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CAPÍTULO I. GENERALIDADES DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO AFILIADAS A LA FEDERACIÓN DE ASOCIACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE EL SALVADOR.
A. COOPERATIVAS.
1. Antecedentes del Cooperativismo.
El Cooperativismo tiene sus orígenes desde tiempos antiguos. Los egipcios se
organizaban para vender sus artesanías, los chinos y los griegos se organizaban en
Cooperativas de Ahorro y Préstamo. 1
Los hechos más importantes en el desarrollo del cooperativismo, se pueden
resumir en los siguientes:
a) La palabra cooperación fue usada por primera vez por el inglés Robert Owen
en 1821, siendo uno de los precursores del cooperativismo. Los esfuerzos que
hace para organizar cooperativas en la práctica fracasan.
b) La cooperación moderna organizada nace en 1844, con la organización de la
primera cooperativa de consumo por los 28 tejedores de Rochadle, Inglaterra.
c) Las ideas de la cooperación se extendieron por los mismos años en Francia
por Charles Furier.
d) En Alemania en el año 1848 dos hombres que buscaron solución a los
problemas económicos de los artesanos y agricultores, fueron Schulzc-
1 ¿Qué es una cooperativa?, Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, 1986, pág.5.
2
Delitsch y Raiffesen, quienes a su vez se inspiraron en las ideas de Víctor
Aime-Huber, en la promoción de cooperativas de ahorro y crédito en su país.
e) En Italia en 1865 Luigi Luzatti promovió cooperativas de ahorro y crédito y
estableció la Responsabilidad Limitada porque consideró que la mayor parte
de los miembros de las cooperativas son de escasos recursos económicos.
1.1 Inicios de cooperativismo en América.
El interés por conocer los resultados del cooperativismo llevó a Europa al periodista
canadiense Alfonso Desjardins quien a su regreso a Canadá en el entonces pueblo
de Levis cerca de Québec fundó la primera cooperativa de ahorro y préstamo.2
Edgard A. Filena, hombre adinerado al conocer lo que hacia Desjardins en el
Canadá, le pidió que viniera a Estados Unidos a la Parroquia de Santa María en
Manchester Estado de New Hampsshire, a organizar la primera cooperativa de
ahorro y crédito. Filena invirtió su fortuna en promover el cooperativismo en Los
Estados Unidos. A él se debe la organización de la Unión de Cooperativas de Ahorro
y Préstamo.
Las ideas del cooperativismo se han extendido por toda Latinoamérica en tal forma
que en la actualidad no hay nación donde no este organizado el cooperativismo.
1.2 Desarrollo de las Cooperativas en El Salvador. 3
Las etapas de desarrollo de las cooperativas en El Salvador se describen de la
siguiente manera:
2 Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, ob. Cit. pág.6. 3 Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, ob.cit. pág.15.
3
a) Período de 1886 a 1929.
Este periodo coincide con el Estado Liberal Clásico o no intervencionista, el
cual se caracteriza por la falta total de una política definida hacia el
Cooperativismo. En este período hay una falta total de apoyo del sector
público a este tipo de organizaciones, como se demuestra por el número de
cooperativas que se forman durante ese período. El Estado únicamente se
limita a la promulgación de algunas normas legales que regulan la creación
y funcionamiento de las Cooperativas.
Es así como en este período se implantan en la Universidad Nacional en la
Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Políticas, la cátedra de
Cooperativismo. Esto es una muestra de la expresión del desarrollo
ideológico de la época y el papel importante que representaba la Universidad
a fines del siglo antepasado.
Es hasta 1904 que aparecen por vez primera en el Código de Comercio en el
Capítulo IV Regulaciones para las Cooperativas; titulado “CAPÍTULO IV DE
LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS” y las define como “SOCIEDADES
MERCANTILES”.
Es así como en 1904 se organiza la primera Cooperativa de Zapateros en San
Salvador. A pesar de que fue la primera no se tienen mayores datos de ella;
pero su composición artesanal, refleja el contenido Socio – Económico de la
época.
En 1917 se constituye la “SOCIEDAD COOPERATIVA DE OBREROS DE EL
SALVADOR FEDERADOS” tampoco se tienen datos de esta cooperativa
solamente se sabe que existió.
4
Las dos únicas Cooperativas que se organizaron en este período, estuvieron
integradas por sectores medios de carácter artesanal; careciendo de las
condiciones sociales e ideológicas a nivel de la sociedad para que el
cooperativismo se institucionalizara como tal.
b) Período de 1930 a 1949.
El Estado a partir de la década de 1930 abandona su neutralidad económica
y social, obligado por eso es que definen y dicta medidas dirigidas a estos
campos. Estas medidas de hecho salen del marco legal de la
Constitución Política de 1886. En esta nueva manera de ver es que el Estado
favorece en alguna medida, el desarrollo de las Cooperativas, en especial
aquellas formadas por pequeños y medianos productores agrícolas.
Surgen así en este período varias cooperativas; en 1935 se funda la
“Cooperativa de Panaderos de Cojutepeque y del Valle de Jiboa”. Partiendo
éstas del modelo cooperativo de Raiffeisen, crean en 1940 “LAS CAJAS DE
CRÉDITO RURAL” y posteriormente en 1943 integran la “FEDERACIÓN DE
CAJAS DE CRÉDITO RURAL” amparados por la Ley de Crédito Rural. En
base al Código de Comercio de 1904 se organiza la “COOPERATIVA
ALGODONERA” en el año de 1940. Esta Cooperativa estaba formada e
integrada por pequeños, medianos y grandes productores; así como también
por propietarios y arrendatarios de tierras.
c) Período de 1950 a 1969.
Se promulga la Constitución Política de 1950 y el Estado institucionaliza la
intervención, convirtiéndose éste en promotor del desarrollo económico y
social, coincidiendo con el rol de desarrollo que adoptan los Estados Unidos,
con el Programa “ALIANZA PARA EL PROGRESO”. Es en este período que el
5
Cooperativismo tiene más auge a pesar de todas las limitaciones e
insuficiencias que se presentan.
Uno de los hechos más relevantes en este período es la aprobación por la
Asamblea Legislativa de la “LEY GENERAL DE ASOCIACIONES
COOPERATIVAS” y la “LEY DE CREACIÓN DEL INSTITUTO
SALVADOREÑO DE FOMENTO COOPERATIVO” Aprobándose al siguiente
año “EL REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE ASOCIACIONES
COOPERATIVAS” y el 8 de Mayo de 1972 el “REGLAMENTO INTERNO DEL
INSTITUTO SALVADOREÑO DE FOMENTO COOPERATIVO”.
También es interesante mencionar que en 1964 el Gobierno de Estados
Unidos promovió la creación de Cooperativas de Ahorro y Crédito, en los
sectores medios urbanos, éste se hizo a través del programa CUNA
(Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de los Estados
Unidos de América.) y AID (Asociación Interamericana para el Desarrollo),
este grupo de Cooperativas de Ahorro y Crédito fundaron en 1966 la
“FEDERACIÓN DE ASOCIACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO DE EL SALVADOR DE RESPONSABILIDAD LIMITADA”
FEDECACES DE R.L., y es en este momento que se retoma la concepción
filosófico y organizativa del modelo clásico de la “SOCIEDAD DE LOS
JUSTOS PIONEROS DE ROCHADLE”. El Estado en este momento considera
a las cooperativas como un instrumento de desarrollo Socio – Económico.
En este período los Estados Unidos juegan un papel importante, con su
programa “ALIANZA PARA EL PROGRESO” impulsando y fortaleciendo las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, con el objetivo de contrarrestar las
reivindicaciones sindicales de los trabajadores.
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Este período tiene muchas cosas relevantes, es cuando surgen muchas
instituciones que apoyan al Cooperativismo entre otras se encuentra
FUNPROCOOP (Fundación Promotora de Cooperativas), que antes de este
período funcionaba como un apéndice del Secretariado Ínter-diocesano, la
misma FEDECACES, y el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo.
d) Período de 1970 a la fecha.
Con la aprobación de la Ley General de Asociaciones Cooperativas de El
Salvador y la creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, se
propicia un auge en el fomento y creación de Asociaciones Cooperativas en el
país. En este período el Estado impulsa varias reformas, siendo la de más
impacto en el movimiento cooperativo la Reforma Agraria. Esta reforma hace
sujetos de adjudicación de las tierras expropiadas a las Cooperativas
Agropecuarias, las que son integradas por los mismos trabajadores
asalariados de las haciendas expropiadas.
En esta etapa la oportunidad misma, propicia el aparecimiento de diferentes
formas de promover la formación de cooperativas. Frente a este fenómeno el
auge del movimiento, carece de los elementos de juicio suficientes, para ver a
futuro sus resultados.
Sin embargo, con la creación del Instituto Salvadoreño de Fomento
Cooperativo, se inició un gran auge en el cooperativismo. Es así que los
primeros sectores en reconvertirse fueron las cooperativas de transporte,
movimiento que surge en la década de 1970. Este tipo de cooperativas
confrontan una serie de problemas sociales, administrativos y financieros.
A partir de 1980 como resultado de la Reforma Agraria emprendido por el
Estado, las Cooperativas Agropecuarias, pasan a ocupar el primer lugar,
llegando a alcanzar en 1984 el 67% del universo cooperativo.
Las Cooperativas de Producción Manufacturera, carecieron del apoyo por
parte del Estado, su crecimiento a sido raquítico y su tamaño es pequeño.
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Están integradas por sectores marginados, con bajos niveles educativos y
tecnológicos, confrontan problemas de comercialización por el tipo de
productos que elaboran.
Cuando se habla de este tipo de cooperativas se tienen que remontar a 1954
cuando se formó la Cooperativa del Valle de la Esperanza, en el Oriente del
país; la cual fue integrada por hombres y mujeres que se dedicaban a la
confección de ropa.
1.3. Historia de las Cooperativas de segundo grado. A continuación se presenta un cuadro cronológico sobre la creación de las
cooperativas de segundo grado en El Salvador.
CUADRO #1 CRONOLOGÍA DE COOPERATIVAS DE SEGUNDO GRADO
AÑO
FEDERACIÓN
FECHA DE INSCRIPCIÓN
1966 Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El
Salvador, de R.L. FEDECACES, DE R.L.
2 de Abril de 1972.
1980 Federación Nacional de Asociaciones Cooperativas de la Industria del
Transporte de El Salvador, de R.L. FENACITES, DE R.L. 9 de Agosto de
1980.
1980 Federación de Asociaciones Cooperativas de Producción Agropecuaria de El
Salvador, de R.L. FEDECOPADES, DE R.L.
8 de Agosto de
1980.
1987 Federación de Asociaciones Cooperativas de Consumo de El Salvador, de
R.L. FEDECONSMO DE R.L.
9 de Octubre de
1987.
1990 Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de Pequeños
y Medianos Empresarios de El Salvador, de R.L. FEDACOPYMES, DE R.L.
8 de Enero de
1991.
