PLAN DE NEGOCIO
1. Definicin del proyecto
1.1. Introduccin.
El consumo de combustibles fsiles, petrleo y sus derivados,
genera una dependencia en la vida cotidiana. Mxico es un gran
productor y exportador de petrleo crudo. Esta dependencia esta
enfocada mayoritariamente hacia el sector industrial, ya que
necesitan del petrleo para sus procesos, pero preocupantemente los
yacimientos se agotaran en los prximos aos, por esta y otras
razones, se potencian las nuevas alternativas de energa, y entre
estas, los biocombustibles juegan un papel importante.
En la actualidad la utilizacin de subproductos agrcolas y
forestales tiene un alto grado de desaprovechamiento, el aserrn,
viruta, esquilmos agrcolas, residuos de despuntes, entre otros, se
almacena en grandes cerros o se quema, sin poseer un mayor valor
agregado o alcanzar una eficiencia energtica mayor.
El presente plan de negocios pretende generar el proceso
completo de iniciacin para una pequea empresa en la cual se
produzca y comercialice material biocombustible solido densificado
que permita disminuir considerablemente la cantidad de residuos en
los campos agrcolas y forestales, reduciendo adems el volumen
transportado y logrando una combustin limpia y eficiente en los
hogares y empresas que requieren de la utilizacin de energa para
sus sistemas de calefaccin.
1.2. Objetivo.
Determinar la factibilidad tcnica y financiera del
aprovechamiento del material de biomasa que proviene principalmente
de la cosecha agrcola, actividades agroindustriales y de la
industria de la madera, para utilizarse como combustible
alternativo.
1.2.1. Objetivo a corto plazo:
Participar en el sector energtico local mediante la produccin de
biocombustibles slidos densificados que permita a los hogares del
Norte de Mxico contar con una ambientacin agradable durante el
invierno y a las pequeas empresas industriales y de servicios
ahorrar en combustibles. Todos participaremos reduciendo la
contaminacin del medio ambiente minimizando la produccin de
gases.
1.2.2. Objetivo a largo plazo:
Consolidarnos como una empresa productora de material
biocombustible slido que permita aportar recursos econmicos a
nuestro pas y apoyar en la reduccin de contaminacin ambiental de
nuestro planeta.
1.3. Justificacin del proyecto
Una de las mayores limitaciones que presenta el aprovechamiento
energtico de biomasas residuales es la baja densidad de los
materiales, lo cual plantea problemas en almacenaje, transporte,
etc., para evitar este inconveniente, se procede a compactarlos
obtenindose productos elaborados que presentan ventajas adicionales
como la limpieza, homogeneidad y facilidad de manejo, a la vez que
se reducen considerablemente las perdidas por degradacin durante
periodos de almacenaje prolongados. En funcin de las caractersticas
de los materiales a manejar, el proceso de acondicionamiento previo
a la densificacin se realiza parcial o totalmente, dependiendo de
la naturaleza de la materia prima residual. Para obtener productos
compactos de calidad es preciso que el contenido de humedad no
supere valores del orden de 15% B.H. y que este por encima del
valores del 8 %, puesto que por debajo de este nivel no se obtiene
una adecuada aglomeracin, ya que el agua en determinadas
proporciones acta como sustancia termoplstica favoreciendo la auto
aglomeracin y, por lo tanto, si no alcanzan esos porcentajes mnimos
la compactacin es defectuosa.
En cuanto al factor granulometra, puede decirse que existe una
gran diversidad de criterios. Lo que si es evidente es que una
cierta uniformidad estructural es importante para obtener
densificados de elevada calidad y, por tanto, comercializable en
mercados mas sofisticados. Un proceso completo a partir de un
material tipo residuo agrcola o forestal consta de varias etapas
previas: a) eliminacin de materiales indeseables, b) reduccin
granulomtrica, c) secado.
En la actualidad podemos decir que se ha alcanzado un nivel
tecnolgico aceptable (al menos en algunos pases) y aunque el estado
del arte esta menos avanzado que otros sectores tecnolgicos, el
desarrollo logrado hasta hoy permite abordar la fase industrial de
compactacin con bastante solvencia. Fundamentalmente, la
investigacin se enfoca hacia el diseo de nuevas mezclas de materias
que permitan aprovechar mejor los productos residuales, se trata de
desarrollar nuevas lneas de fabricacin y mejorar sistemas de
combustin o gasificacin ms eficaces para obtener mecanismos
verstiles que permitan reducir costos y minimizar contaminacin
ambiental.
1.4. Planeacin estratgica
La empresa establece que para el funcionamiento esencial de ella
misma la aplicacin de su cdigo de tica segn ha establecido su
Misin, Visin y Valores; los cuales se detallan a continuacin:
1.4.1. Misin: Brindar a nuestros clientes la mejor calidad, en
nuestros productos con calidez, atencin y esmero a travs del
esfuerzo y desarrollo humano de todo el personal de la empresa,
aplicando los proceso tradicionales y la mejor tecnologa.
1.4.2. Visin: Consolidar la presencia y crecimiento de la
empresa mediante la aceptacin de nuestros productos entre la
comunidad y posicionar nuestro producto como uno de los preferidos
en el Estado de Chihuahua y norte de Mxico.
1.4.3. Valores: Nuestro valores buscan siempre apoyar nuestra
Misin y reflejan nuestros principios de conducta y empresariales, a
continuacin se mencionan.
Trabajo: A travs de poner en juego lo mejor de nosotros buscamos
cumplir con profesionalismo todas actividades para formar una
empresa una triunfadora.
Trato amable: Para los clientes siempre es grato ser atendidos
con el mayor esmero y calidez. Por lo que nos comprometemos a dar
el mejor trato posible a cada uno de nuestros clientes para lograr
se sientan atendidos de la mejor manera.
Higiene: Cumplir de forma continua todos los requerimientos y
normatividad de procesos industriales productores de energa limpia
ya que las cenizas producto de la combustin aseguran por su fuente
libre de qumicos u otros factores que pudieran causar problemas de
salud.
1.4.4. Polticas de la empresa.
La creacin de polticas de la empresa busca mantener un ambiente
de trabajo con una convivencia interna y externa de respeto y
profesionalismo buscando superar las expectativas de nuestros
clientes basado en el correcto desempeo de todos los que en ella
laboran.
1. Dar a todo el personal que labora en la empresa un trato
igual, independiente de sus caractersticas y convicciones
personales.2. Brindar al cliente una atencin de alta calidad
apoyados en un trato amable, profesional y clido para buscando
siempre las expectativas de servicio y confort que espera
recibir.3. Conservar el profesionalismo, rectitud, y honestidad al
manejar los bienes de la empresa.4. Aprovechar y custodiar
adecuadamente los recursos de nuestra empresa.5. Participar
activamente en el cumplimiento del Cdigo de tica de la empresa.6.
Respetar y cumplir los compromisos establecidos con los clientes.7.
Evitar el establecimiento de relaciones que puedan generar algn
conflicto de intereses.
1.5. Anlisis FODASu nombre proviene de las inciales de cuatro
conceptos a analizar para el correcto desarrollo de las
empresas.Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas.
Figura 1.1 Anlisis FODAFortalezas Procesos tcnicos y
administrativos bien definidos para alcanzar los objetivos de la
organizacin. Suficientes recursos materiales y tecnolgicos en la
regin noroeste del Estado de Chihuahua. Caractersticas especiales
del producto que se oferta. Alto compromiso de atencin al cliente.
Experiencia en procesos industriales.OportunidadesEs un mercado que
est en crecimiento en la zona: hay mayor cantidad de personas que
viven en la regin, estn en desarrollo y estn requiriendo de este
producto ya que las necesidades van en aumento por las condiciones
propias del medio ambiente.
Mercado con altas expectativas de crecimiento. Necesidad del
producto. Poder adquisitivo familiar. Regulacin a favor del
proveedor regional y nacional.Debilidades Segmento del mercado
nulo. Mayor demanda en la temporada de invierno.AmenazasLa situacin
econmica se estanca y no hay la reactivacin y por tanto los
ingresos familiares disminuyen, lo cual puede afectar las ventas
recuperacin. Alto ndice de inseguridad en el pas. Nuevas propuestas
de combustibles alternativos.
2. Estudio de MercadoEl estudio de mercado contribuye a realizar
una determinacin objetiva de la cantidad de hogares consumidores
que habrn de adquirir el producto. El propsito del presente
proyecto es ofrecer al mercado un producto alternativo combustible
para llevar al hogar calor durante la temporada invernal.
2.1. IntroduccinEn su libro Mercadotecnia, Carmen Castro (1997)
primeramente define al mercado como El conjunto de compradores
actuales y potenciales y de vendedores de una organizacin, ste, se
encuentra en un lugar geogrfico, y la empresa tiene que detectarlo
para vender sus productos y/o servicios, tambin considera que el
mercado meta como aquel que selecciona la organizacin para vender
su producto, y de acuerdo a las caractersticas de ese mercado, se
mezclaran las 4 Ps para satisfacer sus necesidades y deseos El
mercado meta del presente proyecto es toda familia instalada
fsicamente en un hogar situado en el Estado de Chihuahua y Norte de
Mxico que tiene necesidad de calefaccin durante la temporada de
otoo e invierno.
Basado en las afirmaciones de Salvador Mercado (2004) en su
libro Mercadotecnia Programada Se ha definido a los canales de
distribucin como los canales que cada empresa escoge para la
distribucin ms completa, eficiente y econmica de sus productos o
servicios, de manera que el consumidor pueda adquirirlos con el
menor esfuerzo posible. Para esta microempresa los canales de
distribucin sern bsicamente la venta directa en puntos de
comercializacin como centros comerciales y establecimientos
dedicados a la comercializacin de todo tipo de productos donde las
personas tengan fcil acceso.
Segn Stanton, Walker, autores del libro"Fundamentos de
Marketing", la publicidades"una comunicacin no personal, pagada por
un patrocinador claramente identificado, que promueve ideas,
organizaciones o productos. Los puntos de venta ms habituales para
los anuncios son los medios de transmisin por televisin y radio y
los impresos (diarios y revistas). Se pretende dar a conocer el
producto mediante anuncios publicitarios en radio, televisin y
volanteo en los principales cruceros de las avenidas ms transitadas
de la ciudad.
