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Estado de situación financiera [sinopsis]
Periodo Actual
Activo 55.305.667
Inversiones financieras + 55.198.788
Efectivo y efectivo equivalente + 406.294
Activos financieros a valor razonable + 6.389.781
Activos financieros a costo amortizado + 48.402.713
Préstamos +
Avance tenedores de pólizas +
Préstamos otorgados +
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) +
Participaciones en entidades del grupo +
Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) +
Participaciones en empresas asociadas (coligadas) +
Inversiones inmobiliarias + 22.843
Propiedades de inversión +
Cuentas por cobrar leasing +
Propiedades, muebles y equipos de uso propio + 22.843
Propiedades de uso propio +
Muebles y equipos de uso propio + 22.843
Activos no corrientes mantenidos para la venta +
Cuentas activos de seguros + -
Cuentas por cobrar de seguros + -
Cuentas por cobrar asegurados +
Deudores por operaciones de reaseguro + -
Siniestros por cobrar a reaseguradores +
Primas por cobrar reaseguro aceptado +
Activo por reaseguro no proporcional +
Otros deudores por operaciones de reaseguro +
Deudores por operaciones de coaseguro + -
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro +
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro +
Participación del reaseguro en las reservas técnicas + -
Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso +
Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales + -
Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias +
Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia +
Participación del reaseguro en la reserva matemática +
Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas +
Participación del reaseguro en la reserva de siniestros +
Participación del reaseguro en la reserva catastrófica de terremoto +
Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas +
Participación del reaseguro en otras reservas técnicas +
Otros activos + 84.036
Intangibles + -
Goodwill +
Activos intangibles distintos a goodwill +
Impuestos por cobrar + 54.527
Cuenta por cobrar por impuesto + 54.527
Activo por impuesto diferido +
Otros activos varios + 29.509
Deudas del personal + 18.387
Cuentas por cobrar intermediarios +
Deudores relacionados + 2.606
Gastos anticipados +
Otros activos, otros activos varios + 8.516
13
Estado de situación financiera [sinopsis]
Periodo Actual
Pasivo y patrimonio 55.305.667
Pasivo + 45.545.745
Pasivos financieros + -
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta +
Cuentas pasivos de seguros + 44.787.093
Reservas técnicas + 44.787.093
Reserva de riesgos en curso +
Reservas seguros previsionales + 44.787.093
Reserva rentas vitalicias + 43.591.271
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia + 1.195.822
Reserva matemática +
Reserva valor del fondo +
Reserva rentas privadas +
Reserva de siniestros +
Reserva catastrófica de terremoto +
Reserva de insuficiencia de prima +
Otras reservas técnicas +
Deudas por operaciones de seguro + -
Deudas con asegurados +
Deudas por operaciones reaseguro +
Deudas por operaciones por coaseguro + -
Primas por pagar por operaciones de coaseguro +
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro +
Ingresos anticipados por operaciones de seguros +
Otros pasivos + 758.652
Provisiones + 339.876
Otros pasivos, otros pasivos + 418.776
Impuestos por pagar + 346.358
Cuenta por pagar por impuesto + 11.309
Pasivo por impuesto diferido + 335.049
Deudas con relacionados +
Deudas con intermediarios +
Deudas con el personal + -
Ingresos anticipados +
Otros pasivos no financieros + 72.418
Patrimonio + 9.759.920
Capital pagado + 11.020.334
Reservas + - 1.633.946
Resultados acumulados + 373.531
Resultados acumulados periodos anteriores + 40.487
Resultado del ejercicio + 333.045
Dividendos -
Otros ajustes +
14
Estado de resultados [sinopsis] Periodo Actual
Margen de contribución + -1.830.227
Prima retenida + 0
Prima directa + 0
Prima aceptada +
Prima cedida -
Variación de reservas técnicas - 0
Variación reserva de riesgo en curso +
Variación reserva matemática +
Variación reserva valor del fondo +
Variación reserva catastrófica de terremoto +
Variación reserva insuficiencia de prima +
Variación otras reservas técnicas +
Costo de siniestros del ejercicio - 1.058
Siniestros directos +
Siniestros cedidos - -1.058
Siniestros aceptados +
Costo de rentas del ejercicio - -1.831.285
Rentas directas +
Rentas cedidas -
Rentas aceptadas + -1.831.285
Resultado de intermediación - 0
Comisión agentes directos +
Comisión corredores y retribución asesores previsionales +
Comisiones de reaseguro aceptado +
Comisiones de reaseguro cedido -
Gastos por reaseguro no proporcional -
Gastos médicos -
Deterioro de seguros -
Costos de administración - 438.969
Remuneraciones + 261.458
Otros costos de administración + 177.511
Resultado de inversiones + 2.517.617
Resultado neto inversiones realizadas + 0
Inversiones inmobiliarias realizadas +
Inversiones financieras realizadas +
Resultado neto inversiones no realizadas + 0
Inversiones inmobiliarias no realizadas +
Inversiones financieras no realizadas +
Resultado neto inversiones devengadas + 2.517.617
Inversiones inmobiliarias devengadas +
Inversiones financieras devengadas + 2.517.617
Depreciación inversiones -
Gastos de gestión -
Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones +
Deterioro de inversiones -
Resultado técnico de seguros + 248.421
Otros ingresos y egresos + -5.922
Otros ingresos +
Otros egresos - 5.922
Diferencia de cambio + 16
Utilidad (pérdida) por unidades reajustables + 126.362
Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta + 368.877
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto) +
Impuesto renta - 35.832
Resultado del periodo + 333.045
Estado otro resultado integral [sinopsis]
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos +
Resultado en activos financieros +
Resultado en coberturas de flujo de caja +
Otros resultados con ajuste en patrimonio +
Impuesto diferido +
Otro resultado integral +
Resultado integral 333.045
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Estado de flujos de efectivo [sinopsis]
Flujo de efectivo de las actividades de la operación [sinopsis]
Ingresos de las actividades de la operación [sinopsis]
Periodo Actual
Ingreso por prima de seguro y coaseguro +
Ingreso por prima reaseguro aceptado +
Devolución por rentas y siniestros +
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados +
Ingreso por comisiones reaseguro cedido +
Ingreso por activos financieros a valor razonable +
Ingreso por activos financieros a costo amortizado + 951.647
Ingreso por activos inmobiliarios +
Intereses y dividendos recibidos + 110.782
Préstamos y partidas por cobrar +
Otros ingresos de la actividad aseguradora +
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora + 1.062.429
Egresos de las actividades de la operación [sinopsis]
Periodo Actual
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro +
Pago de rentas y siniestros + 588.855
Egreso por comisiones seguro directo +
Egreso por comisiones reaseguro aceptado +
Egreso por activos financieros a valor razonable +
Egreso por activos financieros a costo amortizado +
Egreso por activos inmobiliarios +
Gasto por impuestos + 136.079
Gasto de administración + 98.390
Otros egresos de la actividad aseguradora +
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora - 823.324
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación + 239.105
Flujo de efectivo de las actividades de inversión [sinopsis]
Ingresos de actividades de inversión [sinopsis]
Periodo Actual
Ingresos por propiedades, muebles y equipos +
Ingresos por propiedades de inversión +
Ingresos por activos intangibles +
Ingresos por activos mantenidos para la venta +
Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales +
Otros ingresos relacionados con actividades de inversión +
Ingresos de efectivo de las actividades de inversión + 0
Egresos de actividades de inversión [sinopsis]
Periodo Actual
Egresos por propiedades, muebles y equipos +
Egresos por propiedades de inversión +
Egresos por activos intangibles +
Egresos por activos mantenidos para la venta +
Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales +
Otros egresos relacionados con actividades de inversión +
Egresos de efectivo de las actividades de inversión - 0
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión + 0
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento [sinopsis]
Ingresos de actividades de financiamiento [sinopsis]
Periodo Actual
Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio +
Ingresos por préstamos a relacionados +
Ingresos por préstamos bancarios +
Aumentos de capital +
Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento +
Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento + 0
Egresos de actividades de financiamiento [sinopsis]
Periodo Actual
Dividendos a los accionistas +
Intereses pagados +
Disminución de capital +
Egresos por préstamos con relacionados +
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento +
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento - 0 Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento + 0 Efecto de las variaciones de los tipo de cambio +
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes 239.105 Efectivo y efectivo equivalente 167.189 Efectivo y efectivo equivalente 406.295
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo [sinopsis]
Periodo Actual
Efectivo en caja 0 Bancos 68.581 Equivalente al efectivo 337.713
16
Estado de Cambio en el Patrimonio – Estados financierosCapital pagado
[miembro]
Sobre precio de
acciones
[miembro]
Reserva ajuste
por calce
[miembro]
Reserva
descalce
seguros CUI
[miembro]
Otras
reservas
[miembro]
Reservas
[miembro]
Resultados
acumulados
periodos
anteriores
[miembro]
Resultado del
ejercicio
[miembro]
Resultados
acumulados
[miembro]
Resultado en
la evaluación
de
propiedades,
muebles y
equipos
[miembro]
Resultados
en activos
financieros
[miembro]
Resultado en
coberturas
de flujo de
caja
[miembro]
Otros
resultados con
ajuste en
patrimonio
[miembro]
Otros
ajustes
[miembro]
Patrimonio
[miembro]
Patrimonio previamente reportado 11.020.334 36.145 1.239.214- 69.957 1.133.112- 40.487 40.487 9.927.710
Ajustes patrimonio periodos anteriores - -
Patrimonio 11.020.334 36.145 1.239.214- 69.957 1.133.112- 40.487 40.487 9.927.710
Resultado integral 333.045 333.045 333.045
Resultado del periodo 333.045 333.045 333.045
Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
Impuesto diferido
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
Cambios en reservas 500.834- 500.834- 500.834-
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio 11.020.334 36.145 1.740.048- 69.957 1.633.946- 40.487 333.045 373.532 9.759.920
17
Nota 1
RUT
1. Mapfre Chile Reasegurado S.A. 96.993.010-2
2. Cia de Seguros Consorcio Nacional de Seguros en Liquidación99.061.000-2
3. Francisco de Caso Rivera 0
4. María Fernández Espinoza 0
5. Juana Fuentes Vasquez 6.971.882-5
6. Rubén Valdebenito Fuentes 13.906.876-9
Domicilio
Razón social
Caja Reaseguradora de Chile S.A.
RUT
99.027.000 - 7
Avenida Apoquindo N°4499, piso 8, Comuna de Las Condes, Santiago - Chile
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
Grupo Económico
Caja Reaseguradora de Chile S.A. forma parte integramente del Grupo Asegurador Español MAPFRE S.A. con residencia en España
La entidad controladora de Caja Reaseguradora de Chile S.A. es MAPFRE Chile Reaseguros S.A.
Nombre de la entidad controladora útima del grupo
La entidad controladora de Caja Reaseguradora de Chile S.A. es MAPFRE Chile Reaseguros S.A.
0,15%
Fecha de resolución exenta
3 de Junio de 1980.
N° de Registro de Valores
La Sociedad no está inscrita en el registro de valores.
Nacional
Nacional
Natural
Natural
Natural
Nacional
Nacional
Nacional
Tipo de Persona
Jurídica
Jurídica
Natural
N° de Registro Auditores Externos
003
Clasificación de Riesgo
La Compañía no opera con clasificadores de riesgos.
Auditores Externos
Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditores y Asesoría Ltda.
ENTIDAD QUE REPORTA
Al cierre de los Estados Financieros no existen cambios societarios o de fusiones que revelar
Nombre de los Accionistas Residencia
Nacional
Accionistas
% Participación
99,85%
Actividad principal
Operaciones de Reaseguros del Segundo Grupo
N° de resolución exenta
Su existencia legal fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros en Resolución Nº 253-S
Nombre de la entidad controladora
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
Nota 2
a)
b)
c)
d)
e)
Normas, Mejoras y Enmiendas Aplicación obligatoria para ejercicios iniciados en:
NIIF 7
NIIF 13
NIC 1
NIC 19
NIC 32
f)
g)
h)
i)
La moneda funcional de la Compañía es el Peso Chileno. Los Estados Financieros y sus revelaciones están expresados en miles de pesos
(M$).
Declaración de cumplimiento
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas
por el International Accounting Standar Board (IASB) y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros sobre materias que
haya considerado tratarlas en forma particular. Ante discrepancias, primarán las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y
Seguros.
La emisión de estos Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2012, fue aprobada por el Directorio en Sesión N° 239 de fecha 05 de marzo de
2013.
BASES DE PREPARACION
Período Contable
Los presentes estados financieros comprenden el estado de Situación Financiera por el período terminado al 31 de Diciembre de 2012 y el
Estado de Resultado Integral, Estado de Flujo de Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio por el periodo comprendido entre el 1° de
enero y el 31 de diciembre de 2012.
Bases de Medición
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a normas internacionales de información financiera conocidas como IFRS o NIIF
habiendose efectuado todos los ajustes de la normativa local exigida por la por Superintendencia de Valores y Seguros. Las cuentas anuales
fueron valorizadas en base al modelo costo excepto los activos financieros que han sido valorizados a costo amortizado, y las inversiones de
renta variable a valor razonable.
Moneda Funcional y de Presentación
Mediciones de Valor Razonable
Presentación de Estados Financieros
Beneficios a los Empleados
Instrumentos Financieros: Presentación
Nuevas Normas e Interpretaciones para fechas futuras
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, el IASB ha emitido pronunciamientos contables correspondientes a nuevas
normas, interpretaciones y enmiendas que no han entrado en vigencia y que la Compañía no ha adoptado con anticipación. Estas son de
aplicación obligatoria a partir de las fechas indicadas a continuación:
La Administración de la Compañía está evaluando la aplicación e impactos de los citados cambios, pero estima que la adopción de las Normas,
Enmiendas e Interpretaciones, antes señaladas, no tendrán un impacto significativo en los Estados Financieros de Caja Reaseguradora S.A. en
el período de su primera aplicación.