1992 Federación de Asociaciones Cooperativas de provisionamiento de
Empresarios Transportistas Salvadoreños, de R.L. FECOATRANS, DE R.L.
8 de Septiembre
de 1992.
8
1994 Federación de Asociaciones Cooperativas de Producción Industrial Polígono
Industrial Don Bosco, de R.L. FEDEAIN, DE R.L.
30 de Septiembre
de 1994.
1994 Federación de Asociaciones Cooperativas de Aprovisionamiento del
Transporte Liviano de Carga de El Salvador, de R.L. FECOATLES, DE R.L.
27 de Enero de
1995.
1996 Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito y Servicios
Múltiples Cooperativos de Profesionales Universitarios de El Salvador, de
R.L. FEDECOPROF, DE R.L.
8 de Noviembre de
1996.
1996 Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro, Crédito y Servicios
Múltiples Afines de El Salvador, de R.L. FEDECRECE, DE R.L.
10 de Enero de
1997.
Fuente: FEDECACES DE R.L.
2. Conceptualización de cooperativa.
La cooperativa es una reunión libre de personas que tienen necesidades económicas
comunes y de igual forma en común tratan de resolverlas, estableciendo una
empresa económica, de administración democrática y de beneficio común. 4
Una cooperativa es una asociación autónoma de personas que se unen
voluntariamente, para satisfacer necesidades sociales y económicas comunes,
mediante una empresa de propiedad conjunta y democrática.
Son asociaciones de personas que organizan y administran empresas económicas,
con el objeto de satisfacer, algunas de sus necesidades. Se basan en esfuerzo
propio y ayuda mutua de los asociados, y atienden los intereses socioeconómicos de
los miembros; pero solo en la medida en que los intereses coinciden o por lo menos
no se oponen a los intereses generales de la comunidad.5
4 Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, ob.cit.pág.2 5 Revolución cooperativa o el Socialismo de Occidente, Bernard Lavergne, UCA Editores, Edición Única, 1997, Pág. 70
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3. Objetivos del cooperativismo. 3.1. Económico Financiero.
Una cooperativa es una asociación de índole económica.
Primero: porque pretende satisfacer necesidades de tipo económico a sus asociados
entre las cuales se mencionan: producir a costos más bajos y vender a precios más
razonables, segundo: porque en ella se llevan a cabo actividades económicas de:
comprar, vender, producir y prestar.
La Ley General de Asociaciones Cooperativas de El Salvador, también enfatiza los
objetivos económicos de una asociación cooperativa que señala entre los fines:
“procurar el mejoramiento social y económico de su asociados, mediante la acción
conjunta de éstos en una obra colectiva”. Sin embargo, es necesario recalcar que si
bien es cierto una asociación cooperativa tiene fines económicos, no tiene propósitos
de lucro.
Las asociaciones cooperativas logran el mejoramiento económico de sus asociados;
considerando básicamente las siguientes:
a) Reducen los costos de producción.
b) Obtienen condiciones más favorables en sus transacciones comerciales.
c) Logran posicionamiento de nuevos mercados.
d) Resuelven problemas de financiamiento.
En las asociaciones cooperativas de consumo, se observa como por la cuantía
significativa de las compras alcanzadas a través del esfuerzo económico conjunto de
los asociados, les es posible comprar directamente a los fabricantes, los cual permite
adquirir productos en condiciones más favorables eliminando intermediarios, y que
hacen que en la mayoría de los casos cuando el producto llega al consumidor final el
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precio sea elevado debido a que cada intermediario los ha incrementado
cargándolos con los costos derivados de su intervención incluyendo además su
ganancia.
Otro factor importante es el hecho de que llegan a constituirse en fuente de
financiamiento para sus asociados mediante el fomento del habito del ahorro, pues
con estos recursos les es posible conceder préstamos a sus miembros quienes en la
mayoría de los casos no son sujetos de créditos en las Instituciones Financieras, por
no considerar atractivo conceder financiamiento de baja cuantía y riesgo en cuanto a
su recuperación.
3.2. Educación del cooperativismo.
El fomento de la educación permite el conocimiento y la mejor comprensión de los
principios, contribuyendo a que los asociados actúen con mayor conciencia; es por
esta razón que la educación en el cooperativismo, además de ser uno de sus
principios, constituye uno de sus objetivos si se desean buenas cooperativas, las
personas que los componen deben ser buenos cooperadores para lo que es
necesario ser poseedor de una conciencia colectiva adquirida a través de la
educación, siendo ésta el vinculo mediante el cual se alcanza la formación y
desarrollo de los individuos, enseñándoles a trabajar juntos; no solo por el bien
individual, ni de la cooperativa sino por el bien de la comunidad donde pertenecen.
Alcanzar una verdadera mística cooperativa es una tarea que implica la profunda
concientización del sentido de unidad, cooperación y hermandad que deben existir
entre los hombres y de aceptar que todo individuo juega un papel igualmente
importante en el engranaje cooperativo. También se puede afirmar que según el
grado de educación, así será el funcionamiento y la vida misma de la asociación en
todos sus campos.
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En conclusión, este objetivo será alcanzado en su plenitud, hasta que todos los
asociados a la cooperativa adquieran el hábito de ser, pensar, actuar y juzgar de
acuerdo a los principios y al ideal cooperativo.
3.3. Sociales del cooperativismo.
Las cooperativas tienen objetivos sociales que nacen con sus mismos principios y de
los cuales se beneficia la comunidad a la que pertenecen. La acción desarrollada
por las cooperativas, es una negación radical al individualismo; las actividades
realizadas en grupo facilitan el desarrollo de las potencialidades particulares
permitiendo de esta forma realizar integralmente al individuo como persona humana
dentro de un plano individual, comprensión y ayuda mutua.
El objetivo social que se pretende alcanzar en este tipo de organizaciones es
proyectar a la persona hacia sus semejantes, creando los vínculos necesarios para
que su participación en la sociedad sea lo mas efectiva y constructiva posible y que
dicha participación alcanzada mediante la acción conjunta y conciente, constituya un
elemento vital para minimizar todo el antagonismo que pudieran socavar una mayor
participación de los ciudadanos de un país.
4. Principios cooperativos. 6
En su conjunto son lineamientos que las cooperativas deben seguir, los cuales se
describen a continuación.
a) Adhesión abierta y voluntaria.
Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas para todas aquellas
personas dispuestas a utilizar sus servicios y a aceptar las responsabilidades
que conlleva la condición de socios, sin discriminación de género, raza, clase
social, posición política o religiosa. 6 Infórmate, FEDECACES, Editorial Salvador Juárez, Edición Única, 2006, Pág. 7.
12
b) Control democrático de los socios.
Son controladas por sus socios, quienes participan activamente en la
definición de políticas y toma de decisiones. Los elegidos para representar a
su cooperativa, responden ante los socios. En las cooperativas de base, los
socios tienen igual derecho de voto (un socio, un voto), mientras en las
cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos
democráticos.
c) Participación económica de los socios.
Los socios contribuyen de manera equitativa y controlan democráticamente el
capital de la cooperativa. Reciben una compensación limitada, si es que hay,
sobre el capital suscrito, como condición de socio. Los socios asignan
excedentes para cualquiera o todos los siguientes propósitos: el desarrollo de
la cooperativa, mediante la posible creación de reservas, de las cuales al
menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los socios en
proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras
actividades, según lo aprueben los socios.
d) Autonomía e independencia.
Son organizaciones autónomas de ayuda mutua controladas por sus socios. Si
entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen
capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control
democrático por parte de sus socios y mantengan la autonomía de la
cooperativa.
e) Educación, entrenamiento e información.
Brindan educación y entrenamiento a sus socios, a sus dirigentes electos,
gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo
de sus cooperativas. Informan al público en general, particularmente a los
jóvenes y creadores de opinión acerca de la naturaleza y beneficios del
cooperativismo.
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f) Cooperación entre cooperativas.
Las cooperativas sirven a sus socios más eficazmente y fortalecen el
movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de
estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales.
g) Compromiso con la comunidad.
La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por
medio de políticas aceptadas por sus socios.
5. Clasificación de las Cooperativas en El Salvador.
Por su constitución han sido clasificadas de la siguiente forma:
5.1 . Cooperativas de primer grado. 7 Son aquellas que están integradas por no menos de 15 personas naturales con un
interés común que se transforman en personas jurídicas, entre estas asociaciones se
encuentran las siguientes:
5.1.1. Cooperativas de producción. Están formadas por productores que se asocian para producir, transformar o
vender en común sus productos, la Ley de Asociaciones Cooperativas las
clasifica así:
a) Producción Agrícola;
b) Producción Pecuaria;
c) Producción Pesquera;
d) Producción Agropecuaria;
e) Producción Artesanal;
7 Mater ial informativo proporcionado por INSAFOCOOP.2007
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f) Producción Industrial o Agro-Industrial.
5.1.2. Cooperativas de Vivienda.
Son Cooperativas de Vivienda las que tienen por objeto procurar a sus
asociados viviendas mediante la ayuda mutua y el esfuerzo propio.
5.1.3. Cooperativas de Servicios
Las Asociaciones Cooperativas de Servicios podrán ser entre otras de los
siguientes tipos:
a) De Ahorro y Crédito;
b) De Transporte;
c) De Consumo;
d) De Profesionales;
e) De Seguros;
f) De Educación;
g) De Aprovisionamiento;
h) De Comercialización;
i) De Escolares y Juveniles.
5.2 . Cooperativas de segundo grado.
Son las que están formadas por diez o más asociaciones cooperativas del mismo
tipo y que conceden a las cooperativas afiliadas el servicio en forma directa, que
indirectamente los reciben sus asociados, ya que es la encargada de realizar las
operaciones para que las cooperativas ofrezcan un mejor servicios a los asociados.
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5.3 . Cooperativas de tercer grado.
Son confederaciones que tienen por objeto administrar y suministrar los bienes de las
Federaciones afiliadas con el objeto de que estos servicios se traduzcan en mejor
provecho a la comunidad cooperativa.
5.4. Cooperativas de vínculo Abierto. Esta denominación es dada a aquellas cooperativas que su membresía está
compuesta por asociados pertenecientes a diferentes gremios o sectores.
5.5. Cooperativas de vínculo Cerrado. Se denominan cooperativas de vínculo cerrado a aquellas cuya membresía esta
integrada por asociados que pertenecen a un solo gremio o sector.
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito afiliadas a FEDECACES.
Para el año 2007 FEDECACES cooperativa de segundo nivel, cuenta con 32
cooperativas de Ahorro y Crédito afiliadas en todo el País. Estas se detallan en el
siguiente cuadro:
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CUADRO # 2. COOPERATIVAS AFILIADAS A FEDECACES.
ZONA OCCIDENTAL
DEPARTAMENTO NOMBRE DE LA COOPERATIVA AFILIADA
SANTA ANA
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados de Salud de
Occidente de R.L. (ACACESPSA DE R.L.)
2. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios de los Mercados de
Occidente de R.L. (COOP. 1 DE R.L.)
3. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de las Señores del Mercado No. 2
de Santa Ana de R.L. (ACACSEMERSA DE R.L.)
4. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Independencia de R.L.
ACACI DE R.L.
5. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empresarios Agroindustriales.
ACACEAGRO DE R.L.
6. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Sihuatehuacan de R.L.
SIHUACOOP DE R.L.
7. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Consumo Comunal de Metapán de
R.L. (ACOCOMET DE R.L.)
SONSONATE
1. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito Magisterial el Esfuerzo de R.L.
ACACME DE R.L.
2. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito y Consumo Central de Izalco de R.L.
ACACCI DE R.L.
TOTAL AFILIADAS
ZONA OCCIDENTAL 9 COOPERATIVAS
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ZONA CENTRAL DEPARTAMENTO NOMBRE DE LA COOPERATIVA AFILIADA
LA LIBERTAD
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito 13 de Octubre de R.L.
ACOPACTO DE R.L.
2. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados de Centro de
Tecnología Agrícola de R.L. (ACECENTA DE R.L.)
3. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito, Aprovisionamiento Agropecuario
Consumo y Servicios Múltiples Zapotitán de R.L. (CODEZA DE R.L.)
SAN SALVADOR
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Comunal Agrícola Alfonso Verduzco
de R.L. (ACOPACC DE R.L.)
2. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Aprovisionamiento Comunal San
Cristóbal de R.L. (ACACRECOSC DE R.L.)
3. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empresarios Salvadoreños de
R.L. (ACACES DE R.L.)
4. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Segura de R.L. (COSTISSS DE
R.L.)
5. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Ayuda Familiar de ANDES 21 De
Junio de R.L. (COANDES DE R.L.)
6. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Ministerio de
Hacienda de R.L. (ACACEMIHA DE R.L.)
7. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito, Consumo y Aprovisionamiento de
los Empleados de la Universidad Nacional de El Salvador de R.L. (ACOPUS DE
R.L.)
8. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito ELECTRA DE R.L.
9. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples El Amate de
R.L. (El AMATE DE R.L.)
10. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito y Consumo de los Empleados del
Instituto Salvadoreño de Protección al Menor de R.L. (ACEISPROMEN DE R.L.)
CHALATENANGO
1. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Producción Agropecuaria Comunal
de Nueva Concepción de R.L. (ACACYPAC DE R.L.)
2. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Comunal de Agua Caliente de R.L.
ACAYCCOMAC DE R.L.
CUSCATLAN
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Productores de Cuscatlán y
Cabañas. (ACAPRODUSCA DE R.L.)
SAN VICENTE
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Comunal Doctor José Antonio Ruiz
de R.L. (ACODJAR DE R.L.)
TOTAL AFILIADAS
ZONA CENTRAL 17 COOPERATIVAS
18
ZONA ORIENTAL
Fuente: FEDECACES DE R.L.
7. Organizaciones que promueven el Sector Cooperativo.
Las principales organizaciones nacionales e internacionales que impulsan el
cooperativismo son:
• La Alianza Cooperativa Internacional (ACI)
• La Organización de las Cooperativas de América (OCA).
• La Confederación de Cooperativas del Caribe y América Central, (CCC-CA.)
• La Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito
(COLAC).
• La Asociación Latinoamericana de Centros de Educación Cooperativo
(ALCECOOP),
• La Red Latinoamericana de la Universidad Cooperativa Internacional
• Las Universidades Cooperativas de Ahorro (UCA) de San Gil (Colombia),
DEPARTAMENTO NOMBRE DE LA COOPERATIVA AFILIADA
SAN MIGUEL
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Ciudad Barrios de R.L.
ACACCIBA DE R.L.
2. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Consumo de los Empleados de
Salud Publica de la Región Oriental de R.L. (ACACCESPRO DE R.L.)
3. Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito y Consumo de Empleados de Educación de la
Zona Oriental de R.L. (ACODEZO DE R.L.)
MORAZAN
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados Postales de
Morazán. (ACACEPOM DE R.L.)
LA UNION
1. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito la Unión de R.L.
ACACU DE R.L.
2. Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Amapolita de R.L.
ACACMA DE R.L.
TOTAL AFILIADAS
ZONA ORIENTAL. 6 COOPERATIVAS
TOTAL DE AFILIADAS 32 COOPERATIVAS
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• La Confederación Latinoamericana de Cooperativas y Mutuales de
Trabajadores (COLACOT.)
• Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) El Salvador.
• Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo ( INSAFOCOOP).
• Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador
(FEDECACES).
8. Situación actual de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en El Salvador.
Las Empresas Cooperativas de Ahorro y Crédito, funcionan dentro de determinado
convenio de mercado, desarrollan operaciones mercantiles y aunque su motivación
no es estrictamente capitalista, necesitan dotarse y hacer crecer su propio capital, al
mismo tiempo que contribuyen a acrecentar el patrimonio particular de cada socio.
En el mercado, diversificar la prestación de servicios demandados es estratégico, lo
que podría implicar la integración vertical y horizontal de los cooperativistas.
El cooperativismo implica solidaridad y es diferente a la asociatividad que se
promueve mediante la política económica oficial de pequeña y mediana empresa,
que tratan de vincular a pequeños y medianos empresarios a través de cadenas de
negocios.
Teniendo en cuenta que la mentalidad predominante entre gobernantes y sectores
dominantes es de carácter neoliberal, y que en ella lo mejor es aquello que promueva
el individualismo o que deja libre el campo para dejar hacer y dejar pasar, las
cooperativas tienen que bregar en un medio adverso, globalizado, en cierta
desventaja ante una mayor competencia, lo cual les plantea retos para su
modernización y puesta al día.
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Las cooperativas de ahorro y crédito en el país han mostrado un crecimiento
significativo, actualmente beneficia a unas 90 mil familias8, y tiende a desarrollarse,
no sólo en forma cualitativa sino cuantitativa. Un ejemplo de ello es que
mensualmente se asocian a una cooperativa de 50 a 100 miembros, lo que equivale
a un promedio de 10 mil afiliados anualmente. Además han venido a formar parte
importante en el desarrollo económico, ya que han contribuido de una manera activa
en proyectos de inversión a la micro y pequeña empresa, sector que por años no ha
encontrado un apoyo especializado en el sistema financiero bancario.
Se han gestado grandes esfuerzos para dinamizar el sistema cooperativista en el
País y desde el 11 de junio de 1966 con la creación de Federación de Asociaciones
Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador (FEDECACES) éstos son más
notorios. Desde esa fecha FEDECACES se convierte en la principal instancia
encargada de generar el ahorro, otorgamiento de créditos y la capacitación al sector
cooperativista.
9. Organización y funcionamiento de las cooperativas de ahorro y crédito.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, tienen definida su organización y
funcionamiento a partir de su propia naturaleza, lo que se norma en la Ley General
de Cooperativas y es complementado por su Reglamentación interna, la cual se
genera en el marco de sus objetivos, localización urbana o suburbana y tipo de
membresía.
8 Entrevista con Lcda. Daysi Rosales de Merino, Gerente corporativo de FEDECACES, realizada el 20 de septiembre de 2006.
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9.1 Organización
9.1.1 Organización dirigencial.
Se fundamenta en la participación de sus afiliados en los diferentes organismos de
dirección de las mismas, estos miembros son electos en Asamblea General de
Asociados, de la cooperativa.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito tienen como organismos de dirección interna
los siguientes:
a) Un Consejo de Administración.
b) Una Junta de Vigilancia.
c) Un Comité de Créditos.
d) Un Comité de Educación.
e) Un Comité de Recuperación de Mora.
f) Otros Comités que se estimen necesarios a partir de su naturaleza,
necesidades y tamaño, tales como: Comités de Promoción; de Salud; de
Comercialización y otros.
9.1.2 Organización operativa.
Es el apoyo con que cuenta la organización dirigencial, para ejecutar todo lo definido
a nivel estratégico, para orientar la vida de la cooperativa.
Las cooperativas también cuentan con una planta operativa de apoyo a los
organismos de dirección, constituida por lo menos por cuatro miembros y como
máximo de veinte, esta generalmente se compone de:
a) Un Gerente General.
b) Un Contador General.
22
c) Un auxiliar contable
d) Un encargado de créditos (analista).
e) Una secretaria – cajera.
f) Un colector.
g) Un promotor educativo.
h) Un encargado de servicios generales.
9.1.3 Organigrama de una Cooperativa. A continuación se presenta el Organigrama básico de una Cooperativa de Ahorro y
Crédito, en el que se puede observar la organización dirigencial y operativa.
Figura # 1 Organigrama de una Cooperativa de Ahorro y Crédito.
23
9.2 Funcionamiento.
En las Cooperativas existe una Asamblea General de Asociados la cual representa
su máxima autoridad, esta se reúne una vez al año de manera ordinaria y
extraordinariamente las veces que sean necesarias, esta Asamblea elige el Consejo
de Administración y la Junta de Vigilancia, el Consejo de Administración elige a los
miembros del Comité de Educación y de Créditos, de igual forma elige a los
miembros de otros comités que se estimen necesarios conformar.
9.2.1 La Asamblea General de Asociados.
Por definición legal es considerada la máxima autoridad en una Asociación
Cooperativa, de acuerdo al Art. 33 de la Ley General de Asociaciones
Cooperativas, celebrará las sesiones en su domicilio; sus acuerdos son de
obligatoriedad para el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y de
todos los asociados presentes, ausentes, conformes o no, siempre que se
hubieren tomado conforme a la Ley, su Reglamento o los Estatutos.
9.2.2 Consejo de Administración.
Es el Órgano responsable del funcionamiento administrativo de la cooperativa
y constituye el instrumento ejecutivo de la Asamblea General de Asociados,
estará integrado por un número impar de miembros, no menos de cinco, ni
mayor de siete electos por la Asamblea General de Asociados, para un
período no mayor de tres años, ni menos de uno, lo cual regulará el Estatuto
respectivo.
Estará compuesta de un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario, un
Tesorero uno o más Vocales y tres miembros suplentes, estos últimos
deberán concurrir a las sesiones con voz, pero sin voto, excepto cuando
24
sustituyan a un propietario en cuyo caso tendrán también voto. Los Estatutos
de cada cooperativa regularán los casos de suplencia.
El Presidente del Consejo tiene la representación legal, pudiendo delegarla
cuando sea conveniente para la buena marcha de la Cooperativa. Podrá
conferir los poderes que fueren necesarios, previa autorización del mismo
Consejo.
9.2.3 Junta de Vigilancia.
De acuerdo con el art. 41 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas
ejercerá la supervisión de todas las actividades de la Cooperativa y fiscalizará
los actos de los Órganos Administrativos; así como la de los empleados.
Estará integrada por un número impar de miembros no mayores de cinco, ni
menor de tres, electos por la Asamblea General de Asociados, para un
período no mayor de tres años, ni menor de uno, lo cual regulará el estatuto
respectivo.
