BUENAS PRÁCTICAS DE

GOBIERNO CORPORATIVO EN EL SECTOR

BANCARIO

• Carlos Barsallo• 121º BANCAFORO• Ernesto Bazan Training Corporation• Vía Zoom • Panamá, viernes 25 de septiembre de 2020

Buenas prácticas vs normas de obligatorio

cumplimiento

• Soft law• Voluntario• Cumplir o explicar

(comply or explain)• Busca

mejoramiento. Consecuencias en materia de competencia y competividad (reacción de la clientela).

• Hard law• Obligatorio• Cumplir• Consecuencias

administrativas y penales (reacción reguladores y autoridades) y potencialmente civiles (reparación daños a clientes).

Espacio para buenas prácticas siempre presente, pero se reduce.

• Existe, es una costumbre arraigada desde un inicio, pero espacio se reduce.• La importancia de la banca, el riesgo sistémico, el desenvolvimiento del

negocio y precedentes negativos.• Han aumentado en la actualidad el espacio para normas obligatorias y se

descansa cada vez menos en buenas prácticas.• Ejemplo: Por norma: obligación de presentar ROS en 15 días. Buena práctica:

hacerlo de inmediato. Buena práctica insuficiente para GAFI. Norma cambió en 2019 a presentación de inmediato.

5 MENSAJES

1. Gobierno corporativo y los bancos.2. Cambio de paradigmas en cumplimiento y ética.3. Mujeres en Juntas Directivas.4. Operaciones sospechosas. Modelo a revisión.5. Intereses, pandemia por Covid19 y percepción.

1. Gobierno corporativo y los bancos

• Gobierno corporativo un tema inicialmente de accionistas por definición. Empresas públicas.

• Panamá 40 bancos con licencia general. 7 cotizan acciones en bolsa local.

• En banca tema de Regulados/supervisados. Mesas redondas latinoamericana de gobierno corporativo OECD.

• Reglas para obtener y mantener la licencia bancaria.

• Incumplimiento conlleva sanciones, intervenciones, liquidaciones.

1. Gobierno corporativo y los bancos

• Énfasis en la banca en control interno y auditoria interna.

• Ejemplo: Norma panameña: 30 artículos Solo 1 artículo hace referencia a derecho de accionista. Información.

• 25% de los artículos (7) tratan sobre control interno y auditoria interna.

• Evaluación de directiva muy flexible: 1 vez cada 3 años. En el ambiente internacional actual no será suficiente. No es una buena práctica. Mensaje DOJ USA. 24.9.20

2. Cambio paradigmas cumplimiento y ético

• Modelo en transición.

• Hay un agotamiento.

• Disrupción marcada por exigencias cada día mayores de transparencia y la lucha mundial contra la corrupción.

• Programas de cumplimiento y ética deben considerar ahora, cumplimiento, cultura y responsabilidad corporativa en forma holística y estratégica.

• Se dispone de información que permite contrastar ahora Discursos (voluntarios) vs Realidad (innegable).

• Ejemplos.

Reportes públicos de sostenibilidad, transparencia, lectura y retos para bancos.• El informe anual de sostenibilidad más

reciente de COMPAÑÍA DE SODAS reconoce que su problema más acuciante es "las preocupaciones por la obesidad y las percepciones de categoría". En consecuencia, destaca sus líneas de productos con menor contenido de azúcar y hace referencia a la comercialización responsable.

• Pero continúa su vigoroso cabildeo contra los impuestos a las gaseosas y, por supuesto, sigue fabricando productos con vínculos conocidos con la obesidad y otros problemas de salud.

• Las divulgaciones de sostenibilidad de FAMOSA RED SOCIAL se centran en los esfuerzos para luchar contra el cambio climático y mejorar los derechos laborales en su cadena de suministro,

• pero no hacen referencia a los impactos en la salud mental de los medios sociales ni a su papel en la venta de desinformación y el debilitamiento de la democracia.