La Compañía ha aplicado en forma anticipada la NIIF Nº 9 sobre instrumentos financieros, cuya exigencia comienza a partir del 1 de enero de
2015 (primera fase relativa a clasificación y medición). Esto en concordancia con la Norma de Carácter General Nº 311 sobre valorización de
inversiones emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Instrumentos Financieros: Modificaciones a revelaciones
acerca de neteo
En atención que es la primera aplicación de las normas IFRS, la Compañía no efectuó reclasificaciones por no tener períodos comparativos.
Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF
Caja Reaseguradora S.A. ha preparado los presentes Estados Financieros en concordancia a lo revelado en Nota 2.a).
Ajuste a períodos anteriores y otros cambios contables
Hipotesis de Negocio en Marcha
La Compañía estima que no tiene incertidumbres significativas o indicadores de deterioro que pudieran afectar la hipótesis de empresa en
marcha a la fecha de presentación de los estados financieros. Sin perjuicio de lo anterior la Compañía no registra ingreso de primas en el
período, debido a que en el presente ejercicio y al igual que en ejercicios anteriores, sólo administra los negocios de vida tradicional suscritos
hasta 1999. Durante el presente período no se suscribieron nuevos negocios de vida previsional.
Reclasificaciones
La compañía no presenta reclasificaciones.
Períodos anuales iniciados el 1 de enero de 2013
Períodos anuales iniciados el 1 de enero de 2013
Períodos anuales iniciados el 1 de enero de 2013
Períodos anuales iniciados el 1 de enero de 2013
Períodos anuales iniciados el 1 de enero de 2014
19
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
3.1 Bases de Consolidación:
La sociedad no posee inversiones o participaciones en sociedades por las cuales deba presentar estados financieros consolidados.
3.2 Diferencia de Cambio:
De acuerdo a la NCG 322, Las transacciones en moneda extranjera, se convierten a la moneda funcional de acuerdo a los tipos de cambio vigentes al cierre de los estados
financieros. Todas las diferencias por tipo de cambio son registradas con cargo o abono a resultados. Los tipos de cambios vigentes al 31 de Diciembre de 2012 son $ 479,96
por US$ 1 para el dólar observado, $ 22.840,75 por Unidad de Fomento y $ 634,45 por 1 EURO según corresponda.
3.3 Combinación de negocios:
La Compañía no registra operaciones de esta naturaleza.
3.4 Efectivo y efectivo equivalente:
La Sociedad ha considerado como efectivo equivalente aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de
caja, que puedan convertirse en montos de efectivos conocidos y que exista la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo
mínimo de pérdida significativa de valor.
3.5 Inversiones financieras:
Según la NCG N° 311, la Compañía clasifica sus inversiones financieras de acuerdo al siguiente criterio:
a) Los instrumentos de renta fija han sido clasificados como cartera a vencimiento y valorizados a costo amortizado, acogiendose a la N.C.G. N° 311.
La Sociedad clasifica y valoriza un activo financiero a costo amortizado cuando las siguientes condiciones se cumplen:
- Los términos contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de caja en fechas específicas, los cuales son, exclusivamente, pagos de capital más intereses sobre el
saldo del capital pendiente.
- El modelo de negocios de la Compañía es mantener el activo a los efectos de cobrar los flujos contractuales de caja.
Conforme a la Norma de Carácter General N° 311 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la compañía valoriza sus inversiones de renta fija a costo
amortizado.
b) Los instrumentos de renta variable nacional, han sido clasificados al valor razonable conforme a la N.C.G. N° 311.
La NIIF Nº 9 estipula que todos los instrumentos financieros que no cumplan con los requisitos para ser clasificados como a Costo Amortizado deberán ser asignados a Valor
Razonable. De esta manera, en esta categoría se incorporan todos los instrumentos de renta variable, es decir, aquellos valores cuyos flujos futuros no son conocidos con
anterioridad y que la compañía mantiene principalmente con el objeto de aprovechar oportunidades de mercado y realizar ganancias en base a la inversión directa. En
atención a lo anteriormente expuesto, los cambios en el valor razonable se reconocen en el Estado de Resultados del período.
3.6 Operaciones de cobertura:
La Compañía no efectúa operaciones de cobertura.
3.7 Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI):
La Compañía no efectúa este tipo de operaciones.
3.8 Deterioro de activos:
Al cierre de cada período contable, la Compañía evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro de los activos financieros que mantiene vigentes en cartera. La valuación de
la existencia de deterioro se realiza en forma individual. Si se determina que existe deterioro, se calcula el importe recuperable y reconoce el deterioro con carga a resultados
del ejercicio.
3.9 Inversiones Inmobiliarias:
La Compañía no efectúa inversiones de esta naturaleza.
3.10 Intangibles:
La Compañía no presenta este tipo de activo
3.11 Activos no corrientes mantenidos para la venta:
La Compañía no mantiene este tipo de activos.
3.12 Operaciones de Seguros
a) Primas Reaseguro Aceptado: Durante el ejercicio 2012, la Compañía no ha presentado transacciones de este tipo.
b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Reaseguros: La Compañía no mantiene activos y pasivos derivados de este tipo de contratos.
c) Reservas Técnicas:
i. Reserva de Riesgos en Curso: No existen.
ii. Reserva Rentas Privadas: No existen.
iii. Reserva Matemática: No existen.
iv. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS): No existen.
v. Reserva de Rentas Vitalicias: Se registran los negocios aceptados utilizando procedimientos actuariales, de acuerdo a la NCG N° 318 de la Superintendencia de
Valores y Seguros.
vi. Reserva de Siniestros: Corresponde al valor de los siniestros que ya han sido liquidados al cierre del ejercicio. Las indemnizaciones se cargan a resultados en el
ejercicio en que ocurren los siniestros.
vii. Reserva de Insuficiencia de Prima. La Compañía no presenta reservas por insuficiencia de primas.
viii. Reserva de Adecuación de Pasivos. La Sociedad no efectúa operaciones distintas de rentas vitalicias, razón por la cual no aplica este test.
De acuerdo a la N.C.G 318 de la Superintendencia de Valores y Seguros y lo señalado en la IFRS 4, la Compañía ha efectuado el “Test de Adecuación de Pasivos” (TAP)
para evaluar la suficiencia de las reservas técnicas de rentas vitalicias constituídas al cierre del estado financiero 31 de Diciembre de 2012. Las carteras sujetas al test de
adecuación corresponden a las Pólizas de Rentas Vitalicias. Para efectuar el test, se descontaron los flujos de pasivos provenientes de los seguros de rentas vitalicias que se
encuentran calzados, aplicando la TIR de compra promedio ponderada de la totalidad de la cartera de instrumentos renta fija, en tanto que para los flujos de pasivos que
estén descalzados, se utilizó la TIR de mercado promedio ponderada de la totalidad de la cartera de instrumentos de renta fija. Las Reservas consideradas para el test son
las reservas financieras, calculadas con las tablas de mortalidad normativas RV-2009, B-2006 y MI-2006. Como resultado del cálculo de esta aplicación, se determinó
un
20
Nota 3 POLITICAS CONTABLES (Continuación)
c) Reservas Técnicas (continuación):
ix. Otras Reservas Técnicas. No existen.
x. Participación del reaseguro en las reservas técnicas: No existen.
d) Calce
La reserva técnica por obligación correspondiente al flujo de pago de pensiones, se determinó de acuerdo a las instrucciones vigentes, y la Compañía ha procedido a valorizar
las inversiones y la reserva técnica aplicando las normas sobre calce de flujos de activos y pasivos en el tiempo, conforme a lo establecido en la Circular N° 1512 y sus
modificaciones posteriores y Circular N° 1986 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
El Ajuste de Reserva para Calce corresponde a la diferencia entre la Reserva Técnica Base y la Reserva Técnica Financiera y se constituye únicamente para pólizas con
entrada en vigencia anterior al 1 de enero de 2012.
3.13 Participación en Empresas Relacionadas
La Sociedad no mantiene inversiones en empresas relacionadas.
3.14 Pasivos financieros:
La compañía no registra pasivos financieros al 31 de diciembre de 2012
3.15 Provisiones:
Son reconocidas cuando se tiene una obligación presente, como resultado de un suceso pasado y se puede hacer una estimación de la obligación.
3.16 Ingresos y Gastos de Inversiones:
a) Activos financieros a valor razonable
Se reconocerá el resultado neto producto de variaciones en el valor de mercado respecto del valor al costo de los instrumentos financieros que la compañía clasificó a valor
razonable.
El resultado por venta de instrumentos financieros a valor razonable se determina por la diferencia entre el valor de venta y su valor de libros.
El ingreso por dividendos de acciones se reconocen en resultados al momento de su devengo.
b) Activos financieros a costo amortizado
Se reconocerá el resultado neto obtenido por las inversiones financieras en el período de los estados financieros correspondiente, principalmente, el devengo de intereses
de la cartera de inversiones que la compañía clasificó a costo amortizado.
El resultado por venta de instrumentos financieros a costo amortizado se determina por la diferencia entre el valor de venta y su valor de libros.
3.17 Costo por intereses:
La Compañía no tiene costo asociados por este concepto.
3.18 Costo de Siniestros
Seguros previsionales
Se registran los negocios aceptados por las compañías, determinados mediante procedimientos actuariales, de acuerdo a las instrucciones definidas por la Superintendencia
de Valores y Seguros en la N.C.G. N° 318.
Siniestros liquidados
Corresponde al valor de los siniestros que ya han sido liquidados al cierre del ejercicio. Las indemnizaciones se cargan a resultados en el ejercicio en que ocurren los
siniestros.
Siniestros en proceso de liquidación
Corresponden a aquellos siniestros que se encuentran en una etapa de evaluación, que no han sido liquidados y el valor al cierre del ejercicio es el estimado por las
compañías cedentes.
3.19 Costos de Intermediación:
La Compañía sólo se encuentra administrando los negocios de vida suscritos con anterioridad al año 1999.
3.20 Transacciones y saldos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido traducidos al tipo de cambio de cierre y equivalencias vigentes al cierre del ejercicio. La moneda principal es el Dólar
Americano que corresponde a $ 479,96
3.21 Impuesto a la Renta e Impuesto diferido:
Los impuestos a la renta por pagar se provisionan sobre la base devengada de conformidad a las disposiciones legales vigentes. La Sociedad da reconociemiento contable al
impuesto diferido, que origina las principales diferencias temporarias de conformidad a lo señalado en el Boletín Técnico N° 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y
complementarios.
3.22 Operaciones Discontinuas:
No existen operaciones de estas características.
3.23 Otros:
La Compañía no revela otras políticas contables distintas a las ya mencionadas.
21
Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
a) Determinación de valores razonables de activos y pasivos.
En ciertos casos las NIIF requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor razonable. Valor Razonable es el monto al cual un
activo puede ser comprado o vendido o el monto al cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado en una transacción actual entre partes
debidamente informadas en condiciones de independencia mutua, distinta de una liquidación forzosa. Las bases para la medición de activos
y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Compañía estima dichos valores basada en
la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.
Para la determinación del valor razonable, se utiliza la siguiente jerarquía:
Nivel 1
a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
Nivel 2
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración,
sobre la base de información de mercado.
Nivel 3
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la
información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico.
Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
b) Pérdidas por deterioro de determinados activos.
Las pérdidas por deterioros se describen nota N° 3.8 Políticas Contables.
c) Cálculo de provisiones para riesgos y gastos.
El cálculo de provisiones se describe en nota N° 3.15 Políticas Contables. Según lo indica la NIC 19, a contar del ejercicio 2012 se incorporó
el reconocimiento de las obligaciones con el personal, en lo que dice relacion con Indemnización por Años de Servicios (IAS), incorporado en
contrato colectivo, celebrado entre la compañia y los empleados.
d) Cálculo actuarial de los pasivos.
La Compañía no calcula reservas técnicas porque no tiene reservas de primas.
e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, muebles y equipo.
La determinación de las vidas útiles de los componentes de Intangibles se determinan en base a la vida útil definida para el activo
correspondiente, de acuerdo a la normativa vigente. Los Muebles y equipos de uso propio, involucra juicios y supuestos que podrían verse
afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en el caso de identificarse
algún cambio.
f) Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo.
La Compañía no prevée cambios materiales en el valor de sus activos y pasivos para el año próximo.
22
Nota 5 PRIMERA ADOPCION
Las siguientes son algunas de las exenciones más relevantes:
5.1 Exenciones
a) Combinaciones de negocio
Esta exención no es aplicable.
b) Valor razonable o revalorización como costo atribuible
c) Beneficios al personal
La Administración decidió no aplicar esta exención señalada en NIIF Nº 1.
d) Reserva de conversión
Esta exención no es aplicable.
e) Instrumentos financieros compuestos
Esta exención no es aplicable.
f)
Esta exención no es aplicable.
g) Pagos basados en acciones
Esta exención no es aplicable.
h) Contratos de seguros
La Administración decidió no aplicar esta exención señalada en NIIF Nº 1.
i) Pasivos por restauración o por desmantelamiento
Esta exención no es aplicable.
j)
La Administración decidió no aplicar esta exención señalada en NIIF Nº 1.
k) Concesiones de servicios
Esta exención no es aplicable.
l)
Esta exención no es aplicable.
m) Arrendamientos
Esta exención no es aplicable.