Estará compuesta de un Presidente, un Secretario y uno o más Vocales. Se
elegirán dos suplentes quienes deberán concurrir a las sesiones con voz pero
sin voto, excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso tendrán
también voto.
9.2.4 Comités de Apoyo.
El Consejo de Administración dentro de las funciones propias tiene la facultad
de crear Comités de Apoyo, de acuerdo a las necesidades reales que se
presenten para el funcionamiento de la Cooperativa y que por su especificidad
dinamicen el desarrollo de la Asociación.
25
a) Comité de Educación: Organismo de apoyo responsable del diseño y
ejecución de programas educativos cooperativos, orientado a los
asociados directivos.
b) Comité de Crédito: Organismos de apoyo, responsable de administrar
la gestión crediticia, significando esto la recepción, análisis y resolución
sobre las solicitudes de crédito de los asociados, apegado a las normas
del Reglamento de Crédito Vigente.
9.2.5 Función Económica.
De acuerdo con el art. 50 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas el
capital Inicial estará formado así:
a) Las aportaciones y los intereses que la Asamblea General resuelva
capitalizar.
b) Con los ahorros y depósitos de los asociados y aspirantes.
c) Con los bienes muebles e inmuebles.
d) Con los préstamos o créditos recibidos.
e) Donaciones, herencias, legados, subsidios.
f) Con las reservas y fondos especiales.
9.2.5.1 Fuentes de Financiamiento.
a) Internos: Esta fuente es muy elemental, ya que permite
autofinanciamiento y lo componen los aportes de capital de cada
asociado, los ahorros de los mismos y de terceros, la capitalización
de fondos de cada crédito.
b) Externos: Esta fuente se refiere a los créditos obtenidos de terceros y
que implica un retorno a corto plazo.
26
10. Marco legal de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Las Asociaciones Cooperativas, son reguladas por leyes que reglamentan su
existencia y constituyen su régimen legal:
10.1 Constitución de la República.
La constitución de la República emitida en 1,983, en el artículo No. 114 Establece:
“El Estado protegerá y fomentará las asociaciones cooperativas, facilitándole su
organización, expansión y financiamiento”.
10.2 Ley General de Asociaciones Cooperativas.
La Ley General de Asociaciones Cooperativas emitida el 6 de mayo de 1,986,
decreto No.86, Tomo No. 291 de fecha 14 de mayo del mismo año, define como
objetivo regular la creación y funcionamiento de las Asociaciones Cooperativas para
lograr que su actuación esté enmarcada en los principios del movimiento
cooperativo.
10.3 Reglamento de Ley General de Asociaciones Cooperativas. Emitido por decreto ejecutivo No. 62, de fecha 20 de agosto de 1,986. El cual
establece la forma de aplicación de la ley, dictando normas y procedimientos a
seguir, para la constitución, funcionamiento, administración y disolución de las
Asociaciones Cooperativas.
27
10.4 Ley de Creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP). Responde a la necesidad de centralizar la dirección y coordinación de la actividad
cooperativa, se emitió el 25 de noviembre de 1,969, por decreto legislativo No. 560,
publicado en el Diario Oficial No. 229, Tomo No. 225 de fecha 9 de diciembre del
mismo año y establece las atribuciones y la forma en que el Instituto tiene que ser
administrado, a fin de cumplir con sus objetivos de promover, coordinar y supervisar
a las Asociaciones Cooperativas.
10.5 Ley de Intermediarios Financieros No Bancarios.
Emitida por Decreto Legislativo No. 849, Tomo 346, con fecha 16 de febrero del año
2000 y publicada el 31 de marzo del año 2000. La cual tiene por objetivo, regular la
organización, el funcionamiento y las actividades de intermediación financiera que
realizan los intermediarios financieros no bancarios, con el propósito de que cumplan
con sus objetivos económicos y sociales.
11. Las cooperativas de Ahorro y Crédito ante las empresas financieras Bancarias 11.1 Características innatas de las Cooperativas Financieras
Las cooperativas no tratan de controlar a sus asociados, más bien se les da la
libertad de escoger si se quiere participar o no en los servicios cooperativos.
Ecuanimidad de derechos, responsabilidades y tratos. En esto obedecen los
principios básicos de la ecuanimidad, es decir, se da a todos los asociados las
mismas oportunidades en las cooperativas, los mismos derechos, pero a la vez se
28
les exige cumplir por igual las responsabilidades, y por lo tanto se trata a todos con la
misma norma, entonces, ahí no hay sesgos, no hay tratos selectivos.
La democracia. También se sigue el principio de democracia. Los asociados pueden
tomar las decisiones correctas cuando se les presenta las alternativas, y por eso los
asociados tienen el derecho de hacer su voto, según su conciencia. Esto es un
principio sagrado de cooperativismo que jamás se piensa cambiar.
Hacer negocios generalmente con los asociados. En El Salvador por querer competir
más de frente se ha permitido que las cooperativas hagan negocios con terceros
pero con el fin de atraerlos a la cooperativa para que puedan ver las bondades y
asociarse. Y en la gran mayoría de las cooperativas se ha tenido un gran éxito
cuando el público ve objetivamente los beneficios del cooperativismo y luego desean
asociarse.
La reserva de capital institucional es indivisible y mancomunada, o sea que de la
riqueza del capital institucional que genera la cooperativa ningún asociado puede
reclamar el derecho de llevarse algo de ello. Eso es patrimonio comunitario de la
institución y por lo tanto, es indivisible.
El pago de interés limitado sobre aportaciones sin plusvalía. Con esta estipulación se
respeta el principio de no enriquecerse a través de las aportaciones; más bien se
paga un dividendo justo del mercado y no se permite la plusvalía de las aportaciones.
La liquidación de activos sin beneficios económicos a los asociados. Si se tiene que
liquidar o fusionar una cooperativa, ese capital institucional no se divide entre los
asociados activos, porque de lo contrario estarían enriqueciéndose a través de los
ahorros de muchas personas que han pasado por la cooperativa en tiempos
anteriores.
29
11.2 Cooperativas financieras ante las sociedades anónimas 9
La banca es el tipo de asociación con un control restringido de dueños, es decir que
no cualquiera puede ser dueño de un banco u otra empresa. Para ser dueño en
cualquiera de los casos tiene que comprar las acciones, pero si el dueño no quiere
vender de ninguna forma podrá ser dueño de la empresa. En cambio, en el
cooperativismo, cualquiera que se acerque a una cooperativa puede asociarse,
siempre y cuando este dispuesto a cumplir con las normas y principios lo que se
puede denominar como asociación abierta.
El principio de ecuanimidad de derechos, responsabilidades y tratos. Si se compara
con la banca, se puede observar que los derechos, responsabilidades y tratos son
selectivos. En cambio, en las cooperativas, se cree que si los asociados cumplen con
las normas y principios se tienen que respetar sus derechos, sean pobres o ricos,
extranjeros o salvadoreños, en las cooperativas todos son iguales.
En el cooperativismo existe la Democracia, es otro principio fundamental con el cual
se da a todos la libertad de votar. Un asociado es de hecho y tiene derecho a un
voto. Sin embargo, en la banca existe Autocracia, es decir, que el que tiene más
acciones estipula las reglas y cada acción equivale a un voto.
En la cooperativa, la misión económica es la recuperación total de gastos sin fines de
lucro. En la banca la misión económica: maximizar las ganancias para los
accionistas. De ahí que es una ideología totalmente diferente.
En la cooperativa la reserva de capital institucional es indivisible y mancomunada. En
las sociedades anónimas las reservas de capital están divididas entre los mismos
accionistas, en un banco los que son dueños del banco también se apoderan del 9 Cooperativismo Financiero hacia el Siglo XXI, FEDECACES, Editorial Salvador Juárez, edición única, 1999,
Pág.44.
30
capital institucional de la empresa, en cambio en las cooperativas si alguien sale de
la cooperativa no le corresponde ningún porcentaje de capital institucional.
En el cooperativismo el pago de intereses es limitado sobre aportaciones y sin
plusvalía, con esto se respeta el principio que hay que reconocer un rendimiento
justo pero no enriquecerse, ya que de lo contrario se estaría persiguiendo fines de
lucro, sin embargo, en la banca el pago de dividendos y plusvalía sobre acciones se
da sin limites, es más, es el objeto principal de ellos: maximizar el pago de
dividendos y maximizar la plusvalía de sus acciones.
Lo que respecta a la liquidación de activos sin beneficios, en las cooperativas no se
permite que cada asociado pueda enriquecerse a través de la venta de activos de la
asociación. En cambio en las sociedades anónimas los activos se reparten entre los
mismos dueños.
B. FEDERACIÓN DE ASOCIACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE EL SALVADOR. 1. Generalidades de FEDECACES.
Se denomina Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El
Salvador de Responsabilidad Limitada. Y es una Asociación Cooperativa de
Segundo Grado, que tiene como objeto fundamental propiciar el desarrollo de un
sistema de cooperativas de ahorro y crédito eficiente, solvente, competitivo y
Solidario, dedicado a la prestación de servicios financieros en áreas urbanas y
rurales; su domicilio es la ciudad de San Salvador, Departamento de San Salvador,
de la República de El Salvador. 10
10 Estatutos de FEDECACES reformados el 21 de septiembre de 2002.
31
Se reconoce como emblema de FEDECACES una figura estilizada que representa
unas manos abiertas y un mundo encima, teniendo a su derecha o abajo las siglas
FEDECACES en letras de molde.
El Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES (SCFF), se conceptualiza como la
articulación interinstitucional de las partes activas y cohesionadas de las
cooperativas federadas y FEDECACES, las que en conjunto se apoyan entre sí,
como ventanillas sucursales unas de otras, mientras que las cooperativas disponen
del soporte financiero, técnico y organizacional proveído por las entidades
establecidas por la Federación.
En ese sentido, se concibe el Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES (SCFF),
como la institucionalidad desagregada al interior de sus dos componentes:11
Componente uno: Primer piso, conformado por la red de cooperativas de ahorro y
crédito, es decir, las ventanillas de servicios a los usuarios.
Componente dos: Segundo piso, la corporación institucional, conformada por
FEDECACES y su grupo empresarial, como soporte del desarrollo tecnológico,
financiero y organizacional del primer piso
2. Evolución del Sistema FEDECACES.
La Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador ha
pasado por diferentes etapas que han marcado su desarrollo. Se pueden definir
CUATRO ETAPAS que expresan los diferentes niveles de su evolución. 12
11 Participación Lic. Héctor Córdova, Gerente Corporativo FEDECACES en Convención sobre Microfinanzas de Rió de Janeiro, Brasil, 2001. 12 Tesis “Situación Financiera de las Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito afiliadas a FEDECACES”, Autores Francisco Rivera, Dinora Peña, Universidad Nacional de El Salvador, 1999. Pág. 42.