Atendiendo los comentarios de la enciclopedia Wikipedia en su
versin de internet se define a la competencia de la siguiente
forma: La competencia es una situacin en la cual los agentes
econmicos tienen la libertad de ofrecer bienes y servicios en el
mercado, y de elegir a quin compran o adquieren estos bienes y
servicios se realiz una bsqueda sobre los lugares que ofrecen este
tipo de servicio en la ciudad y se obtuvo el resultado de que no
existe algn lugar donde se ofrezca un producto como el nuestro,
existen en el mercado carbn vegetal y productos similares para la
utilizarse en la combustin, sin embargo, no se destinan a la
calefaccin domestica ni se orientan a la produccin de energa para
pequeas y medianas empresas.
En el Estado de Chihuahua, la manera en que se ha distribuido la
poblacin en los municipios obedece a sus particularidades econmicas
y sociales, con lo que se han propiciado significativos contrastes
que han impedido el equilibrio en el desarrollo regional. La mayor
cantidad de poblacin se concentra en Jurez que cuenta con 1 milln
332 mil 311 habitantes, Chihuahua tiene 819 mil 543 habitantes,
Cuauhtmoc 154 mil 639 habitantes, Delicias 137 mil 935 habitantes,
Hidalgo del Parral con 107 mil061 habitantes (INEGI, 2010). Otro de
los estudios realizados fue el sondeo realizado en el periodo del
15 de marzo al 15 de abril de 2013 donde va telefnica se entrevista
a habitantes de la Ciudad de Chihuahua, Ciudad Jurez y Cuauhtmoc
para conocer su opinin en relacin al uso de combustibles para
calefaccin domestica. Las preguntas son:
1.- Durante la temporada de frio Utiliza calefaccin domestica?Si
_____ No_____
2.- Cul combustible utiliza?Gas_____ Gasleo_____ Diesel_____ Lea
_____ Otro_____
3.- A cuanto asciende sus gastos por combustible anual
aproximadamente?Menos de $1000_____ $1000 a $2000_____ $2000 a
$3000_____ Ms de $3000_____
4.- Conoce alternativas de calefaccin domestica donde se
utilicen biocombustibles slidos?Si_____ No______
5.- Esta dispuesto a modificar su sistema de calefaccin actual
por el uso de biocombustibles slidos que le garantice ambiente
agradable disminuyendo contaminacin ambiental?Si_____ No______
Consultando Estadstica para administracin de los autores Levine,
Berenson y Krenbiel (2010), se comenta la necesidad de informacin
para conocer el mercado de un producto de consumo general (poblacin
de inters) donde debido al tiempo, costo y otras consideraciones,
solo es posible recolectar los datos de una pequea parte de este
grupo. Una de las principales contribuciones de la estadstica es
emplear datos de una muestra para hacer estimaciones y probar
hiptesis acerca de las caractersticas de una poblacin mediante un
proceso al que se le conoce como inferencia estadstica.
El tamao de la muestra para Cd. Cuauhtmoc, Chih., es de 100
llamadas telefnicas, as con una proporcin directa en base a su
poblacin para la Ciudad de Chihuahua se consideran 200 y para
Ciudad Jurez Chihuahua, se consideran 300.
Los resultados del sondeo son los siguientes, considerando que
se realizaron llamadas telefnicas al azar utilizando para ello
directorio telefnico de la ciudad:
Ciudad Jurez, Chih.296 hogares utilizan calefaccin domestica, lo
cual representa el 98.66 %. De los hogares que utilizan calefaccin
domestica, 179 (60.47%) consumen gas, 75 (25.34%) gasleo, 42
(14.19%) lea. 89 (30.07%) personas manifiestan que sus gastos de
combustible anual son entre $2000 y $3000, mientras que 207
(69.93%) gastan mas de $3000 anuales. Las 296 personas expresan que
conocen la utilizacin de biocombustibles slidos, sin embargo no los
utilizan principalmente por su costo alto y poca disponibilidad de
ellos. 243 (82.09%) personas dicen no estar dispuestos a modificar
su sistema de calefaccin actual por biocombustibles slidos mientras
que 53 (17.91%) si estn dispuestos.
Ciudad Chihuahua, Chih.198 hogares utilizan calefaccin
domestica, lo cual representa el 99 %. De los hogares que utilizan
calefaccin domestica, 102 (51.51%) consumen gas, 37 (18.69%)
gasleo, 59 (29.8%) lea. 47 (23.74%) personas manifiestan que sus
gastos de combustible anual son entre $2000 y $3000, mientras que
151 (76.26%) gastan mas de $3000 anuales. Las 198 personas expresan
que conocen la utilizacin de biocombustibles slidos, sin embargo no
los utilizan principalmente por su costo alto y poca disponibilidad
de ellos. 97 (48.99%) personas dicen no estar dispuestos a
modificar su sistema de calefaccin actual por biocombustibles
slidos mientras que 101 (51.01%) si estn dispuestos.
Ciudad Cuauhtmoc, Chih.100 hogares utilizan calefaccin
domestica, lo cual representa el 100 %. De los hogares que utilizan
calefaccin domestica, 23 (23%) consumen gas, 12 (12%) gasleo, 65
(65%) lea. 21 (21%) personas manifiestan que sus gastos de
combustible anual son entre $1000 y $2000, 56 (56%) personas entre
$2000 y $3000, mientras que 23 (23%) gastan mas de $3000 anuales.
78 (78%) personas expresan que conocen la utilizacin de
biocombustibles slidos, sin embargo no los utilizan principalmente
por su costo alto y poca disponibilidad de ellos. 24 (24%) personas
dicen no estar dispuestos a modificar su sistema de calefaccin
actual por biocombustibles slidos mientras que 76 (76%) si estn
dispuestos.
2.2. Antecedentes.
Los biocombustibles pueden reemplazar parcialmente a los
combustibles fsiles. Tanto los combustibles fsiles como los
biocombustibles, tienen origen biolgico. Toda sustancia susceptible
de ser oxidada puede otorgar energa. Si esta sustancia procede de
plantas, al ser quemada devuelve a la atmosfera dixido de carbono
que la planta tomo del aire anteriormente. Las plantas, mediante la
fotosntesis, fijan energa solar y dixido de carbono en molculas
orgnicas. El petrleo es energa concentrada proveniente de
fotosntesis realizada hace millones de aos. Al provenir de plantas
de hace millones de aos, su cantidad es limitada. En el caso de los
biocombustibles, la sustancia a ser quemada proviene de fotosntesis
reciente, por eso se afirma que la utilizacin de biocombustible no
tiene impacto neto en la cantidad de dixido de carbono que hay en
la atmosfera. Algunos la consideran energa renovable en el sentido
que el ciclo de plantacin y cosecha se podra repetir
indefinidamente, teniendo en cuenta, que no se agotan los suelos ni
se contaminan los campos de cultivo.
La produccin de biocombustibles slidos destinados a la generacin
de calor para uso domestico e industrial, hace que algunos procesos
sean ms eficientes que otros en cuanto al consumo de recursos y a
la contaminacin ambiental. El uso de origen vegetal produce menos
emisiones nocivas de azufre por unidad de energa que el uso de
productos derivados del petrleo. Debido al uso de fertilizantes
nitrogenados, en determinadas condiciones de uso de origen vegetal
lleva emisiones de xidos de nitrgeno. Una solucin real es la
utilizacin de residuos ricos en hemicelulosas, como cortezas de
rbol, paja de trigo, esquilmos de maz, etc. El origen engloba
distintos sectores productivos, desde los cultivos agrcolas o los
aprovechamientos forestales, hasta los residuos producidos en
industrias agroalimentarias o forestales.
Las caractersticas de cada biocombustible solido varan segn su
composicin y humedad, de forma que la energa que puede generarse
por unidad de masa o de volumen depende de estos parmetros. Por
ello, es necesaria una caracterizacin adecuada de cada tipo de
biocombustible solido que defina las propiedades energticas del
producto.
2.2.1. Descripcin del proyecto.
El producto va dirigido a todas las personas quienes vivan o
estn de visita por cualquier motivo en el Norte de Mxico, en
particular en el Estado de Chihuahua ya que durante una parte
importante del ciclo anual se tiene un ambiente con temperaturas
bajas que ocasionan problemas en los hogares y en las empresas
establecidas.
El uso de material combustible para calefaccin es una necesidad,
motivo por el cual es urgente trabajar con propuestas alternativas
a los sistemas tradicionales ya que cada vez mas los precios estn
bastante fuera de la economa de muchas familias, adems en la regin
de noroeste del Estado de Chihuahua se tiene bastante material que
se desperdicia producto de la actividad forestal porque el aserrn
se quema al medio ambiente sin ninguna restriccin, adems los
esquilmos de la actividad agrcola es un problema que se soluciona
con la quema indiscriminada y solo unos pequeos casos es utilizado
para abono en tierras de cultivo. El producto no es una innovacin,
la aportacin nuestra est en la reorientacin del proceso para
eficientar recursos y atender las prioridades de energa y medio
ambiente.
2.2.2. Segmentacin del mercado.
Nuestra segmentacin de mercado se basa en identificar los
hogares con necesidad de sistemas de calefaccin que tengan la
intencin a disminuir costos en combustibles y que tengan el
compromiso del desarrollo sustentable a favor del medio ambiente
disminuyendo las emisiones de gases.
2.3. Investigacin del mercado.
Un aspecto indispensable es conocer del producto su potencial
mercado, es decir, las caractersticas mercadolgicas que participan
en la viabilidad econmica.
2.3.1. Estrategia de marca.
Para el correcto seguimiento a la publicidad debemos tomar en
consideracin las afirmaciones de Ral Gutirrez en su libro Ventas y
Mercadotecnia para la pequea y mediana empresa en donde considera
que Una estrategia publicitaria incluye, antes que nada la decisin
de tener un nombre mediante el cual las personas reconozcan nuestro
producto. Este nombre adems debe contar con un logotipo. Nuestro
producto se denomina: Biocombustible solido: calor para todos, el
cual se representa con una mano que sostiene a un globo terrestre
en fuego.
