CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA · En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta imprescindible para la toma de decisiones. Es por ello que la información

AUTORA:

Verónica Alexandra Carrión Espinosa

DIRECTORA:

Magister. Natalia Zhanela Largo Sánchez

Loja – Ecuador

2014

TESIS, PREVIO A OPTAR EL TÍTULO

DE INGENIERA EN CONTABILIDAD

Y AUDITORIA, CPA.

IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD

COMERCIAL EN LA FERRETERÍA “EL MINERO” DE

LA CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO: OCTUBRE -

DICIEMBRE 2012.

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

ii

iii

iv

v

DEDICATORIA

Agradezco a Dios por haber bendecido mi vida y guiado cada uno de mis pasos.

A mi querido esposo Efraín Alberto que ha sido el impulso durante toda mi

carrera y el pilar principal para la culminación de la misma, amigo y compañero

inseparable, fuente de sabiduría, calma y consejo en todo momento y a mis hijos

Christian, Adrián y Paula por su comprensión.

Agradecer hoy y siempre a mi familia por el esfuerzo realizado por ellos. El apoyo

en mis estudios, de ser así no hubiese sido posible. A mi Padre, a mi Madre, a mis

hermanas y demás familiares ya que me brindan el apoyo, la alegría y me dan la

fortaleza necesaria para seguir adelante.

A todas aquellas personas que de una u otra forma contribuyeron a la elaboración

de este trabajo.

Verónica Alexandra

vi

AGRADECIMIENTO

Mi gratitud a las Autoridades de la Universidad Nacional de Loja; en su

Modalidad de Estudios a Distancia; de manera especial al Área de Contabilidad y

Auditoría; Maestros y Coordinadora por impartir sus conocimientos profesionales

durante el Pensum de estudios académicos que permitieron mi formación superior

hasta llegar a culminar mis estudios superiores de Tercer Nivel.

Mi imperecedero agradecimiento a Mgtr. Natalia Zhanela Largo Sánchez;

Directora de Tesis por su importantes aportaciones y guía para el feliz término de

la presente Tesis.

Al señor Erick Polivio Armijos Sánchez; Propietario de Ferretería “EL

MINERO”; por permitir realizar el Trabajo que se encuentra plasmado en la

presente Tesis.

VERÓNICA ALEXANDRA

1

a. TÍTULO

IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL

EN LA FERRETERÍA “EL MINERO” DE LA CIUDAD DE

ZARUMA, PERIODO: OCTUBRE - DICIEMBRE 2012.

2

b. RESUMEN

Este trabajo de tesis titulado IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD

COMERCIAL EN LA FERRETERÍA “EL MINERO” DE LA CIUDAD DE

ZARUMA, PERIODO: OCTUBRE - DICIEMBRE 2012; fue realizado con la

finalidad de dar a conocer al propietario de la empresa la forma correcta de cómo

se debe llevar la contabilidad comercial. Además está estructurada de acuerdo a

las exigencias y reglamento interno de la Universidad Nacional de Loja,

Modalidad de Estudios a Distancia; Carrera de Contabilidad y Auditoría; previo a

la obtención del título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, CPA.

Con la implementación de la Contabilidad Comercial, se logró cumplir con los

objetivos propuestos: se cuantificó los bienes, derechos y obligaciones de la

empresa y se logró determinar el inventario inicial; como también se estructuró el

plan y manual de cuentas de acuerdo a las actividades de la Ferretería; además se

recopiló la información necesaria para la elaboración del proceso contable,

cumpliendo de esta manera con los objetivos planteados tales como: Plan y

Manual de Cuentas, Inventario Inicial, Estado de Situación Inicial, Libro Diario,

Mayorización; Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera y Estado de

Flujo de Efectivo.

Al concluir el desarrollo del proceso contable en la empresa objeto de estudio se

determinó la utilidad neta que arrojaron los Estados Financieros; los mismos que

fueron conocidos por el dueño de la ferretería; lo cual le permitirá tomar las

decisiones correctas para la buena marcha de su negocio. Con la finalidad de que

la empresa se mantenga estructurada contablemente se recomienda al propietario

continuar utilizando el sistema de contabilidad implementado; ya que le permitirá

obtener información oportuna y clara en cualquier momento.

3

ABSTRACT

This thesis work entitled implementation of accounting business in the hardware

"Miner" from the town of ZARUMA, period: October - December, 2012; It was

made with the purpose to know the correct way of how the commercial

accounting must be the owner of the company. It is also structured according to

the requirements and rules of procedure of the University National of Loja,

distance studies modality; Career in accounting and auditing; prior to the award of

the title of Engineer in Accounting and Auditing, CPA.

With the implementation of commercial accounting, managed to comply with the

proposed objectives: was quantified the assets, rights and obligations of the

company and was able to determination the initial inventory; as also was

structured plan and manual of accounts according to the activities of the hardware;

was also collected the information required for the preparation of the accounting

process, thus fulfilling the objectives such as: Plan and accounts Manuals, initial

inventory, status of initial situation, book journal, Mayorizacion; State results,

State of financial and cash flow situation.

At the end of the development of the accounting process at the company object of

study determined net income who threw the financial statements; the same people

who were known by the owner of the hardware store; which will allow you to

make the right decisions for the proper conduct of its business. In order that the

company stays accounted for structured is recommended to the owner continue to

use the implemented accounting system; since it will allow you to obtain timely

and clear information at any time.

4

c. INTRODUCCIÓN

Ferretería “El Minero”, de propiedad del señor Erick Polivio Armijos Sánchez,

Persona Natural Obligada a llevar Contabilidad; con RUC 0704141670001, fue

creada el 29 de septiembre del 2009, se encuentra ubicada en la Avenida Alonso

de Mercadillo de la ciudad de Zaruma, Provincia de El Oro; Teléfono: 072

972729. Su actividad económica principal es la venta al por menor de artículos de

ferretería, equipos, máquinas e insumos para la minería.

La Contabilidad es un proceso mediante el cual se identifica, mide, registra y

comunica la información económica del negocio, con el fin de que el gerente

pueda evaluar la situación de la entidad. La teneduría de libros se refiere a la

elaboración de los registros contables, por lo que es la que permite obtener los

datos, ajustados a principios contables, utilizados para evaluar la situación y

obtener la información financiera relevante de la empresa. Por tanto es un aporte

importante para el propietario del negocio conocer la situación financiera y

económica a través de los Estados Financieros.

El informe de la presente Tesis está estructurado de acuerdo al artículo 151 del

Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja y

empieza con: Título donde se describe en forma concreta el tema de

investigación; Resumen en Castellano y Traducido al Inglés donde se

argumenta la realización del mismo; Introducción que manifiesta la importancia

del tema y su estructura; Revisión de Literatura contiene los conceptos teóricos

relacionados con el tema investigado; Materiales y Métodos utilizados para

obtener los resultados; Resultados contiene el desarrollo de la parte práctica.

Discusión se especifica cómo se encontró la empresa antes y después del proceso

contable, Conclusiones donde se presenta en forma resumida los hallazgos más

importantes encontrados, Recomendaciones donde se sugiere las pautas

necesarias para una toma de decisiones oportunas encaminadas a dar solución a

5

los problemas de la Ferretería; Bibliografía contiene las fuentes de investigación

utilizadas en el desarrollo del trabajo de investigación; Anexos donde se ubican

los auxiliares de compras, ventas, copias de facturas de compras, ventas;

comprobantes de retención que sustentan la veracidad del trabajo investigado y el

proyecto.

6

d. REVISION DE LITERATURA

CONTABILIDAD

“Es una herramienta empresarial sobre la cual se fundamentan las decisiones

gerenciales y financieras, es así que toda actividad económica desde las pequeñas

empresas hasta las más grandes requieren del aporte de la contabilidad para

conocer los resultados de su gestión”1

IMPORTANCIA

“La contabilidad permite tener un conocimiento y control absoluto de la empresa.

Permite tomar decisiones con precisión. Permite conocer de antemano lo que

puede suceder. Todo está plasmado en la contabilidad, que es sin duda la mejor

herramienta que se puede tener para conocer a fondo su empresa; no darle

importancia es simplemente tirar a la basura posibilidades de mejoramiento o

hasta la posibilidad de detectar falencias que luego resulta demasiado tarde

detectarlas.”2

En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta imprescindible

para la toma de decisiones. Es por ello que la información que genera debe

propender a:

- “Coordinar las actividades económicas y administrativas.

- Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.

- Estructurar las fases del negocio y los proyectos específicos.”3

OBJETIVOS

“El objetivo de la contabilidad es proporcionar información de hechos

económicos, financieros y sociales suscitados en una empresa u organización de

1 ESPEJO, Jaramillo Lupe, (2011), Contabilidad General, Editorial UTPL, Loja, Ecuador, Pág. 7

2 Importancia de la Contabilidad. http://www.gerencie.com/importancia-de-la-contabilidad.html En línea.

3 ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, , McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de

C.V. Pág. 7

http://www.gerencie.com/importancia-de-la-contabilidad.html

7

forma continua, ordenada y sistemática sobre el desenvolvimiento de la misma,

con relación a sus metas y objetivos trazados, con la finalidad de informar e

interpretar la situación económica financiera y los resultados operacionales

alcanzados en cada periodo o ejercicio contable durante toda la existencia

permanente de la entidad.”4

Entre los principales objetivos de la contabilidad comercial son:

- Tener en cualquier momento una información ordenada y sistemática sobre el

desenvolvimiento económico y financiero de la empresa.

- Determinar en términos monetarios, la cuantía de los bienes, deudas y el

patrimonio que posee la empresa.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

“Los principios de contabilidad son conceptos básicos que establecen la

delimitación e identificación del ente económico, las bases de cuantificación de

las operaciones y la presentación de la información económica y financiera de la

empresa a través de los Estados Financieros.

Principio Fundamental: Partida Doble.

“No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor”.

Significa que toda la transacción que se realice en la empresa será registrada en

cuentas deudoras que reciben valores y en cuentas acreedoras que entregan

valores. Tanto en el Debe como en el Haber se registrará el mismo valor.

El Instituto de Investigaciones Contables de la Federación Nacional de

Contadores del Ecuador, señala que los Principios de Contabilidad vigentes están

divididos en tres grupos:

- Conceptos Básicos

4 Objetivos de Contabilidad. http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivos-contabilidad.html. En línea

http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivos-contabilidad.html

8

- Conceptos Esenciales

- Conceptos Generales de Operación.”5

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)

“Las Normas Internacionales de Contabilidad (siglas: NIC) son un conjunto de

normas o leyes que establecen la información que deben presentarse en los

estados financieros y la forma en que esa información debe aparecer, en dichos

estados.”6

Las NIC son normas contables de alta calidad, cuyo propósito es reflejar la

esencia económica de las operaciones del negocio, y presentar una imagen fiel de

la situación financiera de una empresa. Las NIC son emitidas por el International

Accounting Stand Ards Board (IASB).

5 SARMIENTO, Rubén. (2009). Contabilidad General. Décima Edición. Quito. Ecuador. Pág. 8

6 Normas Internacionales de Contabilidad.

http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad. En línea.

http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad

9

LA CONTABILIDAD COMERCIAL

„‟Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de mercaderías y

servicios no financieros. Ejemplos almacenes de calzado, de electrodomésticos,

empresas de transporte, de seguridad, ferreterías, etc.‟‟7 Mediante la aplicación de

la contabilidad comercial, los gerentes o directores podrán orientarse sobre el

curso que sigan sus negocios mediante datos contables y estadísticos; mismos que

permiten conocer la estabilidad, solvencia de la empresa.

SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERIAS

¨La parte esencial de toda empresa comercial es la compra y venta de bienes o

servicios, de aquí la importancia del manejo del inventario para tener un control

oportuno para la reposición de dichos bienes y también conocer al final del

período contable la situación económica de la entidad. Los inventarios son parte

del activo corriente de la empresa y constituye toda aquella mercadería que se

encuentra lista para la venta, valorada al costo de adquisición.¨8

Sistemas de control

Para el control de inventarios tenemos básicamente dos métodos que se aplican de

conformidad con las disposiciones de la Ley del Régimen Tributario Interno:

1. El sistema de cuenta múltiple o inventario periódico

2. Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo.

Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico

“El inventario se obtendrá de la bodega, tomando físicamente el inventario y

valorando al último precio de costo. Realiza asientos de regulación para

7ZAPATA, Sánchez Pedro. (2.011). Contabilidad General. Séptima Edición. Colombia. Bogotá. Pág. 9.

8 http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-sistemas-

control

10

determinar el valor de la utilidad en ventas e introducir en los registros contables

el valor del inventario final.”9 En este sistema utilizamos varias cuentas:

Compras, Descuento en compras, Devolución en compras, Mercaderías, Ventas,

Descuento en ventas, Devolución en ventas, Costo de Ventas, Utilidad Bruta en

Ventas o Pérdida en Ventas.

ASIENTOS DE REGULACIÓN

FECHA COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXX

XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX

XXX

XXX XXX

XXX XXX XXX

XXX

XXX XXX

-------xxx------- DESCUENTO EN COMPRAS

DEVOLUCIONEN COMPRAS COMPRAS P/R. El cierre de los descuentos y devoluciones en compra y determinar las compras netas.

-------xxx------- COMPRAS TRENSPORTE EN COMPRAS

P/R. Traspaso del valor de transporte a compras.-------xxx-------

VENTAS DESCUENTO EN VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS P/R. Cierre de las cuentas y devoluciones en ventas y determinar las ventas netas.

-------xxx-------

COSTO DE VENTAS

MERCADERIAS (I.I.) COMPRAS (Netas) P/R. Cierre de las compras netas y el inventario inicial de mercaderías.

-------xxx-------

VENTAS NETAS COSTO DE VENATS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. P/R. Cierre de ventas netas y costo de ventas

y determinar la utilidad bruta en ventas.

-------xxx-------

VENTAS (Netas) PERDIDABRUTA EN VENTAS COSTO DE VENTAS P/R. Cierre de ventas netas y costo de ventas y determinar la pérdida bruta en ventas.

XXXX

XXXX XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX XXXX

XXXX XXXX

XXXX XXXX

XXXX XXXX

XXXX XXXX

XXXX

9ZAPATA, Sánchez Pedro, 2009, Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill

Interamericana, Editores, S.A. de C.V.

11

PLAN DE CUENTAS

“Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de manera

específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento

contable para el logro de sus fines”10

Las características del Plan de Cuentas radica en su flexibilidad para poder

introducir nuevas cuentas, sistematización en el ordenamiento y claridad para

facilitar la labor de los usuarios, de tal manera que facilita los registros contables

de una empresa o entidad.