32
2.1 Etapa I: Programa Crediticio (1966-1980)
FEDECACES se fundó en 1966. A partir de su constitución, se inició como una
organización de naturaleza asociativa promoviendo la organización y afiliación de
cooperativas y dado el financiamiento externo que se tenía garantizado también
experimentó la actividad de colocación de préstamos a las cooperativas afiliadas,
para que éstas los canalizaran a sus miembros.
Una característica de esta etapa fue la dependencia absoluta que FEDECACES
tenía de la Cooperación Externa, y consecuentemente, las cooperativas eran
totalmente dependientes de los recursos que FEDECACES gestionará para su
colocación en préstamos.
Este período a nivel nacional se desarrolló en el mapeo del Programa Alianza Para
El Progreso, en el cual se distribuyeron recursos a nivel latinoamericano en gran
cantidad, se organizaron diversidad de instancias canalizadoras de préstamos y
fondos rotatorios que no fueron tan exitosos como se esperaba.
A nivel de FEDECACES, diversas cooperativas supieron utilizar esa coyuntura y
capitalizaron los fondos positivamente, mientras otras, particularmente las de
membresía rural tuvieron serios problemas de recuperación que aún se resienten.
Las cooperativas afiliadas eran homogéneas en su desarrollo y nivel de
dependencia.
La misión que dio origen a la federación fue “la captación de recursos externos para
canalizarlos a través de sus cooperativas a la población de sectores económicos que
por sus características no tenían acceso al crédito de la banca comercial”. Dicho de
otra manera, las cooperativas y FEDECACES eran simples programas de crédito, sin
conocimiento claro del origen de los fondos y sin jugar un rol verdadero de
intermediario financiero.
33
Existía mucho entusiasmo por el carácter asociativo y por el “Fácil reparto” de
fondos. En esa época se llegó a hablar hasta del otorgamiento del Crédito “a ojos
cerrados”.
A nivel de dirigentes, el entusiasmo y la abundancia de recursos externos, no
permitió prever la necesidad de la autonomía y la autogestión duradera.
2.2 Etapa II: Autogestión y Autonomía Institucional (1981-1990) Como consecuencia de la polarización de la sociedad salvadoreña, la agudización
del conflicto social que desencadenó con el inicio de la guerra civil en El Salvador, y
dada la politización y condicionamiento de los recursos externos de los que dependía
el sistema federado, se inició simultáneamente un periodo de reflexión sobre el rol de
FEDECACES y las cooperativas: se identifica la necesidad de atomizar la
dependencia absoluta, promover la auto-gestión y consecuentemente la autonomía
institucional.
Llegando a la madurez de ser un “Programa Crediticio”, y observar la insuficiencia de
autonomía institucional, las cooperativas en estímulo de la Federación consolidaron
el programa creditício, impulsaron procedimientos técnicos, y empíricamente
completaron su función financiera a través de la promoción del ahorro en su
membresía.
Igualmente, los problemas nacionales no fueron ajenos al sistema federado: La
agudización de la guerra, los desajustes macroeconómicos, el inicio de la variación
del tipo de cambio con la sucesiva devaluación monetaria y el carácter excluyente de
los gobiernos no han dado sino amenazas y obstáculos al sector cooperativista.
Es en estas circunstancias que se promueve la autonomía institucional,
concibiéndola tanto en la toma de decisiones como en la generación de una
34
estructura financiera dependiente de recursos mayoritariamente propios de los
cooperativistas y minoritariamente de recursos externos.
La devaluación monetaria hizo su impacto negativo en las finanzas de la Federación,
la que asumiendo su rol de instancia de segundo piso obtuvo préstamos en colones
pagaderos en dólares asumiendo directamente el impacto, evitando que se afectaran
las frágiles economías de las cooperativas y de sus miembros que no tenían
posibilidades de enfrentar ese riesgo monetario.
Para sobreponerse a esa etapa, fue sustantivo el acercamiento a la base social,
apertura agresiva de relaciones multilaterales con diversidad de instituciones
nacionales e internacionales, racionalidad financiera registrando ingresos
efectivamente recibidos, la permanente asistencia financiera y técnica por parte de
FEDECACES a las cooperativas, la cualificación de los dirigentes y personal con
principios básicos de honradez, identidad institucional, laboriosidad, interés en el
progreso del sector cooperativista y en la solución a los problemas nacionales.
En ese sentido, FEDECACES y las cooperativas se movilizaron para la gestión de la
Ley General de Cooperativas que entró en vigencia en 1986, se inició el proceso de
negociación de los préstamos en dólares.
Durante esta etapa, la Cartera de Préstamos de FEDECACES varió de 11 a 13
millones de colones de 1980 a 1984, y a 22 millones en 1990. El patrimonio varió de
4.3 a 4.9 millones en colones de 1980 a 1984 y a 11.9 millones en 1990. El nivel de
operaciones se pudo observar en el nivel de intereses generados, los que fueron de
874,000 en 1980, de 1,091,000 colones en 1984 y de 3,098,465 colones en 1990. Se
logró a principios de 1991, la firma de traslado de la deuda de FEDECACES con AID
en favor del Banco Central de Reserva, con las ventajas de convertirlo a moneda
nacional y la suspensión inmediata del crecimiento de la deuda por efecto de
devaluación monetaria. En 1993 se renegoció deuda con el Banco Central de
35
Reserva y se canceló deuda que se tenía con el Banco Centroamericano de
Integración Económica (BCIE).
Son precisamente esas características las que constituyeron para el sistema
federado, su período de Autogestión y Establecimiento de La Autonomía Financiera
Institucional.
Las cooperativas de Ahorro y Crédito federadas ya no eran homogéneas. Luego de
ser programas de créditos dependientes de recursos externos que la federación
movilizaba, se diversificaron en su tipificación:
a) Cooperativas de autonomía financiera que se apoyan en la movilización del
ahorro.
b) Cooperativas de autonomía relativa que se apoyan complementariamente en la
movilización del ahorro y con financiamiento de la federación.
c) Cooperativas que aún mantienen una estructura financiera dependiente de los
recursos que FEDECACES moviliza.
2.3 Etapa III: Red Financiera (1991-2000)
A partir de 1990, la Federación inicia un proceso de diagnóstico hacia su interior y del
entorno. Como resultado de ese diagnóstico se rediseñó la Misión de FEDECACES,
que como Proyecto Estratégico busca la conversión del Sistema Federado de Ahorro
y Crédito a un Sistema Cooperativo De Intermediación Financiera (SCIF), de amplia
cobertura.
FEDECACES tendió a una apertura en la concesión de servicios a cooperativas no
afiliadas al sistema, cooperativas afiliadas a otras federaciones, cooperativas
independientes y otros sectores económicos que son excluidos de servicios
financieros de la banca formal.
El propósito central del desarrollo de la Misión fue establecer una Red Financiera de
cobertura nacional.
36
2.4 Etapa IV: Consolidación del Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES . (2001-2010) 13 Este periodo se caracteriza por un periodo de competencia voraz, la concentración
bancaria, su expansión regional y un contexto de mayor regulación y supervisión de
la actividad financiera que incluirá a las entidades financieras no bancarias como las
Cooperativas de Ahorro y Crédito. El Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES
ha planeado su consolidación, con énfasis en la promoción de la solvencia y solidez
de sus partes, la autorregulación en armonía con la normativa establecida, en
prevención de una entidad supervisada.
3. Objetivos y funciones de FEDECACES.
Al igual que otras Federaciones de la región, FEDECACES ha establecido sus
objetivos y las funciones que desarrollará para cumplirlos, buscando así contribuir a
mejorar el desarrollo de las cooperativas dedicas a brindar servicios de Ahorro y
Crédito en el País.
3.1 objetivos de FEDECACES. Los objetivos que guían el quehacer institucional de FEDECACES son los
siguientes:
a) Integrar doctrinaria, social, económica y tecnológicamente a sus asociadas;
b) Representar al Sistema Cooperativo Financiero y defender su misión,
principios, valores, aspiraciones, conquistas e intereses;
c) Implementar un sistema educativo, financiero, técnico e informático que eleve
al máximo la conciencia cooperativa y potencie el desarrollo social, económico
y tecnológico de sus asociadas;
13 Lic. Héctor Córdova ob. cit. Pág.15.
37
d) Promover la organización, afiliación y desarrollo de nuevas asociaciones
cooperativas y de entidades afines al cooperativismo;
e) Asesorar y capacitar a las Asociadas para su mejor desempeño como
miembros de la Federación, para el debido cumplimiento de la ley de IFNB en
lo aplicable y para desempeñarse como intermediarias financieras eficientes,
competitivas y solventes;
f) Contribuir al fortalecimiento económico-financiero de FEDECACES y sus
asociadas, mediante el despliegue de sistemas que permitan la intermediación
y el manejo eficiente de los recursos;
g) Promover e integrarse en organismos cooperativos de tercer grado;
h) Asociarse a organizaciones e instituciones nacionales e internacionales afines,
legalmente constituidas y con una trayectoria de compromiso con el desarrollo
de las micro, pequeña y mediana empresas;
i) Elaborar, promover y ejecutar planes que potencien el desarrollo del
movimiento cooperativo en particular y del país en general;
j) Otros objetivos que le asigne la Ley de Cooperativas, su Reglamento y los
Estatutos de la Federación.
3.2 Funciones de FEDECACES.
Para cumplir los objetivos FEDECACES realiza las siguientes funciones:
a. Actuar como Caja Central para apoyar a las asociadas en la administración de
su liquidez.
b. Administrar el manejo de los encajes de las cooperativas que capten
depósitos del público, de conformidad con lo establecido en la Ley de IFNB.
c. Intermediar recursos de instituciones públicas de créditos y líneas de créditos
de otras fuentes a sus asociadas.
d. Administrar el Fondo de Estabilización a que se refiere la Ley.
e. Ejercer la supervisión y fiscalización de las cooperativas que capten depósitos
del público por delegación de la Superintendencia, según lo establecido en la
38
Ley de IFNB y de las cooperativas de ahorro y crédito afiliadas que captan
depósitos solamente de sus asociados.
f. Las demás actividades y servicios que sean necesarios para el cumplimiento
de sus objetivos.
4. Organización y Funcionamiento de FEDECACES.
Se describe a continuación la estructura organizacional de FEDECACES, y el
funcionamiento de la planta operativa y de la organización dirigencial.
4.1 Organización.
FEDECACES está organizada en dos grandes divisiones, estas son la planta
operativa y la organización dirigencial, en esta última tienen participación directa las
cooperativas afiliadas mediante sus delegados, la organización operativa está
constituida por los empleados en sus diferentes niveles según organigrama.
4.1.1 Organización Dirigencial.
La organización dirigencial de FEDECACES se fundamenta en, la
participación de la cooperativas afiliadas mediante sus delegados, electos en
el seno de cada cooperativa y ratificados en la Asamblea Zonal
correspondiente. 14
Está organización dirigencial se concretiza en la composición de los siguientes
órganos de dirección:
a) Asamblea General de Asociados.
b) Consejo de Administración.
c) Junta de Vigilancia.