5.2 Conciliación del Patrimonio:
Resumen de la conciliación del patrimonio:
Conciliación Patrimonio Neto 01.01.2012
Miles de pesos
Total patrimonio neto PCGA 10.205.477
Detalle de Ajustes:
Ajuste a Propiedades, muebles y equipos
Ajuste por moneda funcional
Ajuste de conversión acumulados
Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable
Ajuste de instrumentos financieros
Ajuste de inversiones inmobiliarias
Ajustes por reservas técnicas
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos -277.768Total patrimonio según NIIF 9.927.709
Efecto acumulado por otros conceptos no significativos
Como parte del proceso de adopción a Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante "NIIF"), la Superintendencia de Valores y Seguros ha
requerido, en Circular N° 2022 de fecha 17 de mayo de 2011 (y modificaciones posteriores), a las aseguradoras, que adopten NIIF a partir del 1 de enero de 2012.
En Principio las compañías tiene que aplicar retrospectivamente todas las NIC y NIIF vigentes en la fecha de presentación de sus primeros estados financieros
bajo NIIF. En consecuencia el adoptante por primera vez debe retroceder hasta el primer reconocimiento contable de todos los activos y pasivos. Todos los
ajustes resultantes de la transición a las NIIF, deben ser reconocidos directamente en el patrimonio neto de las entidades. Sin embargo se han establecido
diversas exenciones en la aplicación de las diferentes normas.
Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de transición
La Compañía ha elegido medir los items de planta y equipo a su costo atribuible a la fecha de transición de 1° de enero de 2012.
Al 31 de diciembre de 2012 no se han reconocido efectos en el resultado del ejercicio producto de la aplicación de las
normas de carácter general N°306 y 318.
Corresponde al reconocimiento de provisión por indemnización años de servicios (IAS) de acuerdo a normas IFRS.
Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.
Las conciliación presentadas muestra la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía
23
Nota 6 ADMINISTRACION DE RIESGO
Políticas y Procedimientos Generales
Las políticas del grupo Mapfre, del cual forma parte Caja Reaseguradora de Chile S.A., se orientan a tener niveles de riesgos medio/bajo. En el
caso particular de la Compañía la tolerancia al riesgo es inferior a la del Grupo al que pertenece, lo cual se manifiesta particularmente en políticas
de inversión aún más conservadoras que las admitidas por el Grupo. La Sociedad se encuentra en proceso de Run-Off, en términos que
actualmente sólo cubre una cartera de riesgos de rentas vitalicias previsionales diferidas. En consecuencia, la actividad fundamental de la
Sociedad es la administración de sus inversiones asociadas a su patrimonio y éstos reaseguros, para lo cual cuenta con políticas corporativas
conservadoras que establecen limitaciones y/o prohibiciones que reducen el riesgo de inversión y la volatilidad de sus resultados, simplificando la
gestión y control de sus inversiones financieras.
Las políticas, procedimientos y mecanismos de control se establecen e implantan para ayudar a la consecución de los objetivos estratégicos de la
entidad.
Cabe destacar que los órganos de gobierno del Grupo MAPFRE han establecido un conjunto de principios y normas internas que se recogen en el
Código de Buen Gobierno con funciones específicas sobre la gestión de riesgos en el Grupo, manteniendo un alto nivel en la aplicación de
aspectos relacionados con el Control Interno como uno de los objetivos estratégicos de MAPFRE que afecta a todas las filiales del Grupo.
Las Políticas Generales de Administración definidas para identificar los riesgos significativos dada la actual situación de la Compañía y evaluar su
potencial impacto, administrar sus riesgos y mitigarlos en forma efectiva considera las siguientes políticas específicas que están dadas por el
Sistema de Gestión de Riesgos del Grupo MAPFRE:
- Políticas de Inversiones
- Políticas de Control Interno
I. RIESGOS FINANCIEROS
a) Información Cualitativa
La Caja Reaseguradora de Chile S.A. mitiga su exposición a este tipo de riesgos mediante una política prudente de inversiones caracterizada por
una elevada proporción de valores de renta fija de alta calidad en la cartera.
Riesgo de Crédito
La política de la Compañía se basa en el mantenimiento de una cartera diversificada compuesta por valores seleccionados prudentemente en base
a la solvencia del emisor. Las inversiones en renta fija y renta variable están sujetas a límites de concentración por emisor, por sector económico,
por sector empresarial y otros límites establecidos por la normativa vigente.
Riesgo de Líquidez
La política de la Compañia se ha basado en mantener saldos en tesorería por importes suficientes para cubrir cualquier eventualidad derivada de
sus obligaciones con los reasegurados. En lo que respecta a los reaseguros de rentas vitalicias en Run-Off, la política de inversiones aplicada
preferentemente consiste en el calce de los vencimientos de las inversiones con las obligaciones contraídas en los contratos, a fin de mitigar la
exposición al riesgo. Adicionalmente, la mayor parte de las inversiones en renta fija son de elevada calificación crediticia y son negociables en
mercados organizados, lo que otorga una gran capacidad de actuación ante potenciales tensiones de liquidez.
Riesgo de Mercado
La exposición al riesgo de mercado se produce debido a la volatilidad de diversos factores no controlables como la tasa de interés, el tipo de
cambio entre la moneda local y monedas extranjeras, la inflación, etc. que afectan la valorización de los instrumentos mantenidos en cartera.
Este riesgo se controla de 3 maneras:
- Se determina el Valor en Riesgo de la Compañía (VaR) según los cálculos establecidos en la norma vigente. Se define como
máximo un valor en riesgo mensual sobre el Patrimonio Neto y el Patrimonio de riesgo de la compañía. Además, se aplican 2 test (back
testing y stress testing). Para mantener el control del riesgo de mercado, mensualmente se efectúa el cálculo del VaR de la cartera de inversiones
y se informa al Directorio de la Compañía.
- Se calculan mensualmente las minusvalías sustantivas que tenga la cartera de instrumentos financieros a precios de mercado que
superen individualmente el monto de US$ 250.000 (por instrumento). Las minusvalías superiores a esa cifra se informan al Directorio.
- Se realiza trimestralmente el Test de suficiencia de Activos y se calcula el monto de suficiencia o insuficiencia de activos y la tasa de reinversión
real anual necesaria para cubrir en el largo plazo los pasivos de renta vitalicia de la compañía.
Respecto al cálculo del VaR, éste se ajusta a lo indicado en la norma de carácter general N° 148 y sus modificaciones (texto refundido), el cual se
encuentra disponible para su consulta en la página WEB de la SVS.
Los análisis de sensibilidad que se realizan son los siguientes:
Back testing: El cálculo se efectúa mensualmente. Consiste en comparar el monto estimado de VaR con el resultado obtenido de la cartera de
inversiones sujeta a VaR. Con este cálculo se busca verificar la exactitud del Modelo VaR aplicado.
Stress testing: El cálculo estimado para estimar potencias pérdidas económicas en condiciones anormales de mercado.
Los Resultados del análisis de sensibilidad del VaR se consideran representativos porque incluyen todos los tipos de activos sujetos a riesgo
(de acuerdo a lo definido por la normativa) que posee la compañía.
En el caso particular del stress testing, éste toma en cuenta los instrumentos de la cartera, principalmente los fondos de inversión ante posibles
cambios en los precios.
Para mayor detalle de los análisis de sensibilidad, ver el anexo 4 de la citada norma
b) Información Cuantitativa
Riesgo de Crédito
A continuación se desglosa la cartera de valores de renta fija en base a la calificación crediticia de los emisores de valores de renta fija y entidades
financieras:
Valor a Costo Amortizado
Tipo de Instrumento M$
Bonos Bancarios 5.091.069
AA 1.019.012
AA- 645.233
AA+ 1.917.349
AAA 1.509.475
Bonos Tesoreria General de la República 3.007.179
AAA 3.007.179
Bonos Subordinados 8.715.580
AA 1.009.377
AA- 4.496.227
AA+ 2.689.735
AAA 520.241
Bonos Securitizados 49.530
AA 49.530
Bonos Empresas 21.037.117
A 3.840.316
A- 1.558.929
A+ 3.231.126
AA 6.445.632
AA- 2.471.799
AA+ 2.510.724
AAA 978.591
Letras Hipotecarias 10.502.238
A 3.946.669
AA 52.696
AA- 1.562.144
AA+ 902.825
AAA 4.037.904
Total 48.402.713
Riesgo de Liquidez
El perfil estimado del flujo de activos y pasivos de la Compañía para los proximos 2 años es el siguiente:
Flujo de Activos y Pasivos Caja Reaseguradora (M$)
2013 2014 Total
Flujos de Activos 3.256.398 3.420.857 6.677.255
Flujos de Pasivos 1.036.482 1.067.576 2.104.058
Superavit (Deficit) 2.219.916 2.353.281 4.573.197
La compañía presenta flujos netos acumulados positivos, es decir, los vencimientos de cartera y los flujos netos operativos mensuales esperados
de fondos superan las necesidades estimadas de fondos en el período considerado para el pago de sus pasivos, como son los siniestros de renta
vitalicia y gastos operacionales.
Riesgo de Mercado
Back Testing.
La Compañía no ha definido un rango propio sino que utiliza el sistema VAR establecido por la normativa vigente, para evaluar el riesgo de
mercado de sus inversiones financieras.
Fecha cálculo Valor activos VaR Profit and losses
31-12-2012 M$6.389.780 M$ 319.489 - M$ 13.548
El resultado obtenido en el último mes, luego de aplicado el back testing a la cartera de inversiones sujeta a VaR fue de -M$13.548 muy por
debajo del rango estimado en el modelo para ese mes.
Stress Testing:
Tipo de Stress Pérdida potencial escenario por defecto
Fondos de Inversión – M$ 1.916.934
Las metodologías del cálculo del VaR y la de los test complementarios están explicadas en la sección correspondiente a información cualitativa de
riesgo de mercado
Riesgo de reinversión:
Este riesgo surge como consecuencia del diferente plazo de vencimiento principalmente en el mediano y largo plazo de activos y pasivos y la
eventual pérdida futura ante movimientos adversos en la tasa de interés que no permiten que los activos vencidos se reinviertan a una tasa igual o
superior a la original.
De acuerdo a lo solicitado por la Norma 209 de la SVS, la compañía calcula trimestralmente el test de suficiencia de activos (TSA), el cual intenta
capturar los efectos del riesgo de reinversión en las compañías que poseen reservas previsionales de renta vitalicia debido a un inadecuado calce
de flujos entre activos y pasivos en el tiempo. El test permite estimar la tasa de reinversión real anual sobre UF de los flujos libres de activos que
necesita la compañía para cubrir todos sus compromisos (flujo de pasivos) en el tiempo. Mientras la tasa de reinversión calculada se acerque a 3%
real anual, mayor será la dificultad de la compañía para pagar sus pasivos en el largo plazo, lo que puede significar una eventual necesidad de un
aumento de capital.
El resultado de la aplicación del TSA se muestra en la nota 13 de los estados financieros.
Como política general, la administración de la compañía mantiene un control de los posibles impactos en las variaciones del valor de mercado,
fomentando el calce en la sensibilidad de los flujos de activos y pasivos. De esta forma, se mitiga el riesgo de inversión de la cartera de activos, lo
que repercute favorablemente en la tasa de reinversión y en el monto de suficiencia de activos obtenida en el cálculo del TSA.
UTILIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS
Política de productos derivados
La compañía ha decidido no utilizar productos derivados (opciones, futuros, forwards, swaps, etc.).
II. RIESGOS DE SEGUROS
La organización de MAPFRE, basada en Unidades y Sociedades especializadas en los distintos tipos de negocio, requiere la concesión a las
mismas de un grado de autonomía en la gestión de su negocio, y particularmente la suscripción de riesgos y la determinación de las tarifas, así
como la indemnización o prestación de servicio en caso de siniestro.
La suficiencia de las primas es un elemento de especial importancia y su determinación está apoyada por aplicaciones informáticas específicas.
1) Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgos de reaseguros:La compañía por encontrarse en run off no contempla políticas de reaseguros, cobranza, distribución y mercado objetivo.
2) Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado , liquidez y crédito en los contratos de reaseguros. Incluyendo la
máxima exposición al riesgo (pérdidas máximas probables, suma asegurada)
El tratamiento de las prestaciones, así como la suficiencia de las provisiones, son principios básicos de la gestión aseguradora. Las provisiones
técnicas son estimadas por los equipos actuariales de las distintas Unidades y Sociedades y en determinados casos, se somete también a
revisión por parte de expertos independientes.
3) Exposición al riesgo de seguro, mercado liquidez y crédito en los contratos de reaseguros: La compañía no genera nuevos negocios debido a que está en Run-Off
4) Metodología de Administración de riesgos de seguros, mercado, liquidez y créditoLa metodología de administración de riesgos se encuentra definida y documentada en la Estrategia de Gestión de Riesgos en base a la NCG Nº
325.
5) Concentración de seguros, en función de la relevancia para las actividades de la Compañía indicar:
a) Prima directa por zona geográfica/producto/línea de negocios/sector industrial/monedaLa compañía durante el año 2012 no presenta ingresos por primas.
b) Siniestralidad por zona geográfica/producto/línea de negocios/sector industrial/monedaLa compañía durante el año 2012 solo presenta s costos de rentas.
c) Canales de Distribución (prima directa)
La compañía no posee canales de distribución.