MANUAL DE CUENTAS

Es la guía que expresa como podemos utilizar el catálogo de cuentas. Nos indica

cuales son las cuentas deudoras o acreedoras. En fin el manual permite explicar

de manera lógica y detallada el uso de las cuentas durante todo el proceso

contable, dando significado al plan de cuentas e indicando las cuentas del sistema

contable de acuerdo a cada tipo de contabilidad.

SISTEMA CONTABLE

Todo ente contable recurrentemente efectúa operaciones o actos de comercio

como comprar bienes y servicios, vender las mercaderías o los servicios que

genera, cobrar las cuentas pendientes, pagar las deudas, depositar y retirar dinero

de los bancos, en fin, un número muy amplio de transacciones que modifican

dinámicamente la economía y las finanzas de la empresa; precisamente estos actos

son el objeto de la contabilidad, es decir la materia prima del denominado proceso

contable.

10

ZAPATA. Sánchez. Pedro. (2009). Contabilidad General. Sexta Edición. McGranw-HILL Interamericana. Editores. S.A. de C.V

12

ESQUEMA DEL PROCECSO CONTABLE

DOCMENTOS FUENTE

¨Los documentos fuente constituyen la evidencia escrita que da origen a los

registros contables y respaldan todas las transacciones que realiza la empresa. Los

documentos que se utilizan son:

Factura

“Evidencia la compra y venta de bienes y servicios, generalmente entre

productores y comerciantes, o entre éstos y en general entre contribuyentes que

13

pueden hacer uso del crédito tributario con el IVA pagado en compras la

empresa.¨11

Comprobante de Retención

“Comprobantes que acreditan la retención del impuesto, lo efectúan las personas o

empresas que actúan como agentes de retención y que están obligadas a llevar

contabilidad.¨12

11ZAPATA, Sánchez Pedro, (2009), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill

Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 35 12 SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Comprobante de Retención.

http://www.sri.gob.ec/web/guest/documentos-autorizados-por-el-sri. En línea.

14

Cheque

“Es un documento representativo de un mandamiento de pago, por el cual una

persona denominada librador, puede retirar en su beneficio o en el de un tercero

todos o parte de los fondos que haya disponibles en u cuenta de un banco, que se

denomina librado. La misión fundamental del cheque es la de sustituir el pago

realizado en dinero en efectivo, facilitando las transacciones comerciales y

evitando el riesgo de hurto o extravío que pueden generarse por la utilización de

dinero para efectuar los pagos o cobros.”13

13 CULTURAL S.A. (2009), Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edición, Madrid, España,

Pág.36

15

INVENTARIO INICIAL

Ïnventario es relación detallada y valorada de todos los elementos que componen

el patrimonio. Para preparar un inventario se debe determinar todos los elementos

del Activo, Pasivo y Patrimonio describirlos, valorar cada elemento, agrupar

convenientemente cada partida, verificando los criterios de homogeneidad

contable, sumar los valores por grupos homogéneos y totalizar separadamente

Activo y Pasivo y y compararlos determinando el patrimonio neto.¨14

FERRETERIA “EL MINERO” INVENTARIO INICIAL

AL …………………….

EXPRESADO EN DÓLARES USD.

Cód. Cant. Descripción Valor /

Unit.

Valor

Parcial

Valor

Total

Observación

Zaruma, 01 de ……………………

GERENTE CONTADORA

ESTADO DE SITUACION INICIAL

“Es un documento contable que refleja la situación financiera de un ente

económico, ya sea de una organización pública o privada, a una fecha

14A .Goxens/ M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, MMIV Editorial Océano,

pág. 41

16

determinada y que permite efectuar un análisis comparativo de la misma, incluye

el activo, pasivo y capital.”15

El estado de situación inicial o también llamado

balance general inicial es la presentación ordenada de los activos, pasivos y

capital, en la iniciación de un negocio.

1. ACTIVOS xxxxx

1.1 CORRIENTES xxxxx

1.1.01 CAJA xxxxx

1.1.02 BANCOS xxxxx

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR xxxxx

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERÍAS xxxxx

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA xxxxx

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA xxxxx

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO xxxxx

1.2.01 VEHÍCULO xxxxx

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES xxxxx

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA xxxxx

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACIÓN xxxxx

2. PASIVOS xxxxx

2.1 CORRIENTES xxxxx

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR xxxxx

2.1.02 IESS POR PAGAR xxxxx

2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR xxxxx

TOTAL PASIVO CORRIENTE

3. PATRIMONIO xxxxx

3.1.01 CAPITAL xxxxx

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxx

GERENTE CONTADORA

FERRETERIA "EL MINERO"


AL …………………………..


Zaruma, 01 de Octubre de 2012

LIBRO DIARIO

¨Tiene por objeto recoger y reflejar todos los hechos contables en forma

cronológica, es decir, según las fechas en que se produzcan las diferentes

15 ESTTADO DE SITUACION INICIAL.

contabilidad17.wikispaces.com/Estado+de+situación+inicial

17

operaciones. El libro diario registrará, día a día, todas las operaciones de la

empresa.”16

FOLIO N° …..


SUMAN - -

FERRETERÍA "EL MINERO"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


Zaruma, 31 de Diciembre de 2012

GERENTE CONTADORA

MAYOR GENERAL

Ës un resumen de todas las transacciones comerciales que aparecen en el libro

diario, el que generalmente se lleva en tarjetas individuales, es decir por separado

todas y cada una de las cuentas, o en un archivo del computador cuando el sistema

es computarizado.”17

FERRETERIA ËL MINERO¨

MAYOR GENERAL



CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO

TOTALES

16

A. Goxens/M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, MMIV Editorial Océano, pág. 90 17

SARMIENTO, Rubén, (2009), Contabilidad General, Sexta Edición, Quito, Ecuador, Pág. 77

18

MAYOR AUXILIAR

Son las subcuentas que pertenecen a una Cuenta del Mayor General; las mismas

que al final de la mayorización se las contabiliza y ubica en la cuenta principal.


MAYOR AUXILIAR



CUENTA: CODIGO:


TOTALES

BALANCE DE COMPROBACION

“Es otro libro de apoyo de la Contabilidad en el cual se registran los valores de la

suma del Debe, del Haber y el saldo de cada una de las cuentas que intervienen en

el proceso contable con el fin de constatar que se ha cumplido con la partida

doble.18

DEBE HABER DEBE HABER

SUMAN IGUALES


GERENTE CONTADORA


BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

EXPRESADO EN DÓ LARES USD. $

CO D. CUENTASSUMAS SALDO S

18

ZAPATA, Pedro; ZAPATA, Mercedes. (2009), Introducción a la Contabilidad, Quito, Ecuador, Pág. 64

19

HOJA DE TRABAJO

“Es un documento contable de carácter interno, propiedad del contador público, la

cual se elabora con la finalidad de ajustar los saldos de las cuentas del mayor, para

que estos coincidan con la realidad, y con ellos se puedan preparar y presentar

estados financieros útiles, confiables, relevantes, comprensibles y comparables,

que puedan ser utilizados en la toma de decisiones.”19

DEUDO R ACREEDO R SUMAS SALDO S DEUDO R ACREEDO R INGRESO S GASTO S ACTIVO PASIVO

S UM A N - - - - - - - - - -

- -

TO TALES - - - - - - - - - -


GERENTE CONTADORA


HOJA DE TRABAJO


EXPRESADO EN DOLARES USD. $

CO D. CUENTASALDO S AJUSTES BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE

RESULTADO S

ESTADO DE SITUACIO N

FINANCIERA

AJUSTES

¨Los ajustes permiten presentar saldos razonables mediante la depuración

oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no presenten

valores que puedan ser comprobados y, por ende, no denotan la verdadera

situación y estado actual del negocio o empresa.”20

Los ajustes que con más

frecuencia se presentan son: Depreciaciones, Consumos, Provisiones.

19 http://clubensayos.com/imprimir/Hojas-De-Trabajo-Contabilidad/157.html. En línea. 20 ZAPATA, Sánchez Pedro, (2009), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 60, 61

http://clubensayos.com/imprimir/Hojas-De-Trabajo-Contabilidad/157.html

20

“FERRETERIA EL MINERO”

LIBRO DIARIO

FECHA

COD

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

31/10/2012

31/10/2012

31/10/2012

------------xxx------------

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO

DEPRECIACION VEHICULO

P/R. Depreciación del mes de octubre

------------xxx------------

CONSUMO DE SUMINISTROS Y MATERIALES

SUMINISTROS Y MATERIALES

P/R. Consumo de suministros y materiales.

------------xxx------------

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

CUENTAS INCOBRABLES

P/R. Provisión cuentas incobrables de octubre.

------------xxx------------

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

ESTADOS FINANCIEROS

¨Constituyen una representación estructurada de la situación financiera y del

rendimiento financiero de la entidad. El objetivo de los estados financieros con

propósitos de información general es suministrar e información acerca de la

situación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de la

entidad, que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar sus

decisiones económicas. Esta información permite examinar los resultados

obtenidos y evaluar el potencial futuro de la empresa o negocio a través de:

Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera y Estado de Flujo de

Efectivo

Estado de Resultados

“El Estado de resultados muestra los efectos de las operaciones de una empresa y

su resultado final, ya sea ganancia o pérdida. Muestra también un resumen de los

21

hechos significativos que originaron un aumento o disminución en el patrimonio

de la empresa durante un período determinado.”21

Este Estado financiero refleja el total de los ingresos tanto por ventas como

compras de mercaderías y gastos o egresos ocasionados en un determinado

periodo contable relacionados al giro de la actividad del negocio y facilita

determinar la utilidad o pérdida obtenida al final del ejercicio económico.

4. INGRESOS

4.1.01 VENTAS -

VENTAS NETAS -

5.1.01 (-) COSTO DE VENTAS -

INVENTARIO INICIAL -

5.1.02 (+) COMPRAS -

5.1.04 (-) DESCUENTO EN COMPRAS -

COMPRAS NETAS -

MERCADERÍA DISPONIBLE DE VENTAS -

INVENTARIO FINAL -

GANANCIA BRUTA DEL EJERCICIO -

6. EGRESOS

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS -

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES -

6.1.03 APORTE PATRONAL -

6.1.04 FONDOS DE RESERVA -

6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA -

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA -

6.1.07 SERVICIOS BASICOS -

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO -

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES -

6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO -

6.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES -

6.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA -

6.1.13 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN -

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES -

6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS -

6.1.16 GASTO SERVICIOS BANCARIOS -

TOTAL EGRESOS -

UTILIDAD DEL EJERCICIO -

GANACIA DEL EJERCICIO -

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -

GERENTE CONTADORA


ESTADO DE RESULTADOS


EXPRESADO EN DOLARES USD $.


21 CULTURAL S.A. Nueva Contabilidad General. Edición MMIX. Madrid. España. Pág. 748

22

Estado de Situación Financiera

Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las cuentas de

Activo, Pasivo y Patrimonio, y determina la posición financiera de la empresa en

un momento determinado. Las cuentas del activo agrupa todos los rubros

relacionados a activos corrientes y no corrientes; las del pasivo reúnen las

obligaciones que al final del periodo contable debe la empresa y al final se llega a

determinar el patrimonio del negocio al cual se agrega o disminuye la utilidad o

pérdida del ejercicio contable.

1. ACTIVO xxxxx

1.1. ACTIVO CORRIENTE xxxxx

1.1.01 CAJA xxxxx

1.1.02 BANCOS xxxxx

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR xxxxx

1.1.04 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES (xxxx)

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS xxxxx

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA xxxxx

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA xxxxx

1.1.09 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. xxxxx

1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO xxxxx

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -

1.2.01 VEHICULO xxxxx

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO (xxxx)

1.2.03 MUEBLESY ENSERES xxxxx

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (xxxx)

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA xxxxx

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA (xxxx)

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACION xxxxx

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTCION (xxxx)

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2. PASIVOS xxxxx

2.1 PASIVOS CORRIENTES xxxxx

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR xxxxx

2.1.02 IESS POR PAGAR xxxxx

2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR xxxxx

2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR xxxxx

2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR xxxxx

TOTAL PASIVOS

3. PATRIMONIO

3.1.01 CAPITAL xxxxx

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO xxxxx

TOTAL PATRIMONIO xxxxx

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO xxxxx

GERENTE CONTADORA


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA




23

Estado de Flujo del Efectivo

¨Flujos de efectivo son las entradas y salidas de efectivo y equivalente al efectivo.

El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los

equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son

fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a

un riesgo poco significativo de cambios en su valor. La información acerca de los

flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de los estados

financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad para generar

efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez. ¨22

El Flujo de efectivo por actividades de operación; está relacionado con la

producción y distribución de bienes; son consecuencia de transacciones en

efectivo y otros eventos determinados para obtener el resultado; es decir; incluye

los flujos de efectivo de las actividades de generación de ingresos principales

como la venta y la compra de bienes y servicios.

El Flujo de efectivo por actividades de Inversión; está relacionado a las

adquisiciones de activos a largo plazo como por ejemplo: pagos por la adquisición

de inmovilizado material, inmaterial y otros activos a largo plazo; cobros y pagos

por ala adquisición y venta de instrumentos de pasivo o de capital, emitidos por

otras empresas.

El Flujo de efectivo por actividades de financiación; son las que dan lugar a

cambios en el tamaño y composición de los capitales aportados por los accionistas

como por ejemplo:

- Pagos a los propietarios por la adquisición o rescate de las acciones de la

empresa.

- Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de capital.

22

La Tabla del Contador 2012

24

- Cobros procedentes de la emisión de obligaciones, préstamos, cédulas

hipotecarias ya sea a corto o largo plazo.