14 Estatutos de FEDECACES reformados el 21 de septiembre de 2002
39
La Asamblea General de asociados es la autoridad máxima en la federación,
ésta se reúne ordinariamente una vez al año y de manera extraordinaria las
veces que sean necesarias. Por su calidad de máxima autoridad en la
Asamblea General, se discuten aspectos de trascendental importancia para la
Federación y sus afiliadas.
El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia se Constituyen mediante
la elección de sus miembros, durante la Asamblea General de Asociados, y
por mandato de ésta, el Consejo de Administración elige a los miembros de
los Comités de Créditos , de Educación, y otros comités que estimen
necesarios.
El Consejo de Administración está compuesto por un número impar, no menor
de cinco ni mayor de siete miembros.
La Junta de Vigilancia está conformada por un número impar de no mayor de
cinco ni menor de tres.
Como parte de la organización dirigencial, la Federación también cuenta con
tres Directivas Zonales, las cuales son Comités de Apoyo para el Consejo de
Administración de ésta, la elección de los miembros de las directivas zonales
se efectúa en las Asambleas Zonales. Para el año 2007, FEDECACES cuenta
con las siguientes directivas zonales: 15
Zona Uno: Departamentos de San Salvador, La Libertad, Chalatenango, La
Paz, y Cuscatlán
Zona Dos: Departamentos de Santa Ana, Sonsonate y Ahuachapán;
Zona Tres: Departamentos de San Vicente, Cabañas, Morazán, San Miguel,
Usulután y La Unión
15 Infórmate, FEDECACES, Editorial Salvador Juárez, Edición Única, marzo 2007, pág. 8.
40
4.1.2 Organización Operativa.
Para el año 2007, FEDECACES, está organizada de la siguiente manera:16
a) Gerencia Corporativa
Es la gerencia Corporativa es la de mayor jerarquía y tiene autoridad
sobre todas las entidades de la corporación, a las cuales les da
seguimiento.
b) Comité Técnico Consultivo:
Es un comité formado por todas las jefaturas de la corporación, y se
reúne una vez al mes para dar seguimiento a todas las operaciones de
la corporación.
c) Comité De Planificación:
Está compuesto por las Gerencias de la corporación y es el encargado
de la planificación corporativa, operativa y estratégica así como las
evaluaciones.
d) Comité De Auditoria
Es un comité que debe constituirse conforme a las disposiciones de la
Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios, y estará integrado por
el Gerente Corporativo o Gerente General, 2 miembros de la Junta de
Vigilancia y el Auditor Interno.
e) Desarrollo Tecnológico
Es la unidad que depende de la Gerencia General de FEDECACES, y
da seguimiento a los sistemas informáticos estandarizados del Sistema
Cooperativo Financiero.
16 FEDECACES ob. cit. Pág. 3.
41
f) Auditoria Interna:
Es la unidad que depende de la Gerencia General y es el responsable
de la auditaría interna de FEDECACES y ASESORES, así como
también de las funciones de supervisión extra-situ e in-situ a las
cooperativas.
g) Unidad De Mercadeo Corporativo
Es la unidad que depende de la Gerencia General y estará constituida
por la jefatura, responsable de mercadeo de ASESORES Y SEGUROS
FUTURO, responsable de definir las estrategias mercadológicas en la
Corporación y hacia las cooperativas.
h) Gerencia De Servicios Financieros
Es responsable de la Caja Central, otorgar y desarrollar todos los
servicios financieros, transferencia de Remesas familiares y el
Departamento Jurídico, cuyo objetivo es la especialización financiera de
la Federación.
i) Gerencia De Administración Y Recursos Humanos
Es responsable de la administración los recursos humanos, financieros
internos y materiales de FEDECACES y ASESORES, de la
conducción de la planificación corporativa, así como el monitoreo del
Sistema de Calidad.
j) Gerencia De Servicios Contables:
Es responsable de brindar los servicios de Auditoria a cooperativas y
otros servicios contables a afiliadas y no afiliadas.
k) Operaciones:
42
Responsable de los servicios de Federed, ahorros, inversiones, Tarjeta
de Créditos, y créditos.
l) Transferencias De Remesas
Es la unidad de operar el servicio de transferencia de Remesas
Familiares para FEDECACES y para las cooperativas.
m) Jurídico
Es la unidad que brinda asesoría jurídica a FEDECACES y a las
cooperativas y gestiona todos los trámites jurídicos que realiza la
Federación.
n) Contabilidad.
Es el encargado de llevar todos los registros contables y responsable
de emitir los estados Financieros de FEDECACES, ASESORES,
fondos en Administración y proyectos.
Encargado de llevar la conciliaciones de FEDECACES-Cooperativas.
o) Recursos Humanos
Es una función y se encarga del reclutamiento, selección e inducción
del personal, los programas de capacitación, recreación, pagos de
salarios, prestaciones y todos los trámites de personal operativo de
FEDECACES Y ASESORES.
p) Sistema De Calidad:
Es una función y se encarga de monitorear el proceso de sistema de
gestión de calidad en FEDECACES Y ASESORES.
43
Figura # 2
ORGANIGRAMA DE CORPORACIÓN FEDECACES DE R.L. 2007
AuditoríaExterna
Comité deCréditos
DirectivasZonales
Comité deEducación
Auditor Interno
Comité TécnicoConsultivo
Comité de Planficación
UNIDAD DE MERCADEODEL SCF
Desarrollo Técnologico
Comite de Auditoria Asesor Corporativo
Ahorrose Inversiones
Creditosy Cobros
Tarjeta deCréditos
Operaciones
Transferencia deRemesas Familiares
Jurídico
GERENCIA DESERVICIOS FINANCIEROS
Supervisión yConciliaciones
Contabilidad
Recursos Humanos
Planificación
Sistemade Calidad
Servicios Generales
GERENCIA DEADMINISTRACIÓN y R.R.H.H.
Auditoria aCooperativas
ServiciosContables
GERENCIA DESERVICIOS CONTABLES
GERENCIACORPORATIVA
Consejo deAdministración
Junta deVigilancia
Asamblea de Asociados
FUENTE: FEDECACES de R.L.
44
4.2 Funcionamiento de la Federación.
En el funcionamiento de la Federación se conjuga el papel ejecutivo de la planta
operativa y el papel de conducción de la organización dirigencial de la Federación de
donde emanan las directrices estratégicas, las cuales son ejecutadas por la planta
operativa bajo la dirección, administración y vigilancia de los órganos de dirección
que corresponde en cada área de trabajo, esta delimitación de responsabilidades se
establece, de acuerdo a lo señalado en La Ley General de Asociaciones
Cooperativas y según el Reglamento interno de la Federación.
4.2.1 Funciones del Consejo de Administración.
El Consejo de Administración es responsable del funcionamiento administrativo de la
Federación, constituye entonces el instrumento ejecutivo de la Asamblea General de
Asociados, este órgano tiene facultades plenas para ejercer la dirección y
administración de la Federación.
El Consejo de Administración mediante su presidente ejerce la representación legal
de la Federación, su vínculo con la planta operativa lo tiene a nivel de la gerencia
Corporativa, mediante reuniones periódicas en las cuales se desarrolla una agenda,
conteniendo aspectos evaluativos y de proyección del trabajo de la Federación.
4.2.2 Funciones de La Junta de Vigilancia.
La Junta de Vigilancia tiene como función principal la supervisión de todas las
actividades de la Federación, lo cual implica vigilar que los miembros del Consejo de
Administración, los empleados y los miembros de la Federación, cumplan con sus
deberes de acuerdo a lo establecido en la Ley General de Cooperativas y su
Reglamento y los Estatutos de la Federación.
45
La vinculación de la Junta de Vigilancia con la planta operativa, se desarrolla
mediante su trabajo con la Gerencia administrativa, con la cual de manera
coordinada efectúa la supervisión del uso de todos los recursos con que cuenta la
Federación.
4.2.3 Funciones del Comité de Créditos.
De acuerdo a las funciones que tiene el Consejo de Administración, este elige a los
miembros del Comité de Créditos, asignándoles la función de administrar la cartera
de préstamos, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Créditos de la
Federación.
El comité de Créditos se relaciona directamente con la Gerencia Financiera,
desarrollando reuniones periódicas con el propósito de analizar y emitir opinión,
sobre la demanda crediticia que presentan las cooperativas; de igual forma este
comité trabaja en el proceso de evaluación y/o reformulación del Reglamento de
Créditos en caso de ser necesario.
4.2.4 Funciones del Comité de Educación.
Por elección del Consejo de Administración se conforma el Comité de Educación, el
cual tiene como misión principal difundir la filosofía cooperativa, este comité se
relaciona con la planta operativa mediante el desarrollo de trabajo con la gerencia de
Administración de FEDECACES.
Como parte de la dirección de la federación, el Comité de Educación tiene bajo su
responsabilidad el diseño y la ejecución, de la estrategia de capacitación a nivel
centralizado en la federación.
46
5. Afiliación, Derechos y Obligaciones de las Asociadas.
Las asociadas podrán tener el carácter de titulares o de adscritas, de acuerdo a lo
que establecen los estatutos de la Federación. Podrán ser Asociadas Titulares: solo
las asociaciones cooperativas de ahorro y crédito legalmente inscritas. Podrán ser
Asociadas Adscritas: las cooperativas en general, las entidades u organizaciones no
gubernamentales nacionales o internacionales que administren programas de ahorro
y crédito, que brinden asistencia financiera a las micro, pequeña y mediana
empresas y que estén interesadas en apoyar los fines y objetivos de FEDECACES,
obtener sus servicios y que acepten adoptar y cumplir con los Estatutos.
Para ser admitidas como Asociadas Adscritas, las entidades referidas en el inciso
anterior, no deberán perseguir fines de lucro o realizar actividades incompatibles con
las de FEDECACES o contrarias a los principios cooperativos.17
5.1 Afiliación
Las entidades que deseen afiliarse a FEDECACES, deberán presentar ante el
Consejo lo siguiente:
a) Solicitud firmada por el Presidente del órgano director o por el Representante
Legal de la solicitante, acompañada del Pacto Social o de sus Estatutos
vigentes;
b) Credencial del Presidente del órgano director de la solicitante, extendida por la
autoridad competente;
c) Copia de los estados financieros de los dos últimos años, junto con el informe
del auditor externo;
d) Certificación del punto de acta donde consta el acuerdo que autoriza la
afiliación a FEDECACES o el acuerdo en el cual se adopté la decisión de
17 Estatutos de FEDECACES reformados el 21 de septiembre de 2002.
47
someterlo a la asamblea general; suscrita por el Secretario del órgano director
de la solicitante o por quien haga sus veces;
e) Cualquier otro antecedente, documento o información adicional que requiera
FEDECACES.
Una vez presentada de manera satisfactoria la información referida en el artículo
anterior, el Consejo analizará la solicitud y notificará su resolución a la solicitante,
dentro de un término de treinta días.