El logotipo es la manera abreviada por la cual se expresan las
caractersticas de nuestra marca de manera simblica e incluye la
decisin por un color y un tema en especial, lo cual constituir en
el futuro nuestra imagen corporativa.
Figura 2.1 Logotipo y slogan del producto
2.3.2. Estrategia de envasado y etiquetado
Debido a que el producto se vender en puntos de distribucin se
requiere un proceso de envasado del mismo, para lo cual
consideramos sacos da papel reciclado con capacidad para 15
kilogramos de producto, mientras que como etiquetado solo aparecer
el logotipo y slogan en la parte referente a envases que se
utilicen en el mercado, manteniendo siempre la imagen y slogan para
reconocer el producto y la empresa.
2.3.3. Estrategia de servicio
Se plantea un programa de servicio que permita al cliente
conocer las bondades del combustible as como su sistema de
combustin que le permita de manera mas efectiva obtener el mximo
poder calorfico para hacer del hogar o la empresa el lugar mas
agradable del planeta, con identidad y pertenencia del entorno
ambiental. As mismo, podemos a disposicin del usuario una pgina de
internet para resolver dudas o plantear propuestas de
mejora.www.calorparatodos.com.mx
2.3.4. Imagen del producto
Las imgenes son la presentacin del producto que tradicionalmente
se da en su lugar de origen al momento de su comercializacin.
Nuestro producto tiene dos presentaciones ya que se puede encontrar
fcilmente y por cuestin de gusto del cliente, ponemos a disposicin:
pellets y briquetas.
Pellets
Briquetas
Figura 2.2 Imagen del producto2.3.5. Imagen de la empresa
La imagen que se da al pblico en general va directamente
relacionada con lo que deseamos venderle y la forma en que
originalmente proyectamos el crecimiento de la misma por lo que es
importante brindar servicios de alta calidad y un producto segn lo
ofertamos y elaborado con los ms altos estndares en calidad de
materia prima y apego a las normas vigentes.
Nuestra empresa se distingue por su proceso de innovacin en el
sentido de colaboracin con el medio ambiente porque de manera
responsable utiliza los recursos disponibles para llevar energa a
los hogares y pequeas empresas que requieren satisfacer sus
necesidades de confort, pero sobre todo, la necesidad de un lugar
que brinde las condiciones de vida digna.
Figura 2.3 Imagen de la empresa
La empresa se caracteriza por su trabajo para llevar al hogar un
ambiente amigable con el medio ambiente y as mismo colaborar para
que en los hogares de todo el mundo se respire la comodidad que
brinda la tradicin y la tecnologa para permitir un desarrollo
sustentable.
2.3.6. Comercializacin
Las polticas de los pases dirigidas a alcanzar grados relativos
de independencia energtica, as como de lograr los compromisos
internacionales en materia ambiental, en particular del cambio
climtico, han sido fundamentales para el surgimiento de un mercado
de biocombustibles slidos. En algunos pases europeos, Espaa,
Portugal, Francia, encontramos informacin de empresas que producen
y comercializan combustibles slidos, principalmente en pellets para
consumo domestico, han diseado estrategias logsticas para llegar
directamente al consumidor. En el Estado de Colorado, en los
Estados Unidos hemos recibido informacin de empresas locales que
producen y comercializan biocombustibles slidos tanto en pellets
como en briquetas, las cuales distribuyen a travs de centros
comerciales y tiendas de conveniencia. En ambas informaciones, el
producto se encuentra envasado en sacos pequeos con un peso
aproximado a los 15 kilogramos.
2.3.7. Estrategias de canales de distribucin.
Analizando nuestro entorno en el Estado de Chihuahua, en
particular en las ciudades de Jurez, Chihuahua y Cuauhtmoc,
consideramos que es posible establecer nuestros canales de
distribucin utilizando los establecidos donde se expende
principalmente lea. No sabemos con precisin la cantidad de locales
o establecimientos donde se comercializa lea ya que es una
actividad en la mayora de los casos informal, sin embargo, al
preguntar en Presidencia Municipal en el Departamento de Desarrollo
Urbano y Ecologa se nos informa que en Ciudad Jurez existen
alrededor de 380 expendios, en la ciudad de Chihuahua alrededor de
456 y en Cuauhtmoc encontramos 78. Adems, es necesario considerar
que el producto puede ser colocado en algunas colonias en centros
comerciales de fcil acceso al cliente.
2.3.8. Estrategias de publicidad y promociones.
Como estrategias de publicidad se pretende anuncios pagados en
radio y volanteo en cruceros de avenidas importantes de la ciudad.
Adems, se trabajara a travs de las redes sociales por medio de
internet donde se tiene la capacidad y experiencia de las personas
que integran el equipo de trabajo. Durante la temporada de verano
se tendrn promociones con la finalidad de recuperar inversin.
2.4. Anlisis de la demanda
Con la informacin disponible en el sondeo realizado en las tres
principales ciudades del Estado de Chihuahua, observamos que en
Ciudad Jurez la mayor parte de los habitantes utilizan combustible
en gas y que no tienen intensin de realizar nuevas inversiones para
utilizar biocombustible slidos, sin embargo un segmento de la
poblacin utiliza lea durante el invierno y es en trminos reales un
mercado potencial importante ya que principalmente en las colonias
alejadas del servicio de gas entubado donde se tiene la necesidad.
En la ciudad de Chihuahua, se utiliza una mayor cantidad de lea y
se observa un mercado ms amplio para ofrecer nuestro producto. En
Cuauhtmoc, es interesante el comentario de su poblacin ya que una
gran porcentaje de hogares dispone del uso de lea como combustible
y la gran mayora de las personas expresan su inters por mejorar su
sistema de calefaccin domestica con material que ayuda a disminuir
la contaminacin ambiental y el ahorro a favor de la economa
familiar.
2.4.1. Identificacin de la demanda
Dado que la demanda actual es nula para el producto debido al
desconocimiento casi total del mismo se determina que no existe
forma de identificar la demanda actual del producto a ofrecer al
mercado meta definido con anterioridad.
2.4.2. Proyeccin de la demanda
Con base a lo establecido en los puntos anteriores inmediatos es
difcil hacer una proyeccin de la demanda que el producto pudiese
tener al no existir mercado meta por desconocimiento del producto.
Suponemos que se puede sustituir el consumo de lea, sin embargo, se
desconoce la cantidad actual de consumo ya que forma parte en su
mayora del comercio informal sin cantidades conocidas.
2.5. Anlisis de la ofertaSe considera que al da de hoy no existe
oferta del producto ya que no hay lugar alguno en la zona geogrfica
definida para la proyeccin de la empresa, de no haber antes algn
negocio que ofrezca el mismo producto la oferta empezar hasta al
momento en que se ponga en marcha este proyecto como tal.
2.5.1. Factores que afectan la oferta
Los factores que pueden generar afectacin de la oferta son
bsicamente
Precio de materias primas. El suministro de materia prima es
bsicamente los residuos de la cosecha de maz (esquilmos) el cual se
tiene un precio de $1.00 / kilogramo y aserrn de pino producto de
la actividad forestal en la sierra madre occidental del Estado de
Chihuahua el cual su costo en planta es de $ 0.5 / kilogramo, $0.5
/ kilogramo de aglomerante y $5.00 / bolsa de papel con capacidad
de 15 kilogramos de producto.
Competencia. Si al iniciar el proyecto existe alguna otra
empresa previamente establecida la oferta tendera a disminuir
debido a que el mercado meta ser compartido entre los
competidores.
Precio. El producto presentado tiene un costo en planta de $3.50
a lo cual se suma el transporte a su destino y la comisin del
vendedor, por lo cual consideramos para la ciudad de Cuauhtmoc un
valor de $ 4.50/ kilogramo, en Chihuahua Chih., un valor de 6.00 /
kilogramo y en Ciudad Jurez Chih., un valor de $ 8.00 /
kilogramo
Intervencin del Estado. Es un punto de importancia a considerar
porque influye el hecho de pago de impuestos, subsidios y permisos
que se deban pagar al municipio, de tal manera que afectar
directamente en el monto total de ganancia que se pueda
percibir.
Tecnologa. El uso adecuado de nuevas tecnologas ayudar a
mantener los procesos establecidos para que el producto asegurando
una calidad que garantice la capacidad calorfica requerida para su
utilizacin en calefaccin.
3. Estudio Tcnico.
En los ltimos aos del siglo XX y a la fecha, el tema de la
utilizacin de los biocombustibles esta en la mesa del anlisis de
los intelectuales y empresarios del mundo, Mxico no es la excepcin.
Los biocombustibles slidos, son aquellos productos derivados de la
biomasa solida que son susceptibles de utilizacin directa en los
procesos de conversin energtica y que se obtienen a partir de la
biomasa mediante transformaciones fsicas, tal como astillado,
molienda y secado. Los biocombustibles slidos elaborados a partir
de la biomasa producida a travs de cultivos agrcolas y de la
madera, principalmente lo encontramos en pellets y briquetas; la
combustin de estos se utiliza en la generacin de calor o vapor en
la calefaccin de hogares y en produccin elctrica en centrales
combinadas de calor y energa. La produccin de electricidad a partir
de fuentes renovables de biomasa no contribuye al efecto
invernadero ya que el dixido de carbono liberado por la biomasa
cuando es quemado, directa o indirectamente despus de que se
produzca un biocombustible, es igual al dixido de carbono absorbido
por el material de la biomasa durante su crecimiento.