6) Analisis de Sensibilidad
La Compañía efectúa los test o análisis de sensibilidad determinado por las distintas normas aplicables a las reservas de rentas
vitalicias que mantiene la sociedad y cuyos resultados se muestran en las notas N° 3.12 y Nota N° 13.4. Estos análisis de
sensibilidad consideran los principales factores de riesgos que podrían afectar los pasivos de la compañía dentro de los cuales los
más importantes son los Riesgos de Longevidad y Riesgos de Reinversión (Tasa de Interés), los cuales muestran que la sociedad
mantiene un adecuado nivel de reservas y un sólido respaldo patrimonial.
III. CONTROL INTERNO (No Auditada)
Desde julio de 2008 MAPFRE cuenta con una política escrita en materia de control interno, aprobada por el Consejo de Administración y Comité
de Auditoría de MAPFRE en la que se establece la periodicidad de las actuaciones más importantes que deben desarrollarse para mantener un
Sistema de Control Interno óptimo.
Con el objetivo de divulgar el modelo de gobierno y las normas, procedimientos y directrices principales que deben llevarse a cabo en MAPFRE en
materia de control interno, la Política de Control Interno ha sido divulgada entre todos los empleados y se encuentra disponible dentro de la
Intranet o portal interno del Grupo.
El Grupo MAPFRE dispone de un Sistema de Gestión de Riesgos basado en la gestión integrada de todos y cada uno de los procesos de
negocio, y en la adecuación del nivel de riesgo a los objetivos estratégicos establecidos.
Los diferentes tipos de riesgo se han agrupado en cuatro áreas o categorías que se detalla a continuación:
- Riesgos de la Actividad Aseguradora
Agrupa los riesgos de forma separada para Vida y No Vida
- Riesgos Financieros
Incluye los riesgos de:
o Clase de activos, límites, diversificación.o Rentabilidad
o Liquidez y reinversión
o Tipo de cambio y riesgo de calce
o Mercado
o Crédito
- Riesgos Operacionales
Incluye los riesgos derivados de fallos o inadecuaciones de sistemas, personas, responsabilidades individuales, segregación de funciones,
procesos internos o eventos externos.
Cambios legales o de normas
Contrapartes, etc.
- Riesgos Estratégicos y de Gobierno Corporativo
Incluye los riesgos de:
o Etica empresarial y de Buen Gobierno Corporativo
o Estructura organizativa
Mecanismos de Control
El sistema de Control Interno definido en MAPFRE se rige por los siguientes principios básicos:
- Responsabilidad de la Alta Dirección y del resto del personal de MAPFRE
- Fomento del control sobre los riesgos potenciales que puedan afectar a la consecución de los objetivos estratégicos
- Mejorar la operatividad interna
- Sistema contínuo en el tiempo.
Las actividades de auditoría interna son desarrolladas exclusivamente por la Unidad de Auditoría Interna Corporativa de MAPFRE, que cumple con
las funciones descritas en normativa de la N.C.G. N° 309, como son, la independencia y reporte directo al Directorio, libre acceso a la información,
disposición oportuna de la información, revisión de las áreas materiales de la actividad e información de hallazgos y recomendaciones de los
trabajos realizados. La función de auditoría interna incluye funciones operacionales y establecimiento de planes de auditoría para realizar sus
tareas.
El Comité de Auditoría, actualmente operativo, tiene su creación amparada en los criterios y directrices establecidos por el Código del Buen
Gobierno del Sistema MAPFRE. Así, se trata de un órgano delegado del Directorio para los temas de control interno, gestión de riesgos,
cumplimiento, transparencia de informaciones financieras y de gobierno corporativo, siendo responsable de coordinar la supervisión de estos
aspectos a través de los trabajos de auditoría interna, externa y del gestor de riesgos.
Nota 7
Al 31 de Diciembre de 2012 el detalle del efectivo y equivalentes de efectivo es el siguiente:
Efectivo y efectivo equivalente CLP USD EUR OTRA Total M$
Efectivo en caja 0 0
Bancos 68.581 68.581
Equivalente al efectivo:
Depósitos a plazo 0 0
Fondos Mutuos 337.713 337.713
Total efectivo y efectivo equivalente 406.294 0 0 0 406.294
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
28
Nota 8
8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 TOTALCosto
Amortizado
Efecto en
Resultado
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income)M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
INVERSIONES NACIONALES 171.536 6.218.245 0 6.389.781 4.271.220 2.105.528 0
Renta Fija 0 0 0 0 0 0 0
Instrumentos del Estado 0 0 0 0 0 0 0
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero 0 0 0 0 0 0 0
Instrumento de Deuda o Crédito 0 0 0 0 0 0 0
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el
Extranjero0 0 0 0 0 0 0
Mutuos hipotecarios 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
Renta Variable 171.536 6.218.245 0 6.389.781 4.271.220 2.105.528 0
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas 0 0 0 0 0 0 0
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas 0 13.033 0 13.033 0 0 0
Fondos de Inversión 171.536 6.205.212 0 6.376.748 4.271.220 2.105.528 0
Fondos Mutuos 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0
Renta Fija 0 0 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros 0 0 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras 0 0 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras 0 0 0 0 0 0 0
Renta Variable 0 0 0 0 0 0 0
Acciones de Sociedades Extranjeras 0 0 0 0 0 0 0
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros 0 0 0 0 0 0 0
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos
activos están invertidos en valores extranjeros0 0 0 0 0 0 0
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros 0 0 0 0 0 0 0
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos
Activos están invertidos en valores extranjeros0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
DERIVADOS 0 0 0 0 0 0 0
Derivados de cobertura 0 0 0 0 0 0 0
Derivados de inversión 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 171.536 6.218.245 0 6.389.781 4.271.220 2.105.528 0
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
[1] Efecto en OCI (Other Comprensive Income), se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio.
Al 31 de Diciembre de 2012 el detalle de las inversiones a valor razonable es el siguiente:
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE:
Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre
la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en relación a la variación de los factores que
se consideran para establecer el precio.
Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la
información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico.
Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
Esta revelación consta de los siguientes Cuadros y Anexos:
8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS
8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap)
Cobertura M$Cobertura
1512 M$
Forward
Compra
Venta
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL
(1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable.
8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
Cuenta de
Margen
Resultado del
periodo
Resultado
desde inicio
de operación
M$ M$ M$
TOTAL
8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA
Monto
M$
Total
Adicionalmente, esta revelación incorpora los Anexos que se detallan a continuación, cuya información se obtiene de la Circular de Inversiones vigente, por lo tanto las Compañías no tiene que enviar.
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN
PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA
Tipo de
Instrumento
Custodio
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Nemotécnico
AcciónNominales Plazo
Numero de
Contratos
Número de
Contrato
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Contraparte
Resultados
del Ejercicio
M$
Efecto en OCI
(Other
Compresive
Income) M$
Derivados de Cobertura
Inversión M$Otros
Derivados
Monto activos
en Margen (1)
M$
8.2.5 CONTRATOS DE OPCIONES
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Objetivo del
Contrato
Tipo de
Operación
(1)
Folio
Operación
(2)
Item
Operación
(3)
Nombre
(4)
Nacionalida
d (5)
Clasificació
n de Riesgo
(6)
Activo
Objeto (7)
Nominales
(8)
Moneda
(9)
Precio
Ejercicio
(10)
Monto Prima
de Opción
(11)
Moneda de
Prima de la
Opción
(12)
Numero de
Contratos
(13)
Fecha de la
Operación
(14)
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
(15)
Valor
Razonable
del Activo
Objeto a la
Fecha de
Información
M$ (16)
Precio Spot
del Activo
Subyacente
(17)
Valor de la
Opción a la
Fecha de
Información
M$ (18)
Origen de
Información
(19)
COMPRA
COBERTURA
INVERSIÓN
TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSIÓN
TOTAL
8.2.6 CONTRATOS DE FORWARDS
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Objetivo del
Contrato
Tipo de
Operación
Folio
Operación
(1)
Item
Operación
(2)
Nacionalidad
(4)
Clasificación de
Riesgo
(5)
Activo
Objeto (6)
Nominales
(7)
Moneda
(8)
Precio
Forward (9)
Fecha de la
Operación
(10)
Fecha de
Vencimiento del
Contrato (11)
Valor de
Mercado del
Activo Objeto a
la Fecha de
Información M$
(12)
Precio Spot a la
fecha de
información (13)
Precio forward
cotizado en el
mercado a la
fecha de
información (14)
Tasa de
descuento de
flujos
(15)
Valor razonable
del contrato de
Forward a la
fecha de
información (16)
Origen de
Información (17)
COMPRA
TOTAL
VENTA
TOTAL
Nombre
(3)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
8.2.7 CONTRATOS FUTUROS
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Objetivo del
Contrato
Tipo de
Operación
Folio
Operación
(1)
Item
Operación
(2)
Nombre
(3)
Nacionalida
d
(4)
Clasificació
n de Riesgo
(5)
Activo
Objeto (6)
Nominales
(7)
Moneda
(8)
Numero de
Contratos
(9)
Fecha de la
Operación
(10)
Fecha de
Vencimient
o del
Contrato
(11)
Valor de
Mercado del
Activo
Objeto a la
Fecha de
Información
M$ (12)
Precio Spot
a la fecha
de
información
(13)
Precio
Futuro de
Mercado al
Inicio de la
Operación
(14)
Precio
Futuro de
Mercado a
la Fecha de
Información
(15)
Origen de
Información
(17)
COMPRA
COBERTURA
INVERSIÓN
TOTAL TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSIÓN
TOTAL TOTAL
8.2.8 CONTRATOS SWAPS
NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4)CLASIFICACIÓN DE
RIESGO (5)
NOMINALES
POSICIÓN LARGA (6)
NOMINALES
POSICIÓN CORTA (7)
MONEDA POSICIÓN
LARGA (8)
MONEDA POSICIÓN
CORTA (9)
TIPO CAMBIO
CONTRATO (10)
TASA POSICIÓN
LARGA (11)
TASA POSICIÓN
CORTA (12)
FECHA DE LA
OPERACIÓN (13)
FECHA DE
VENCIMIENTO DEL
CONTRATO (14)
VALOR DE
MERCADO DEL
ACTIVO OBJETO A
LA FECHA DE
INFORMACIÓN M$
(15)
TIPO CAMBIO
MERCADO (16)
TASA MERCADO
POSICION LARGA
(17)
TASA MERCADO
POSICION CORTA
(18)
VALOR PRESENTE
POSICION LARGA M$
(19)
VALOR PRESENTE
POSICION CORTA
M$ (20)
VALOR RAZONABLE
DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA
DE INFORMACIÓN
M$ (21)
ORIGEN DE
INFORMACIÓN (22)
TOTAL
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 7.22 letras a, b y c y NIIF 7.23,24 y 25
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
En caso de:
Swap de moneda: corresponde al valor de mercado multiplicda por los nominales del contrato.
Swap de tasa de interés: corresponde al valor presente del nocional o de referencia de los contratos.
Swap sobre instrumento de renta fija: corresponde al número de unidades del instrumento o índice por el precio spot a la fecha de información.
Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato.
Tipo de cambio spot de mercado a la fecha de valorización.
Corresponde a la tasa de mercado de la posición larga en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización.
Corresponde a la tasa de mercado de la posición corta en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización.
Corresponde al valor actual de los flujos a recibir descontados a la tasa de mercado posición larga o a TIR de compra según corresponda.
Corresponde al valor actual de los flujos a recibir descontados a la tasa de mercado posición corta o a TIR de compra según corresponda.
Corresponde al valor razonable que presenta el contrato swap, o uno de similares características, a la fecha de información.
Corresponde al tipo de cambio a futuro establecido en el contrato de swap.
Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser recibidos en una fecha futura.
Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser entregados en una fecha futura.
Corresponde informar la fecha de inicio del contrato.
Corresponde informar la fecha de término del contrato.
Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i”.
Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será recibido en una fecha futura.
Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será entregado en una fecha futura.
Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición larga en el contrato swap.
Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición corta en el contrato swap.
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento.
Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación.
Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación.
Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación.
OBJETIVO DEL
CONTRATO
FOLIO OPERACIÓN
(1)ITEM OPERACIÓN (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones.
Nota 9
9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Costo Deterioro Costo Amortizado Valor (1) Tasa Efectiva
Amortizado Neto Razonable Promedio
M$ M$ M$ M$
48.402.713 0 48.402.713 50.358.313 4,59
Instrumentos del Estado 3.007.179 0 3.007.179 3.149.512 3,01
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero 24.308.887 0 24.308.887 24.840.029 4,45
Instrumento de Deuda o Crédito 21.086.647 0 21.086.647 22.368.772 4,96
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el
Extranjero 0 0 0 0 0
Mutuos hipotecarios 0 0 0 0 0
Creditos sindicados 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras 0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
(1) informar el valor razonable de las inversiones
(2) Se deben presentar todas aquellas inversiones que no corresponden a renta fija y que son clasificadas a costo amortizado y describir detalladamente los conceptos involucrados.
Para las inversiones a costo, las Compañías deben informar tasa efectiva (promedio) por tipo de inversión
1.- El valor de mercado de la cartera de renta fija es mayor en M$ 2.293.313 estos saldos solo son utilizado a nivel referencial y no tienen un efecto contable
2.- El valor Par y el valor Presente de la cartera de renta fija es de M$ 50.029.063 y M$ 48.740.427 respectivamente
3.- El saldo por amortizar diferencia de precio es de M$ 1.288.636
EVOLUCIÓN DE DETERIORO
Cuadro de evolución del deterioro. Monto M$
Saldo inicial al 01/01/2012 0
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) 0
Castigo de inversiones (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Otros (1) 0
TOTAL 0
Nota 9.2
La Compañía no registra valores por este concepto al 31 de diciembre de 2012
ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO:
Renta Fija
Renta Fija
OTROS (2)
INVERSIONES NACIONALES
OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Nota 9.2
PACTOS DE COMPRA CON RETROVENTA
PACTOS DE COMPRA CON RETROVENTA
TOTAL 0 0 0
PACTOS DE VENTA
TOTAL 0 0 0
PACTOS DE VENTA CON RETROCOMPRA
TOTAL 0 0 0
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14) Corresponde informar el interés que resulte de aplicar la tasa implícita entre el valor de compra del activo objeto y el monto a recibir por el cumplimiento del compromiso de venta,
(15
(16) Corresponde informar el valor al que se encuentra contabilizado el pacto a la fecha de información.