- Compra de acciones

FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RECIBIDO DE CLIENTES (xxxxxx)

Ventas Netas (xxxxxx)

Variación de Cuentas por Cobrar (xxxxxx)

Iva en Ventas (xxxxxx)

Crédito Tributario (xxxxxx)

PAGO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS (xxxxxx)

Costo de Ventas (xxxxxx)

Inventario de Mercaderías (xxxxxx)

Al inicio del Periodo (xxxxxx)

Al final del Periodo (xxxxxx)

Iva en Compras (xxxxxx)

Iva Retenido por Pagar (xxxxxx)

Variación Cuentas por Pagar (xxxxxx)

Iess por Pagar (xxxxxx)

Provisiones Sociales por Pagar (xxxxxx)

Fondos de Reserva por Pagar (xxxxxx)

Retención en la Fuente por Pagar (xxxxxx)

Egresos por Gastos administrativos y ventas (xxxxxx)

Depreciaciones Propiedad, Planta y Equipo (xxxxxx)

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS (xxxxxx)

FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO EN INVERSION (xxxxxx)

Compra de Valores Negociables (xxxxxx)

Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo (xxxxxx)

Precio de Venta de Propiedad, Planta y Equipo (xxxxxx)

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Precio de Venta de Obligaciones a Largo Plazo (xxxxxx)

Disminución de Obligaciones a Largo Plazo (xxxxxx)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (xxxxxx)

FUJO NETO DE CAJA AL INICIO DE LAS OPERACIONES (xxxxxx)

FLUJO NETO AL FINAL DE LAS OPERACIONES (xxxxxx)

GERENTE CONTADORA


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


EXPRESADO EN DO LARES USD $.


25

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE LA FERRETERIA

Las obligaciones tributarias que debe cumplir el contribuyente de acuerdo a su

Registro Único de Contribuyente RUC: 0704141610001 son las siguientes:

- Anexo de Compras y Retenciones en la fuente por otros conceptos;

- Anexo relación dependencia;

- Declaración de retenciones en la fuente;

- Declaración mensual de IVA; y,

- Impuesto a la propiedad de vehículos motorizados.

9 º Dígito

RUC

ANEXO TRANSACCIONAL

SIMPLIFICADO

ANEXO DE RETENCIÓN

EN LA FUENTE DEL

IMPUESTO A LA RENTA

EN RELACION DE

DEPENDENCIA

ANEXO DE GASTOS

PERSONALESIVA MENSUAL

IMPUESTO A LA

RENTA

1 10 10 de enero 10 de febrero 10 10 de marzo










PLAZOS PARA REPORTAR INFORMACION AL SRI

Anexo de Compras y Retenciones en la Fuente por Otros Conceptos

Es un registro en el cual se adjunta la información tanto de compras como de

ventas y debe ser presentado de manera mensual de acuerdo a la fecha que le

corresponde de acuerdo al penúltimo número de la cédula. En este caso le

corresponde realizar esta operación hasta el día 20 del siguiente mes.

Anexo Relación Dependencia

En este anexo se entrega la información sobre el detalle de las retenciones en la

fuente del Impuesto a la Renta bajo relación de dependencia. El contribuyente

26

realiza la declaración de este anexo cada año; el mismo que es cargado de acuerdo

al noveno dígito de su RUC. La información que corresponde al anexo de

relación de dependencia también se la indica como dato informativo en el

formulario 103 en el casillero 302. L anexo será enviado vía internet hasta el día

20 de febrero del siguiente año.

Declaración de retenciones en la fuente

Esta declaración se la debe realizar de manera mensual, así no haya habido

movimiento económico o retenciones; se lo realizará en el formulario 103 en

donde se detalla el valor de las Retenciones realizadas por concepto de compras.

El plazo máximo para la declaración es el 20 del mes subsiguiente de realizada la

actividad.

FRACCION

BASICA

EXCESO

HASTA

IMPUESTO

FRACCION

BASICA

% IMP.

FRACCION

EXCEDENTE

- 9.720 - 0%

9.720 12.380 - 5%

12.380 15.480 133 10%

15.480 18.580 443 12%

18.580 37.160 815 15%

37.160 55.730 3602 20%

55.730 74.320 7316 25%

74.320 99.080 11962 30%

99.080 En adelante 19392 35%

B.L.: NAC.DGERCGC09-00823

Fuente: La Tabla del Contador 2012

Elaborador por la autora

TABLA DE IMPUESTO A LA RENTA PARA PERSONAS

NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS

AÑO 2012 (EN DÓLARES)

Declaración Mensual del Impuesto al Valor Agregado.

Para las personas obligadas a llevar contabilidad, esta declaración se la realiza en

el Formulario 104; en donde se declara el valor total de venta de bienes o

servicios, al igual que las compras de bienes o servicios y en caso de haber valores

retenidos del impuesto a la fuente también con declarados. Además en caso de no

haber existido movimiento económico durante una periodo igualmente se

realizará la declaración con valor 0; la fecha de pago se realizará hasta el 20 del

mes siguiente.

27

Se declara este impuesto de forma mensual si los bienes que se transfieren o los

servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral

cuando únicamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con tarifa

cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total del

IVA causado, a menos que sea agente de retención de IVA. Los porcentajes de

retención del IVA son: 30% en compras y 70% en servicios.

EMITE

FACTURA

O NOTA DE

VENTA

Se emite

liquidación de

compras de

bienes o

adquisición de

servicios

(Incluye pagos

por

arrendamient

o al exterior)

PROFESIONAL

ES

POR

ARRENDAM.

DE BIENES

INMUEBLES

PROPIOS

ENTIDADES Y ORGANISMOS

DEL SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 100%

Servicios 100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

CONTRIBUYENTES

ESPECIALES

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 100%

Servicios 100%

Bienes no

retiene

Servicios

Bienes no

retiene

Servicios

SOCIEDAD Y PERSONA

NATURAL OBLIGADA A

LLEVAR CONTABILIDAD

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 100%

Servicios 100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

CONTRATANTE DE SERVICIOS

DE CONSTRUCCIÓN

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene Servicios

30%

Bienes no

retiene

Servicios

30%

Bienes no

retiene

Servicios

30%

Bienes no

retiene

Servicios

30%

Bienes no

retiene Servicios

100%

Bienes no

retiene

Servicios 30%

-----------------

-

COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y

REASEGUROS

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 30%

Servicios

70%

Bienes 100%

Servicios 100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

Bienes no

retiene

Servicios

100%

EXPORTADORES

(UNICAMENTE EN LA

ADQUISICIÓN DE BIENES QUE

SE EXPORTEN, O EN LA

COMPRA DE BIENES O

SERVICIOS PARA LA

FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN

EXPORTADO)

Bienes no retiene

Servicios no

retiene

Bienes no

retiene

Servicios no

retiene

Bienes

100%

Servicios

100%

Bienes 100%

Servicios

100%

Bienes

100%

Servicios

100%

Bienes 100%

Servicios 100%

Bienes 100%

Servicios

100%

-----------------

-

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AGENTE DE

RETENCIÓN

(Comprador; el que

realiza el pago)

RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

ENTIDADES Y

ORGANISMOS

DEL SECTOR

PÚBLICO Y

EMPRESAS

PÚBLICAS

CONTRIBUYENT

ES

ESPECIALES

SOCIEDADE

S

PERSONAS NATURALES

OBLIGADA A

LLEVAR

CONTABILID

AD

NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

Impuesto a la propiedad de vehículos motorizados.

Es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por el propietario del

vehículo, independientemente del valor que conste en la matricula vehicular;

además deberá considerar para el pago de este impuesto el último número de la

Placa del vehículo.

28

Retenciones del Impuesto a la Renta

Monto mínimo a retener $ 50 o si el pago o crédito en cuenta se lo realiza a un

proveedor permanente (dos o más veces en un mismo mes calendario)

CONCEPTO

. Por intereses y comisiones en operaciones entre las

instituciones del sistema financiero

. Transporte privado de pasajeros y transporte público o

privado de carga

. Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de

arrendamiento, inclusive la de opción de compra

. Servicio de publicidad y medios de comunicación

. Por actividades de construcción de obra, material

inmueble, urbanización, lotización o actividades similares

. La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza

corporal, así como los de origen agrícola, avícola, pecuario,

apícola, cunícola, bioácuatico y forestar; excepto

combustibles

. Seguros y reaseguros (sobre el 10% de la prima facturada)

. Otras retenciones aplicables el 1%

. Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el

intelectual

. Servicios entre sociedades

. Comisiones pagadas a sociedades

. Rendimientos financieros

. Intereses que cualquier entidad del sector público

reconozca a favor de los sujetos pasivos

. Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas

de crédito a sus establecimientos afi l iados

. Otros servicios aplicables el 2%

. Honoraros, comisiones y demás pagos realizados a

personas naturales por servicios en los que prevalezca el

intelecto cuando el servicio no esté relacionado con el título

profesional que ostente la persona que lo preste

. Honorarios y pagos a Personas Naturales por servicios de

docencia. Arrendamientos de bienes inmuebles; personas naturales y

sociedades. Regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similres a

personas naturales

. Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo

ténico, árbitros y artistas residentes

. Pagos a notarios, registradores de la propiedad y

mercantiles

. Otras retenciones apliclables el 8%

. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a

personas naturales profesionales, por servicios en los que

prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y

cuando, los mismos estén relacionados con su título

profesional

*(NAC-DGERCGC10-00147/R.O Nº196 / 19 MAY-2010)

. Beneficios de loterias, rifas, apuestas y similares (retendrá

el oranizador)15%

. Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o

accionistas

. Honorarios a extanjeros por servicios ocasionales

. Pagos al exterior a paises con los que no se ha firmado

convenios de doble tributación **(CODIGO DE LA

PRODUCCION, COMERCIO E INVERSIONES. PUBL. SUP. R.O.

Nº351 DEL 29-DIC-2010)

Fuente: TABLA DEL CONTADOR 2012

Elaborado por la autora

23%

PORCENTAJES DE RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

1%

2%

8%

10 % *

29

e. MATERIALES Y MÉTODOS

MATERIALES

Los materiales que se utilizaron en el desarrollo del trabajo investigativo fueron:

- Equipos de Oficina:

- Computadora, escáner, calculadora, grapadora, perforadora.

Útiles de Oficina:

- Hojas de papel bond, lápices, bolígrafos, borradores, reglas, entre otros)

- Bibliografía

- Internet

- Documentación soporte:

- Facturas de compras

- Facturas de ventas

- Comprobantes de Retención

MÉTODOS

Para desarrollar el proceso metodológico en forma general se empleó los

siguientes métodos propios de la investigación contable.

Científico.-Se utilizó para observar la realidad del movimiento contable y

financiero de la empresa objeto de estudio, este método como proceso ordenado y

sistemático se coadyuvó para la consecución de objetivos.

Deductivo.-Con este se pudo especificar la información seleccionada tales como

concepto de contabilidad, estados financieros, tributarios, etc., y posteriormente se

aplicaron en la práctica

30

Inductivo.- Sirvió para analizar las generalidades del problema y sintetizarlos

partiendo de hechos particulares como son todas y cada una de las transacciones

diarias del negocio hasta llegar a las generalidades de los aspectos contables de la

empresa.

Analítico.- Permitió clasificar, sintetizar y ordenar cronológicamente los datos

obtenidos para ejecutar el proceso contable hasta obtener los estados financieros.

Sintético.- Ayudó a realizar la implementación de la contabilidad comercial,

permitiendo dar un criterio concreto del resultado contable, posteriormente en la

formulación del resumen, introducción, conclusiones y recomendaciones que

sirvieron para que el propietario de Ferretería El Minera pueda tomar decisiones

oportunas para el progreso de su negocio.

TÉCNICAS

Entrevista.- La entrevista estuvo dirigida al propietario del negocio, la misma que

permitió obtener información necesaria e implementar un sistema contable acorde

a las necesidades de la empresa y así colaborar a su mejoramiento.

Observación.- Esta técnica permitió recoger información real sobre las

actividades administrativas, económicas y financieras cotidianas de la ferretería y

así se logró identificar los problemas que se presentaban en ella.

Recolección Bibliográfica.- Mediante la recolección de bibliografías extraídas

de libros, folletos, páginas web del SRI, etc., se pudo obtener información

relevante útil para el desarrollo del presente trabajo, la misma que permitió

ejecutar la tesis considerando las disposiciones vigentes en el país.

31

f. RESULTADOS

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA

1.1.02 BANCOS

1.1.02.01 BANCO PICHINCHA

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR

1.1.04 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERÍAS

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

1.1.08 IVA COMPRAS

1.1.09 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F.

1.1.09.01 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 1%

1.1.10 IVA RETENIDO

1.1.10.01 IVA RETENIDO 30%

1.1.11 CRÉDITO TRIBUTARIO

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

1.2.01 VEHÍCULO

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTCION

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR

2.1.02 IESS POR PAGAR

2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR


PLAN DE CUENTAS

32

2.1.03.01 DÉCIMO TERCER SUELDO

2.1.03.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO

2.1.03.03 VACACIONES

2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

2.1.05 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

2.1.05.01 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%


2.1.06 IVA POR PAGAR

2.1.07 IVA VENTAS

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR

2.1.08.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 100%

2.1.09 PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES POR PAGAR

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.01 CAPITAL

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

4 INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5 COSTOS

5.1 COSTOS OPERACIONALES

5.1.01 COSTO DE VENTAS

5.1.02 COMPRAS

5.1.02.01 COMPRAS 12%

5.1.02.02 COMPRAS 0%


PLAN DE CUENTAS

33

5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS (-)

6 GASTOS

6,1 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES




6.1.03 APORTE PATRONAL

6.1.04 FONDOS DE RESERVA

6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

6.1.07 SERVICIOS BÁSICOS

6.1.07.01 LUZ ELÉCTRICA

6.1.07.02 AGUA POTABLE

6.1.07.03 TELÉFONO

6.1.08 GASTO ARRIENDO

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES

6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO

6.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

6.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA

6.1.13 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES

6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS

6.1.16 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS

7.1 CUENTAS TRANSITORIAS

7.1.01 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

PLAN DE CUENTAS


34

FERRETERÍA EL MINERO

MANUAL DE CUENTAS

1. ACTIVO

Son los valores que posee la ferretería en bienes y derechos y puede ser

convertido en dinero en efectivo a corto o largo plazo.

1.1 ACTIVO CORRIENTE

Son todos los recursos de la empresa que serán realizados o consumidos dentro

del plazo de un año a contar de la fecha de los estados financieros.

1.1.01 CAJA

Corresponde a las monedas y billetes existentes en caja.

Debita.- Por el valor disponible en caja

Acredita.- Por el depósito del efectivo en bancos.

Saldo.- Deudor.

1.1.02 BANCOS

Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la ferretería

mantiene en el Banco.

Debita.- Por la apertura, depósitos o acreditaciones.

Acredita.- Por el egreso del dinero mediante cheques y débitos bancarios.

Saldo.- Deudor.

1.1.02.01 BANCO DEL PICHINCHA

Representa la cuenta corriente bancaria mediante la cual se realizan las compras y

ventas de la ferretería.