Pellets, son pequeos cilindros de biomasa comprimidos de
aproximadamente 50 milmetros de longitud y 5 milmetros de dimetro,
humedad baja y alta densidad, motivo por el cual requieren poco
espacio para su almacenamiento, gran poder calorfico. Entre su
mltiples ventajas, se considera en lo econmico ms barato que los
combustibles fsiles e independiente de los cambios en otros
combustibles; en seguridad, no presenta riesgos de explosin ni
volatilidad, no produce olores y con ello se garantiza un
combustible no toxico e innocuo para la salud; en confort es
importante ya que apenas produce humos livianos; en lo ecolgico es
una fuente de energa renovable que contribuye a reducir
significativamente la emisin de gases en efecto invernadero y sus
cenizas son mnimas por la alta eficiencia de la combustin y son
totalmente biodegradables, incluso es un buen abono en las tierras
de cultivo agrcolas. Su humedad es menor al 10% con un poder
calorfico de 4800 Kcal / kg material.
Las briquetas, son porciones de biomasa de mayor dimensin que
los pellets y pueden ser elaboradas de diferentes formas para un
mejor almacenamiento, sus ventajas son las mismas. Se les encuentra
como pequeos bloques para utilizarse en cualquier estufa de lea
tradicional o chimeneas con algn aspecto decorativo. Se presenta
como un producto con humedad menor al 12% y un poder calorfico
aproximado a 4500 Kcal / kg material
De acuerdo a la definicin de la enciclopedia Wikipedia La cadena
de valor empresarial, o cadena de valor, es un modelo terico que
permite describir el desarrollo de las actividades de una
organizacin empresarial generando valor al cliente final Esta
definicin se enfocar como su naturaleza lo indica a crear un valor
agregado que d al cliente una satisfaccin en calidad de producto y
servicio, se pretende basarlo en el seguimiento a la Misin, Visin y
Valores que la empresa adoptar.
La empresa pretende crear vnculos con sus clientes basado en la
aplicacin completa y correcta de su Cdigo de tica con la finalidad
de mantenerse en el mercado de los biocombustibles y con el tiempo
crecer como multiplicando los sitios en que tendr presencia a modo
de crear un tipo de cadena empresarial.
3.1. Elementos de la cadena de valor
La cadena de valor, tiene por objetivo, identificar las
actividades que se realizan en una organizacin, las cuales se
encuentran inmersas dentro de un sistema denominado, sistema de
valor, que esta conformado por: Cadena de valor de los proveedores,
Cadena de valor de otras unidades de negocios, Cadena de valor de
los canales de distribucin, Cadena de valor de los clientes. Este
sistema va desde las fuentes de las materias primas hasta el
producto final que es remitido al cliente. Desde el enfoque
estratgico, la cadena del valor destaca cuatro reas donde se puede
obtener un mejoramiento en el beneficio: Vnculos con los
proveedores, Vnculos con los clientes, Vnculos de proceso dentro de
la cadena de valor de una unidad, Vnculos a travs de la cadena de
valor con las unidades de negocio dentro de la empresa.
La cadena de valor consiste en actividades de valor y de margen.
Las actividades de valor son las actividades distintas fsica y
tecnolgicamente que desempea una empresa. Estos son los elementos
por medio de los cuales una empresa crea un producto valioso para
sus compradores. El margen, es la diferencia entre el valor total y
los costos totales incurridos por la empresa para desempear las
actividades generadoras de valor.
La produccin de pellets y briquetas no es presentar un producto
novedoso para el mundo, sin embargo, en Mxico debido a la cantidad
de recursos naturales disponibles hasta hoy, tiene cubierta la
necesidad de combustibles, pero ante la creciente debilidad en la
produccin y oferta de energa, se obliga a buscar alternativas para
satisfacer demanda. El producto va acompaado de un proceso novedoso
porque combinando recursos naturales se logra poder calorfico
suficiente a un bajo, el proceso garantiza viabilidad al combinar
la capacidad de los proveedores, la relacin directa con los
clientes y las oportunidades de desarrollo tecnolgico y humano.
Entre las actividades de soporte la empresa considera las
siguientes: Revisin de ingresos y egresos, Pagos de Nmina, Pagos de
Impuestos y permisos ante autoridades gubernamentales, Pagos al
IMSS, Contratacin de personal, Desarrollo de nuevos procesos de
produccin, Capacitacin del personal.
3.1.1. Factores crticos para lograr al xito
En la literatura encontramos que los factores crticos para
alcanzar el xito son variables claves para la administracin de
cualquier proyecto. Algunos casos estudiados por expertos fueron:
reingeniera, planeacin de requerimiento de materiales, planeacin de
recursos de la empresa, administracin de clientes, desarrollo de
nuevos productos, six sigma, sistemas de manufactura avanzada,
manufactura esbelta, manejo de la cadena de suministros, control,
estadstico de procesos, administracin de la calidad total, entre
otras. Los factores crticos para lograr el xito deben considerarse
antes y durante la realizacin del proyecto, ya que aportan
informacin valiosa que le permiten a la empresa alcanzar sus metas
y objetivos, por lo cual, se pueden considerar como estrategia
competitiva ya que aseguran la efectividad en la implementacin de
una herramienta tcnica o metodolgica trayendo con esto una mejor
rentabilidad. El no considerar u omitir ciertos factores como el
liderazgo, la educacin, etc., pueden ser la diferencia entre el
xito o fracaso en la implementacin de un proyecto de mejora
continua.
1. Auditora de higiene y limpieza en las reas de trabajo y
almacn de materias primas y producto terminado para evitar la
acumulacin de basura y por consecuencia la creacin de posibles
focos de infeccin.2. Auditora contable al estado de ingresos y
egresos para determinar los puntos en que se puede aplicar una
reduccin o aumento de presupuesto de cada uno de los departamentos
administrativos y operativos que forman parte de la empresa.3.
Formulacin y aplicacin de una encuesta de satisfaccin a todos los
clientes para determinar los puntos a modificar en los procesos.4.
Revisin de procesos de transformacin con la finalidad de hacer ms
eficiente el uso de recursos. 5. Auditoria de calidad en proceso y
servicio (considerando factores como puntualidad en entrega, precio
y rapidez de respuesta bajo presin) y de materiales a proveedores
para asegurar que la materia prima conserve siempre la calidad que
originalmente se le solicito, adems de que la existencia de las
mismas sea la justa para evitar faltantes o excedentes de la
misma.
En lo referente al ambiente externo de igual manera se
establecen procesos para asegurar el xito de la empresa; a
continuacin se enlistan algunas acciones.
1. Analizar los cambios en el modo de operacin de los
competidores. Se puede implementar una visita en calidad de cliente
al local de algn competidor elegido al azar o por referencias de
clientes propios que se reciban en las encuestas contestadas por
ellos mismos para tener un punto de referencia de los mtodos de
atencin a sus clientes.2. Anlisis contino de cambios en la economa
local que influyan en la capacidad de consumo.3. Realizar una
continua revisin de la cantidad de competidores en el sector.4.
Considerar posibles cambios y ajustes en los programas de
publicidad basado en el grado de conocimiento que tiene la poblacin
de la presencia de la empresa.5. Capacitar y actualizar al personal
que participa en las actividades de proceso productivo.
3.2 Tamao y capacidad del proyecto
Es la produccin normal del conjunto de equipos instalados, con
relacin a la unidad de tiempo. Para el caso especifico del
proyecto, significa sealar el volumen de produccin, en un periodo
de tiempo determinado.
Para el presente proyecto se considera una produccin mxima de
producto con una produccin de 500 toneladas para poder atender 500
familias durante el invierno; tomando como referencia este dato ser
la cantidad de produccin aproximada, la capacidad en instalaciones
y operacin esta bastante limitada as como la cantidad de empleados
que estarn directamente en el rea de produccin y servicio. Los
factores de economa para una nueva empresa son escasos y se
contempla que la produccin sea una funcin de la capacidad de
inversin de capital en activos.
3.2.1 Distribucin del personal.
Basado en la distribucin de personal se propone una plantilla de
trabajadores distribuida como sigue:Gerente: Flora Solano
EscobedoRecursos Humanos: Lauro Alberto Chvez IturraldeFinanzas:
Jess Femando Nava QuintanaProduccin: Jess Paul Prez Gonzlez,
acompaado con dos operadores de maquinaria y equipo.Mercadotecnia:
Nancy Gabriela MendozaAsesor tcnico en procesos productivos: Daniel
Chapa Nez
3.3 Ingeniera del proyecto
La ingeniera del proyecto industrial tiene por objeto una doble
funcin: primero, la de aportar la informacin que permita hacer una
evaluacin econmica del proyecto; segundo, establecer las bases
tcnicas sobre las que se construir e instalara la planta, en caso
de que el proyecto demuestre ser econmicamente atractivo.
3.3.1. Proceso de produccinLa produccin de pellets y briquetas a
partir de desechos agrcolas y de madera incluye las siguientes
etapas: Recepcin de materia prima. Preparacin de fibra. Triturado u
homogeneizado. Aglomerante. Compactado. Separacin de finos.
Enfriamiento. Empaquetado y almacenado.Recepcin de materia prima:
Se lleva a cabo en silos o canchas de acopio destinados
exclusivamente para este propsito. Los silos pueden estar
conectados con el secador por medio de bandas.
Preparacin de fibra: El asegurar que la materia prima es libre
de contaminantes es una actividad prioritaria ya que piedras,
metales y suciedad en general pueden daar los equipos, adems el
producto contaminado refleja al momento de la combustin un aumento
considerables de cenizas.
Secado: La materia prima debe presentar contenidos de humedad
menores al 5 %, aunque comunmente en los desechos agricolas
(esquilmos y malezas) asi como aserrin de madera de pino, presentan
altos contenidos de humedad, es necesario previo a su utilizacion
disminuir los contenidos de humedad mediante algun sistema de
secado.
Triturado u homogeneizado: Consiste en la homogeneizacion y
disminucion del tamao de la materia prima, para ello se utiliza un
molino de martillo en el caso de rastrojo y malezas. Durante su
funcionamiento, el material recibe calor por friccion y
simultanemamente extrae la humedad remanente en la materia prima.
Las particulas resultantes posterior al proceso de homogeneizacion
deben presentar una granulometria de alrededor de un milimetro.
Aglomerante: Se utiliza un jarabe producto de un lquido espeso
de gabazo de manzana obtenido por lixiviacin, seleccionado por bajo
costo y disponibilidad en la regin donde se instala el proceso.