Corresponde a la tasa de interés a la cual fue realizado el pacto, indicada en el contrato.
Corresponde informar la fecha de inicio del contrato.
Corresponde informar la fecha de término del contrato.
en proporción al tiempo transcurrido a la fecha de información.
Corresponde informar el valor de mercado del activo objeto a la fecha de información.
Corresponde informar la serie del activo objeto cuando corresponda.
Corresponde al valor nocional, establecido por contrato, que la compañía se comprometió a comprar o a vender en una fecha futura. Debe informarse en la moneda establecida en el contrato de pacto.
Corresponde al valor inicial del pacto, que es el valor invertido en la operación, expresado en la moneda del pacto.
Corresponde al valor pactado en la operación, expresado en la moneda del pacto.
Corresponde a la unidad monetaria o moneda en la cual está expresado el instrumento subyacente al pacto.
Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la compañía, donde se registra la compra del instrumento.
Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación.
Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación.
Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación.
Corresponde informar el nemotécnico del instrumento subyacente al pacto.
Nominales (7)
Moneda
(10)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Valor
Pactado
(9)
Tasa de Interés
Pacto (11)
Fecha de la
Operación (12)
OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Valor del Pacto
a la Fecha de
Cierre (16)
Tipo de
Operación Folio Operación
(1)
Ítem Operación
(2)
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
Valor de
Mercado del
Activo Objeto a
la Fecha de
Información
(15)
Serie Activo
Objeto (6)
Interés
Devengado del
Pacto (14)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
La compañía no registra valores por este concepto al 31 de diciembre de 2012
Nombre(3)
Fecha de
vencimiento
del Contrato
(13)Activo Objeto (5)
Valor Inicial
(8)Nacionalidad (4)
Nota 10 PRESTAMOS
Costo amortizado DeterioroCosto
Amortizado NetoValor Razonable
Avance Tenedores de pólizas 0 0 0 0
Préstamos otorgados 0 0 0 0
Total Préstamos 0 0 0 0
EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1)
Cuadro de evolución del deterioro. Total
Saldo inicial al 01/01 (-) 0
Disminución y aumento de la
provisión por deterioro (-/+) 0
Castigo de préstamos (+) 0
Variación por efecto de tipo de
cambio (-/+) 0
Otros 0
TOTAL DETERIORO 0
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene operaciones de esta característica.
35
Nota 11
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
TOTAL
ACTIVOS A
VALOR
RAZONABLE
COSTO DETERIORO
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
TOTAL
ACTIVOS A
VALOR
RAZONABLE
COSTO DETERIORO
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
TOTAL
INVERSIONES
POR SEGUROS
CON CUENTA
ÚNICA DE
INVERSIÓNINVERSIONES NACIONALES
Renta FijaInstrumentos del Estado
Instrumentos emitidos por el Sistema Financiero
Instrumentos de Deuda o Crédito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
Renta Variable
Acciones de sociedades Anónimas Abiertas
Acciones de Sociedades Anónimas Cerrasdas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
Titulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Titulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
Titulos emitidos por Empresas Extranjeras
Renta Variable
Acciones de Sociedades Extranjeras
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el País cuyos activos
están invertidos en valores extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el Pais cuyos Activos están
invertidos en valores extranjeros
BANCO
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nivel 1 a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
Nivel 2 b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.
Nivel 3 c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible
determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION ( CUI ):
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene operaciones de esta característica.
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DE VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DE VALOR DEL FONDO DE SEGUROS
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO
Nota 12
12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)
En los estados financieros individuales de la Cía. se deben revelar aquellas inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y en derechos
en sociedades relacionadas de acuerdo al siguiente cuadro:
RUT País de Origen
Moneda de
control de
Inversión
Nº de
Acciones
% de
Participación
Patrimonio
Sociedad M$
Resultado
del Ejercicio
M$
Patrimonio
Sociedad
Valor
Razonable M$
Resultado
Ejercicio
Valor
Razonable
M$
Resultado
Devengado
M$
VVP O VP
M$
Resultados No
Realizados M$
Valor
Contable
Inversión
M$
0 0 0 0 0 0 0 0 0
12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
Corresponde a aquellas inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y derechos en empresas asociadas (Coligadas)
Nombre de
sociedades
Porcentaje de
participaciónSaldo Final
Valor
razonable
Total
activos
Total
PasivosTotal Ingresos Total Gastos
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0
12.3 CAMBIOS EN INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS
FILIALES COLIGADAS
0 0
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
Adquisiciones (+)
Ventas/Transferencias (-)
Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidos
Deterioro (-)
Diferencia de cambio (+/-)
PARTICIPACIONES EN EMPRESAS EN ENTIDADES DEL GRUPO:
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene operaciones de esta característica.
Sociedad
Total
Información de empresas relacionadasValor libro
de la accion
ConceptoSaldo inicial
Nota 13
13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Si la entidad hubiese reclasificado un activo financiero como una partida que se mide:
a) A costo amortizado, en lugar de a valor razonable; o
b) A valor razonable, en lugar de costo amortizado, informará el importe reclasificado y
excluido de cada una de esas categorías, así como la razón para efectuar dicha reclasificación.
La Sociedad no ha realizado reclaficaciones de inversiones a costo amortizado ni a valor razonable al 31.12.2012
Valor Razonable Costo Amortizado
M$ M$
SALDO INICIAL 6.345.012 46.062.075
Adiciones 6.832.000 3.951.549
Ventas (6.945.168)
Vencimientos (2.067.415)
Devengo de intereses 1.382 177.623
Prepagos (171.244)
Dividendos
Sorteo (847.618)
Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en
Resultado 327.799
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable 1.126.499
Reclasificación
Otros
SALDO FINAL 6.389.781 48.402.713
13.2 GARANTÍAS
La Compañía al cierre der ejercicio no tiene garantías de ningún tipo.
13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOS
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía no tiene operacioines por este concepto.
13.4 TASA DE REINVERSION -TSA - NCG N° 209
Conforme lo dispuesto en la Norma de Carácter General N° 209 de la SVS, la Compañía ha realizado un análisis de suficiencia de activos, obteniendo la siguiente tasa de reinversión:
Tasa de Reinversión Aplicación Completa tablas de
Mortalidad
%
1,12 (*)
(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero
La Compañía ha efectuado un análisis de la suficiencia de sus activos respecto de sus pasivos, considerando los flujos operacionales y por riesgo
de crédito (default) y riesgo de prepago y los flujos de pasivos ajustados por gastos operacionales y por riesgo de default o incumplimiento del
reasegurador. Con este fín, la compañía ha determinado si los flujos de activos son suficientes para el pago de los pasivos, considerando
una tasa de interés futura real anual 3%, y ha calculado la tasa de reinversión que efectivamente hace que el valor presente neto de los flujos
de activos y pasivos sea igual a cero, la que se informa en la presente nota.
13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS - NCG N° 176
La Sociedad no presenta este tipo de operaciones al 31.12.2012
Fondo RUN Cuotas por Fondos Valor Cuota Valor Final Ingresos Egresos N° Pólizas N°
Vigentes Asegurados
Totales 0 0 0 0 0
OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS:
13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Monto Cuenta
Tipo de Inversión Costo Valor N° 5.11.50.00
Títulos del N° 1 y 2 Art N° 21 Amortizado Total por Tipo de Total Inversiones % Inversiones Total Inversión % Nombre empresa Nombre Nombre del
Instrumento
del DFL 251 (Seguros CUI) Inversiones Custodiables Custodiables Monto % Inv.Custod. Custodia Valores Monto % Banco Monto % Custodio Monto %
(1) (1) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
Instrumentos del Estado 3.007.179 0 3.007.179 3.007.179 3.007.179 100,00 3.007.179 100,00 100,00 DCV 0 0 0 0,00
Instrumentos Sistema Bancario 24.308.887 0 24.308.887 24.308.887 24.308.887 100,00 24.308.887 100,00 100,00 DCV 0 0 0 0,00
Bonos de Empresa 21.086.647 0 21.086.647 21.086.647 21.086.647 100,00 21.086.647 100,00 100,00 DCV 0 0 0 0,00
Mutuos Hipotecarios 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Acciones S.A. Abiertas 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Acciones S.A. Cerradas 0 13.033 13.033 13.033 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0 13.033 0,02
Fondos de Inversión 0 6.376.748 6.376.748 6.376.748 6.376.748 100,00 6.376.748 100,00 100,00 DCV 0 0 0 0,00
Total 48.402.713 6.389.781 54.792.494 54.792.494 54.779.461 99,98 54.779.461 99,98 100,00 0 0 0,00 13.033 0,02
En empresas de Depósitos y Custodia de Valores Banco Otro En Compañía
Detalle de Custodia de Inversiones (Columna N° 3)
Nota 14.
14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Conceptos terrenos edificios Otros Total
Saldo al 01.01.2012 0 0 0
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias 0 0 0
Menos: Depreciación acumulada 0 0
Ajustes por revaloración 0 0 0
Valor Contable Propiedades de Inversión 0 0 0 0
Valor razonable a la fecha de cierre (1) 0
Deterioro (Provisión) 0 0
Valor Final a la fecha de cierre 0 0 0 0
(1) Se debe indicar el valor de la menor tasación
Propiedades de inversión terrenos edificios Otros Total
Valor Final Bienes Raíces nacionales 0 0 0 0
Valor Final Bienes Raíces Extranjero 0 0 0 0
Valior Final a la fecha de cierre 0 0 0 0
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
No hay operaciones de esta características
14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO
No existen propiedades de uso propio
INVERSIONES INMOBILIARIAS:
La Compañía sólo mantiene inversiones en activos fijos en Muebles y Enseres de uso propio para su funcionamiento.
40
Nota 15.
Al 31 de Diciembre de 2012, la Compañía no posee activos corrientes mantenidos para la venta.
Utilidad Pérdida
Activo 1 0
Activo 2
etc,
TOTAL 0 0 0
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA:
ACTIVOS
MANTENIDOS PARA
LA VENTA
Valor Activo
Reconocimiento en Resultado
41
Nota 16.
16.1 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con terceros TOTAL
Cuentas por cobrar asegurados. (+) 0 0 0
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) 0 0 0
Deterioro (-) 0 0 0
Total (=) 0 0 0
Activos corrientes (corto plazo) 0 0 0
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
VENCIMIENTOS DE SALDOS PRIMAS SEGURO Cuentas por
Primas Inv. Y Sob. DL 3500 Sin Especificar Cobrar Coaseguro Otros Deudores
Documentadas Plan Pago PAC Plan Pago PAT Plan Pago CUP Plan Pago Cía. Forma de Pago (No Lider)
SEGUROS REVOCABLES
1. Vencimientos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a la fecha de los estados
meses anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Septiembre 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Octubre 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Noviembre 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diciembre 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Deterioro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos vencidos voluntarios
3. Ajustes por no identificación 0 0 0 0 0 0 0
4. Sub-Total (1-2-3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Vencimiento posteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a la fecha de los estados
financ.
Enero 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Febrero 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marzo 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
meses posteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Deterioro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos vencidos
Voluntarios
7. Sub-Total (5-6) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEGUROS NO REVOCABLES
8. Vencimientos anteriores a la
fecha de los estados financ. 0 0 0 0 0 0 0 0
9. Vencimiento posteriores a la
fecha de los estados financ. 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Deterioro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11. Sub-Total (8-9-10) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Cuentas
por cobrar
asegurados
12. TOTAL FECU (4+7+11) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13. Crédito no exigible de fila 4 M/Nacional
14. Crédito no vencido seguros
revocables (7+13) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
M/Extranjera
16.3 EVOLUCION DEL DETERIORO ASEGURADOS
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Cuentas por
cobrar de
seguros.
Cuentas por cobrar
Coaseguro (Líder)Total
Saldo inicial al 01/01 (-) 0 0 0
Disminución y aumento de la provisión por
deterioro (-/+) 00 0
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)0
0 0
Castigo de cuentas por cobrar (+) 0 0 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0 0 0
Total (=) 0 0 0
CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS:
La Compañía no realiza operaciones de esta naturaleza.
PRIMAS ASEGURADOS
Con Especificación de Forma de Pago
Nota 17
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no mantiene deudores por operaciones de reaseguros debido a que no tiene reaseguros cedidos.
17.1
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Primas por cobrar de reaseguros. (+) 0 0 0
Siniestros por cobrar reaseguradores 0 0 0
Activos por seguros no proporcionales 0 0 0
Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+) 0 0 0
Deterioro (-) 0 0 0
Total (=) 0 0 0
Activos por seguros no proporcionables revocables 0 0 0
Activos por seguros no proporcionables no revocables 0 0 0
Total Activos por Seguros no proporcionales 0 0 0
17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO
Primas por
cobrar de
reaseguros
Siniestros por
cobrar
reaseguradores
Deudas por
seguros no
proporcionales
Otras
deudas por
cobrar de
reaseguros
Total
Deterioro
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de Riesgo 1
Código Clasificador de Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores 0 0
Meses posteriores 0 0
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 0 0 0
2. DETERIORO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MONEDA NACIONAL 0 0
MONEDA EXTRANJERA 0
Nombre Reasegurador:
Código de Identificación:
Tipo Relación Reasegurador/Cía:
País :
Clasificación de Riesgo del Reasegurador
Código Clasificador:
Se debe indicar las letras señaladas según cuadro siguiente:
Código del
Clasificador
SP
MD
AMBB
FR
Clasificación de Riesgo:
Fecha de Clasificación
II. Saldos Adeudados
Total Saldos Adeudados
Deterioro
Total General
Moodys
A M Best
Corresponde a la diferencia entre el monto establecido en fila 1 menos fila 2.