Debita.- por los valores depositados en efectivo o cheques.

Acredita.- por el retiro de la cuenta mediante cheque o cajero automático o

trasferencia bancaria a terceros.

Saldo.- Deudor.

35

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR

Créditos otorgados a clientes a título personal sin documento de respaldo.

Debita.- Apertura de cuentas por crédito a clientes escogidos.

Acredita.- Cancelación total o parcial de los créditos otorgados.

Saldo.- Deudor.

1.1.04 (-) PROVISÓN CUENTAS INCOBRABLES

Contra cuenta del activo en caso de que los clientes no cancelen las deudas.

Debita.- Por la eliminación definitiva de las cuentas declaradas incobrables.

Acredita.- Por el porcentaje estimado como incobrable.

Saldo.- Acreedor.

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS

Comprende los productos destinados para la venta.

Debita.- Por el valor del inventario inicial y asientos de regulación.

Acredita.- Por venta al costo o devolución en venta

Saldo.- Deudor

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA

Son bienes que posee la empresa para su consumo tales como esferográficos,

papel bond, calculadoras, etc.

Debita.- Por su adquisición como stock para consumo posterior.

Acredita.- Consumo de suministros.

Saldo.- Deudor

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

Son productos que adquiere la empresa para su consumo como desinfectante,

aromatizante, etc.

Debita.- Por su adquisición para su consumo.

Acredita.- Por el consumo de los productos.

Saldo.- Deudor.

36

1.1.08 IVA EN COMPRAS

Es el porcentaje que grava los productos que se compran para su posterior venta.

Debita.- Por el pago del IVA en la adquisición de bienes o servicios.

Acredita.- Por la liquidación mensual del IVA y ajustes.

Saldo.- Deudor.

1.1.09 ANTICIPO DE RETENCION I.F.

Es el valor retenido por parte del agente de retención y al final del ejercicio

económico sirve como parte de pago del Impuesto a la Fuente.

Debita.- Crédito tributario en compra de bienes a ser liquidado.

Acredita.- Devolución en compras.

Saldo.- Deudor.

1.1.09.01 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 1%

Representa el valor que los agentes de retención retienen al momento de realizar

las compras.

Debita.- Por el valor retenido en las ventas que se realizan.

Acredita.- Al momento de liquidar el impuesto.

Saldo.- Deudor.

1.1.10 IVA RETENIDO

Es el valor retenido por parte de los agentes de retención al momento de realizar

las compras en la ferretería.

Debita.- Retención en venta de bienes o servicios.

Acredita.- Declaración o liquidación del impuesto.

Saldo.- Deudor.

1.1.10.01 IVA RETENIDO 30%

Es el valor retenido por los agentes de retención al momento de realizar las

compras.

Debita.- Por la retención en las ventas.

37

Acredita.- Al momento de realizar la liquidación del impuesto.

Saldo.- Deudor.

1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO

Valor obtenido a favor de la empresa cuando las compras son mayores que las

ventas y/o cuando el IVA Retenido es un valor elevado.

Debita.- Por la diferencia a favor del negocio al efectuar la liquidación del IVA.

Acredita.- Por la compensación en la liquidación del IVA, cuando el valor del

IVA en ventas sea mayor al IVA en compras y al IVA retenido.

Saldo.- Deudor.

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Son los bienes que posee la empresa para su uso. Permanecen en la ferretería por

más de un año.

1.2.01 VEHÍCULO

Herramienta de trabajo para uso exclusivo de movilización o traslado del personal

de la ferretería.

Debita.- Compra o revalorización.

Acredita.- Venta o baja.

Saldo.- Deudor.

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO

Registra el valor acumulado de disminución por su desgaste o uso.

Debita.- Desgaste del bien por el uso de vida útil mensual.

Acredita.- Venta o desvalorización.

Saldo.- Acreedor

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES

Comprende muebles, vitrinas, perchas, etc., elementos de trabajo de uso diario

de la ferretería.

38

Debita.- Compra, revalorización.

Acredita.- Venta, baja.

Saldo.- Deudor.

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

En esta cuenta se realiza la depreciación del bien de manera mensual.

Debita.- Registra el desgaste del bien por el uso de vida útil.

Acredita.- Por la depreciación acumulada.

Saldo.- Acreedor

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA

Son los equipos electrónicos y mecánicos como calculadoras, máquina

registradora, etc., y forman parte del giro diario del negocio.

Debita.- Compra o revalorización.

Acredita.- Venta, baja o canje.

Saldo.- Deudor.

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

Registra la disminución de los equipos de oficina que se utilizan en la empresa

por su uso o deterioro.

Debita.- Por el uso de vida útil mensual.

Acredita.- Incremento del desgaste del activo.

Saldo.- Acreedor

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Son los equipos de cómputo de uso de la ferretería, los mismos que tienen una

vida útil de tres años.

Debita.- Compra, revalorización.

Acredita.- Venta, baja, canje o donación.

Saldo.- Deudor.

39

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Comprende el valor de pérdida del equipo de cómputo por su uso, envejecimiento

e imposición de nueva tecnología.

Debita.- Registro del desgaste del bien por el uso de vida útil mensual.

Acredita.- Incremento del desgaste del activo.

Saldo.- Acreedor

2. PASIVO

Son las obligaciones de la Ferretería a corto o largo plazo, mismas que deberán

ser canceladas de acuerdo a lo estipulado al momento de haberlas adquirido.

2.1 PASIVO CORRIENTE

Son las deudas que deberán ser canceladas en un plazo no mayor a un año.

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR

Son los valores que se adeudan a crédito personal; es decir no existe documento

de respaldo.

Debita.- Cancelación o abonos a terceros sin documentos legales.

Acredita.- Incremento de obligaciones con proveedores.

Saldo.- Acreedor.

2.1.02 IESS POR PAGAR

Son las obligaciones que se debe cancelar por el seguro social de los

trabajadores.

Debita.- Pago de Obligaciones

Acredita.- Provisiones mensuales

Saldo.- Acreedor.

2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

Son los valores acumulados mensualmente por el décimo tercer y cuarto sueldo y

vacaciones.

40

Debita.- Cancelación de beneficios en los meses establecidos.

Acredita.- Provisión de las obligaciones con los empleados

Saldo.- Acreedor.


Representa un beneficio de Ley que tiene el trabajador; representa la doceava

parte del sueldo básico unificado.

Debita.- Al momento de la provisión.

Acredita.- Por el asiento de cierre.

Saldo.- Acreedor


Representa un beneficio de Ley que tiene el trabajador; representa la doceava

parte del sueldo básico unificado.



Saldo.- Acreedor


Es un beneficio de ley al cual tiene derecho todo trabajador de gozar de 15 días de

vacaciones una vez cumplido el año de trabajo.



Saldo.- Acreedor

2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

Beneficio social al que tienen los trabajadores el mismo que debe ser cancelado en

los roles de pago de manera mensual.

Debita.- Por el pago.

Acredita.- Por la provisión para su pago.

Saldo.- Acreedor.

41

2.1.05 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

Es el valor que se debe cancelar por concepto de las retenciones efectuadas a los

proveedores.

Debita.- Liquidación de impuestos.

Acredita.- Retención del impuesto en compra de bienes o servicios.

Saldo.- Acreedor.

2. 2.05.01RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%

Es el valor retenido en la compra de bienes a personas naturales no obligadas a

llevar contabilidad.


Acredita.- Retención del impuesto en compra de bienes.

Saldo.- Acreedor.


Es el valor retenido por honorario profesionales donde prevalece el título

académico.


Acredita.- Retención del impuesto

Saldo.- Acreedor.

2.1.06 IVA POR PAGAR

Es la diferencia del impuesto causado que deberá ser cancelado al mes

subsiguiente del mes en que se generó.

Debita.- Por el pago de los valores al SRI.

Acredita.- Por el valor del impuesto cobrado en la venta de mercaderías.

Saldo.- Acreedor.

2.1.07 IVA EN VENTAS

Es el impuesto al valor agregado que se cobra cuando se vende las mercaderías.

Debita.- Por las liquidaciones mensuales y ajustes del IVA

42

Acredita.- Por el valor del impuesto cobrado en la venta de mercaderías.

Saldo.- Acreedor.

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR

Son los valores que se retiene al momento que se realiza las compras y deberán

ser liquidas cada fin de mes.

Debita.- Liquidación del impuesto

Acredita.- Retención del impuesto por compra de bienes o servicios.

Saldo.- Acreedor.

2.1.08.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 100%

Es el valor que se retiene por Honorarios profesionales a personas que tienen

título académico.

Debita.- Liquidación del impuesto

Acredita.- Retención del impuesto por compra de bienes o servicios.

Saldo.- Acreedor.

3. PATRIMONIO

Son los derechos que posee el propietario del negocio sobre sus bienes, los

mismos que se relacionan directamente con el giro de la actividad comercial.

3.1CAPITAL

Representa el valor del dinero con el cual la empresa trabaja y gira la actividad

económica.

3.1.01 CAPITAL

Comprende la totalidad de los bienes aportados por el propietario al realizar las

operaciones.

Debita.- Cuando se incrementa los bienes o dinero en la ferretería.

Acredita.- Cuando hay pérdida en el ejercicio económico.

Saldo.- Deudor.

43

3.2 RESULTADOS

Representa las utilidades o pérdidas que ha tenido la empresa en periodos

anteriores como en el actual.

3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Representa el valor neto de la utilidad restando a los ingresos los gastos.

Debita.- Por el cierre de las cuentas de gastos


Saldo.- Acreedor.

3 INGRESOS

Son los valores que reflejan los recursos económicos que ingresan al negocio en

un periodo determinado.

3.1 INGRESOS OPERACIONALES

Son los valores que dispone la ferretería durante un periodo económico y son

recuperables.

4.1.01 VENTAS

Son las ventas de las mercaderías más la utilidad que se programó con

anticipación.

Debita.- Devolución en ventas, regulación y cierre.

Acredita.- Incremento de ventas de mercaderías.

Saldo.- Acreedor.

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Es el valor establecido por la diferencia entre ventas netas y costo de ventas.

Debita.- Cierre con cargo a la cuenta Pérdida o Ganancias.

Acredita.- Diferencia entre ventas netas y costo de ventas.

Saldo.- Acreedor.

4 COSTOS

44

Forman parte de los gastos, y; son recuperables al momento de realizar la venta

de las mercaderías.

4.1 COSTOS OPERACIONALES

Se registran los gastos de ventas los mismos que son recuperables a corto plazo.

5.1.01 COSTO DE VENTAS

Están relacionados directamente con la venta de las mercaderías.

Debita.- Venta de mercaderías a precio de costo.

Acredita.- Devolución en ventas y Resultados.

Saldo.- Deudor

5.1.02 COMPRAS

Comprende los valores por las adquisiciones de Mercaderías a precio de costo.

Debita.- Por adquisiciones a crédito o al contado.

Acredita.- Por devoluciones y descuentos en compras y compras netas.

Saldo.- Acreedor.

5.1.02.01 COMPRAS 12%

Comprende los valores por las adquisiciones de Mercaderías a precio de costo con

tarifa 12%.



Saldo.- Acreedor.

5.1.02.02 COMPRAS 0%

Comprende los valores por las adquisiciones de Mercaderías a precio de costo con

tarifa 0%.



Saldo.- Acreedor.

45

5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS (-)

Este rubro se presenta cuando se realizan compras al contado generalmente.

Debita.- Regulación de mercaderías.

Acredita.- Por descuento en la mercadería.

Saldo.- Acreedor.

6. GASTOS

Son todos los valores monetarios que egresan de la ferretería para cubrir los pagos

ocasionados por diferentes rubros relacionados con el negocio.

6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA

Corresponden los desembolsos de dinero que registra la ferretería para el pago de

los diferentes gastos relacionados con la actividad del negocio.

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS

Son los valores pagados a los trabajadores por sus servicios prestados.

Debita.- Pago a empleados por el sueldo básico unificado.

Acredita.- Cierre del periodo.

Saldo.- Deudor.

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES

Son beneficio de Ley a las cuales tiene derecho el trabajador.

Debita.- Pago de beneficios sociales de Ley.


Saldo.- Deudor.


Esta remuneración de Ley, deberá ser cancelada hasta el 24 de diciembre del año

en curso.

Debita.- Pago de la remuneración.

46


Saldo.- Deudor.


Este beneficio de ley en la región costa deberá ser cancelada el 15 de marzo.

Debita.- Pago de la remuneración


Saldo.- Deudor.


En una cuenta del gasto y es equivalente a una remuneración la misma que es

dividida para 24 meses. El empleador deberá dar 15 días de vacaciones

ininterrumpidas al trabajador.

Debita.- Pago por el beneficio de Ley.


Saldo.- Deudor.

6.1.03 APORTE PATRONAL

Es el valor que el empleador aporta al IESS por cada trabajador; el porcentaje es

el 12.5%

Debita.- Pago de obligaciones por el patrono.


Saldo.- Deudor.

6.1.04 FONDOS DE RESERVA

Es el valor a pagar mensualmente a los trabajadores de acuerdo a lo que estipula

la Ley.

Debita.- Al momento de realizar la cancelación o pago.


Saldo.- Deudor.

6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA

47

Representa el consumo de los suministros de oficina de manera mensual.

Debita.- Por el consumo de los suministros de oficina.


Saldo.- Deudor.

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

Comprende los consumos de los suministros de limpieza que se realizan de forma

diaria y que al final de cada mes con contabilizados.

Debita.- Por el consumo de los suministros de limpieza.


Saldo.- Deudor.

6.1.07 SERVICIOS BÁSICOS

Son gastos ocasionados mensualmente por el consumo de los servicios básicos

indispensables en el desarrollo de la actividad comercial.

Debita.- Pago de los servicios básicos.


Saldo.- Deudor.

6.1.07.01 LUZ ELÉCTRICA

Comprende los valores pagados por el servicio de energía eléctrica.

Debita.- Consumo de energía eléctrica


Saldo.- Deudor.

6.1.07.02 AGUA POTABLE

Comprende los valores pagados por el servicio de agua potable.

Debita.- Consumo de agua potable


Saldo.- Deudor.

6.1.07.03 TELÉFONO

48

Comprende los valores pagados por el servicio de teléfono.

Debita.- Consumo de teléfono


Saldo.- Deudor.

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO

Comprende los valores pagados por el alquiler del local comercial.

Debita.- Por el tiempo consumido en la utilización del local.


Saldo.- Deudor.

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES

Son los valores cancelados por concepto de servicios profesionales.

