CLCULOS DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE
OPERACINCUENTAS POR COBRARIMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
Inventario inicial45.000Inventario inicial51.000
(+) Ventas880.000Impuesto a la renta40.000
Disponible925.000Disponible91.000
(-)Ventas y cobros900.000Impuesto pagado27.000
Inventario final25.000Inventario final64.000
INVENTARIOPROVEEDORES
Inventario inicial135.000Inventario inicial30.000
(+)Compras450.000(+)Compras450.000
Disponible585.000Disponible480.000
Costo de venta440.000Pago a proveedores454.000
Inventario final145.000Inventario final26.000
Pago de gasto de ventaPago de gasto generales y
administrativos
Inventario inicial182.000Inventario inicial85.000
Gasto de depreciacin3.000Gasto de depreciacin4.000
Disponible179.000Disponible81.000
Perdida de ventas de activos fijos4.000Perdida de ventas de
activos1.000
Inventario final175.000Inventario final80.000
Pago de deuda a corto plazo45.000Aumento en el capital
33.000,00
Pago de intereses33.000
CLCULOS DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTODeuda a largo plazo
Inventario inicial89.000Pago sin emision acciones 91.500
Emision acciones comunes33.000Emision acciones comunes33.000
Disponible122.000Deuda a largo plazo58.500
Pago sin emision acciones comunes91.500
Inventario final30.500
UTILIDADES RETENIDASPAGO DE DIVIDENDOS
Inventario inicial36.000Inventario inicial12.000
Utilidadad Neta100.000Dividendos por pagar10.000
Disponible136.000Disponible22.000
Dividendos por pagar10.000Pago de Dividendos12.000
Inventario final126.000Inventario final10.000
Aumento en el capital 33.000,00
Aumento de futuras capitalizaciones 4.000,00
CLCULOS DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSINPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPODEPRECIACIN
Inventario inicial200.000Inventario inicial4000
(+) Compras30.000(+) Gastos de depreciacin7000
Disponible230.000Disponible45.000
(-)Costo Historico25.000(-)Depreciacin de activos5.000
Inventario final205.000Inventario final40.000
Valor en libros =Costo historico - Dep. Activo
Valor en libros =25.000-5.000
Valor en libros =20.000
Otros activos
Inventario inicial8.000
(+) inversion 0
Disponible8.000
(-)Amortizacin de otros activos1.000
Inventario final7.000
Venta de propiedad planta y equipo 16.000,00
Pago por la compra de activos 30.000,00
Gasto de venta3000
Gastos administrativos4000
Gasto de depreciacin7000