Fitch Ratings
Corresponde al nivel de riesgo asignado por la Agencia Clasificadora de Riesgo al Reasegurador Extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura estándar de cada Agencia Clasificadora de
Debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior.
Corresponde a la suma de los Saldos Adeudados, clasificados de acuerdo a su vencimiento, los cuales se determinan según lo estipulado como fecha de pago, en los respectivos Contratos de
Las menciones a los meses j - 5 a j + 5 corresponden a los meses anteriores y posteriores al mes de cierre de los Estados Financieros que se están informando (mes j), y deben ser remplazadas
Deberá señalarse el monto de deterioro de acuerdo a lo estipulado en las instrucciones impartidas mediante Circular por esta Superintendencia.
Debe señalarse el país de origen del Reasegurador que opera directo con la Compañía, el del Corredor de Reaseguro, como también el de cada Reasegurador que opera a través de un Corredor de Reaseguro.
Corresponde al código SVS, de aquella entidad clasificadora de Riesgo Internacional que efectuó la Clasificación de Riesgo del Reasegurador Extranjero que se informa. La Agencia Clasificadora
Reasegurador
Extranjero
Standard Poor´s
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante a través del corredor de reaseguro.
Indicar el código de identificación asignado por este Servicio al Reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página Web de este Servicio:
- Compañías Reaseguradoras Extranjeras:
Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se debe indicar la razón social.
Se debe indicar la relación de propiedad que la compañía de seguros informante tenga con el Reasegurador, si es que pertenecen al mismo grupo nacional o internacional.
DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGUROS:
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE
REASEGURO
RIESGOS
NACIONALES
RIESGOS
EXTRANJEROS
Nota 18
18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Primas por cobrar de coaseguros.(+) 0 0 0
Siniestros por Cobrar por Operaciones de
Coaseguro (+)0 0 0
Deterioro. (-) 0 0 0
Total (=) 0 0 0
Activos corrientes (corto plazo) 0 0 0
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
Cuadro de evolución del deterioro.
Primas por
cobrar de
coaseguros
Otras cuentas
por cobrar de
coaseguros.
Total
Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-) 0 0 0
Disminución y aumento de la provisión por
deterioro (-/+)0 0 0
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 0 0 0
Castigo de cuentas por cobrar (+) 0 0 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0 0 0
Total (=) 0 0 0
La Compañía, al 31 de diciembre de 2012 no mantiene deudores por operaciones de coaseguros.
DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGUROS:
44
Nota 19
DIRECTO ACEPTADO
TOTAL
PASIVO
POR
RESERVA
PARTICIPACION DEL
REASEGURADOR EN
LA RESERVA
DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIÓN DEL
REASEGURO EN
LAS RESERVAS
TECNICAS
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
RESERVA DE SINIESTROS 0 0 0 0 0 0
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 0
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 0
0
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO 0
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0
OTRAS RESERVAS TECNICAS 0
0 0 0 0 0 0
DIRECTO ACEPTADO
TOTAL
PASIVO
POR
RESERVA
PARTICIPACIÓN DEL
REASEGURADOR EN
LA RESERVA
DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIÓN DEL
REASEGURO EN
LAS RESERVAS
TECNICAS RESERVA DE RIESGO EN CURSO 0 0 0
RESERVAS PREVISIONALES 0 44.787.093 44.787.093 0 0 0
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS 0 43.591.271 43.591.271
RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 0 1.195.822 1.195.822
RESERVA MATEMATICAS 0 0 0
0 0 0
RESERVA DE SINIESTROS 0 0 0 0 0 0
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 0 0 0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 0 0 0 0
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 0 0 0 0
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0
OTRAS RESERVAS TECNICAS 0 0 0
RESERVA VALOR DEL FONDO 0 0
TOTAL 0 44.787.093 44.787.093 0 0 0
PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVA TECNICA (PASIVO):
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene participación en las reservas técnicas (activo) y reserva técnica (pasivo).
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
TOTAL
RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
45
Nota 20 INTANGIBLES:
20.1 GOODWILL
Al 31 de Diciembre de 2012, la Compañía no posee goodwill.
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
Al 31 de Diciembre de 2012, la Compañía no posee activos intangibles distintos al goodwill.
46
Nota 21 IMPUESTO POR COBRAR:
La Compañía mantiene el siguiente impuesto por cobrar:
21.1. CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS CORRIENTES:
CONCEPTO M$
Pagos Provisionales Mensuales 54.527
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3 0
Crédito por gastos por capacitación 0
Crédito por adquisición de activos fijos 0
Impuesto renta por pagar (1) 0
IVA Credito Fiscal 0
IVA Debito Fiscal 0
Otros 0
TOTAL 54.527
21.2. ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio:
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Inversiones financieras con efecto en patrimonio 0 0 0
Coberturas 0 0 0
Otros 67.975 403.024 335.049
Total cargo/(abono) en patrimonio 67.975 403.024 335.049
21.2.2. Efecto de impuestos diferidos en resultado:
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Deterioro Cuentas Incobrables 0 0 0
Deterioro Deudores por Reaseguro 0 0 0
Deterioro Instrumentos de Renta Fija 0 0 0
Deterioro Mutuos Hipotecarios 0 0 0
Deterioro Bienes Raíces 0 0 0
Deterioro Intangibles 0 0 0
Deterioro Contratos Leasing 0 0 0
Deterioro Préstamos Otorgados 0 0 0
Valorización Acciones 0 0 0
Valorización Fondos de Inversión 0 98.737 98.737
Valorización Fondos Mutuos 0 0 0
Valorización Inversión Extranjera 0 0 0
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero 0 0 0
Valorización Pactos 0 0 0
Prov. Remuneraciones -61.247 0 -61.247
Gastos Activados 0 0 0
Pérdidas Tributarias 0 0 0
Otros -1.902 -56 -1.958
TOTALES -63.149 98.681 35.532
47
Nota 22 OTROS ACTIVOS:
La Compañía presenta los siguientes otros activos:
22.1. Deudas del personal M$
Préstamos 8.109
Cuentas corrientes personal 10.277
Totales 18.386
22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Cuentas por cobrar intermediarios. (+)
M$ M$ M$
Cuentas por cobrar asesores previsionales 0 0 0
Corredores 0 0 0
Otros 0 0 0
Otras cuentas por cobrar de seguros.(+) 0 0 0
Deterioro (-) 0 0 0
TOTAL 0 0 0
Activos corrientes (corto plazo) 0 0 0
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
22.3.1 SALDOS
Entidad Relacionada RUT
Deudas de
empresas
relacionadas
M$
Deudas con
entidades
relacionadas M$
Cta. Cte.Mercantil Mapfre Chile Re. S,A 96.993.010-2 2.606
0 2.606
22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
CONCEPTOSCompensaciones por
Pagar (M$)
Efecto en
Resultado (M$)Sueldos 176.209
Otras prestaciones 2.953
TOTAL 179.162
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad R.U.T. Naturaleza de la
relación
Descripción de la
Transac.
Monto
Transacción
M$
Efecto en
Resultado
Util. (Pérd )
M$Mapfre Chile Re. SA 96.993.010-2 Matriz Arriendos 27.488 (27.488)
Recupero Gastos 70.378 70.378
Total 97.866 42.890
22.5 GASTOS ANTICIPADOS
CONCEPTO M$
Patente Comercial 0
TOTAL 0
22.6 Otros Activos M$
Otras cuentas por cobrar 8.516
Totales 8.516
Saldos con
empresas
Saldos con
tercerosTOTAL
Total
48
Nota 23
23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
Al 31 de Diciembre de 2012, la compañía no mantiene pasivos financieros a valor razonable
CONCEPTO
PASIVO A
VALOR
RAZONABLE
M$
VALOR
LIBRO DEL
PASIVO
EFECTO EN
RESULTADO
EFECTO EN
OCI (1)
Valores representativos de deuda
Derivados
Derivados inversión
Derivados implícitos
Deudas por contratos de Inversión
Otros
TOTAL 0 0 0 0
23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO :
23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
Al 31 de Diciembre de 2012, la compañía mantiene deudas con instituciones financieras según el siguiente detalle:
Monto M$ MonedaTasa de
Interés (%)
Ultimo
VencimientoMonto M$
Tasa de
Interés (%)Monto M$
Ultimo
VencimientoSantander (Línea) 2 CLP 2 2
TOTAL 2 0 2
23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO AMORTIZADO
23.2.3 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS
A la fecha de la presentación de esta información, no existen impagos u otros incumplimientos de prestamos por pagar.
A la fecha de la presentación de esta información, no existen otros pasivos financieros a costo amortizado.
Largo PlazoTOTAL
PASIVOS FINANCIEROS:
Nombre Banco o Institución
Financiera
Fecha de
Otorgamiento
Saldo Insoluto Corto Plazo
Nota 24
Al cierre del periodo la Compañía no posee pasivos no corrientes mantenidos para la venta.
UTILIDAD PÉRDIDA
Pasivo 1 0
Pasivo 2
etc,
TOTAL 0 0 0
PASIVOS MANTENIDOS
PARA LA VENTAVALOR PASIVO
RECONOCIMIENTO EN RESULTADO (1)
PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA:
50
25.3.3 TASA DE COSTO DE EMISION EQUIVALENTE
TASA DE COSTO DE EMISION EQUIVALENTE
MES TASA
mi-2 0
mi-1 0
mi 0
mi: Corresponde al mes de referencia. Debido a que la informacion a solicitar es trimestral, podrá
corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.
mi-1: Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero,mayo,
agosto o noviembre.
mi-2: Corresponde a dos meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril,
julio y octubre
25.3.4
a)
b)
RTF 85-85-85 RTF 2004-85-85 RTFs 2004-85-85 Diferencia por RTF 2004-2006- RTF 2004-2006- Diferencia por RTF 2009-2006 Diferencia
Reconocer RV 2006 2006 Reconocer B-2006 y 2006 Reconocida RV-
2004 MI-2006 2009
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Pólizas con inicio de vigencia anterior
al 9 de marzo de 2005 42.814.105 47.013.050 44.419.634 2.593.416 52.321.586 44.419.634 7.901.952 52.543.530 221.944
Pólizas con inicio de vigencia a contar
del 9 de marzo de 2005 y hasta el
31 de enero de 2008
Pólizas con inicio de vigencia a contar
del 1 de febrero de 2008.
Totales 42.814.105 47.013.050 44.419.634 2.593.416 52.321.586 44.419.634 7.901.952 52.543.530 221.944
( 1 ) RTF 85-85-85
( 2 ) RTF 2004-85-85
( 3 ) RTFs 2004-85-85
( 4 ) Diferencia por Reconocer RV-2004
( 5 ) RTF 2004-2006-2006
( 6 ) RTFs 2004-2006-2006
( 7 ) Diferencia por Reconocer B-2006 y MI-2006
( 8 ) RTF 2009-2006-2006
( 9 ) Diferencia reconocida RV-2009
25.4 RESERVAS SIS
1. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO (UF)
Contrato :
GRUPO :
A. INVALIDEZ
A.1 Invalidez sin Primer Dictamen Ejecutorio o con primer dictamen ejecutorio pero sin antecedentes para la determinación de su costo.
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ
TOTALPROB PAGO
COSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA% PARTCIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA
I 1 Sin dictamen
I 2t Total aprobadas en análisis Cía.
I 2p Parcial aprobadas en análisis Cía.
I 3t Total aprobadas, reclamadas Cía.
I 3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cía.
I 3pa Parcial aprobadas, reclamadas afiliado
I 4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
I 5 Rechazadas, en proceso de reclamación
I 6t Total definitivo, por el primer dictamen
I 6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos TransitoriosNUMERO DE
SINIESTROSRESERVA MINIMA % PARTCIPACION
RESERVA
COMPAÑÍAI 6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ
TOTALPROB. PAGO
COSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB. PAGO CONTRIBUCION PROB. PAGO
RESERVA
MINIMA
K1 Sin dictamen
K2t Total aprobadas, en análisis Cía
K2p Parcial aprobadas en análisis Cía
K3t Total aprobadas reclamadas Cía
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cía
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado
K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
K5 Rechazadas, en proceso de reclamación
K6t Total definitivo
K6p Parcial definitivo
K6n No invalidos
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROSAPORTE ADICIONAL % PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍAInválidos Transitorios Fallecidos
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB. PAGO RESERVA MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍAB.1 Costo estimado
B.2 Costo real
2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
Número de Siniestros Reserva Técnica
Reserva de
Insufuciencia de
Prima
Reserva AdicionalReserva Total
CompañíaReaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. INVALIDEZ
1.a. Inválidos
1.a.1. Liquidados
1.a.2. En Proceso de liquidación
1.a.3. Ocurridos y No Reportados
1.b. Inválidos Transitorios Fallecidos
1.b.1. liquidados
1.b.2. En proceso de liquidación
2. SOBREVIVENCIA
2.1. Liquidados
2.2. En proceso de liquidación
2.3. Ocurridos y No Reportados
TOTAL
Luego, mediante la Norma de Carácter General N° 274 de la Superintendencia de Valores y Seguros y Circular N° 1679 de la Superintendencia de Pensiones establecieron, de manera
Para la aplicación de las tablas B-2006 y MI-2006, el Directorio de la Caja Reaseguradora de Chile S.A. ha optado por reconocer la mayor reserva financiera derivada de las nuevas tablas en
Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el número XI de la Circular 1,512, considerando las modificaciones introducidas por la Circular 1,857. Cuando la
APLICACIÓN TABLAS DE MORTALIDAD RENTAS VITALICIAS:
Posteriormente, mediante la Norma de Carácter General N° 207 la Superintendencia de Valores y Seguros y Circular N° 1459 de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Mediante la Norma de Carécter General N° 172, la Superintendencia de Valores y Seguros y Circular N° 1314 de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones
Reserva técnica financiera calculada con tablas de mortalidad RV 2009, B 2006 y MI 2006 e indices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
Diferencia entre las columnas (8) y (5)
Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 85, B 85 y MI 85, índices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre y utilizando factor de
Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2004, B 85 y MI 85, índices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el número XI de la Circular 1,512. Cuando la compañía haya finalizado del reconocimeinto de las tablas RV
Diferencia entre las columnas (2) y (3).
Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2004, B 2006 y MI 2006, índices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
Diferencia entre las columnas (5) y (6)
Nota 26
26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
0 0 0
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES
Código de Identificación
VENCIMIENTOS DE SALDOS 1. Saldos sin Retención 0 0 0 0 0
Meses anteriores
septiembre-2012
octubre-2012
noviembre-2012
diciembre-2012
enero-2013
febrero-2013
marzo-2013
Meses posteriores
2. Fondos Retenidos 0
2.1. Saldo por Reserva Primas
Meses anteriores
septiembre-2012
octubre-2012
noviembre-2012
diciembre-2012
enero-2013
febrero-2013
marzo-2013
Meses posteriores
2.2. Saldos por Reserva Siniestros
3. TOTAL CUENTA 5.21.31.00 (1+2) 0 0 0 0 0
1. Saldos sin Retención
2. Fondos Retenidos
3. Total General
Corresponde a la suma de las filas 1 y 2.
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Concepto
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
tercerosTOTAL
Primas por pagar por operaciones de
coaseguro0 0 0
Siniestros por cobrar por operaciones de
coaseguro0 0 0
TOTAL 0 0 0
Pasivos corrientes (Corto Plazo) 0 0 0
Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 0 0 0
Deberán reflejarse los saldos por aquella parte de las Primas que, de acuerdo a los Contratos vigentes,
permanecerá como garantía en poder de la Compañía por los compromisos que ésta deba cubrir, incluyendo los
Intereses Devengados a la fecha y que están pendientes de pago. Estas garantías corresponderán a saldos
retenidos por concepto de Reservas de Primas y Reservas de Siniestros.
Además, el Total deberá presentarse abierto en Moneda Nacional y en Moneda Extranjera. La información en
Moneda Extranjera debe estar expresada de acuerdo al valor del dólar norteamericano, según la equivalencia
determinada por el Banco Central de Chile a la fecha de cierre del informe.
Las menciones a los meses j-3 a j+3 corresponden a los meses anteriores y posteriores al mes de cierre de los
RIESGOS EXTRANJEROSTOTAL GENERAL
Deberán reflejarse los saldos correspondientes a aquella parte de las Primas que, a diferencia de los Fondos
sujetos a retención (ver 2), debe ser pagada en un plazo corto a partir de la fecha en que el Reasegurador
acusó recibo de la cuenta o dio su conformidad a ella.
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
REASEGURADORES RIESGOS NACIONALES
DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGUROS:
CONCEPTOS
Deudas con asegurados
Total
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
52
Nota 27
Provisión de Vacaciones:
Se origina por el devengo del derecho de los empleados reconocido por su tiempo en la Compañía. Se estima que el 90% de estas vacaciones
van a ser realizadas en un tiempo menor a un año.
Planes de Beneficios Definidos a Empleados:
De acuerdo a lo señalado en la NIC 19 "Beneficios a los Empleados", la Compañía ha determinado el costo de proveer el beneficio correspondiente
a la Indemnización por Años de Servicio al Personal, según Convenio Colectivo de Trabajo. El pasivo constituído por este beneficio representa el valor
presente de las obligaciones, las cuales son descontadas utilizando tasas de interés promedio de las inversiones financieras de la Compañía.
CONCEPTO Saldo al 01.01.2012
Provisión
adicional
efectuada en
el periodo
Incrementos
en
provisiones
existentes
Importes
usados
durante el
período
Importes no
utilizados
durante el
período
Otros TOTAL
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Vacaciones devengadas del personal 26.088 7.555 0 0 0 0 33.643
Indemnización por Años de Servicio 277.768 28.465 306.233
TOTAL 303.856 36.020 0 0 0 0 339.876
No corriente Corriente TOTAL
M$ M$ M$
Vacaciones devengadas del personal 33.643 33.643
Indemnización por Años de Servicio 225.155 81.078 306.233
TOTAL 225.155 114.721 339.876
PROVISIONES:
Son reconocidas cuando se tiene una obligación presente, como resultado de un suceso pasado y se hace una estimación de la obligación, al 31 de
Diciembre de 2012 se presenta el siguiente items:
Nota 28. OTROS PASIVOS:
28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
Concepto M$
Impuestos de retención 7.566
Impuesto renta Art 21 AT 2012 300
Otros impuestos 3.443
Total 11.309
28.1.2 PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS:
Se presentan en la Nota 21.2
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS:
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS:
La Compañía no tiene deudas con intermediarios.
28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL:
Concepto M$
Total 0
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS:
28.6
Concepto M$
AFP / Salud 2.786
Otros pasivos 69.632
Total 72.418
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS:
28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES:
La Compañía no tiene deudas con entidades relacionadas.
La Compañía no tiene ingresos de esta característica.
Al 31 de Diciembre de 2012 la Compañía presenta en este items las siguientes cuentas:
54
Nota 29.
29.1
29.2
29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
Esta informacion aplica a las mutualidades:
Nombre Cuentas Monto M$
Reservas Estatutarias
Reserva por calce -
Sobreprecio acciones -
Otras reservas -
Reservas Patrimoniales -
Total Otras reservas patrimoniales -
La Compañía no ha distribuido dividendos en el período
DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS:
PATRIMONIO:
CAPITAL PAGADO:
Al 31 de Diciembre de 2012 el Capital Pagado de la Compañía asciende a M$ 11.020.334
La Compañía para el cumplimiento de sus objetivos corporativos mantiene una sólida posición patrimonial, que le
permita crear valor para sus accionistas y fortalecer relaciones de confianza con todas las partes interesadas.
El Directorio, máximo responsable del cumplimiento de las políticas para una efeciente gestión del capital y de los
riesgos, analiza periódicamente la posición de solvencia de la compañía a través del seguimiento del desempeño
tanto financiero como operacional de las diversas instancias internas de ejecución y control y de las condiciones del
mercado.
55
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.-
Reaseguradores
1.1.- Subtotal
Nacional
1.2.- Subtotal
Extranjero
2.- Corredores de
Reaseguro
2.1.- Subtotal
Nacional0 0 0
2.2.- Subtotal
Extranjero0 0 0
Total Reaseguro
Nacional 0 0 0
Total Reaseguro
Extranjero 0 0 0
TOTAL
REASEGUROS 0 0 0
1. Reaseguradores
En el caso de las compañías de reaseguro nacionales se debe colocar el RUT. Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se debe indicar la razón social.
2. Corredor de Reaseguro
Reasegurador:
Tipo Relación Reasegurador/Cía:
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante. Indicar el código de identificación
asignado por este Servicio al Reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página web de este Servicio:
- Compañías Reaseguradoras Extranjeras:http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=REEXT
Debe indicarse el nombre del Corredor del Reaseguro, al cual la entidad informante cede sus Primas o ha contratado a través suyo un Reaseguro No
Proporcional.
Se deberá indicar el Código de identificación asignado por este Servicio en el Registro de Corredores de Reaseguro Extranjero que mantiene la
Superintendencia, de acuerdo a lo informado en la página web de este Servicio:
Corredores de Reaseguro Nacionales:
http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=CRNAC
Corredores de Reaseguro Extranjeros:
http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=CREXT
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante a través del corredor de reaseguro
informado en la columna anterior.
Indicar el código de identificación asignado por este Servicio al Reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página Web de este
Servicio:
- Compañías Reaseguradoras Extranjeras:
http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=REEXT
En el caso de las compañías de reaseguro nacionales se debe indicar el RUT. Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se debe indicar la
razón social.
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene saldos de estas características.
NombreCódigo de
Identificación
Tipo
Relación
R/NR
PaísPrima
Cedida M$
Costo de
Reaseguro No
Proporcional
M$
Total
Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Riesgo Fecha Clasificación
País:
Prima Cedida:
Debe indicarse el monto de la Prima Cedida a cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos
Costo de Reaseguro Proporcional:
Total Reaseguro:
Clasificación de Riesgo del Reasegurador
Código Clasificador:
Clasificación de Riesgo:
Fecha de Clasificación:
Debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior.
En los recuadros totales corresponde totalizar las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional, separado en Reaseguro Nacional y Extranjero.
Debe señalarse el país de origen del Reasegurador que opera directo con la Compañía, el del Corredor de Reaseguro, como también el de cada Reasegurador
que opera a través de un Corredor de Reaseguro.
Se debe indicar la relación de propiedad que la compañía de seguros informante tenga con el Reasegurador, si es que pertenecen al mismo grupo nacional o
internacional.
Se debe indicar las letras R = Relacionadas
NR = No Relacionadas
Corresponde señalar el Costo Devengado del Contrato de Reaseguro No Proporcional suscrito con cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de
Debe sumarse las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional para cada Reasegurador o Corredor de Reaseguros.
Corresponde al código SVS, de aquella entidad clasificadora de Riesgo Internacional que efectuó la Clasificación de Riesgo del Reasegurador Extranjero que
se informa. La Agencia Clasificadora de Riesgo debe corresponder sólo a aquellas definidas por esta Superintendencia según la normativa vigente
Corresponde al nivel de riesgo asignado por la Agencia Clasificadora de Riesgo al Reasegurador Extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura estándar
de cada Agencia Clasificadora de Riesgo.
Nota 31.
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
Reserva Riesgo en Curso
Reservas Matemáticas
Reserva Valor Fondo
Reserva Catastrófica de Terremoto
Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Tecnicas
Total Variación Reserva Tecnicas 0 0 0 0
VARIACION DE RESERVAS TECNICAS
La Compañía al 31 de diciembre de 2012 no tiene variaciones de reservas técnicas
Nota 32 COSTO DE SINIESTROS
CONCEPTO M$
Siniestros Directos 0
Siniestros pagados directos (+)
Siniestros por pagar directos (+)
Siniestros por pagar directos período anterior (-)
Siniestros Cedidos 0
Siniestros pagados cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos período anterior (-)
Siniestros Aceptados 0
Siniestros pagados aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)
TOTAL COSTO DE SINIESTROS 0
Al 31 de diciembre de 2012, no se registran costos por conceptos de siniestros.
59
Nota 33 COSTO DE ADMINISTRACION
Concepto Total M$
Remuneraciones 261.458
Otros gastos de administración 177.511
Total Costo de Administración 438.969
El Costo de Administración de la Compañía al 31 de Diciembre de 2012 es el siguiente:
60
Nota 34 DETERIORO DE SEGUROS:
Al 31 de Diciembre de 2012 la compañía no tiene movimiento por este concepto.
Concepto M$
Primas 0
Siniestros 0
Activo por reaseguro 0
Otros 0
TOTAL 0
61
Nota 35.
RESULTADO DE INVERSIONES INVERSIONES
A COSTO
AMORTIZADO
INVERSIONES
A VALOR
RAZONABLE
TOTAL
Total resultado neto inversiones realizadas 0 0 0
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias
Resultado en venta de propiedades de uso propio
Resultado en venta de bienes entregados en leasing
Resultado en venta de propiedades de inversión
Otros
Total Inversiones Realizadas Financieras 0 0 0
Resultado en venta de instrumentos financieros 0 0
Otros
RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS 0 0 0
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias 0 0 0
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido
Otros
Total Inversiones No Realizadas Financieras 0 0 0
Ajuste a mercado de la cartera
Otros
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS 2.079.583 438.033 2.517.616
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias 0 0 0
Intereses por Bienes entregados en Leasing
Reajustes
Rentabilidad bienes raices propios
Otros
Total Inversiones Devengadas Financieras 2.079.583 438.033 2.517.616
Intereses 2.079.583 2.079.583
Reajustes
Dividendos 110.235 110.235
Otros 327.798 327.798
TOTAL DEPRECIACIÓN 0 0 0
Depreciación de propiedades de uso propio
Depreciación de propiedades de inversión
Depreciación activos no corrientes mantenidos para la venta
Otros
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN 0 0 0
Propiedades de Inversión
Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones
Otros
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI 0 0 0
TOTAL DETERIORO 0 0 0
Propiedades de Inversión
Bienes entregados en Leasing
Propiedades de uso propio
Inversiones financieras
Otros
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES 2.079.583 438.033 2.517.616
Todos los efectos por operaciones discontinuas deben revelarse en nota 39 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas
RESULTADO DE INVERSIONES:
El resultados de Inversiones de la Compañía es el siguiente:
62
Nota 36 OTROS INGRESOS:
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía no tiene valores por este concepto.