Debita.- Por prestación de servicios profesionales de terceras personas.


Saldo.- Deudor.

6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO

Es el valor que se calcula para depreciar el bien; que es del 20% anual y vida útil

de 5 años.

Debita.- Consumo vida útil mensual.


Saldo.- Deudor.

6.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

Es el valor que se calcula para depreciar el bien; 10% anual, vida útil de 10 años.



Saldo.- Deudor.

6.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA

49


de 10 años.



Saldo.- Deudor.

6.1.13 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN


de 3 años.



Saldo.- Deudor.

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES

Es el valor que se calcula para provisionar las cuentas incobrables.

Debita.- Provisión mensual de las cuentas por cobrar.


Saldo.- Deudor.

6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS

Este valor se registra cuando el proveedor carga a la factura el valor del

transporte.

Debita.- Pago del transporte.

Acredita.- Regulación de mercaderías.

Saldo.- Deudor.

6.1.16 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS

Corresponde a los cobros ocasionados por concepto de servicios bancarios como

chequera, sobregiros, transferencias interbancarias, etc.

50

Debita.- Gastos incurridos por mantenimiento de cuenta y costo de

transacciones.

Acredita.- Cierre de cuentas de gastos.

Saldo.- Deudor.

7.1 CUENTAS TRANSITORIAS

Esta cuenta es utilizada para cerrar las cuentas como por ejemplo las de gastos; es

decir es utilizada de manera momentánea.

7.1.01 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Cuenta transitoria utilizada en el Libro Diario para cerrar los asientos de cierre.

Debita.- Por el cierre de las cuentas de gasto.

Acredita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso.

Saldo.- Nulo.

