“AÑO DE PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA

RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

FACULTAD : Ciencias de la Empresa

ASIGNATURA : Finanzas 2SECCION : BC-1102

DOCENTE : Trujillo Fajardo Ricardo Waldir

ALUMNOS :

Huancayo – Perú2014

Ejercicio Prevenir S.A.A

- Cerron Aguilera Samuel- Contreras Tito Lisedt- Damas Aguilar Harold Roberto- Rojas Huincho Nataly- Villanca Ulloa Jose Luis- Zanabria Nuñez Erick

La empresa Prevenir SAA registró ventas de $50,000 en marzo y de $ 60,000

en abril. Las ventas proyectadas para mayo, junio, julio y agosto son de

$70,000, 80,000, 100,000 y 120,000 respectivamente. Se tiene un saldo de

efectivo de $6,000 al 30 de abril y se desea mantener dicho saldo como

mínimo en los meses siguientes.

Las ventas se realizan 60% en efectivo, 25% a 30días y 15% a 60 días.

Se reciben $2,000 mensuales como otros ingresos.

Las compras para mayo, junio, julio y agosto son de $50,000, 70,000,

80,0000 y 90,000.

Se paga una renta de alquiler de $3,000 mensuales.

Los sueldos y salarios son de 10% de las ventas del mes anterior.

Se aprobó pagar en junio $3,000 de dividendos.

En junio vence el pago de un préstamo por $4,000.

Para julio se ha programado adquirir en efectivo un equipo por $6,000.

En junio se pagan impuestos por $6,000.

Desarrollar el Presupuesto de Efectivo de la empresa.

Si Prevenir cuenta con una línea de financiamiento por $12,000 le será

suficiente?

SOLUCIÓN:

Calculamos los presupuestos de cada mes sobre las ventas proyectadas desde

Mayo hasta Agosto y sus respectivos cobros por cada mes si se sigue la línea de

crédito establecida por la empresa.

Presupuesto de ventas:

MES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

PROYECCION ESTIMADA

70,000.00 80,000.00 100,000.00 120,000.00

Presupuesto de cobros de las ventas:

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Contado (60%) 42000 48000 60000 72000

Crédito a 15 días (15%)

10500 12000 15000

Credito a 30 dias (25%)

17500 20000 25000

TOTAL 42000 76000 92000 112000

Nota: de las ventas de US$70,000 hechas en Mayo, cobramos el 60% (US$42,000) al

contado, el 15% (US$10,500) al crédito a 15 días y el 25% (US$17,500) al crédito a 30

días lo mismo para los demás meses.

Presupuesto de compras:

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

TOTAL 50,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00

Después de todos los cálculos respectivos nos disonemos a calcular los flujos de cada mes.

Mayo Junio Julio AgostoEfectivo inicial 60000 45000 34000 27000*ingresosventas 42000 76000 92000 112000otros ingresos 2000 2000 2000 2000Total de ingresos 104000 123000 128000 141000*egresoscompras 50000 70000 80000 90000renta / alquiler 3000 3000 3000 3000sueldo y salarios 6000 7000 8000 10000dividendos 3000prestamo 4000equipo 6000impuestos 6000Total de egresos 59000 89000 101000 103000

*Efectivo al final de periodo 45000 34000 27000 38000

La respuesta a la pregunta sobre: Si Prevenir cuenta con una línea de financiamiento por $12,000, le será suficiente?Vemos en los siguientes flujos que el presupuesto de financiamiento si les alcanza por lo que al final del mes de Agosto tienen una utilidad de 38,000.00.