 35,77%

88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 475,14 638,38 240,31 37,64% 29,13%

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1.131,12 1.086,55 134,81 12,41% 16,34%

75 OBRAS PUBLICAS 1.683,29 1.641,67 102,58 6,25% 12,44%

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 167,45 246,97 49,93 20,22% 6,05%

84 BIENES DE LARGA DURACION 489,15 399,70 2,08 0,52% 0,25%

77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0,93 5,25 0,07 1,32% 0,01%

5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%

GRUPO

TOTAL


21

Cuadro 8

Anticipos Inversión

Enero - Marzo 2016

(Dólares y porcentajes)


El Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda concentró el 75.52% de los anticipos entregados y no

devengados, y corresponden a los recursos entregados por el MIDUVI para la ejecución de los

proyectos: “Revitalización del centro histórico de Quito”, “Preparación y ejecución de la tercera

conferencia mundial sobre vivienda y desarrollo urbano sostenible” y “Programa nacional de

desarrollo urbano”.

De su parte, Asuntos Internos interviene con el 11.06% de los anticipos entregados y

corresponde a los recursos entregados por la Dirección General de Registro Civil Identificación

y Cedulación para el proyecto “Modernización del sistema nacional del registro civil

identificación y cedulación - Fase Masificación”.

Agropecuario interviene con 6.58% de los anticipos entregados y responde al accionar del

MAGAP para el proyecto “Reactivación del café y cacao nacional fino de aroma”.

El sectorial Salud participa con 2.73% de los anticipos entregados, fundamentalmente por la

gestión del Ministerio de Salud Púbica para los proyectos: “Infraestructura física, equipamiento,

mantenimiento, estudios y fiscalización en salud” y “Programa de apoyo a la gestión local de los

servicios de salud, agua potable y saneamiento”.

En el caso de Educación, participa del 2.05% de los anticipos entregados y corresponde a los

recursos otorgados por la Universidad de las Artes del Ecuador.

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS

2.4.1 Gastos en Personal

Hasta el mes de marzo se registró un presupuesto codificado para gastos en personal de USD

9,070.69 millones, de los cuales se devengaron USD 2,135.12 millones para cubrir

remuneraciones y beneficios de ley de aproximadamente 478.660 servidores que prestan sus

SECTORIALAnticipos

Entregados

Anticipos No

Devengados

% Participación

Anticipos Entregados y

No Devengados

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 8.090.573,07 8.090.573,07 75,52%

ASUNTOS INTERNOS 1.185.000,00 1.185.000,00 11,06%

AGROPECUARIO 704.987,35 704.987,35 6,58%

SALUD 292.890,00 292.890,00 2,73%

EDUCACION 219.770,53 219.770,53 2,05%

COMUNICACIONES 104.082,75 104.082,75 0,97%

TRABAJO 95.005,84 95.005,84 0,89%

JURISDICCIONAL 20.199,60 20.199,60 0,19%

TOTAL 10.712.509,14 10.712.509,14 100,00%


22

servicios en las distintas entidades que conforman el PGE; registrando una ejecución de 23.54%

al primer trimestre del año de análisis.

Del presupuesto total destinado a gastos de personal, USD 2,085.19 millones corresponden a

gasto corriente (97.66%) y USD 49.93 millones a gastos de personal para la inversión (2.34%).

En el siguiente cuadro se muestra la ejecución de gastos de personal por sectorial asociada al

número de servidores que dispone:

Cuadro 9

Número de Servidores Públicos y Presupuesto para Gastos de Personal por Sectorial

Enero - Marzo 2016


Notas: Se considera sector 111 (Administración Central) y 112 (Entidades de Educación Superior); grupos de gasto 51 y 71 (Gastos en Personal Permanente y no Permanente); excepto los registros de: internos rotativos, jubilados, pasantes, educadores comunitarios y becados. Fuente: e-Sigef / SPRYN Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

El 86.31% del gasto destinado a personal se concentra en cinco sectoriales: educación, asuntos

internos, salud, defensa nacional y jurisdiccional.