TOTAL
M$
Otros Ingresos 0
Total Otros Ingresos 0
CONCEPTO
63
Nota 37 OTROS EGRESOS:
TOTAL
M$
Gastos financieros 448
Remuneración Directorio 5.474
Deterioro, Goodwill y Otros Activos 0
Total Otros Egresos 5.922
CONCEPTO
En este item se encuentra reflejado la remuneración del directorio y comisiones bancarias.
64
Nota 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES:
38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO:
Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.61.00 del estado de resultado integral al 31 de
diciembre de 2012.
RUBROS CARGOS M$ ABONOS M$
ACTIVOS -16 0
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a valor amortizado
Préstamos
Inversiones a Valor Razonable
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos (16)
PASIVOS 0 0
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudas por operaciones de coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS 0 0
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS (16) 0
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO (16)
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.62.00 del estado de resultado integral
RUBROS CARGOS M$ ABONOS M$
ACTIVOS 0 0
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a valor amortizado
Préstamos
Inversiones a Valor Razonable
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos
PASIVOS (1.000.137) 0
Pasivos financieros
Reservas técnicas (1.000.137)
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudas por operaciones de coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS 0 1.126.499
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones 1.126.499
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS (1.000.137) 1.126.499
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS 0 126.362
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES 0 126.362
65
Nota 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS
Al 31 de Diciembre de 2012, la Compañía no realizó operaciones discontinuas.
66
Nota 40 IMPUESTO A LA RENTA:
40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias -35.532
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio fiscal ejercicios anteriores
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotales -35.532
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 -300
PPM por Pérdidas
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3
Otros (1)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta -35.832
(1) Abrir en nota cuando este concepto presente saldo
40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
CONCEPTOTasa de
impuesto %Monto M$
Utilidad antes de impuesto 20,00% 11.055
Diferencias permanentes -39,88% -22.017
Agregados o deducciones -44,76% -24.930
Impuesto único (gastos rechazados) 0,11% 60
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) 0 0
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados 0 0
Otros 0 0
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta -64,53% -35.832
Al 31 de Diciembre de 2012 la Compañía no constituyó provisión por impuesto a la renta por tener base imponible negativa por M$ 85.197.
Nota 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO:
No corresponde apertura del rubro otros. Menor a 5%.
68
Nota 42.
Al cierre de los estados financieros, la compañía no presenta contingencias o compromisos que informar.
TipoValor
Contable M$
Acciones Legales
Juicios
Activos en Garantía
Pasivo Indirecto
Tipo de Contingencia o Compromiso: Nombre o razón social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garantía, Otras no clasificadas en los anteriores.
Acreedor del Compromiso:
Activos Comprometidos:
Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de
Cierre de los EEFF:
Fecha Liberación Compromisos:
Monto Liberación de Compromisos:
Observaciones:
Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carácter contingente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios económicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.
Por otra parte considerar lo siguiente:
NIC12.88, pasivos contingentes por impuesto
NIC19.125, pasivos que surjan de los beneficios post-empleo.
NIIF 3.47 Valor razonable de un pasivo contingente adquirido en una combinación de negocios
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS:
Tipo de Contingencia o CompromisoAcreedor del
Compromiso
Activos ComprometidosSaldo Pendiente de Pago
a la Fecha de Cierre de
los EEFF M$
Fecha
Liberación
Compromiso
Se debe informar para cada período el Saldo Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de
pesos.
Se debe señalar la fecha posible, en que se extinguirán los compromisos.
Se debe indicar el monto con que finalmente fue liberado el compromiso.
Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administración sea necesario informar.
Monto Liberación
del Compromiso
M$
Observaciones
Se debe indicar el nombre de la Persona Natural o Jurídica, la cual mantiene un Activo comprometido con la Compañía.
Se debe señalar el nombre genérico del Activo comprometido y el Valor Contable de éste.
Nota 43. HECHOS POSTERIORES:
La administración de la Caja Reaseguradora de Chile S.A. no tiene conocimiento de hechos ocurridos entre el 31 de Diciembre de 2012 y la fecha de emisión
de los presentes estados financieros, que puedan afectar significativamente su situación patrimonial y resultados a esa fecha.
70
Nota 44
Al 31 de diciembre de 2012, la compañía no registra valores por este concepto.
1 POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Moneda Moneda Otras CONSOLIDADO
ACTIVOS: US$ 2 Monedas M$
Inversiones:
Depósitos 0,00 0,00 0,00 0
Otras 0,00 0,00 0,00 0
Deudores por Primas:
Aseguradores 0,00 0,00 0,00 0
Reaseguradores 0,00 0,00 0,00 0
Deudores por Siniestros: 0,00 0,00 0,00 0
Otros deudores 0,00 0,00 0,00 0
Otros Activos 0,00 0,00 0,00 0
TOTAL ACTIVOS 0,00 0,00 0,00 0
Moneda Moneda Otras CONSOLIDADO
PASIVOS: US$ 2 Monedas M$
Reservas: 0,00 0,00 0,00 0
Riesgo en curso: 0,00 0,00 0,00 0
Matemática 0,00 0,00 0,00 0
Siniestros por pagar 0,00 0,00 0,00 0
Primas por Pagar: 0,00 0,00 0,00 0
Asegurados 0,00 0,00 0,00 0
Reaseguradores 0,00 0,00 0,00 0
Deudas con Inst. Financieras 0,00 0,00 0,00 0
Otros Pasivos 0,00 0,00 0,00 0
TOTAL PASIVOS 0,00 0,00 0,00 0
POSICION NETA: 0,00 0,00 0,00 0
2 MOVIMIENTO DE DIVISA POR CONCEPTO DE REASEGUROS
CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS Movimiento ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS Movimiento ENTRADAS SALIDAS
Neto Neto
Primas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Siniestros 18.386,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MOVIMIENTO NETO 18.386,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
Moneda Moneda Otras CONSOLIDADO
US$ 2 Monedas M$
Prima Directa 0,00 0,00 0,00 0
Prima Cedida 0,00 0,00 0,00 0
Prima Aceptada 0,00 0,00 0,00 0
Ajuste Reseva Técnica 0,00 0,00 0,00 0
Ingreso de Explotación 0,00 0,00 0,00 0
Costo de Intermediación 0,00 0,00 0,00 0
Costo de Siniestros 0,00 0,00 0,00 0
Costo de Administración 0,00 0,00 0,00 0
Total Costo de Explotación 0,00 0,00 0,00 0
Producto de Inversiones 0,00 0,00 0,00 0
Otros Ingresos o Egresos 0,00 0,00 0,00 0
Corrección Monetaria 0,00 0,00 0,00 0
Resultado antes de Impuesto 0,00 0,00 0,00 0
Moneda 1 Moneda 2 Otras Monedas Consolidado M$
MONEDA EXTRANJERA:
71
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales)
REGION INCENDIOPERDIDA
BENEFICIOSTERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES ROBO CASCOS OTROS TOTAL
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIV
XV
METROP.
TOTAL
Nota 46
1 INFORMACION GENERAL
SEGUROS PRIMA MONTO ASEGURADO RESERVA CAPITAL EN RIESGO
DIRECTA ACEPTADA CEDIDA DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTA ACEPTADA CEDIDA DIRECTO ACEPTADO CEDIDO
ACCIDENTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ADICIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUB-TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SIN RES.MATEM.=RRC 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(Sin adicionales)
CON RES.MATEM. 0 0 0 0 0 0
(Sin adicionales)
DEL DL 3.500 0 0 0
.. SEG. AFP. 0 0 0
.. INV. Y SOBR. 0 1.157.939 0
.. R.V. 0 41.770.451 0
SUB-TOTAL 0 42.928.390 0
2 INFORMACION GENERAL COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS 3 AÑOS
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
SEGUROS AÑO DICIEMBRE 2012 AÑO DICIEMBRE 2011
DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO
ACCIDENTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ADICIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUB-TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 RESUMEN
1. SEG ACCIDENTES, SALUD Y ADICIONALES
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LOS
F.P F.R. (%) F.S F.R. (%)
% PRIMAS CIA. S.V.S. PRIMAS % SINIESTROS CIA. S.V.S. SINIESTROS TOTAL
ACCIDENTES 0 0% 0 0 0% 0 0
SALUD 14% 0 0% 95% 0 17% 0 0% 95% 0 0
ADICIONALES 0 0% 0 0 0% 0 0
TOTAL 0
2. SEG. QUE NO GENERAN RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
CAPITAL DE RIESGO FACTOR COEF.R.%
% CIA. S.V.S. TOTAL
0,5% 50% 0
3. SEG. CON RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
RESERVAS OBLIG.CIA. TOTAL
PASIVO PASIVO RESERVA DE SEGUROS SEGUROS MENOS RES. Columna Ant.
TOTAL INDIRECTO ACCIDEN. SALUD ADICION. LETRA A. LETRA B. A. Y B. part./20
45.545.747 0 0 0 0 0 0 45.545.747 2.277.287
MARGEN DE SOLVENCIA ( A+B+C) 2.277.287
MARGEN DE SOLVENCIA:
AÑO DICIEMBRE 2010
CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales)
47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE
Conceptos
Crédito asegurados no vencido total Nota 1. aCrédito asegurados no vencido de pólizas individuales
Nota 2.b
Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas c = a - b
Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3. dPrima por cobrar no vencida no devengada de cartera
de pólizase = Mín (c,d)
Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas
individualesf
Prima por cobrar total no vencida no devengada
representativa de reserva de riesgo en curso y
patrimonio
g = e + f
47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS
a) Alternativa N° 1
SEGUROS NO
REVOCABLES
PÓLIZAS
CALCULADAS
INDIVIDUALME
NTE
OTROS
RAMOSTOTAL
1 2 3 4
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa
b) Alternativa N° 2
SEGUROS NO
REVOCABLES
PÓLIZAS
CALCULADAS
INDIVIDUALME
NTE
OTROS
RAMOS
DESCUENTO
COLUMNA
"OTROS
RAMOS" POR
FACTOR P.D.
TOTAL
1 2 3 4 5
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 (*1)
Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 (*2)
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS
ENTIDAD CEDENTE
Prima aceptada
no devengada
(miles de $)
Descuento de
aceptación no
devengado
(miles de $)
Prima
aceptada no
devengada
neta de
descuento
(miles de $)
Prima por
cobrar no
vencida
(miles de $)
Prima por cobrar
vencida no
provisionada
representativa
de pat. Libre
(miles de $)
Prima por
cobrar no
vencida
representativ
a de reserva
de riesgo en
curso
(miles de $)
Prima por
cobrar no
vencida
representativa
de reserva de
siniestros
(miles de $)
a b c = a - b d e e = Mín (c,d) g = e + f
TOTAL
47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES
ASEGURADO N°POLIZA DESDE HASTA VENCIDO NO VENCIDO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 (Mín(6,8)
TOTAL (*) (*)
CREDITO
ASEGURAD
O NO
VENCIDO
NO
IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA VIGENCIA
MONEDA
PRIMA
DIRECTA NO
DEVENGADA
CREDITO ASEGURADOS
74
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Cuenta del Activo Fecha Saldo Amortización Plazo de
Activo No Efectivo Inicial Inicial Activo De Período Amortización
M$ M$ M$ (Meses)
Gastos Organización y
Puesta en Marcha 0 0 0 0
Programas Computacionales 0 0 0 0
Derechos, Marcas, Patentes 0 0 0 0
Menor Valor de Inversiones 0 0 0 0
Reaseguro no proporcional 0 0 0 0
Otros
Cta. Cte. Mercantil 5.15.32.00 97.866 01/01/2012 2.606 95.260
Gastos anticipados 5.15.34.00 86.131 01/01/2012 0 86.131
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS 2.606
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO:
Parcial Total
a) Instrumentos emitidos o garantizados por el Estado o Bco. Central 3.007.179
b) Depósitos a plazo o títulos representativos de captaciones 13.220.007
emitidos por Bancos e Instituciones Financieras
b.1 Depósitos y otros 0
b.2 Bonos Bancarios 13.220.007
c) Letras de crédito emitidas por bancos e Inst. financieras 10.343.316
d) Bonos, pagarés debentures emitidos por empresas públicas/Privadas 21.086.648
dd) Cuotas de fondos de inversión dd.1 Mobiliarios 171.535 4.752.798
dd.2 Inmobiliarios 4.581.263
dd.3 Capital de riesgo 0
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas 0
ee) acciones de sociedades anónimas inmobiliarias 0
g) Siniestros por cobrar reaseguradores(Sintros.pagados aseg. no venc.) 0
h) Bienes raíces urbanos no habitacionales
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 0
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing 0
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta 0
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing 0
i) Crédito no vencido seg. invalidez y sobrevivencia D.L. 3500 0
y crédito por saldo cuenta individual sólo 2º grupo
ii) Avance a tenedores de pólizas de Segs. de vida 0
j) Activos internacionales 0
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1º grupo) 0
l) Crédito a cedente por prima no vencida devengada (1º grupo) 0
m) Descuento de aceptación no devengado 0
n) Mutuos hipotecarios endosables (2º grupo) 0
ñ) Bancos 68.581
o) Fondos mutuos de Renta Fija de Corto Plazo 337.713
p) Otras Inversiones Financiera 0
q) Crédito de consumo 0
r) Otras Inversiones Representativas según DL N° 1092 (Sólo mutualidades) 0
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO DE RIESGO 52.816.242
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE
Caja 0
Muebles para su uso propio 22.843
Otros:
Inversiones renta fija valor amortizado 745.563
Cuotas Fondos de Inversión Inmobiliario 1.623.950
Acciones DCV Chile S.A. 13.033
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE 2.405.389
TOTAL 55.221.631
Miles de Pesos