Compactado: La materia prima con un contenido de humedad
aceptable, se reclasifican sus partculas de acuerdo a su tamao, si
no son aptas se devuelven a la etapa de triturado, las aceptadas
son llevadas mediante una mesa dosificadora a compactacin, donde
una prensa hidrulica forma briquetas y un sistema mecnico de presin
constante obliga al material a adquirir la forma de pellets. Una
vez que la materia prima ingresa al equipo de compactacin, recibe
aglomerante el cual contribuye a su humectacin superficial actuando
como lubricante en la operacin. La adicin del aglomerante
contribuye a que el aglutinante natural de las fibras acte con
mayor facilidad sobre las fibras que compondrn las briquetas y los
pellets.
Separacin de finos: Al abandonar la prensa de compactacin
regularmente encontramos residuos en forma de polvo que acompaan al
producto, se recolectan y separan para llevarlos de nuevo a la
operacin de compactacin. El pellets y la briqueta que cumplen con
las especificaciones de forma, peso y volumen se transportan a un
rea de reposo.
Enfriamiento: El producto es observado cuidadosamente por
personal responsable de aseguramiento en la calidad, basados en
normas internacionales valora su potencialidad calorfica utilizando
para ello pruebas de laboratorio.
Empaquetado y almacenado: El producto es colocado en bolsas de
papel para almacenarse y posteriormente enviarse a mercado para ser
recibido por distribuidores y consumidores finales. As mismo, una
parte del producto se pulveriza utilizando un molino de disco, es
almacenado en contenedores donde se envan directamente a clientes
que utilizan el combustible solido en calderas industriales.
3.3.2. Estandarizacin de procesos en la produccin
Para poder mantener un buen nivel en la calidad de los productos
terminados al momento de entregarlos al consumidor final a
continuacin se define el programa de seguimiento a procesos desde
la recepcin de materia prima, hasta la entrega al cliente
final.
Trituracin de ResiduosRecoleccin de Residuos Agrcolas y
ForestalesMedir la cantidad de Humedad de Materia PrimaMezcla de
Residuos y JarabePreparacin de Aglomerante
Elaboracin de Pellets y Briquetas
Medir la Densidad aparente de los Pellets y Briquetas
Medir la Cantidad de Humedad de Pellets y Briquetas
Medir la Friabilidad de los Pellets y Briquetas
Medir el Poder Calorfico de los Pellets y Briquetas
Figura 3.1 Diagrama de proceso en la produccin.
3.3.3. Factores que alteran la naturaleza y estado del
proceso.
En toda actividad de produccin es indispensable detectar,
valorar y controlar algunos factores que inciden directamente en el
proceso y consecuentemente en el producto, es por ello que se
trabaja en el proceso productivo acompaado de laboratorio de
pruebas para: humedad en materia prima y producto, densidad
aparente, friabilidad, poder calorfico, inflamabilidad y
combustibilidad.
La humedad es determinada utilizando la tcnica de diferencia de
pesos, la tcnica consiste en:
a) Colocar tres crisoles en la estufa de secado durante 24
horas.b) Posteriormente se procede a colocarlos dentro de un
desecador durante diez minutos.c) Despus de diez minutos en el
desecador se procede a pesarlos para obtener un peso constante.d)
Cuando se obtiene un peso constante del crisol se procede a colocar
dentro de los crisoles materia prima (o producto) para pesar la
cantidad presente, se colocan dentro de la estufa durante 24
horas.e) Despus de 24 horas se colocan en el desecador durante diez
minutos para obtener un peso constante.f) La cantidad de humedad se
obtiene utilizando la ecuacin:Cantidad de humedad = (Peso inicial
Peso seco) / Peso secoLa densidad aparente es un factor crtico de
estudiar y comparar en los combustibles slidos en el mbito del
transporte. El objetivo final de los procesos de pelletizado y
briquetado es obtener un producto final de mayor densidad que los
productos inciales. A mayor densidad ocupa menos volumen y es ms
sencilla su manipulacin. Los factores que influyen son dos: la
materia prima empleada, y la presin ejercida por la prensa en el
proceso de elaboracin y el correcto diseo y manipulacin de la
misma.
Para determinar la densidad de pellets y briquetas deben
realizarse pruebas de laboratorio que son distintas en el caso de
la briqueta y del pellets. Para la briqueta basta calcular su masa
(en una balanza) y su volumen (clculos geomtricos) para obtener su
densidad aproximada. En el caso del pellets se procede tomando una
cantidad suficiente para acomodarlo lo mejor posible en un vaso de
precipitado con un volumen fijo para llevarlo a la balanza
previamente medida la tara y obtener: Densidad = masa / volumen. Se
llevan a cabo por lo menos diez pruebas para obtener un promedio
aritmtico.
En la friabilidad se utiliza un ensayo para que los comprimidos
no recubiertos, cuando se someten a estrs mecnico, no se daen y / o
muestren evidencias de laminacin o ruptura. Este ensayo consiste en
arrojar uno a uno de cada pellets a una altura de un metro, hacia
el suelo y observar las partes que se rompe cada uno (dos, tres, o
mas). Despus de ensayados una cantidad sugerida de veinte, se
calcula una proporcin entre los pellets inciales y los
resultantes.Fr = Ni / Nf Fr (=) friabilidad resultante
(adimensional) Ni (=) numero de pellets al inicio del ensayo.Nf (=)
numero de pellets al final del ensayo (enteros y fraccionados).
En el caso de las briquetas simplemente se desarrollan pruebas
donde al caer se fraccionan y en caso de que estas se disgreguen
por completo tenemos un problema de compactacin por aplicacin de
presin o aglomerante.
El poder calorfico es una caracterstica fundamental que define a
un combustible como tal. Altos poderes calorficos, indican buenos
combustibles. El poder calorfico depende fundamentalmente de la
composicin qumica del combustible. Existen frmulas tericas para su
obtencin a partir de la composicin qumica elemental. El poder
calorfico de los pellets y briquetas ser funcin del material de
procedencia. En laboratorio se utiliza Bomba calorimtrica la cual
es un dispositivo utilizado para estimar el poder calorfico de un
combustible cuando se quema a volumen constante; se inyecta el
combustible a analizar y la cantidad de oxigeno necesaria para que
ocurra la combustin, que inicia mediante ignicin por medio de un
conductor elctrico en cortocircuito. Con el fin de absorber el
calor liberado, la bomba se sumerge en una camisa de agua; el
sistema debe estar aislado trmicamente con el fin de evitar prdidas
de calor. El calor liberado se mide teniendo en cuenta la
diferencia de temperatura del agua del calormetro, la masa del
combustible, la masa de la bomba calorimtrica y despus de aplicar
algunos factores de correccin.
En el Instituto Tecnolgico se tiene acceso a bomba calorimtrica
Parr Co, donde se sigue la siguiente tcnica:1.- Se calibra la bomba
utilizando cuatro pastillas de acido benzoico de 2570.2 Kcal /
kg.2.- Las proporciones a utilizar segn el ensayo previo de
friabilidad son de 80, 100, 200 ml de aglomerante.3.- Utilizar la
ecuacin para determinar el poder calorficoHx = (Cbomba (cambio de
temperatura del agua) Qz) / mcomb.
Hx (=) Poder calorfico del combustible (Kcal / kg)C bomba (=)
Capacidad calorfica de la bomba (Kcal / kg)Qz (=) Calor de oxidacin
del alambre fusible (Kcal)m comb. (=) masa del combustible
(gramos)
El tiempo de inflamabilidad de pellets y briquetas es similar al
de la madera seca llamada comnmente lea. La lea presenta
temperaturas y tiempos de inflamabilidad muy variables, pues
dependen de la existencia de corteza, el tipo de corteza, el
porcentaje de corteza, la disposicin respecto al tiro en
calefactores domsticos y la superficie especifica. Los
biocombustibles forestales que ms pronto se inflaman suelen ser las
astillas y el carbn vegetal. La temperatura de inflamabilidad es
ligeramente superior en los pellets y briquetas que en las
astillas. Al ser la briqueta un material ms denso que la madera, y
por tener menos contenido de aire en su interior, el coeficiente de
transmisin trmica es mayor. La alta densidad y el bajo valor de
este coeficiente provocan que las briquetas ardan ms despacio que
la madera y que permanezcan ms tiempo en la combustin. Como los
pellets presentan mayor superficie especifica que las briquetas,
arden ms de prisa.
3.3.4. Mecanismos de contaminacin.
Las fuentes de contaminacin dentro de la industria son: fuentes
contaminantes propias del proceso, fuentes contaminantes por
combustin y fuentes contaminantes por paraproceso. Las fuentes
propias del proceso incluyen a todas las etapas que generan alguna
carga contaminante, ya sea un vertimiento, emisin, residuo solido
una carga trmica al entorno. En vertimiento identificamos como
posible la operacin de uso de aglomerante (remojo) en sus tanques
ya que contienen materia orgnica y con facilidad al menor descuido
en su limpieza y maniobra puede generar una carga bacteriana no
deseada, as mismo, lavado de equipos, pisos y desincrustaciones que
sean adecuadamente sanitizados. En el manejo de slidos en su
actividad de pre - limpieza, clasificacin, secado, prensado, etc.,
es indispensable el plan diario de asesor y recuperacin de slidos
diminutos dispersos en toda el rea de trabajo. Las fuentes
contaminantes por paraproceso se consideran todos aquellos procesos
paralelos al proceso de produccin y que de alguna manera incorporan
posteriormente al proceso generando algn beneficio: fuentes
contaminantes por almacenamiento, fuentes contaminantes por aguas
de enfriamiento, fuentes contaminantes por otros servicios.
Nuestro trabajo consiste en atender las normas establecidas por
la Secretara del Trabajo y Previsin Social, as como de la Secretara
de Medio Ambiente y Recursos Naturales para garantizar el uso
adecuado de instalaciones, equipo y materiales.
3.3.5. Implementacin de las Normas Internacionales
Mxico es un pas en el cual se conoce muy poco de la utilidad de
los biocombustibles, en particular slidos a partir de la biomasa.