Educación concentra el 35.48% del presupuesto devengado de gastos en personal con USD

757.54 millones, financiando de esa manera el pago de 216.137 servidores distribuidos entre

docentes del magisterio, docentes e investigadores universitarios, personal administrativo y

trabajadores amparados bajo el código de trabajo. Cabe señalar que el sectorial está

conformado por varias entidades como el Ministerio de Educación, Universidades y Escuelas

Politécnicas Públicas, casas de la cultura, entre otras.

SECTORIAL No.

Servidores

INICIAL

(a)

CODIFICADO MARZO

(b)

DEVENGADO MARZO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

SECTORIAL EDUCACION 216.137 3.365,20 3.445,40 757,54 21,99% 35,48%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 62.981 1.283,88 1.284,69 363,84 28,32% 17,04%

SECTORIAL SALUD 71.309 1.394,39 1.384,46 312,30 22,56% 14,63%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 49.796 1.215,78 1.217,58 288,78 23,72% 13,53%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 16.780 495,11 494,54 120,45 24,36% 5,64%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 8.882 197,64 198,20 43,87 22,13% 2,05%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 6.316 182,20 179,93 41,42 23,02% 1,94%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 10.938 111,71 115,21 32,15 27,90% 1,51%

SECTORIAL FINANZAS 5.844 132,86 132,31 32,05 24,22% 1,50%

SECTORIAL AGROPECUARIO 7.826 87,32 133,97 30,22 22,55% 1,42%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 2.290 88,56 86,85 21,30 24,53% 1,00%

SECTORIAL COMUNICACIONES 4.653 80,75 81,77 18,81 23,01% 0,88%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 3.461 70,93 70,75 15,87 22,43% 0,74%

SECTORIAL AMBIENTE 3.092 56,91 58,09 13,56 23,34% 0,64%

SECTORIAL LEGISLATIVO 1.460 43,55 43,53 10,96 25,17% 0,51%

SECTORIAL TRABAJO 2.041 38,22 36,27 8,55 23,58% 0,40%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1.828 37,48 36,25 7,91 21,83% 0,37%


PESCA Y COMPETITIVIDAD 1.317 29,78 29,88 6,71 22,44%

0,31%

ELECTORAL 1.165 32,63 28,94 6,12 21,15% 0,29%

SECTORIAL TURISMO 544 12,26 12,07 2,69 22,32% 0,13%

478.660 8.957,14 9.070,69 2.135,12 23,54% 100,00%


23

Asuntos Internos participa con 17.04% del total devengado por concepto de gastos en

personal, con un monto de USD 363.84 millones, recursos dirigidos a financiar la nómina de

62.981 servidores, en los cuales se encuentra principalmente policías nacionales, personal

administrativo y código de trabajo.

Salud concentra el 14.63% con USD 312.30 millones utilizados para cubrir gastos de

personal, recursos dirigidos al pago de remuneraciones de 71.309 servidores activos, dentro

de los cuales se encuentran los profesionales de la salud (médicos, enfermeras, odontólogos,

etc.), personal administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo.

Defensa Nacional registró 13.53%, con un presupuesto devengado de USD 288.78 millones,

direccionado a financiar gastos en personal de 49.796 servidores entre fuerzas armadas,

personal administrativo y código de trabajo.

El sectorial Jurisdiccional interviene con una participación de 5.64%, que en términos

absolutos equivale a USD 120.45 millones utilizados para el pago de 16.780 servidores.

En los cinco sectoriales descritos se registran 417.003 servidores, lo que equivale al 87.12% del

total de servidores públicos.

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN

Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:

Reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF

Información del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN

Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado

Fotografía de portada obtenida de la página web de la Ministerio de Energía Renovable y

Electricidad(http://www.energia.gob.ec/coca-codo-sinclair/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Educación

(http://educacion.gob.ec/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Salud

(www.salud.gob.ec/programas-del-ministerio-de-salud-publica)

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Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero - Marzo 2016 · BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016 4 1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DEL BANCO