51

FO LIO : 01

C OD . C A N T. D ETA LLE V/ UN IT. V/ P A R C IA L V/ TOTA L OB S ER VA C IÓN

1 A C TIVO 110 .2 2 7 ,18

1.1 A C TIVO C OR R IEN TE 7 5 .8 9 8 ,6 8

1.1.01 CAJ A 10 0 ,0 0

1 BILLETES 20,00 20,00

3 BILLETES 10,00 30,00

5 BILLETES 5,00 25,00

6 BILLETES 1,00 6,00

9 MONEDAS 1,00 9,00

8 MONEDAS 0,50 4,00

12 MONEDAS 0,25 3,00

15 MONEDAS 0,10 1,50

22 MONEDAS 0,05 1,10

40 MONEDAS 0,01 0,40

1.1.02 B A N C OS 2 .8 5 0 ,6 5

1.1.02.01 Banco P ichicha Cta .. Cte . 34893559-04 2.850,65

1.1.03 C UEN TA S P OR C OB R A R 4.516,29 4 .5 16 ,2 9

AGUILAR AP OLO MANUEL 120,00

ARMIJ OS ESP INOZA MANUEL 55,00

BUELE VERA OSVALDO 850,00

CARRION SANCHEZ COSME 321,35

ESP INOZA ALVARADO LUIS 164,25

J ARAMILLO MALDONADO MANUEL 231,81

MARQUEZ SANZHEZ EDUARDO 381,55

MOROCHO ORTEGA J OSE 482,75

SANCHEZ ARMIJ OS J OSE MANUEL 402,58

SANCHEZ ORELLANA DIEGO 742,00

VALDIVIEZO MORENO ANDREA 765,00

1.1.05 IN VEN TA R IO D E M ER C A D ER ÍA S 6 8 .3 2 5 ,9 2

LIN EA A UTOM OTR IZ 3 .5 9 9 ,0 2

89101 1 J GO. DADOS MM19 P CS MANDO 3/4 22 A 50M 140,77 140,77 STANLEY

86082 1 J UEGO DE LLAVES STANLEY 12 P IEZAS 61,78 61,78 STANLEY

LS14P 1 J UEGO DE LLAVES STANLEY 14 P IEZAS 38,02 38,02 STANLEY

J DMU 1 J UEGO DE DADOS FOY 8P IEZAS X 1/2 6,26 6,26 FOY

P T2T 3 P EGAMENTO EP OXICO 2TON 2,99 8,97 DEVCON

LBS13 1 LLAVE BOCA STANLEY MIXTA 15/16 X 1" 6,33 6,33 STANLEY

LBS12 1 LLAVE BOCA STANLEY MIXTA 13/16 X 7/8 4,92 4,92 STANLEY

86801 2 LLAVE DOBLE BOCA 3/8 X 7/16 2,51 5,02 STANLEY

84274 5 ALICATE P ARA ANILLO DE RETENCION 7,15 35,76 STANLEY

84271 2 P INZA SACA ANILLO RETENCION 7 RECTO 7,32 14,64 STANLEY

84273 4 ALICATE P ARA ANILLO DE RETENCION 84-273 7,32 29,28 STANLEY

SUMAN Y PASAN 285,38 351,75


INVENTARIO INICIAL


AL 01 DE OCTUBRE DE 2012

52

FO LIO : 02


VIENEN 285,38 351,75

RFL 6 REFRIGERANTE FREEZETONE LITRO 0,95 5,70 FREEZETONE

RFG 4 REFRIGERANTE FREEZETONE 1 GALON 2,40 9,60 FREEZETONE

86419 1 DADO STANLEY LARGO 11 MM 2,40 2,40 STANLEY


DHL8 1 DADO HEHAGONAL LARGO STANLEY 8 MM 2,40 2,40 STANLEY

DI18 1 DADO IMP ACTO STANLEY 18 MM 2,30 2,30 STANLEY

GC2 2 GRASA CATERP ILLAR ADVANCED 3 MOLY Nº3 2,23 4,46 CAT

MB1/2 1 MANGO BERBIQUI STANLEY 1/2" 8,85 8,85 STANLEY

DSE29 1 DADO STANLEY ESTRIADO 29 MM MANDO 1/2 3,43 3,43 STANLEY

DS36 1 DADO STANLEY 36 MM MANDO 3/4 7,43 7,43 STANLEY

DS3/4 3 DADO STANLEY 3/4" MANDO 1/2 1,72 5,16 STANLEY

DTH16 1 DADO TORX HEMBRA 16 2,04 2,04 STANLEY


LA15X17 1 LLAVE ABOCINADA STANLEY 15 X 17 3,60 3,60 STANLEY

AP I10 166 ANILLO ACERO P RESION INOX 10 MM 0,01 1,83 CISER

CA40 2 CINTA DE ALUMINIO 40 YDS ABRO 5,00 10,00 ABRO

LFW 20 LIQUIDO DE FRENO WAGNER 21-B 1,76 35,12 WAGNER

SGP 4 SILICON GRIS 1.5 OZ 1,27 5,09 ABRO

SAG 3 SILICON ABRO GRIS 999 3 OZ. 1,95 5,85 ABRO

SAT 1 SILICON ABRO TRANSP ARENTE 1000 1,10 1,10 ABRO

















DS22 1 DADO STANLEY 22 MM MANDO 1/2" 2,48 2,48 STANLEY


3E1 4 ACEITE 3 EN UNO 1,09 4,36



INVENTARIO INICIAL



53

FO LIO : 03


VIENEN 371,25 584,75

GI 2 GOMA INDIA 59ML. 1,25 2,50


LCE 1 LIMP IADOR CONTACTO ELECTRONICO CYCLO 11OZ 5,00 5,00 CYCLO

LC13 1 LIMP IADOR DE CARBURADOR 13 OZ 3,34 3,34 CYCLO

C34 1 GRASA BLANCA SP RAY 11 OZ 5,48 5,48 CYCLO

WD40 15 WD-40 SP RAY 5.5 OZ. / 155G 2,93 43,89

FG 6 FILTRO P ARA GASOLINA 0,34 2,04

TR12 111 TUERCA DE RUEDA (J P ) 90942-01007 0,40 44,18 CISER

P DV40 8 P DV MAXIDIESEL P LUS 40 BL. 5GLS. 59,53 476,24 P DV

P DV2T 11 P DV DOS TIEMP OS MOTO LT. 3,37 37,05 P DV

SR 5 SHAMP OO P ARA AUTOS RALLY 500ML 1,93 9,65 RALLY

STE16 2 DADO TORX HEMBRA MND 1/2" STE 16 BAHCO 2,83 5,66 BAHCO



GR1/4 37 GRASERA RECTA SAE 1/4" 0,13 4,66

G10X45 46 GRASERA CURVA 10 MM X 45º 0,33 15,13

CP R 1 CONO P LEGABLE REFLECTIVO-55CM C/LUZ 12,48 12,48

84272 4 P INZA SACA ANILLO RETENCION 7 CURVO 7,32 29,28 STANLEY

97124 1 J GO DE ACCESORIOS 20 P ZAS NEUMATICO STANLEY24,18 24,18 STANLEY

GCA3/8 2 GANCHO CARGA /ACERO GALVAN. F1164 - 3/8" 2,59 5,17

522436 11 LOCTITE SILICONA GREY 50ML 3,28 36,08 LOCTITE

15480 1 LLAVE RUEDA P /CARRO 18" 13/16 A 3/4 TRUP ER 7,14 7,14 TRUP ER

24037 4 MEDIDOR DE P RECION 24037 TIP O LAP IZ 50P SI SLIME 2,08 8,31 CHINA

24004 9 AGUJ AS P ARA INFLAR BLISTER 24004 SLIME X 2 0,46 4,14 CHINA

24047 3 HERRAMIENTA P ARA VALVULA 24047 SLIME 0,80 2,41 CHINA

24016 3 KIT P ARCHE P ARA LLANTA RADIAL 24016 SLIME 1,24 3,71 CHINA

42004 2 COMP RESOR CON LUZ Nº 42004 SLIME 23,46 46,91 CHINA

LVA 20 LIMP IA VIDRIOS Y P ARABRISAS ABRO 1LITRO 1,10 21,96 ABRO

DGL 8 DUCHA GRAFITADA NEGRA LITRO 2,50 20,01 ABRO

NTN2 15 NTN GRASA HEAVY GREASE Nº2 ... 1KG. 3,95 59,30 NTN

44029006 1 J UEGO DE EXTRACTORES TRAMONTINA 3BRAZOS4402900636,29 36,29 TRAMONTINA

F ER R ETER IA EN GEN ER A L

DN5/16X8 5 DESTORNILLADOR NICHOLSON ESTRELLA 5/16X8 2,54 12,70 NICHOLSON

AA1 34 ADAP TADOR DE ALUMINIO 1" 0,50 17,00 ECUAP OLEAS

CT60 2 CANDADO TIFON 60MM 9,50 19,00 TIFON

CT25 2 CANDADO TIFON 25 MM 2,11 4,22 TIFON

DBP 4I 5 DESTORNILLADOR BAHCO P LANO 1,40 7,00 BAHCO


DBP 3/16X6 3 DESTORNILLADOR BAHCO P LANO 3/16X6 1,20 3,60 BAHCO

SUMAN Y PASAN 650,85 1.792,34


INVENTARIO INICIAL



54

FO LIO : 04


VIENEN 650,85 1.792,34

DBE3/8X6 1 DESTORNILLADOR BAHCO ESTRELLA 3/8X6 1,56 1,56 BAHCO




AF24 1 ARCO FARMASTILL 24" 3,24 3,24 FARMASTILL

SB18 1 SERRUCHO BELLOTA 18" 7,97 7,97 BELLOTA

LL11 1 LLANA DENTADA STANLEY 11" 5,17 5,17 STANLEY

20206 6 ARCO DE SIERRA FIJ O MANGO P LAST. STANLEY 12" 3,28 19,69 STANLEY

P G4 1 P OLEA GANCHO DE 4" 8,98 8,98

P G2X2 3 P OLEA GANCHO 2X2 5,60 16,80

SP 14 1 SERRUCHO P ODAR STANLEY 14" 5,84 5,84 STANLEY

MG20 1 MARTILLO GOMA STANLEY 20 ONZ 6,69 6,69 STANLEY

54192 1 MARTILLO DE BOLA STANLEY 11/2L 5,28 5,28 STANLEY

MCFS20 1 MARTILLO CABO DE FIBRA STANLEY 20 ONZ 9,15 9,15 STANLEY

P T5 9 P IEDRAS DE TALADRO 5 P IEZAS 1,76 15,84

36112 1 LLAVE DE TUBO BAHCO 12" 8,10 8,10 BAHCO

P SB 5 P ISTOLA P ARA SILICON MANUAL 1,50 7,50

ABM 6 ACOP LE BRONCE MACHO P /INFLAR LLANTA 1,04 6,22

ABH 5 ACOP LE BRONCE HEMBRA P /INFLAR LLANTA 1,30 6,50

11523 5 CEP ILLO CON CERDAS DE ACERO TRUP ER 6,81 34,06 TRUP ER

AB5P 8 ACOP LE DE BRONCE 5 P CS 2,29 18,32 CENTURY

42466 2 NIVEL STANLEY 12" 4,22 8,44 STANLEY

42467 4 NIVEL DE RESINA STANLEY ESTRUCTURAL 18" 5,48 21,93 STANLEY

CTC60 7 CANDADO TIGON 60MM 3,09 21,63 TIGON

TB12V 1 BORDE P ARA BATERIA 1,02 1,02

DP T1/4X6 3 DESTORNILLADOR TRAMONTINA P LANO 1/4X6 1,30 3,90 TRAMONTINA

MMW7.5 1 MOTOR MONOFASICO WEG 7.5HP BAJ A 1800RP M 496,77 496,77 WEG

MMW3 1 MOTOR MONOFASICO 3 HP BAJ A 1730RP M 252,06 252,06 WEG

MMW3HP 1 MOTOR MONOFASICO WEG 3 HP ALTA 3600RP M 147,62 147,62 WEG

MMW5 1 MOTOR MONOFASICO WEG 5 HP BAJ A 1800RP M 335,04 335,04 WEG

MMW1/2 1 MOTOR MONOFASICO WEG 1/2 HP BAJ A 180RP M 74,88 74,88 WEG


MMW2 3 MOTOR MONOFASICO WEG 2 HP BAJ A 1800 RP M 120,29 360,88 WEG

LP S24 1 LLAVE P ERICA STANLEY P ROFESIONAL 24" 53,57 53,57 STANLEY


87625 2 LLAVE DE TUBO 18 ABRE 3" STANLEY 20,82 41,65 STANLEY

87624 4 LLAVE DE TUBO 14 ABRE 2-1/2 STANLEY 14,27 57,08 STANLEY



SUMAN Y PASAN 2.446,69 4.291,84

INVENTARIO INICIAL




55

FO LIO : 05


VIENEN 2.446,69 4.291,84


87048 14 LLAVE P ERICA NEGRA/FOSFATADA 12" 8,05 112,67 STANLEY

LAS12 1 LLAVE AJ USTABLE P ERICA STANLEY MAX STEEL 12" 19,25 19,25 STANLEY

87432 4 LLAVE P ERICA STANLEY 8" 5,86 23,42 STANLEY


69260 6 J UEGO STANLEY EXAGONALES P LEGABLE P ULGADAS5,35 32,10 STANLEY

69263 2 J UEGO STANLEY TORX P LEGABLE 7,55 15,10 STANLEY

34262 1 CINTA METRICA STANLEY 30 MTS 11,28 11,28 STANLEY

FS3 15 FLEXOMETRO STANLEY 3 METROS 2,21 33,09 STANLEY

66820 10 DESTORNILLADOR MAGNETICO 9 P UNTAS TORX 5,90 59,00 STANLEY

CCS 18 COMP ROBADOR CORRIENTE STANLEY 0,50 9,00 STANLEY

58930 1 CLAVADOR STANLEY 1/32 - 2/32 - 3/32 5,96 5,96 STANLEY

84056 3 ALICATE STANLEY P ROFESIONAL ELECTRICISTA 84-0568,07 24,21 STANLEY

84022 6 ALICATE ELECTRICISTA STANLEY 84-022 7" 4,88 29,26 STANLEY

84397 1 ALICATE DE P RESION TIP O SOLDADOR 84-397 7,07 7,07 STANLEY

84369 2 ALICATE P RESION STANLEY CURVO 10" 5,52 11,03 STANLEY

BW3/4 1 BROCHA WILSON 3/4 0,51 0,51 WILSON

BW1 5 BROCHA WILSON 1 " 0,87 4,34 WILSON


BW2 6 BROCHA WILSON 2" 1,72 10,32 WILSON



DB1 11/16 1 DADO BAHCO 1 11/16 7,70 7,70 BAHCO

DB 2 1 DADO BAHCO 2" 9,37 9,37 BAHCO

DB 2 1/16 1 DADO BAHCO 2 1/16 10,91 10,91 BAHCO



DB60 1 DADO BAHCO 60MM 13,52 13,52 BAHCO


DB 13/16 1 DADO BAHCO 13/16 4,40 4,40 BAHCO

DB7/8 1 DADO DAHCO 7/8 4,57 4,57 BAHCO


DB1 2 DADO BAHCO 1" 4,71 9,42 BAHCO





DB 22 1 DADO BAHCO 22MM 4,68 4,68 BAHCO

DB 21 1 DADO BAHCO 21 MM 4,68 4,68 BAHCO

SUMAN Y PASAN 2.697,01 4.932,40




INVENTARIO INICIAL

56

FO LIO : 06


VIENEN 2.697,01 4.932,40

AB788 1 ADAP TADOR BAHCO 788 20,00 20,00 BAHCO

J UB776 1 J UNTA UNIVERSAL BAHCO 776 30,00 30,00 BAHCO

89303 3 MANDO DESLISANTE STANLEY 3/4 89303 24,55 73,64 STANLEY

91316 1 RATCHER STANLEY MANDO 3/4 X 20 DE LARGO 33,48 33,48 STANLEY

F603380 6 CAJ A HERRAMIENTAS BESTVALUE 16" TAP A P ANAL 9,05 54,31 BESTVALUE

VP T1/2 67 VALVULA P ASO P OWERTEK 1/2" 3,45 231,35 P OWERTEK

VP T3/4 51 VALVULA DE P ASO 3/4 4,99 254,69 P OWERTEK

VP T1 23 VALVULA DE P ASO P OWERTEK 1" 6,93 159,39 P OWERTEK

GL3 5 GRASA LITHIUM AZUL ABRO 3 3,22 16,10 ABRO

ABBL 3 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LITRO 2,47 7,42

ACBL 4 ANTICORROSIVO CATERP ILLAR BRILLANTE LITRO 2,77 11,08

AGBL 2 ANTICORROSIVO GRIS BRILLANTE LITRO 2,60 5,20

TG2 10 TEE HG 2" 2,50 25,00

N1/2X5 12 NEP LO HG 1/2 X 5 0,57 6,83

VS10 28 VIDRIO VERDE P ARA GAFAS DE SOLDAR GR10 0,13 3,70

VCY1/2 14 VALVULA CHEQUE Y 1/2 11,06 154,81 TOYO

AP 5/8 490 ANILLO P RESION 5/8" 0,03 12,25 CISER

MJ 9/16 1 MACHUELO J AP ON 9/16" UNC 6,52 6,52




MJ '1/4 1 MACHUELO J AP ON 1/4 UNF 2,50 2,50






MJ 6M 2 MACHUELO J AP ON 6MMX1.0 3,01 6,02






MJ '8M 1 MACHUELO J AP ON 8MMX1.0 3,30 3,30



EP 5P 3 EXTRACTOR DE P ERNOS 5 P IEZAS 6,82 20,45

SMH21 5 SIERRA MADERA HUMEDA 21" 1,01 5,06 BELLOTA

SMS21 22 SIERRA MADERA SECA 21" 1,28 28,12 BELLOTA

SUMAN Y PASAN 2.959,18 6.212,30


INVENTARIO INICIAL



57

FO LIO : 07


VIENEN 2.959,18 6.212,30



P 1/2X11/2 69 P ERNO ACERO 1/2 X 1 1/2 UNC 0,17 11,73 CISER

P 1/2X1 56 P ERNO ACERO 1/2 X 1 UNC 0,14 7,73 CISER


P 1/2X21/2 189 P ERNO ACERO 1/2 X 21/2 UNC 0,22 42,15 CISER




T1/2" 165 TUERCA ACERO 1/2" UNC 0,06 10,40 CISER




AP N1/2 760 ARANDELA ACERO P LANA 1/2 0,03 25,08 CISER

AP 1/2 727 ANILLO ACERO P RESION 1/2" 0,01 7,27 CISER