La legislacin de nuestro pas tiene ante si un deber y una obligacin
en la elaboracin de leyes, normas y reglamentos que permitan un uso
racional de los recursos naturales y su transformacin en energa
como un producto indispensable para satisfacer la demanda creciente
de una sociedad que reclama ahorrar energa no renovable. En la
mayora de los pases europeos no existen normas regulatorias para
los pellets y briquetas, el Comit Europeo para la Normalizacin
CEN/TC 335 ha preparado especificaciones tcnicas para los
biocombustibles slidos y mtodos de anlisis. Pases como Austria,
Suecia y Alemania, han creado sus propias normativas para tener una
produccin estandarizada, otros pases como Dinamarca y Finlandia que
poseen un mercado importante de densificados, prefieren esperar la
culminacin de la norma comn del CEDN/TC 14961 la cual considera
mtodos de estandarizacin, anlisis y clasificacin de pellets.
Las normas creadas por Austria, Suecia y Alemania van de acuerdo
con el tipo de materia prima y las caractersticas de sus plantas
peletizadoras, por lo que los pellets varan en tamao (dimetro y
largo), composicin qumica (aglutinantes, materia prima
densificada), entre otros como calidad, transporte y almacenamiento
del producto; estas normas estn especificados por:
PasNorma
AustriaONORM M1735 (briquetas y pellets)
SueciaSS 187120 (pellets) y SS 187121 (briquetas)
AlemaniaDIN 51731 (briquetas y pellets)
La norma creada por CEN/TC 14961 se aprob en 2004 y se espera
que se convierta en Norma Europea (EN) de Certificacin europea para
biocombustibles slidos.
Las normatividades elaboradas por pases productores toman en
cuenta caractersticas fsicas y qumicas que deben poseer pellets y
briquetas, las cuales se detallan en tabla 3.1.Tabla 3.1
Caractersticas fsicas y qumicas de pellets y
briquetasParmetroEfectos
Caractersticas qumicas y de composicin
Contenido de aguaAlmacenamiento, poder calorfico, perdidas, auto
- ignicin
Poder calorficoUtilizacin del combustible, diseo de planta
Anlisis elemental
ClHCl, emisiones de dioxina y furanos, corrosin en
calentadores
NEmisiones de Nitratos, HCN, y NO2
SEmisiones de Sulfatos
KCorrosin en calentadores, reduccin del punto de fusin en
cenizas
Mg, Ca, PAumento del punto de fusin de las cenizas, efectos en
la retencin de contaminantes en las cenizas.
Metales pesadosEmisiones contaminantes
Contenido de cenizasEmisiones de partculas, costo en el uso o
eliminacin de cenizas
Fusibilidad cenizaSeguridad en las operaciones, nivel de
emisiones contaminantes
Esporas, hongosRiesgos de salud durante el manejo del
combustible
Caractersticas fsicas
Densidad aparenteGastos en almacenamiento y transporte, planes
de logstica
Densidad realPropiedades de combustin (conductividad trmica
especifica, rendimiento en gasificacin)
Distribucin tamao de partculasPorosidad, formacin de bvedas,
seguridad de operacin durante el transporte, propiedades de secado,
formacin de polvo.
Formacin de finosDensidad aparente, perdidas en el transporte,
formacin de polvo
DurabilidadCambios de la calidad durante el transporte,
desintegracin, perdidas de combustible
La combinacin de variables fsicas, qumicas y fisicoqumicas
pueden dar lugar a un ndice de calidad del biocombustible
solido.
3.3.6. Maquinaria y Equipo
En el proceso propuesto se trabaja con maquinaria y equipo que
se dispone localmente, adems se desarrolla en nuestras
instalaciones fsicas lo necesario porque innovacin, desde nuestro
punto de vista, a partir de lo que contamos limitadamente
desarrollar procesos factibles tcnica y financieramente para
aportar soluciones a problemas reales.
Mezcladoras: utilizando tanque y tolva se roca permanentemente
el aglomerante a medida que va en movimiento formndose la mezcla
para llevarse al equipo donde ser compactado. Existen en el mercado
una cantidad muy considerable de equipos industriales que con
bastante eficiencia logran mezclar los slidos en las condiciones
mximas que garantice homogeneidad, sin embargo nuestra propuesta es
disear el equipo con los materiales disponibles.
Molino de martillo: utilizado para reducir la granulometra del
material agrcola mediante la rotacin de un eje al que estn adosados
martillos de aleaciones duras. Las caractersticas generales son:
transmisin directa entre el motor y cuchillo; alto rendimiento;
fcil de usar y limpiar; rendimiento 100 a 500 kg / hora; motor
elctrico de 20 HP 220 V / 50 Hz 5800 rpm; martillos: 6 unidades, 40
x 8 mm templados; cuchillos frontales: 3 unidades; tolva + cmara de
molienda + grupo martillos + motor + pedestal + mallas; mallas
metlicas de dimetros 2 4 8 mm dimensiones 155 x 80 x 140 cm
Figura 3.2 Molino de martillo
Prensa para briquetas: Se disea una prensa en la cual una
estructura soporta un gato hidrulico con la finalidad de obtener
mediante un molde una pieza cilndrica que forma la briqueta.
Figura 3.3 Prensa para briquetas
Peletizadora: utilizando materiales comunes disponibles se
elabora un equipo que da forma al densificado pequeo conocido como
pellets, consiste en un tornillo sinfn que obliga a compactar el
material una vez que ha sido mezclado con aglomerante.
3.4. Caractersticas del proceso.
Un proceso es considerado como el conjunto de operaciones que
tienen por objetivo la transformacin de la materia prima en un
producto que tenga las caractersticas y / o cualidades que le
permitan satisfacer una necesidad en lo particular para los
consumidores.
3.4.1. Atributos del producto.
Los pellets y briquetas elaborados en nuestras instalaciones de
prueba en el Instituto Tecnolgico de Cd. Cuauhtmoc, has sido
valorado de acuerdo a las tcnicas propuestas para asegurar la
calidad del producto.
Tabla 3.2 Calculo de la cantidad de humedad en la materia prima
trituradaCrisolPeso crisol seco (gramos)Peso crisol antes de secado
con materia prima (gramos)Peso crisol con materia prima despus de
secado (gramos)Peso de materia prima antes de secado (gramos)Peso
de materia prima despus de secado (gramos)% humedad
115.073816.436716.35821.36291.28446.1118
213.589315.086315.01351.49701.42425.1116
313.645715.128215.04611.48251.40045.8626
Promedio5.6953
Las normas europeas establecen que la humedad de la materia
prima debe andar entre un 5% y 6%.Tabla 3.3 Humedad Pellets 80 /
80Especificaciones de elaboracin: cantidad de residuos 80 gramos
cantidad de aglomerante 80 mililitros
PelletsPeso pellets hmedo (gramos)Peso pellets seco (gramos)%
humedad
15.64.524.44
25.54.425.00
35.74.623.91
45.44.422.72
55.54.717.02
65.74.429.54
75.44.617.39
85.74.526.66
95.64.621.73
105.44.520.00
Promedio5.554.5222.84
Tabla 3.4 Humedad briqueta 80 /200
Especificaciones de elaboracin: cantidad de residuos 80 gramos
cantidad de aglomerante 200 mililitros
BriquetaPeso briqueta hmedo (gramos)Peso briqueta seco (gramos)%
humedad
141.2331.8329.53
240.9831.6029.68
341.1631.7829.51
441.2631.8829.42
540.9631.6729.33
Promedio41.11831.75229.494
Tabla 3.5 Densidad aparente Pellets 80 / 80
Especificaciones de elaboracin: cantidad de residuos 80 gramos
cantidad de aglomerante 80 mililitros
PruebaPeso Pellets seco (gramos)Volumen (ml)Densidad aparente
(gr/ml)
14.5800.0562
24.4800.0550
34.6800.0575
44.4800.0550
54.7800.0587
64.4800.0550
74.6800.0575
84.5800.0562
94.6800.0575
104.5800.0562
Promedio4.52800.05648
La friabilidad se relaciona directamente de manera proporcional
con la cantidad de aglomerante.
Tabla 3.6 Clculos de friabilidad.Cantidad de aglomerante (ml)%
friabilidad
800.4
1000.3
2000.2
Utilizando bomba calorimtrica Parr Co se llevan a cabo
diferentes pruebas y calculando con la formula:Hx = (Cbomba (cambio
de temperatura del agua) Qz) / mcomb.
Hx (=) Poder calorfico del combustible Kcal / kgC bomba (=)
Capacidad calorfica de la bomba Kcal / kgQz (=) Calor de oxidacin
del alambre fusible Kcalm comb. (=) masa del combustible gramos
Los resultados obtenidos de manera experimental nos arroja un
rango de 4200 a 4500 Kcal / kg, lo cual depende bsicamente de la
composicin de la mezcla que forma con el aglomerante el
producto.
3.4.2. Atributos del proceso
La densificacin de la biomasa residual seca, permite alcanzar
beneficios o mejoras en el transporte, la manipulacin, la
homogeneizacin y el almacenamiento de la misma. Una de las
dificultades para el impulso de las energas renovables es la
imposibilidad de que estas sean acumulables. El acopio de la
biomasa densificada, permite almacenar considerables cantidades de
energa reduciendo la necesidad de espacio y posibilitando fcilmente
que se mantenga siempre seca.
El proceso de compactacin consta bsicamente de cinco etapas
bsicas: secado, molienda, densificado o compactado, enfriado y
almacenado. Para el desarrollo de las actividades se ha
desarrollado una distribucin de planta y flujo de proceso que se
presentan en las figuras 3.4 y 3.5 respectivamente.
Figura 3.4 Distribucin de planta
Figura 3.5 Flujo de proceso.