La entidad cuya solicitud de afiliación haya sido aprobada, para adquirir su calidad de
Asociada deberá cumplir con lo siguiente:
a) En el caso de las Asociadas Titulares, pagar por lo menos el valor de cien
aportaciones, más una cuota de ingreso equivalente a quince días de salario
mínimo urbano vigente;
b) Las Asociadas Adscritas deberán pagar por lo menos el valor de cinco
aportaciones, más una cuota de ingreso equivalente a un salario mínimo
urbano mensual vigente;
Y certificación del punto de acta, firmada por el Secretario del Órgano Director,
donde consta el acuerdo de convocatoria de Asamblea General, en la cual se
resolverá sobre la afiliación a FEDECACES, siempre que no se haya realizado
la asamblea correspondiente. La cuota de ingreso pasará a formar parte del
Fondo de Educación de FEDECACES.
Entre los beneficios de los que gozan las cooperativas afiliadas se pueden
puntualizar los siguientes:
a) Representación a nivel nacional e internacional.
b) Defensa de sus intereses.
c) Herramientas e instrumentos empresariales.
d) Disciplinas financieras.
e) Servicios intersistema Federed.
48
f) Proyecciones de Desarrollo.
5.2 Derechos de las asociadas Titulares y Adscritas. Los derechos de las Asociadas Titulares son los siguientes:
a) Tener voz en las Asambleas Generales;
b) Tener voto en las Asambleas Generales;
c) Ser electos sus representantes en los órganos directivos de FEDECACES, de
acuerdo con los Estatutos y los reglamentos, siempre y cuando se hayan
cumplido los requisitos de afiliación correspondientes;
d) Ser representada y defendida por FEDECACES en sus intereses y
aspiraciones;
e) Participar y gozar de los planes de desarrollo nacional y extranjeros y en
eventos corno: becas, seminarios y otros afines;
f) Participar en las actividades educativas y sociales desarrolladas por
FEDECACES;
g) Exigir la convocatoria de Asamblea General cuando la solicitud esté
respaldada por el veinte por ciento por lo menos de las Asociadas Titulares
hábiles.
h) Recibir asistencia técnica, financiamiento y cualquier otro servicio establecido
y reglamentado por FEDECACES;
i) Hacer recomendaciones específicas para los cursos de adiestramiento, las
políticas crediticias y demás servicios que ofrece FEDECACES;
j) Solicitar por escrito a los órganos directivos y funcionarios competentes, toda
clase de información respecto a las actividades y operaciones de
FEDECACES;
k) Retirarse voluntariamente;
l) Gozar de los derechos indiscriminadamente, dentro de las limitaciones que
establecen los presentes Estatutos y la Ley de Cooperativas;
m) Defenderse y apelar ante la Asamblea General sobre el acuerdo de exclusión
que le afecte.
49
Las Asociadas Adscritas gozarán de los mismos derechos que tienen las Asociadas
Titulares, con excepción de los establecidos en los literales b) y c) de este numeral.
Las Asociadas que no hayan presentado el acuerdo de su Asamblea General que
autoriza su afiliación a FEDECACES, no gozarán de los derechos establecidos en los
literales a), b), c), e), g), j).
5.3 Obligaciones de las Asociadas:
Las entidades afiliadas a FEDECACES deberán observar en su actuar las siguientes
obligaciones:
a) Abstenerse de ejecutar hechos e incurrir en comisiones que afecten o puedan
afectar la estabilidad económica y financiera o el prestigio social de
FEDECACES;
b) Asistir mediante representantes a las Asambleas Generales y actos
debidamente convocados por FEDECACES, participando responsablemente
en la toma de decisiones;
c) Coordinar sus respectivos programas educativos y promociónales con
FEDECACES;
d) Participar en los eventos educativos, sociales y culturales promovidos por
FEDECACES;
e) Pagar las cuotas que fije la Asamblea General;
f) Pagar una aportación mensual como mínimo;
g) Mantenerse al día en todas sus obligaciones económicas con FEDECACES;
h) Acatar la Ley de Cooperativas, su Reglamento, estos Estatutos y demás
disposiciones emanadas de FEDECACES;
i) Poner en vigencia los sistemas administrativos, contables y otros que
establezca FEDECACES para las Asociadas.
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6. Servicios que Ofrece FEDECACES a sus Afiliadas.
Dentro de los servicios que ofrece FEDECACES a sus asociadas se pueden
mencionar los siguientes:
6.1 Servicio de Capacitación.
Con este servicio se persigue la cualificación del recurso humano de las cooperativas
asociadas a nivel de directivos y empleados, capacitándoles en los aspectos
doctrinarios y técnicos del cooperativismo, a fin de que éstos desarrollen una gestión
administrativa eficiente.
Los cursos se desarrollan:
A nivel centralizado, es decir, cursos especializados en donde pueden participar
todas las cooperativas afiliadas o no al sistema, así como otras instituciones afines.
A nivel descentralizado, cursos realizados en cada zona o región del país que
corresponden a las necesidades o características de las mismas.
6.2 Servicio de Asistencia Técnica Educativa
Este servicio consiste en la atención sistemática y específica de las cooperativas de
ahorro y crédito, a través de la asesoría a los comités de educación, en el diseño y
ejecución de planes y programas educativos orientados a la formación, capacitación
de asociados directivos y personal de las cooperativas.
6.3 Servicio de Fortalecimiento Gerencial Este servicio técnico se ha diseñado e implementado a partir de 1993 y consiste en
el establecimiento de un convenio entre FEDECACES y las cooperativas, en el cual
FEDECACES asume directamente la gestión gerencial de la cooperativa a través de
51
la inserción de un técnico administrativo en ésta, por un plazo determinado
previamente.
El servicio de fortalecimiento gerencial está diseñado para aquellas cooperativas de
ahorro y crédito que muestran actualmente una permanencia de los siguientes
problemas:
a) Administrativos: Débil gestión gerencial.
b) Administración: Políticas inadecuadas de otorgamiento de créditos y débil
gestión de cobros.
c) Dirigencia: Ausencia de Cuerpos Directivos y toma de decisiones
inadecuadas.
d) Rendimientos insuficientes.
6.4 Servicio de Protecciones
El servicio de protecciones es un esfuerzo de FEDECACES por proporcionar al
sistema cooperativo, a través de SEGUROS FUTURO una alternativa de protección
económica en caso de daños o pérdidas materiales de la organización cooperativa y
un amparo económico para la familia de los asociados en caso de incapacidad o
muerte de éstos.
El servicio de protecciones está dirigido en dos sentidos:
Hacia las organizaciones, al ofrecer cobertura a los riesgos de daño o pérdida que
pueda sufrir su patrimonio derivados de su quehacer diario.
Hacia la familia, garantizando un amparo económico a las familias de los
asegurados, cuando estos fallecen o sufren una incapacidad total y permanente.
52
6.5 Servicio de Ahorro
El servicio de ahorro ofrece al sistema cooperativo una alternativa de colocación de
recursos disponibles en condiciones de rentabilidad atractivas y en modalidades y
plazos convenientes a los intereses de cada organización.
Los beneficios que brinda a los usuarios se pueden catalogar como directos e
indirectos, a través de una atención personalizada, tasas de interés atractivas,
menos restricciones y contratiempos, y fácil acceso. Se ofrece en modalidades de
Ahorro a la vista, a plazos y programado.
6.6 Servicio de crédito.
FEDECACES por ser una institución de cooperativas de segundo piso otorga
créditos a Instituciones con personería jurídica, como: Cooperativas de Ahorro y
Crédito, Federaciones, Organizaciones no Gubernamentales y organizaciones afines.
Para atender su cartera de préstamos FEDECACES combina el uso de sus recursos
financieros con FONDOS propios y préstamos de fuentes externas.
FEDECACES posee las siguientes modalidades de créditos:
• Producción, son aquellos que generan su propio reembolso y son invertidos
en capital de trabajo e inversión en aspecto relativo a la empresa, para
producir bienes de tipo agropecuario, artesanales o industrial.
• Comercio, son aquellos que se invierten en las actividades de compra-venta
y/o prestación de servicios profesionales.
• Consumo, son aquellos destinados a financiar gastos familiares, de salud,
educación, adquisición de vehículo o pago de deuda.
• Desarrollo Institucional, son aquellos destinados a la adquisición de equipo, y
tecnología, bienes muebles e inmuebles y remodelación de sus instalaciones,
53
que faciliten sus operaciones y den seguridad a sus bienes y patrimonio
institucional.
• Vivienda, son aquellos fondos destinados para proveer soluciones de vivienda
o mejorar las ya existentes.
• Liquidez, son aquellos que están dirigidos a satisfacer requerimientos
eventuales de recursos que enfrentan las instituciones, para cubrir pagos a
proveedores, retiros de ahorro, gastos presupuestados u otros.
• Garantía de Depósito, son préstamos pignorados sobre los depósitos de
ahorro que mantenga la institución con FEDECACES.
• Fondos para disponibilidad, préstamos contratados por un año, disponible
para cubrir eventuales requerimientos de fondos y se utiliza cuando es
necesario.
6.7 Servicios de Auditoría.
La Federación proporciona los siguientes servicios de auditoria:
a) Auditoría Financiera.
b) Auditoría Operacional.
c) Auditorías Especiales o de áreas específicas.
d) Organización Contable.
e) Actualizaciones Contables.
7. Actividad Operativa de FEDECACES.18
Las principales actividades laborales de la Federación para el año 2006 fueron:
18 Memoria de Labores de FEDECACES año 2006.
54
0
5000
10000
15000
20000
2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
FedeRed - NÙMERO DE OPERACIONES (2002 - 2006)
7.1 Servicios Financieros 7.1.1 Federed. Es la red de Cooperativas Financieras, en donde un asociado de una cooperativa
puede realizar sus operaciones en cualquiera de las demás cooperativas afiliadas y
que están autorizadas por FEDECACES en todo el País.
Para el año 2006 el sistema FEDECACES atendió un total de 14,557 operaciones,
en atención a los asociados de las 16 Cooperativas afiliadas al mecanismo FedeRed
con un total de 31 ventanillas, que se convierten en Agencia de las demás
Cooperativas como se puede observar en el gráfico #1. Gráfico #1
FUENTE: MEMORIA DE LABORES DE FEDECACES
7.1.2 Caja Central. Se realizó la consultoría “Diagnóstico y Reestructuración de caja Central”, la cual fue
apoyada por la DGRV, y que permitió establecer:
a) Criterios para la segregación contable de Caja Central y FEDECACES.
b) Diseño y promoción de nuevos productos activos.
55
0
1000
2000
3000
4000
5000
Sald
o
2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
CARTERA DE AHORROS (2002 - 2006) MILES DE DOLARES
c) Diseño e implementación de instrumentos y disciplinas financieras entre ellos:
Volatilidad, determinación de márgenes y Manual de Funciones de Caja
Central.