AP N5/8 1111 ANILLO ACERO P LANO 5/8 0,04 43,33 CISER
















P 3/4X51/2 23 P ERNO ACERO 3/4 X 5 1/2 UNC 1,16 26,73 CHI-P EN







T1" 152 TUERCA ACERO 1" UNC 0,58 87,55 CISER

SUMAN Y PASAN 2.978,95 7.055,58


INVENTARIO INICIAL



58

FO LIO : 08


VIENEN 2.978,95 7.055,58

P OG 2 P ROTECTOR OIDOS GRANDE AZUL 2,23 4,46 CHINA

P 1X3 8 P ERNO ACERO 1 X 3 UNC 1,75 13,97 CISER


TM1620 4 TALADRO P ERCUTOR "MAKITA" HP 1620 J AP ONES 81,27 325,10 MAKITA

TNP T 2 TARRAJ A P ARA TUBO NP T 1/2 / 3/4 / 1" 14,76 29,51 CHINA

VVI1/2 2 VALVULA VERTICAL INOX 1/2" 4,10 8,20

VVI11/2 1 VALVULA VERTICAL INOX 1 1/2" 12,00 12,00

VBC3/4 9 VALVULA BRONCE CHEQUE 3/4 2,00 18,00 CHINA

VCP 3/4 9 VALVULA CHEQUE P VC 3/4" 1,50 13,50

VCP 11/2 4 VALVULA CHEQUE P VC 1 1/2" 4,50 18,00

VP T11/2 6 VALVULA P ASO TOTAL ITALY 1 1/2" 14,71 88,27

VP T2 5 VALVULA P ASO TOTAL 2" 26,31 131,55

J BCI 2 J UEGO BROCAS CONCRETO IRWIN 9484 5 P ZS 9,90 19,80 IRWIN

DCMN7 151 DISCO DE CORTE METAL NORTON 7" 1,13 171,08 NORTON

AP N1 33 ANILLO ACERO P LANO 1" 0,21 6,80 CISER

AP 1 34 ANILLO ACERO P RESION 1" 0,09 3,03 CISER






















P 9/16X11/2 53 P ERNO ACERO 9/16 X 11/2 0,25 13,36 CISER

P 9/16X2 124 P ERNO ACERO 9/16 X 2 0,33 40,92 CISER

SUMAN Y PASAN 3.183,35 8.409,89

INVENTARIO INICIAL




59

FO LIO : 09


VIENEN 3.183,35 8.409,89

P 9/16X21/2 35 P ERNO ACERO 9/16X21/2 0,34 12,01 CISER






T9/16" 235 TUERCA ACERO 9/16 UNC 0,10 23,03 CISER

N1/2X8 26 NEP LO HG 1/2 X 8 0,80 20,88 IDEAL




N1/2X2 35 NEP LO HG 1/2X2 0,30 10,40 IDEAL

NC1/2 38 NEP LO HG CORRIDO 1/2 0,21 7,94 IDEAL







N1X8 11 NEP LO HG 1 X 8 1,47 16,17 IDEAL















N2X3 25 NEP LO HG 2X3 1,67 41,63 IDEAL

CG2X90 13 CODO HG 2 X 90 1,75 22,72 IDEAL

CG11/2X90 4 CODO HG 11/2X90 0,90 3,60 IDEAL

CG1X90 18 CODO HG 1X90 0,40 7,20 IDEAL

CG3/4X90 3 CODO HG 3/4 X 90 0,20 0,60 IDEAL

SUMAN Y PASAN 3.222,67 9.190,02




INVENTARIO INICIAL

60

FO LIO : 10


VIENEN 3.222,67 9.190,02


CG1/2 6 CRUZ HG 1/2 0,47 2,82 IDEAL






CCG1/2 18 CODO HG CACHIMBA 1/2 0,35 6,30 IDEAL

UG2 10 UNION HG 2 1,29 12,88 IDEAL

UG11/2 15 UNION HG 11/2 0,79 11,82 IDEAL

UG11/4 10 UNION HG 11/4 0,30 3,00 IDEAL


UG3/4 21 UNION HG 3/4 0,30 6,22 IDEAL

UG1/2 35 UNION IDEAL 1/2 0,18 6,27 IDEAL

TGM2 9 TAP ON HG MACHO 2 0,87 7,83 IDEAL

TGM11/2 38 TAP ON HG MACHO 11/2 0,20 7,60 IDEAL


TG11/2 11 TEE HG 11/2 1,00 11,00 IDEAL

TG1 28 TEE HG 1 0,86 24,05 IDEAL

TG3/4 28 TEE HG 3/4 0,45 12,46 IDEAL

TG1/2 40 TEE HG 1/2 0,30 12,00 IDEAL



TH1 19 TAP ON HG HEMBRA 1 0,35 6,65 IDEAL

TH3/4 9 TAP ON HG HEMBRA 3/4 0,25 2,25 IDEAL




NG1/2 60 NUDO HG 1/2 0,89 53,58 IDEAL

NG3/4 20 NUDO HG 3/4 1,33 26,60 IDEAL

NG1 3 NUDO HG 1 2,17 6,51 IDEAL

NG11/2 11 NUDO HG 11/2 4,00 44,00 IDEAL

NG2 14 NUDO HG 2 5,91 82,68 IDEAL

NCT2 7 NUDO CORRIDO TIGRE 2 0,85 5,95 IDEAL

BG2A11/2 12 BUSHING HG 2 A 11/2 0,80 9,60 IDEAL

BG2A1 4 BUSHING HG 2A1 1,77 7,10 IDEAL



BG11/2A1 19 BUSHING HG 11/2 A 1 0,43 8,17 IDEAL

SUMAN Y PASAN 3.258,01 9.770,09



INVENTARIO INICIAL


61

FO LIO : 11


VIENEN 3.258,01 9.770,09

BG11/2A3/4 18 BUSHING HG 11/2 A 3/4 0,88 15,91 IDEAL




BG1A3/4 11 BUSHING HG 1A3/4 0,35 3,80 IDEAL



RG2A11/2 6 REDUCCION HG 2 A 11/2 0,80 4,80 IDEAL

RG2A1 4 REDUCCION HG 2 A 1 1,90 7,60 IDEAL

RG2A3/4 14 REDUCCION HG 2A3/4 1,43 20,08 IDEAL


RG11/2A1 8 REDUCCION HG 11/2 A 1 0,50 4,00 IDEAL

RG11/2A3/4 4 REDUCCION HG 11/2 A 3/4 0,50 2,00 IDEAL








P 3/8X1 143 P ERNO ACERO 3/8 UNC 0,07 9,58 CISER



















SUMAN Y PASAN 3.270,40 10.408,71


INVENTARIO INICIAL



62

FO LIO : 12


VIENEN 3.270,40 10.408,71




















P 2T 4 P ASTA 2 TONELADAS DEVCON 3,14 12,56 DEVCON















P 6X16 102 P ERNO ACERO UNC 6 X 16 MM 0,02 2,35 CISER

P 6X20 201 P ERNO ACERO UNC 6 X 20 UNC 0,03 5,23 CISER




SUMAN Y PASAN 3.278,42 10.638,87


INVENTARIO INICIAL



63

FO LIO : 13


VIENEN 3.278,42 10.638,87






P 16X30 4 P ERNO ACERO UNC 16X30 MM 0,20 0,80 CISER










P 8X45 33 P ERNO ACERO UNC 8 X45 MM 0,09 2,90 CISER



P 8X60 50 P ERNO ACERO UNC 8 X 60MM 0,10 4,90 CISER





















SUMAN Y PASAN 3.283,93 10.779,30

INVENTARIO INICIAL




64

FO LIO : 14


VIENEN 3.283,93 10.779,30







P 14X25 28 P ERNO ACERO UNC 14 X 25 MM. 0,12 3,36 CISER








CP 2HP 2 COMP RESOR P OWERTEK 2HP P ORTATIL 81,79 163,57 P OWERTEK

T8 347 TUERCA ACERO UNC 8 MM 0,02 7,29 CISER







P E5/16X2 18 P ERNO EXP ANSION 5/16 X 2 0,08 1,44 CISER

P E5/16X21/2 23 P ERNO EXP ANSION 5/16 X 21/2 0,08 1,84 CISER



S240 1 J UEGO DE DADOS BAHCO 1/2 24 P CS S240AF 76,40 76,40 BAHCO

P A2 10 P OLEA ALUMINIO 2" X 1 CANAL 1,48 14,80 ECUAP OLEAS

P A2X2 2 P OLEA ALUMINIO 2" X 2 CANALES 2,40 4,80 ECUAP OLEAS





P A31/2X2 2 P OLEA ALUMINIO 31/2" X 2 CANALES 3,84 7,68 ECUAP OLEAS


P A41/2X2 4 P OLEA ALUMINIO 41/2 X 2 CANALES 4,67 18,68 ECUAP OLEAS




SUMAN Y PASAN 3.526,54 11.439,81




INVENTARIO INICIAL

65

FO LIO : 15


VIENEN 3.526,54 11.439,81

AA2 17 ADAP TADOR ALUMINIO 2" 1,32 22,42 ECUAP OLEAS

UA11/2 8 UNION ALUMINIO 11/2 0,79 6,33 ECUAP OLEAS

UA2 20 UNION ALUMINIO 2" 1,12 22,32 ECUAP OLEAS

UA1/2 158 UNION ALUMINIO 1/2" 0,30 48,03 ECUAP OLEAS

TA1/2 56 TEE ALUMINIO 1/2" 0,52 29,23 ECUAP OLEAS

B1L 5 BLANCOLA 1 LIBRA "BORDEN" 0,43 2,15

AA1/2 155 ADAP TADOR ALUMINIO 1/2" 0,36 55,65 ECUAP OLEAS



AA3A2 10 ADAP TADOR ALUMINIO 3 A 2" 3,02 30,16 ECUAP OLEAS


TN100 15 BIP OLAR TRIFASICO 100 AMP 4,67 70,05 CHINA

VGC 2 VALVULA GAS CASERA REGULADOR 6,12 12,24 CENTURY

P MGE 2 P ANEL MONOFASICO "GE" TL412CLA 16,22 32,43 GENERAL

BCH10 1 BIRBIQUI CHINO 10" 5,04 5,04 CHINA

P E500 1 P ORTA ELECTRODOS 500 AMP ALEMAN 8,17 8,17 CHINA

P D2 29 P LASTICO NEGRO 2 MTS DOBLE ANCHO 1,12 32,42 P ROCEP LAS

TP VC2 30 TUBO P VC ECONOMICO VENTILACION 2" 1,45 43,56 GALLEGOS

P 1/2X103 11 P OLITUBO P ROCEP LAS 1/2" X 103 P SI 25,28 278,09 P ROCEP LAS


MGO 23 MANGUERA OXICORTE P ARKER 2,35 54,05 P ARKER

C3M 160 CINTA AISLANTE 3M 20YDS 0,53 84,64 3M

C3MP 76 CINTA AISLANTE 3M 10 YDS 0,29 22,04 3M

LCS 3 LAP IZ CARP INTERO STANLEY 0,31 0,93 STANLEY

86117 2 J UEGO DE DADOS STANLEY 17 P CS 1/4" 27,09 54,17 STANLEY


VS12 26 VIDRIO VERDE GAFAS DE SOLDAR 0,11 2,91

RS3/8 1 RATCHER STANLEY 3/8 7,21 7,21 STANLEY

J US3/8 1 J UNTA UNIVERSAL STANLEY 3/8 4,46 4,46 STANLEY

86119 1 RATCHER STANLEY STD 6 MANDO 1/4 6,25 6,25 STANLEY

DAS1/4 1 DESTORNILLADOR ADAP TADOR 1/4 2,91 2,91 STANLEY

86404 3 RATCHER STANLEY MANDO 1/2 X 10 11,17 33,50 STANLEY

D3/8 1 DADO STEELGRIP 3/8" MANDO 1/2 1,10 1,10 STEELGRIP


D1 2 DADO STEELGRIP 1" MANDO 1/2 2,05 4,10 STEELGRIP

AU8 2 ALICATE UNIVERSAL 8" AMARILLO 2,00 4,00 CHINA

A62063 1 ALICATE EGA MASTER ESP AÑOL P /FINA 4,00 4,00 VARIAS

AB8 1 ALICATE BAHCO 8" 2678G 6,15 6,15 BAHCO

P S6" 7 P LAYO STANDARD TOOLS 6" 0,75 5,25 CHINA

SUMAN Y PASAN 3.724,73 13.031,56



INVENTARIO INICIAL


66

FO LIO : 16


VIENEN 3.724,73 13.031,56

TSA 2 TRAVADOR DE SERRUCHO ALEMAN 0,75 1,50

CM205 3 CERRADURA MEIKO DORM 205 4,45 13,35 MEIKO

CM201 1 CERRADURA MEIKO DORM 201 BN 4,45 4,45 MEIKO

CM9511 4 CERRADURA MEIKO DORM 9511SB 3,12 12,48 MEIKO

C5832 2 CERRADURA DORM GREAT WALL 5832A-2 3,00 6,00 CHINA

CT300 1 CERRADURA TRAVEX P UERTA P RINCIP AL 300 9,00 9,00 VARIAS

CS24 1 CISALLA STANLEY 24" 31,45 31,45 STANLEY

CD2X6 1 CABLE DUP LEX AAC 2 X 6 ROLLO 250MTS 137,50 137,50 INCABLE

DCMN12 18 DISCO CORTE METAL NORTON 12" 2,72 48,96 NORTON

DDMN41/2 3 DISCO DESBASTE METAL NORTON 41/2" 0,80 2,40 NORTON

DDMN7 29 DISCO DESBASTE METAL NORTON 7" 1,99 57,59 NORTON

CP 1/2 6 CHUMACERA DE P ISO NBR 1/2"- 201 3,00 18,00 NBR

CP 3/4 61 CHUMACERA DE P ISO NBR 3/4" - 204 2,66 162,26 NBR

CP 1 21 CHUMACERA DE P ISO NBR 1" - 205 4,37 91,85 NBR

CP 11/4 25 CHUMACERA DE P ISO NBR 1 1/4" - 207 8,35 208,73 NBR


F3 1 FRAGUA TAIWAN VN30 3" 46,57 46,57 TAIWAN

SA70181/8 1 SUELDA AGA 7018 1/8 LIBRAS 2,02 2,02 AGA


SA60111/8 37 SUELDA AGA 6011 1/8 LIBRAS 1,38 50,91






P 5X12 86 P ERNO ACERO 5 X 12 MM 0,01 0,86 CISER


CT6 23 CUCHILLA TRAMONTINA INOX 6" 1,21 27,83 TRAMONTINA

CS70 2 CANDADO SOBO CANADA 70 MM 7,92 15,85 SOBO

P AP 2 P ALA AGUILA P UNTONA COLOMBIANA 5,31 10,62 AGUILA

CE80 118 CINTA DE EMBALAJ E 80 YDS CAFE 0,86 101,13 ABRO

CM3/4 60 CINTA MASKING ABRO 3/4" 0,61 36,30 ABRO

CM1 1 CINTA MASKING ABRO 1" 0,67 0,67 ABRO

CDF 3 CINTA DOBLE FAZ "ABRO" 3/4" X 5 MTS 2,50 7,51 ABRO

SP N 21 SILICON P ERMATEX NEGRO 3 OZ. 1,38 28,98 P ERMATEX

MEF 3 MASILLA EP OXY FIX 10 MINUTOS 0,65 1,95

CD40 14 CANDADO IRON DOBLE 40MM 0,61 8,54 CHINA

CD50 12 CANDADO IRON DOBLE 50 MM 0,90 10,80 CHINA

B50 26 BREAKER GE P ARA CAJ A 50 AMP 3,29 85,54 GENERAL

S UM A N Y P A S A N 4.036,10 14.568,69


INVENTARIO INICIAL



67

FO LIO : 17


VIENEN 4.036,10 14.568,69

BS20 3 BREAKER GE SOBREP UESTO 20 AMP 3,63 10,89 GENERAL





BDS20 9 BREAKER GE DOBLE 20 AMP 8,41 75,68 GENERAL






BT20 3 BREAKER GE TRIFASICO 20 AMP 20,85 62,55 GENERAL



ARB 6 ACEITE ROJ O BRIGHT'S 250CC 1,06 6,36

LH36 50 LIJ A UNION P ARA HIERRO # 36 0,37 18,50


LA150 1 LIJ A DE AGUA FANDELI # 150 0,20 0,20 FANDELLI

LA120 1 LIJ A DE AGUA FANDELI # 120 0,20 0,20 FANDELI











HH4L 1 HACHA HERRAGRO 4 LIBRAS 4,12 4,12 HERRAGRO


CT12 24 CINTA TEFLON 12MM X 10 P LASTI 0,20 4,75 P LASTIGAMA

TP R1/2 23 TUBO ROSCABLE 1/2" X 6M (420P SI) 6,10 140,30 P LASTIGAMA

UP 1/2 3 UNION P LASTIGAMA 1/2" AGUA 0,30 0,91 P LASTIGAMA

TR1/2 4 TEE TIGRE ROJ A 1/2 AGUA CALIENTE 0,29 1,16 TIGRE

NT1/2 4 NUDO TIGRE 1/2" 0,82 3,28 TIGRE


NT1 1 NUDO TIGRE 1" 1,52 1,52 TIGRE

ATR1 7 ADAP TADOR TIGRE ROSCABLE 1" 1,95 13,65 TIGRE

SUMAN Y PASAN 4.174,54 15.663,83


INVENTARIO INICIAL



68

FO LIO : 18


VIENEN 4.174,54 15.663,83

ATR11/2 3 ADAP TADOR TIGRE ROSCABLE 11/2 2,81 8,43 TIGRE

LMS6 9 LLAVE MIXTA STANLEY 6 MM 1,42 12,78 STANLEY




















LS30 1 LLAVE MIXTA SURTEK 30MM 7,73 7,73 VARIAS

LRS9 2 LLAVE COMBINADA RATCHER STANLEY 9 MM 6,49 12,98 STANLEY

91976 1 LLAVE COMBINADA RATCHER STANLEY 12 MM 7,21 7,21 STANLEY


LRS3/8 1 LLAVE COMBINADA RATCHER STANLEY 3/8" 6,29 6,29 STANLEY

LRS7/16 1 LLAVE COMBINADA RATCHER 7/16" 6,87 6,87 STANLEY

LC8X9 1 LLAVE COMBINADA STANLEY 8 X 9 MM 1,99 1,99 STANLEY

VB3/32 1 VARILLA DE BRONCE 3/32 0,50 0,50


VB3/16 19 VARILLA DE BRONCE 3/16" 1,75 33,25

CT40 1 CINTA P LASTICA "ABRO" 2"X40YD 4,46 4,46 ABRO

P DD 83 P ILA DURACELL D 2,54 210,99 DURACELL

P DAA 4 P ILA DURACELL AA 1,30 5,20 DURACELL