3.4.3 Localizacin de las instalaciones de trabajo.
La planta estar ubicada en el municipio de Cuauhtmoc en el
corredor comercial Cuauhtmoc Colonia lvaro Obregn. Se decide su
instalacin por disponibilidad y fcil acceso de materia prima, adems
por los servicios que se ofrecen al contar con adecuadas
instalaciones fsicas donde su capacidad para maquinaria, equipo y
pequeas oficinas administrativas hacen del lugar operatividad y
funcionalidad. Otra de las razones es la importancia econmica de la
zona geogrfica en el Estado de Chihuahua porque en ella se
encuentran centros industriales importantes.
Macrolocalizacin:
Figura 3.6 Ubicacin a nivel estatal de la Planta Calor para
todos
Microlocalizacin:
Calor para todosFigura 3.7 Localizacin de la Planta Calor para
todos, corredor comercial Cuauhtmoc Colonia lvaro Obregn, kilometro
3.54. Aspectos Administrativos.4.1 Organizacin AdministrativaLa
organizacin administrativa se conforma de elementos bsicos, sin los
cuales la misma no existira. La existencia y alcance de dichos
elementos, han sido legislativamente tratados en trminos generales,
pero adems puede establecerse a travs de un estudio detallado de la
gran cantidad de normas que regulan la estructura del Estado.Para
este proyecto la organizacin administrativa estar relacionada con
el conjunto de rganos u organismos que actan de manera coordinada
con la finalidad de obtener un fin comn y lograr los objetivos
establecidos. El equipo trabaja de una manera organizada con
normas, rganos y procesos destinados a proveer a la administracin
de insumos para cumplir su labor de manera eficiente.
Figura 4.1 Equipo de trabajoEn el equipo se ha integrado el M.C.
Daniel Chapa Nez cuya funcin es asesor tcnico en procesos, motivo
por el cual su trabajo esta en funcin de las necesidades de mejora
continua donde tiene a su cargo la investigacin de nuevos mtodos y
tcnicas para hacer mas eficiente la produccin a travs de procesos
adaptados y mejorados.La investigacin y desarrollo en una
microempresa es la bsqueda de oportunidades que permita orientar
esfuerzos a nuevas formas de hacer un producto, de mejorar las
condiciones actuales, pero sobre todo estar abierto a los cambios
que de manera permanente enfrentan las organizaciones. En la
bsqueda de mejora continua nunca debe dejarse de lado los aspectos
de calidad total desde la adquisicin de materia prima hasta el
servicio post-venta. En nuestra empresa se busca siempre no solo
estar actualizado sino estar abiertos a nuevas formas de energa
para hacer un ambiente agradable a todos.4.2 Estructura
OrganizacionalLa finalidad de la estructura organizacional es
establecer un sistema de papeles que han de desarrollar los
miembros de la empresa para trabajar juntos de forma ptima y
alcanzar las metas fijadas.
PRODUCCION:FINANZAS:MERCADOTECNIA:RECURSOS HUMANOS:GERENTE
Figura 4.3 Estructura organizacionalCabe mencionar que los
objetivos de la estructura organizacional deben ser verificables,
precisos y realizables, tomando en cuenta la clara definicin de los
deberes, derechos y actividad de cada trabajador.Integrantes:
Gerente: Flora Solano EscobedoRecursos Humanos: Lauro Alberto Chvez
IturraldeFinanzas: Jess Femando Nava QuintanaProduccin: Jess Paul
Prez GonzlezMercadotecnia: Nancy Gabriela MendozaPara que los
elementos de Calor para todos trabajen de una manera eficaz es
necesario lo siguiente: Saber cmo y dnde obtener la informacin
necesaria para realizar cada actividad Fijar el rea de autoridad de
cada persona, lo que cada uno debe hacer para alcanzar las metas.
Determinar el conjunto de las funciones y de las relaciones que
determinan formalmente las funciones que cada trabajador deber
cumplir y el modo de comunicacin entre los mismos. Los principios
como organizacin son:Eficacia: la estructura organizativa es eficaz
si permite la contribucin de cada individuo al logro de los
objetivos del negocio. Eficiencia: la estructura organizativa es
eficiente si facilita la obtencin de los objetivos deseados con el
mnimo costo posible.
4.3 Normatividad JurdicaLa normatividad es un conjunto de
criterios o frmulas, con las que se rige la conducta humana. Pueden
ser stas de carcter voluntario, (del orden moral) o pueden ser
obligatorias (del orden jurdico). Calor para todos para ser vlido
debe cumplir con los siguientes requisitos: a) Ser proclamada por
autoridad reconocida y empleando la difusin necesaria.b) Tener
autoridad, suficiente ascendiente moral.c) Debe comprender reglas
claras y de aplicacin general.d) Especificar la penalidad por las
infracciones.e) Tener mtodos de coercin o convencimiento.f) Estar
fincada en una tesis de carcter tico o moral.Como microempresa
debemos profundizar en lo referente a la justicia de la
normatividad que deseamos aplicar. Para ello es conveniente apoyar
no solo en las leyes que nos rigen, lo cual nos definir su
legalidad, sino en la justificacin de la bondad de las normas, con
lo cual justificar su legitimidad.
4.4 Normatividad FiscalAs como es importante la constitucin
legal de una empresa desde su inicio, Calor para todos tiene la
obligacin de contribuir con el fisco, ya que esto tiene tambin una
gran importancia moral y legal. De hecho el artculo 31 de la
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos establece lo
siguiente:son obligaciones de los mexicanosIV.- contribuir a los
gastos pblicos de la Federacin, as como del estado y municipio en
que residen, de la manera proporcional y equitativa que dispongan
las leyes. De aqu se pueden deducir que existen tres tipos de
fiscos: el federal, el estatal y el municipal.
4.5 Normatividad AdministrativaEl inicio y la sobrevivencia de
Calor para todos depende de una variedad de factores, pero
definitivamente solo aquellos que sean capaces de asimilar los
bruscos cambios que se producen en el entorno y que adicionalmente
administren sus recursos de manera adecuada desde un principio, no
solamente sern los que habrn de sobrevivir, sino los que estarn en
posibilidad de crecer.La administracin efectiva implica la
coordinacin de los recursos humanos y materiales hacia el logro de
los objetivos y, por supuesto, el manejo de una relacin positiva en
el entorno; por ello la plantacin administrativa consiste en
adelantarnos o preparar dicha coordinacin de recursos para el logro
de los retos.Como microempresa se elabor un manual de
procedimiento, el cual ser determinante durante toda la vida de la
microempresa. Por tanto, se procur hacerlo con cuidado y, sobre
todo con mucho entusiasmo. Este manual incluye los procedimientos
que se tienen que llevar a cabo para la realizacin del producto, as
como el mapa de proceso correspondiente.4.6 Normas Oficiales
MexicanasLas Normas Oficiales Mexicanas son un conjunto de
disposiciones que permiten regular tcnicamente procesos, productos,
sistemas, actividades, instalaciones, mtodos de produccin u
operacin y servicios, as como, la terminologa, a travs del
establecimiento de directrices y criterios que han de ser
utilizados para la verificacin del cumplimiento de las
caractersticas o atributos y de su aplicacin. En el momento en que
Calor para todos manifieste que su producto, proceso o servicio es
conforme a las Normas Oficiales Mexicanas, principalmente para
efectos de proteccin al consumidor, la ley establecer que en
determinados casos las dependencias podrn requerir su observancia,
y a pesar de ser voluntarias deben ser incluidas en el Programa
Nacional de Normalizacin para su expedicin, lo cual limita la
facultad de autorregulacin. Su campo de aplicacin es determinado
por la propia norma y puede ser nacional, regional o local. 4.7
Constitucin de la empresaToda persona que quiera iniciar un negocio
en Mxico debe seguir dos procesos para la constitucin legal de la
empresa, as como la apertura y operacin de la misma.En este
proyecto, la constitucin va en relacin a una Microempresa dada la
magnitud de la inversin estara constituida por una sociedad con
personalidad jurdica. Los siguientes pasos y documentos son los
requisitos para poder constituir Calor para todos:Legales
Certificado de bsqueda Mercantil, consiste en verificar si no
existe un nombre igual o similar a Calor para todos" que se va a
constituir. Al no existir el nombre Calor para todos S. de R.L se
reserva de nombre por un plazo de 30 das. Si se pretende asociar la
denominacin o razn social al servicio, una vez seguro que no existe
un nombre similar se hace el registro que nos convertir en
propietario de la marca para lo cual hacemos un pago adecuado.Acta
constitutivaEste documento sealar el tipo de empresa, el estatuto
que rige, datos de los socios y el aporte de capital en bienes y
servicios, esto es firmada por los socios y el abogado, luego es
presentado a la notaria para que sea elevada para escritura pblica.
De la denominacin objeto duracin y domicilio.ARTICULO 1. -La
Sociedad se denomina Calor para todos S. de R.L.ARTCULO 2.- El
Objeto de la sociedad es.............................ARTICULO 3.-El
trmino de duracin es indefinido e inicia sus operaciones partir de
la fecha de la escritura pblica que esta minuta origine.
5. Estudio Financiero y Econmico.
En el estudio financiero se pretende ordenar y sistematizar la
informacin de carcter monetario obtenida de etapas anteriores,
necesarias para llevar a cabo la realizacin del proyecto. Por medio
de este estudio se busca identificar varios aspectos como lo son la
inversin, costos e ingresos que coadyuven a deducir de forma clara
la viabilidad de dicho proyecto. As mismo, identificar las fuentes
de recurso financiero necesario para la ejecucin y operacin.
5.1 Factibilidad Econmica 5.1.1 Estructura de las inversiones y
presupuesto de inversinAl llevar a cabo este proyecto, una de las
decisiones ms difciles y trascendentales que se debe encarar es la
decisin de invertir. Para Calor para todos las decisiones sobre
inversiones son basadas en los beneficios y en la sustentabilidad
de la alternativa elegida y en el capital disponible o prestado.