En el gráfico #2 se puede observar que la cartera de ahorros ascendió a $4.4
millones de dólares, lo cual permitió financiar a las Cooperativas con $3.0 millones de
dólares con tasas de 6% al 8% anual sobre saldos.
Gráfico #2
FUENTE: MEMORIA DE LABORES DE FEDECACES 7.1.3 Reserva de Liquidez La Reserva de Liquidez es la autodisciplina del Sistema Cooperativo Financiero, en
el que participan 22 Cooperativas, según el gráfico #3 han trasladado el 8% de su
cartera de ahorros, que equivale a $5.6 millones, generando condiciones para
respaldar retiros inesperados de sus asociados.
A Plazo Fijo 1,495 1,230 238 283 249
A la Vista 2,934 2,210 2169 4,101 4,151
56
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
Sald
o
2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
RESERVA DE LÌQUIDEZ (2002 - 2006) MILES DE DOLARES
Gráfico #3
Reserva de Liquidez 2,729 2,875 3,170 4,537 5,670
FUENTE: MEMORIA DE LABORES DE FEDECACES 7.1.4 Tarjeta de Crédito. Se presentó el proyecto a todas las instancias de la Corporación FEDECACES y
Cooperativas afiliadas, determinando las metas y la identificación de alternativas
para su instalación. Las Cooperativas Financieras que han confirmado su
participación son: Sihuatehuacán, unión, Progreso, Empresarial y Principal.
7.1.5 Transferencia de Remesas Familiares. El servicio de Transferencia de Remesas Familiares es atendido por 42 Ventanillas
de 24 cooperativas, localizadas en los 14 departamentos del país. Se realizó un total
de 258,406 operaciones, canalizando $97.4 millones de dólares.
57
0100002000030000400005000060000700008000090000
100000110000
1998 1999 2000 2001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
REMESAS FAMILIARES (1998 - 2006) MONTOS TRANSFERIDOS EN MILES DE DOLARES
Se brinda a las cooperativas, un monitoreo en las áreas de comunicación,
procedimientos y atención a los usuarios, a fin de garantizar que el servicio cumpla
con las características de oportuno y ágil.
Gráfico #4
FUENTE: Memoria de labores FEDECACES 2006
7.1.6 Créditos Para el año 2006 la cartera de préstamos creció en 31.36% reportando un saldo de
$10.1 millones.
Se gestionó financiamiento de $2.0 millones con OIKOCREDIT.
Se reporta un indicador de mora de 1.08%.
Se brindó la asistencia técnica en coadministración a las Cooperativas Financieras
Excelencia e Independencia, las cuales han ejecutado sus actividades y operaciones
basadas en planes Empresariales, Planes de Mercadeo, con contabilidades al día y
dando cumplimiento en sus metas en un 90%.
Con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo se llevó a cabo la Consultoría
“Diseño de un sistema Integral de Evaluación y Administración de Riesgos para
58
ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE PRESTAMOS 2006
Producción 1%
Vivienda 4%
Servicios 6%
Comcercio 11%
Liquidez 30%
Consumo 48%
FEDECADES y Cooperativas de Ahorro y Crédito”, que formuló un software para su
contenido.
Gráfico #5
FUENTE: MEMORIA DE LABORES DE FEDECACES 7.1.7 Administración de Fondos Se brindó el servicio a Seguros Futuro, PROCAMPO y Cooperativa El Amate,
administrando un total de 1,702,995, atendiendo un total de 300 usuarios.
7.2 Jurídico Se apoyó la obtención de exención de impuestos a las Cooperativas financieras
Independencia y Solidez Total, y se monitoreó y notificó el vencimiento de dicha
exención a las Cooperativas Financieras Empresarial, Magisterial, uno, Principal,
Sihuatehuacan, Única y El Esfuerzo.
7.3 Prevención contra lavado de dinero Durante el año 2006 FEDECACES desarrolló dos actividades principales:
59
a) Revisión e implementación de políticas, normas, procedimientos e instrumentos
para la Federación y las cooperativas:
Manual estándar para la prevención del Lavado de Dinero y Activos en las
Cooperativas del Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES.
Procedimientos operativos para diferentes áreas, como por ejemplo: Caja y
Remesas Familiares.
Diseño e implementación del software que permitirá realizar un monitoreo a la
base de datos de remesas familiares.
Los instrumentos requeridos por la Ley y políticas internas: el Reglamento de la
Ley y del Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera para Instituciones
de Intermediación Financiera, de la Fiscalía General de la República.
b) Asesoría, Monitoreo y Capacitación al personal de las Cooperativas para el
cumplimiento de procedimientos.
7.4 tecnología e informática
A continuación se presenta en resumen, las principales acciones realizadas para el
cumplimiento de los objetivos tecnológicos en el año 2006.
7.4.1 Sistema informático integral-SIl
a) Proceso de Selección. En el mes de enero se recibieron las ofertas de los
participantes en la Licitación Pública Internacional del Sistema Informático y
se realizó el acto de apertura correspondiente. La evaluación se realizó por
parte del Comité de Precalificación y Selección, integrado por representantes
designados por las cooperativas afiliadas y se determinó la mejor propuesta
técnica mediante un método de calificación por puntaje en razón del
cumplimiento de más de 2000 factores técnicos y funcionales requeridos;
complementado por una serie de demostraciones de las diferentes opciones
60
de solución de hardware y software, presentadas por cada una de las firmas
consultoras participantes.
Recibida la No Objeción correspondiente al proceso de selección por parte
del BID, se notificaron los resultados a todos los participantes y la
adjudicación a la firma ganadora que resultó ser el consorcio conformado por
Arango Software de Centroamérica y Grupo PAF.
b) Negociación. Se conformó la comisión de negociación, cuya misión consistió
en obtener las mayores ventajas posibles para la adquisición de la solución;
esto se logró, obteniendo el nivel de calidad y actualidad de la tecnología
demandada, así como un ahorro neto de un 40% sobre el precio original
propuesto por el proveedor En el mes de Mayo se inició el proceso de
negociación con la apertura de la oferta económica en presencia de los
representantes de la firma ganadora y las autoridades de FEDECACES.
c) Firma del Contrato. El 22 de septiembre se realizó en las instalaciones de
FEDECACES, la firma del contrato definitivo, la cual marca el inicio de una
nueva fase después de haber concluido un exhaustivo proceso altamente
participativo de diagnóstico, análisis, formulación de requerimientos y
selección de una solución informática moderna que corresponde a la
madurez y crecimiento tecnológico de FEDECACES y sus cooperativas
afiliadas.
d) Inicio Proyecto Informático. El 20 de octubre se giró la orden de inicio del
proyecto al proveedor de la solución. El proyecto arrancó formalmente el día
6 de noviembre, ejecutándose simultáneamente la Fase de Planificación y la
Fase de Instalación de Hardware y Software previstas en el cronograma de
trabajo aprobado. Paralelamente, FEDECACES convocó a las 5 cooperativas
piloto, ACODJAR. ACACYPAC. ACACME, ACECENTA y ACOCOMET
quienes nombraron sus delegados para conformar el equipo de proyecto
inicial, junto con el personal de la federación, realizando un proceso de
61
preparación previo que dió como resultado la documentación detallada de los
diferentes productos y servicios en un catálogo por cada cooperativa para
proporcionárselo a la firma integradora.
7.4.2 Centro de datos. Se realizó la construcción de un local antisísmico para las instalaciones del Centro de
Datos, en donde residen los equipos principales y es el centro de operaciones de la
Red Privada de Datos del Sistema Cooperativo Financiero FEDECACES; basados
en la necesidad de tener una cobertura operativa de 24x365.
7.4.3 Red privada de datos. Se implementó la Red Privada de Datos del Sistema Cooperativo Financiero
FEDECACES, mediante la adquisición de los servicios de enlaces de comunicación
privados con la empresa TELEMÓVIL Actualmente participan 17 cooperativas que
conforman una red con 32 puntos enlazados al punto central instalado en
FEDECACES y que cubren en su totalidad el territorio nacional.
7.5 Servicios Técnicos
7.5.1 Capacitación En cumplimiento de la misión institucional de la Fundación Asesores para el
Desarrollo, el departamento de Capacitación y Desarrollo Institucional, contribuyó
con el fortalecimiento de las competencias del recurso humano de las cooperativas y
FEDECACES, y de cooperativas no federadas, en las distintas áreas de gestión de
dichas organizaciones. Así mismo, se inició el proceso de fortalecimiento de la
integración del movimiento cooperativo y se dió inicio al proyecto de cambio
generacional con el programa de formación de lideres juveniles cooperativistas.
62
7.5.2 Integración e Incidencia En este se inicio el desarrollo de proyecto “Integración e Incidencia del Movimiento
Cooperativo Salvadoreño”, Con este proyecto se desarrolla una coordinación entre
las organismos de integración cooperativos nacionales (CONFRAS,
FEDECOOPADES, FECANM, FUNDASAL, FEDECACES).
La Asamblea General aprobó la política de “Desarrollo del liderazgo de la juventud y
niñez cooperativista”, por lo que el Consejo de Administración, delegó en
ASESORES el proceso de Ejecución de esta política, para lo cual fue asignado un
fondo semilla por $7,500, para impulsar el plan piloto, con más de 70 jóvenes. Sin
embargo, la inversión directa realizada con este primer esfuerzo es mayor a los
$22,000.00.
7.5.3 Asesoría Técnica Los esfuerzos se orientaron a la gestión de negocios de intermediación para apoyar
la inversión en activos productivos, lo que limita su crecimiento y sostenibilidad. En
esa línea se proporcionó apoyo en la aplicación de mejores prácticas en la gestión de
la Cartera de Préstamos mediante el ajuste de las Políticas de Crédito, la adopción
de Políticas de incentivos y de tecnologías crediticias actualizadas y evaluación
mensual de las metas del Plan Empresarial.
Se apoyó el proceso de selección y contratación de personal, la aplicación de
evaluaciones de desempeño y política salarial, acorde a cada cooperativa.
Para fortalecer la gestión de las cooperativas de la zona oriental se implementó el
proyecto Programa de Desarrollo Tecnológico de Cinco Cooperativas del Sistema
FEDECACES, subsidiados integralmente por FEDECACES y la agencia CCC.
Participaron las cooperativas: ACACMA, ACACEPOM, ACACCIBA, ACODEZO,
ACAPRODUSCA, a las cuales se les instaló las siguientes herramientas:
63
a) Sistema de diagnóstico y evaluación MÁS LÍDER.
b) Políticas y reglamento de créditos.
c) Política y reglamento de ahorros.
d) Manual de control interno.
e) Catálogo de cuentas y manual de aplicaciones del sistema.
f) Manual de análisis y descripción de puestos.
g) Instructivo de aplicación del sistema de cartera afectada.
h) Manual de productos y servicios financieros.
i) Política de incentivos para Oficiales de Crédito.
j) Política de incentivos para Ejecutivas de Mercadeo.