Reportes públicos de sostenibilidad, transparencia, lectura y retos para bancos.• COMPAÑÍA DE PRODUCTOS

MEDICOS Y DE LIMPIEZA señala la "calidad y seguridad de los productos" como su cuestión de mayor prioridad • sin mencionar que es un

acusado en un litigio penal por la distribución de opiáceos.

• EMPRESA LIDER SECTOR FINANCIERO pregona sus objetivos de sostenibilidad • pero no su actual financiación

de proyectos de combustibles fósiles.

3. Mujeres en Juntas Directivas

1. Cuotas.

2. Voluntario vs obligación legal.

3. Ejemplos.4. Primicia.

Implementación real y efectiva de

lo decidido

• Decisión accionistas. Fuerzas del mercado. Para alcanzar paridad/igualdad, estimados varían desde 200 años en 2018 a 100 años en 2019. (Foro Económico Mundial)• Imposición legal (Noruega, Panamá). Modelos

cuestionados. Caso Estado de California. • Panamá: Una combinación muy curiosa:

imposición legal, de cumplimiento parcial, voluntario y selectivo para la banca.• Otros criterios que se vislumbran ya: minorías,

raza, etc…

Primicia: Demandas contencioso administrativas contra reglamentación de ley de mujeres en directivas

4. Operaciones

sospechosas. Modelo a revisión.

• Fincenleaks.

• Cuestionamientos al modelo de reporte de operaciones sospechosas y consecuencias posteriores.

• Revisión.

El informe del FMI del año 2012 (Panamá) en el punto 322 señaló:• “Hasta el momento no ha sido establecido que las funciones de la

UAF en cuanto a generar información de inteligencia financiera por medio de la recopilación, análisis y divulgación de información hayan conducido a la detección, persecución y condena en casos significativos de blanqueo de capitales.•

La mayor parte de los casos enviados para investigación son cerrados en el ámbito de la persecución y, de acuerdo con las autoridades judiciales, ellas no están en conocimiento de informe alguno de la UAF que haya llevado a una condena por blanqueo de capitales”.

¿Son las sanciones inútiles?

Reporte operaciones sospechosas.

• Mensaje de bancos, reguladores y hasta oficiales de seguridad nacional a nivel mundial: Las reglas necesitan actualización para lograr verdaderamente interrumpir (disrupt) los flujos de efectivo ilícito. Añado: voluntad y práctica.• Panamá: Problema conceptual. • Hoy no se está logrando. • Cierre de cuentas. Historia.• Continuidad en sistema.Presupuesto FINCEN US$120 millones.

Menor que lo que el gobierno de EEUU envia accidentalmente para empleados federales fallecidos

cada año.

“

Alberto Diamond Los servicios financieros internacionales de Panamá: cambios transformadores para competir octubre 2016

Mecanismos utilizados para lavado de dinero:• Sobre facturación o sub facturación de bienes y servicios

• Facturación repetida de bienes y servicios• Sobre embarque o sub embarque de bienes• Descripción falsa de bienes o servicios

La re-facturación permitida por el Art. 694 del Código Fiscal panameño es vista por la comunidad internacional como una operación ilícita, en

inglés trade based money laundering.

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5. Intereses, pandemia por Covid19 y percepción

• 1. Buen gobierno regulador. • 2. Buen gobierno del gobierno. Liderar con el

ejemplo.• 3. Toma de decisiones de afectación general.

Necesidad de credibilidad y confianza.

Temas en desarrollo. Requieren atención.

• Moratorias.

• Leyes de usura (Delito. Historia 1935-1992-2008).

• Topes de intereses.

• Ejemplo. Demanda inconstitucionalidad 1998.

Temas en desarrollo. Requieren atención.

• Integridad política. • Para Transparencia Internacional:

“Es la cualidad de cuestionar y ejercer el poder actuando consistentemente en el interés público y proporcionando acceso igual, abierto y significativo a las partes interesadas afectadas antes de llegar a la toma de decisiones.”