Las variables que influencian al beneficio y a la sustentabilidad
son mltiples, pero pueden reducirse a tres grandes aspectos
relacionados recprocamente: mercado, inversin y costos. Estos son
tres puntales que constituyen las bases necesarias para poder
estimar los resultados que esta microempresa pretende.5.1.2
Inversin inicialLa inversin inicial es la parte esencial ya que
contiene las partidas de bienes y servicios, la cual se puede
definir como los requerimientos necesarios para la consumacin del
proyecto.Tabla 5.1 Inversin inicialConceptoCantidadUnidadCosto por
unidadTotal
Arrendamiento
Renta edificio planta1.0mensual$10,000.00$10,000.00
Renta almacn1.0mensual$7,500.00$7,500.00
$17,500.00
Maquinaria y equipo
Molino de martillo1.0unidad$43,800.00$43,800.00
Mezcladora de slidos1.0unidad$22,500.00$22,500.00
Tolva1.0unidad$4,580.00$4,580.00
Vlvulas control slidos1.0unidad$3,850.00$3,850.00
Vlvulas control fluidos1.0unidad$2,470.00$2,470.00
Deposito fluidos1.0unidad$5,800.00$5,800.00
Deposito slidos 1.0unidad$4,550.00$4,550.00
Prensa para briquetas1.0unidad$25,800.00$25,800.00
Compacto para pellets1.0unidad$23,500.00$23,500.00
Bomba elctrica 1 H.P.1.0unidad$1,340.00$1,340.00
Diablito para carga1.0unidad$760.00$760.00
Maquina envasadora pellets1.0unidad$58,000.00$58,000.00
Maquina envasadora briquetas1.0unidad$37,500.00$37,500.00
$234,450.00
Equipo de computo
Laptop DELL1.0unidad$10,400.00$10,400.00
Laptop SONY1.0unidad$11,350.00$11,350.00
Impresora HP multifuncional1.0unidad$1,870.00$1,870.00
$23,620.00
Equipo de transporte
Ford pick up 20101.0unidad$90,000.00$90,000.00
$90,000.00
Sistemas de seguridad
Renta circuito cerrado1.0mensual$875.00$875.00
$875.00
Seguros pagados anticipado
Seguro contra incendios1.0anual$28,700.00$28,700.00
Seguro automvil1.0anual$7,600.00$7,600.00
$36,300.00
Abastecimiento inicial insumos
Tazol de maz10,000kilogramos$10,000.00$10,000.00
Aserrn de pino2,500kilogramos$2,000.00$2,000.00
Aglomerante12500litros$1,200.00$1,200.00
$13,200.00
Servicios
Gas45kilogramos$12.58$566.00
Electricidad1,441.6Kw - hr$0.93$1,341.00
Agua30.0M3$5.20$156.00
Telfono1.0mensual$750.00$750.00
$2,813.00
Mobiliario
Escritorio Recio X60-C2.0pieza$1,120.00$2,240.00
Silla ejecutiva negra2.0pieza$980.00$1,960.00
$4,200.00
Papelera
Hojas de maquina 3Paquete 500 hojas$58.50$175.50
Plumas 2Paquete con 10$13.20$26.50
Lpiz1Caja con 10$15.00$15.00
Cuaderno de notas4pieza$32.50$130.00
$347.00
Gastos legales
Notario Publico$23,000.00
$23,000.00
Publicidad y propaganda
Trpticos informativos2millar$1,100.00$2,200.00
$2,200.00
Nominas
Sueldos de produccinMensual$16,800.00
Sueldos administrativosMensual$25,500.00
$42,300.00
Total$490,805.00
La suma total de la inversin inicial es $490,805.00 cantidad
considerada para iniciar las operaciones, sin embargo por tener
acreedores y proveedores de insumos, maquinaria y equipo, solo
requerimos de capital inicial $142,735.00.
5.1.3 Inversin diferida
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y
servicios necesarios para el estudio e implementacin del proyecto,
no estn sujetos a desgaste fsico. Usualmente est conformada por
trabajos de investigacin y estudios, gastos de organizacin y
supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de
administracin, intereses, gastos de asistencia tcnica y capacitacin
de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc.
5.1.4 Presupuestos de ventasEsta parte del anlisis financiero
esta estimado a travs del estudio de mercado, motivo por el cual,
el precio de venta y las ventas pronosticadas estn en funcin de
variables externas a la empresa.Tabla 5.2 Presupuesto de ventas
EneroFeb.MarzoAbrilMayoJunioJulioAgosto.Sept.Oct.Nov.Dic.
Pellets50,0005,0005,00030,00039,00050,000
Briquetas19,0003,0003,00010,00018,00018,000
Las cantidades indicadas en cada mes, pronostico del 2014, son
medidas en kilogramos de ambos productos (pellets y briquetas). El
precio de venta en planta es de $3.50 / kilogramo. La capacidad de
produccin anual es de 500 toneladas, se estiman ingresos por la
cantidad de $1, 750,000.00 anuales.
5.1.5 Presupuesto de costos y gastosTabla 5.3 Proyeccin de
Costos y gastosCostos20142015201620172018
Materia
prima$500,000.00$550,000.00$605,000.00$665,000.00$732,000.00
Envasado$83,333.00$91,667.00$108,833.00$110,917.00$122,000.00
Seguros$36,300.00$37,026.00$37,766.00$38,522.00$39,292.00
Rentas$210,000.00$220,500.00$231,525.00$243,101.00$255,256.00
Servicios$33,756.00$36,456.00$39,372.00$42,522.00$45,925.00
Nomina$507,600.00$558,360.00$614,196.00$675,616.00$743,177.00
Total$1,370,989.00$1,494,009.00$1,636,692.00$1,775,678.00$1,937,650.00
5.1.6 Estados financieros proyectadosTabla 5.4 Estado de
resultados proyectado ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Ingresos totales 1,750,000.00 1,925,000.00 2,117,500.00
2,329,250.00 2,562,175.00
-Costos de ingresos 1,370,989.00 1,494,009.00 1,636,692.00
1,775,678.00 1,937,650.00
=Utilidad bruta 379,011.00 430,991.00 480,808.00 553,572.00
624,525.00
-Gastos de administracin 6,950.00 7,645.00 8,410.00 9,250.50
10,175.50
-Gastos de venta 6,950.00 7,645.00 8,410.00 9,250.50
10,175.50
=Utilidad de operacin 365,111.00 415,701.00 463,988.00
535,072.00 604,175.00
-Gastos financieros 10,011.25 12,671.63 15,615.40 18,710.63
22,353.08
=Utilidad antes ISR y PTU 375,122.25 403,029.37 448,372.60
516,361.37 581,821.92
-ISR y PTU 82,526.90 88,666.46 98,641.97 113,599.50
128,000.82
=Utilidad neta ejercicio 292,595.35 314,363.90 349,730.63
402,761.86 453,821.10
5.1.7 Tasa Interna de RendimientoLa Tasa Interna de Rendimiento
es uno de los indicadores financieros que permiten evaluar la
posible rentabilidad de un negocio o proyecto, en funcin de lo que
se obtendr un periodo de tiempo si se invierte una determinada
cantidad de dinero.En primer lugar, es importante precisar, que
para determinar la TIR, se tiene una inversin en un ao 0 (cero), y
unos ingresos en aos futuros, aos que llamaremos Ao 1, Ao 2, Ao 3,
Ao 4 y Ao 5. Se pueden trabajar tantos aos como se requiera. Para
que la TIR sea ms confiable, debe evaluarse un horizonte de por lo
menos 5 aos. La inversin se coloca en negativo, puesto que
representa una erogacin. Los ingresos de cada ao se colocan
positivos.Resumiendo, la TIR es aquella tasa de descuento que hace
que el Valor Actual Neto de una inversin sea igual a cero. Es
decir:0 = FF + FF1 / (1+TIR) + FF2 / (1+TIR)2 + FF3 / (1+TIR)3 +
... + FFn-1 / (1+TIR)n-1Tasa Interna de Rendimiento
AoFlujo de caja
1- 292,595.35
2 314,363.90
3 349,730.63
4 402,761.86
5 453,821.10
TIR =3.1597%
5.2 Capital de trabajoSe establece la poltica de que las ventas
se incrementaran ao con ao en 10%, teniendo en cuenta que puede
variar de acuerdo al comportamiento de la oferta y demanda.No se
manejan inventarios ya que se adquiere nicamente lo necesario para
producir. Se considera un efectivo mnimo para la operacin normal de
la empresa de $142,735.00.5.3 Fuentes y estructura de
financiamientoEl proyecto tiene como finalidad participar en la
produccin de energa calorfica con un alto gado de responsabilidad
social y ecolgica, motivo por el cual tenemos la propuesta de
inversionista dispuesto a aportar un monto de hasta $400,000.00 con
una tasa de inversin de 15% anual.Tabla 5.5 Mezcla financiera%Costo
financieroCosto capital
Proveedores$348,070.0070.925 %0.03546
Documentos por pagar a corto plazo$ 42,435.00 8.6410%0.00864
Capital contable$100,300.0020.4415%0.03066
$490,805.0010030%7.476 %
5.3.1 AmortizacinEn general, los individuos solicitan prstamos a
instituciones financieras para financiar un proyecto, adquisicin de
un bien, etc. Todo prstamo que se adquiere debe pagarse por una
parte unos intereses por concepto del uso y disfrute del capital
recibido y por otra, rembolsar dicho capital en una o varias pocas,
previamente acordadas. 5.4 Punto de equilibrioPara la determinacin
del punto de equilibrio se deben en primer lugar conocer los costos
fijos y variables del negocio; entendiendo por costos variables
aquellos que cambian en proporcin directa con los volmenes de
produccin y ventas, por ejemplo: materias primas, mano de obra a
destajo, comisiones, etc.Tabla 5.6 Punto de equilibrioPunto de
equilibrioAnualMensual
391,711 kg32,643 kg
Costo fijo$1,370,989.00$114,249.00
Precio de venta$3.50/kg$3.50/kg
Costos variables unitario$1.92/kg$1.92/kg
5.5 Punto de equilibrio financieroEl punto de equilibrio
financiero por unidades en Calor para todos es el nmero de
kilogramos de pellets y briquetas que el negocio necesita producir
para cubrir sus gastos fijos y variables. La frmula del punto de
equilibrio financiero consiste en dividir el monto total de los
gastos fijos por el margen de los beneficios por kilogramo.
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