P DAAA 26 P ILA DURACELL AAA 1,40 36,40 DURACELL

GG5/16 89 GRILLETE P ARA CABLE 5/16" 0,07 6,23 CHINA




SUMAN Y PASAN 4.294,24 16.317,43

INVENTARIO INICIAL




69

FO LIO : 19


VIENEN 4.294,24 16.317,43


T'12 3916 TUERCA ACERO UNF 12 MM 0,06 215,38 CISER

P '12X25 89 P ERNO ACERO UNF 12 X 25 MM 0,10 8,63 CISER



































P '14X100 7 P ERNO ACERO UNF 14 X 100 0,69 4,84 CISER


SUMAN Y PASAN 4.304,53 16.816,20

INVENTARIO INICIAL




70

FO LIO : 20


VIENEN 4.304,53 16.816,20

















T'1/4 90 TUERCA ACERO 1/4" UNF 0,02 1,44 CISER

P '1/4X3/4 6 P ERNO ACERO 1/4 X 3/4 UNF 0,03 0,18 CISER

P '1/4X2 6 P ERNO ACERO 1/4 X 2 UNF 0,05 0,30 CISER

P '1/4X21/2 36 P ERNO ACERO 1/4 X 2 1/2 UNF 0,05 1,80 CISER












TAC1/2 3 TUBO AGUA CALIENTE 1/2" ROJ O 6,50 19,49 P LASTIGAMA

LSR 1 LEJ IA SELLO ROJ O 300GR 0,79 0,79

P TJ 88 P ALA J AP ON P UNTONA ORIGINAL 14,96 1.316,74 TOMBO






SUMAN Y PASAN 4.340,25 18.365,95

INVENTARIO INICIAL




71

FO LIO : 21


VIENEN 4.340,25 18.365,95









83506 2 P RENSA EN C STANLEY 6" 11,63 23,27 STANLEY

69255 1 J UEGO EXAGONALES STANLEY 20 P CS 6,71 6,71 STANLEY

86407 4 EXTENSION MANDO 1/2 X 4.9" 3,08 12,31 STANLEY



82102 1 SANTIAGO STANLEY 6" 39,61 39,61 STANLEY


























SUMAN Y PASAN 4.448,01 18.813,46




INVENTARIO INICIAL

72

FO LIO : 22


VIENEN 4.448,01 18.813,46
















T'1 87 TUERCA ACERO 1" UNF 0,53 46,02 CISER



CAL 1 CEMENTO AFRICANO LITRO 2,20 2,20

KP T 2 KALIP EGA P LASTIGAMA TUBO 20CC 0,41 0,82 P LASTIGAMA

AMC 1 ARRANCA MOTOR CYCLO 10.7 OZ 3,64 3,64 CYCLO

ETN 1 ESCOBA TIGRE NACIONAL 1,04 1,04

AP T6.5 79 AMARRA P LASTICA 6.5" 0,03 2,37


P DR11/2 3 P ORTA DADOS TARRAJ A 11/2" 5,50 16,50

CTVJ 3 CORTADORA VIDRIO J OBO 1,16 3,48

P E400 21 P ISTOLA ENGRASADORA 400CM 2,00 42,00 CHINA


BN20 1 BIP OLAR NEC 20A 0,82 0,82 CHINA

TN20 1 TRIP OLAR NEC 20 A 1,35 1,35 CHINA

TN60 4 TRIP OLAR NEC 60A 2,20 8,80 CHINA

TNR3X100 10 TRIP OLAR NEC REVERSIBLE 3 X 100A 4,70 47,02 CHINA


BM30A 2 BOTONERA METALICA 30A 1,30 2,60 CHINA

RC6S 4 REGLETA COOP ER 6 SALIDAS 5,38 21,51 COOP ER

GAP 47 GUANTES DE ALGODON CON P UP OS 0,83 39,06 P VC

GCB 21 GUANTE CUERO BICOLOR 1,51 31,71 CHINA

CRP VC 64 CAJ ETIN RECTANGULAR P VC 0,32 20,29

FO20 53 FOCO AHORRADOR DULUX 20W 1,53 81,14 OSRAM

SUMAN Y PASAN 4.499,34 19.469,94



INVENTARIO INICIAL


73

FO LIO : 23


VIENEN 4.499,34 19.469,94

FLG26 4 FOCO LUXAR GLOBO AHORRADOR 26W 3,07 12,28 LUXAR

OP 006 60 O'RING 006 0,05 3,00

OP 009 29 O'RING 009 0,05 1,45

OP 010 21 O'RING 010 0,05 1,05

OP 012 14 O'RING 012 0,10 1,37

OP 111 30 O'RING 111 0,05 1,47

OP 112 7 O'RING 112 0,10 0,70

OP 113 19 O'RING 113 8,00 152,00

OP 116 43 O'RING 116 0,10 4,09

OP 210 11 O'RING 210 0,20 2,20

OP 211 3 O'RING 211 0,15 0,45

OP 212 49 O'RING 212 0,11 5,44

OP 213 20 O'RING 213 0,15 3,00

OP 214 52 O'RING 214 0,20 10,40

OP 216 41 O'RING 216 0,16 6,40

OP 221 7 O'RING 221 0,25 1,75

OP 217 14 O'RING 217 0,25 3,50

OP 218 13 O'RING 218 0,25 3,25

OP 219 17 O'RING 219 0,25 4,25

OP 220 23 O'RING 220 0,25 5,75

OP 222 40 O'RING 222 0,18 7,20

OP 325 24 O'RING 325 0,30 7,20

OP 326 19 O'RING 326 0,30 5,70

OP 327 9 O'RING 327 0,30 2,70

OP 114 50 O'RING 114 0,06 3,15

OP 011 53 O'RING 011 0,10 5,30

OM006 15 O'RING MILIMETRICO 006 0,02 0,30













SUMAN Y PASAN 4.515,31 19.731,59


INVENTARIO INICIAL



74

FO LIO : 24


VIENEN 4.515,31 19.731,59



ORP 006 19 O'RING ROJ O 006 0,10 1,90

ORP 007 17 O'RING ROJ O 007 0,10 1,70

ORP 008 17 O'RING ROJ O 008 0,10 1,70

ORP 009 18 O'RING ROJ O 009 0,10 1,80

ORP 010 17 O'RING ROJ O 010 0,10 1,70

ORP 011 6 O'RING ROJ O 011 0,10 0,60

ORP 110 5 O'RING ROJ O 110 0,15 0,75

ORP 113 3 O'RING ROJ O 113 0,15 0,45

ORP 116 8 O'RING ROJ O 116 0,15 1,20

ORP 214 2 O'RING ROJ O 214 0,20 0,40

ORP 221 3 O'RING ROJ O 221 0,20 0,60

ORP 220 6 O'RING ROJ O 220 0,20 1,20

ORP 222 6 O'RING ROJ O 222 0,20 1,20

ORP 325 7 O'RING ROJ O 325 0,30 2,10

ORP 326 7 O'RING ROJ O 326 0,30 2,10

ORP 327 3 O'RING ROJ O 327 0,30 0,90






B219 42 O'RING MILIMETRICO 219 0,07 2,94
















SUMAN Y PASAN 4.520,43 19.794,23


INVENTARIO INICIAL



75

FO LIO : 25


VIENEN 4.520,43 19.794,23

























AN12-22 6 ABRAZADERA NORMA 12-22 0,36 2,13 NORMA



VP P 3/4" 4 VALVULA P LASTICA P ASO 3/4 CHINA 1,16 4,64

VP H11/2 4 VALVULA P LASTICA HIDROLO 1 1/2" 2,74 10,96

CS14 3 CABLE SOLIDO Nº14 22,50 67,50

CS12 3 CABLE SOLIDO Nº 12 35,00 105,00

CP 3X90 14 CODO P LASTIGAMA P VC 3 X 90 0,55 7,64 P LASTIGAMA

TT3 10 TEE P VC TIGRE 3" 1,17 11,70 TIGRE

TCR2 14 TRAMP A P VC CON REGISTRO 2" 0,48 6,72

TSR2 17 TRAMP A P VC SIN REGISTRO 2" 0,48 8,16

YP 2 19 YEE P VC TIGRE 2" 0,65 12,35 TIGRE

CT2X90 7 CODO P VC TIGRE 2 X 90 0,50 3,50 TIGRE

RP 3A2 76 REDUCCION P VC 3 A 2" 0,89 67,64 TIGRE

TS4 2 TAP A P VC SANITARIA 4" 0,58 1,16 TIGRE

SUMAN Y PASAN 4.593,07 20.207,02

INVENTARIO INICIAL




76

FO LIO : 26


VIENEN 4.593,07 20.207,02


CP 6X45 1 CODO P VC 6 X 45 3,15 3,15

CP 6X90 6 CODO P VC P LASTIGAMA 6 X 90 3,27 19,64 P LASTIGAMA

TP 6A4 6 TEE P VC 6 A 4" 4,46 26,76 P LASTIGAMA


YP 4A3 6 YEE P VC P LASTIGAMA 4 A 3 4,45 26,70 P LASTIGAMA

TP 3 20 TEE P VC P LASTIGAMA 3 1,91 38,20 P LASTIGAMA

TP 4 1 TEE P VC P LASTIGAMA 4" 2,88 2,88 P LASTIGAMA

TT4A3 15 TEE P VC TIGRE 4 A 3 1,85 27,75 TIGRE



A1/2 4 ADAP TADOR FLEX P LASTIGAMA 1/2" 0,20 0,79 P LASTIGAMA

GA3 3 GRASA AZUL Nº3 CALCIO P REMIUM BL 33,52 100,57

UP 3 6 UNION P VC P LASTIGAMA 3" 0,51 3,06 P LASTIGAMA



CM1L 5 CLAVO P ARA MADERA 1" LIBRAS 0,63 3,15 IDEAL

CM11/2L 47 CLAVO P ARA MADERA 1 1/2" LIBRAS 0,63 29,61 IDEAL




CM31/2L 4 CLAVO P ARA MADERA 3 1/2 LIBRAS 0,63 2,52 IDEAL



GC11/4X9 47 GRAP A P ARA CERCO 1 1/4" X 9 0,63 29,61 IDEAL

P T1M 50 P LASTICO TRANSP ARENTE 1 M. ANCHO 0,89 44,50

P T15 27 P LASTICO TRANSP ARENTE / MESA Nº15 1,03 27,81

MP 01 29 MALLA P LASTICA VERDE Nº01 1,69 49,01

MP 08 27 MALLA P LASTICA NEGRA Nº08 2,07 55,78

MMI1/8 14 MALLA METALICA INOX 1/8 1,35 18,90

MCL3/4 40 MTS MANGUERA CORRUGADA / LUZ 3/4" 0,40 16,00 TIGRE

BRB 115 BOQUILLA REFORZADA BAQUELITA 0,13 15,07 CHINA

BP C3 10 BROCA P ARA CONCRETO 3MM 0,54 5,40 KRINO

BP C1/8" 6 BROCA P ARA CONCRETO 1/2" KRINO 0,40 2,40 KRINO

BP C1/8 5 BROCA P ARA CONCRETO 1/8" IRWIN 0,65 3,25 IRWIN


BP C5/16 4 BROCA P ARA CONCRETO 5/16" KRINO 1,02 4,06 KRINO

BP C3/8 8 BROCA P ARA CONCRETO 3/8" MAKITA 0,78 6,26 KRINO


SUMAN Y PASAN 4.673,20 21.017,67




INVENTARIO INICIAL

77

FO LIO : 27


VIENEN 4.673,20 21.017,67


A13 100 ANZUELO P ARA P ESCAR Nº13 0,01 1,00


BBM3/8 2 BROCA BIRBIQUI P /MADERA IRWIN 3/8" 3,90 7,80 IRWIN

J BAP 1 J GO BROCAS ALEMAN P ULGADAS 29P CS 12,47 12,47 GERMANY

F20A 4 MTS FUSIBLE 20A 0,10 0,40

SE2ML 9 MTS SOLDADURA ESTAÑO 2 ML 0,30 2,70

SS18 42 SIERRA SANDFLEX DIENTE GRUESO 18TP I 1,06 44,69 BAHCO

SS24 95 SIERRA SANDFLEX DIENTE FINO 24TP I 0,90 85,50 BAHCO

SU18 4 SIERRA ULTRA DIENTE GRUESO 18T 0,82 3,28

SSB 53 SIERRA STARRET BLUESTRIP E 24TP I 0,80 42,40

BM11/64 1 BROCA P ARA METAL KRINO 11/64" 0,50 0,50 KRINO




BM7/32" 1 BROCA P ARA METAL KRINO 7/32" 0,61 0,61 KRINO




CT1/2X45 49 CODO TIGRE 1/2 X 45 0,30 14,70 TIGRE

BM1/2 22 BROCA P ARA METAL IRWIN 1/2" 6,62 145,66 IRWIN




BMA4 1 BROCA P ARA METAL ALP EN 4MM 0,34 0,34 GERMANY


BMA7.5 2 BROCA P ARA METAL ALP EN 7.5MM 0,89 1,78 GERMANY





TMC01 53 TOP E MUEBLE CAJ ON 0,17 9,01 CHINA

TEN01 45 TOP E ENGANCHE NIQELADO 0,17 7,65 CHINA

BP D25 16 BISAGRA P RESION DORADA 25 MM 0,44 7,04 CHINA

BP CV 17 BISAGRA P RESION COBRE VERDOSO 0,45 7,65 CHINA

BT5/8 3 BISAGRA TORNEADA 5/8" 1,65 4,95 CHINA

BCHR1 100 BISAGRA CHINA REFORZADA 1" 0,20 20,00 CHINA

BCHR11/2 50 BISAGRA CHINA REFORZADA 11/2" 0,23 11,50 CHINA


SUMAN Y PASAN 4.719,25 21.529,25



INVENTARIO INICIAL


78

FO LIO : 28


VIENEN 4.719,25 21.529,25




BDD31/2 23 BISAGRA DOBLE DORADA 31/2" 0,30 6,90 CHINA

083100 2 BISAGRA STANLEY DORADA 4" 1,44 2,88 STANLEY

BCHV3 6 BISAGRA CHINA VAN/VEN 3" 2,19 13,14 CHINA


TD1 2180 TACHUELA DORADA 0,01 21,80 CHINA

CA1 17 CLAVO ACERO 1" 0,01 0,17 IDEAL

CA11/2 10 CLAVO ACERO 1 1/2" 0,01 0,10 IDEAL


CA21/2 20 CLAVO ACERO 21/2 0,01 0,20 IDEAL


CB12 1 CINCEL BELLOTA 12" 1,89 1,89 BELLOTA

CM607 11 CERRADURA MEIKO DORM 607 P /C 3,30 36,26 MEIKO

CHRG 2 CAJ A H. ORG. GAVETA 3" 80 AZUL 3442 6,06 12,12 RIMAX

CHR20 1 CAJ A HERRAMIENTAS RIMAX 20" AZUL 7,59 7,59 RIMAX

CP 11/2 10 CHUMACERA DE P ISO 1 1/2" 208 9,85 98,52 NBR

GL2T 1 GATA TIP O LAGARTO 2TON FJ -01B P VC 20,23 20,23 CHINA

MLO 4 J GO MASCARILLA LENTES 3P ZS 0,96 3,84 CHINA

P 52 25 INTERRUP TOR SOBREP UESTO BTICINO 0,85 21,33 BTICINO

145 42 BOQUILLA CAUCHO COOP ER 145 1,48 62,20 COOP ER

ITC 9 INTERRUP TOR TOMACORRIENTE 798V 2,60 23,40 COOP ER

TC2S 6 TOMACORRIENTE DUP LEX 2 SERVICIOS 1,70 10,20 COOP ER

TB405 8 TIMBRE BOTON 405 0,10 0,80 CHINA

IDS 7 INTERRUP TOR DOBLE SOBREP UESTO 1,27 8,89 CHINA

P TI 14 P ULSADOR TIMBRE IVORY 0,20 2,80 CHINA

P STT 3 P ULSADOR SOBREP . TIMBRE BTICINO 0,89 2,67 BTICINO

AC2A3 6 ADAP TADOR CONECTOR 2 A 3 0,10 0,60

TBT 3 TIMBRE BITONAL BTICINO 12,00 36,00 BTICINO

ARP N 20 ADAP TADOR REDONDO NEGRO 0,14 2,80

E2867 1 ENCHUFE BLINDADO COOP ER 2867 1,40 1,40 COOP ER

718V 2 BENJ AMIN CON CADENA COOP ER 718V 1,32 2,65 COOP ER

E1723 1 ENCHUFE BIP OLAR / MANGO DE GOMA 1,29 1,29 COOP ER

E2862 1 ENCUFE BLINDADO DE VINILO 2862 1,00 1,00 COOP ER

E2866 4 ENCHUFE BLINDADO EAGLE/250V 1,79 7,16 COOP ER

I1200L 1 INTERRUP TOR DOBLE C/LUZ P ILOTO 3,55 3,55 BTICINO

I1100 4 INTERRUP TOR MARFIL 1100MAB 1,13 4,52 BTICINO

I1200 20 INTERRUP TOR MARFIL DOBLE BTICINO 1,63 32,62 BTICINO

SUMAN Y PASAN 4.811,44 22.010,85


INVENTARIO INICIAL



79

FO LIO : 29


VIENEN 4.811,44 22.010,85

TP 68 23 TOMACORR TRIP LE 2P BTICINO P 68 0,81 18,58 BTICINO

T1228 49 TOMACORR DOBLE 2P 1,60 78,60 BTICINO

TTB 5 TOMA TELEFONICO BTICINO 5982/2 1,37 6,85 BTICINO

I5001 13 INTERRUP TOR SENCILLO BTICINO 5001 1,17 15,21 BTICINO

T5025 14 TOMACORRIENTE UNIVERSAL BTICINO 1,16 16,24 BTICINO

IP 10 INTERRUP TOR P ORTATIL 0,15 1,50 CHINA

TDE 12 TOMACORRIENTE DOBLE EMP OTRADO 0,37 4,44 CHINA

I5001L 6 INTERRUP TOR CON LUZ P ILOTO 5001 2,74 16,44 BTICINO

TF2A11/2 8 TEE FLEX 2 A 1 1/2" 0,50 4,00

TF2A1 4 TEE FLEX 2 A 1" 0,50 2,00

TF2A3/4 8 TEE FLEX 2 A 3/4" 0,30 2,40

TF2A1/2 10 TEE FLEX 2 A 1/2" 0,26 2,60

TF11/2A1 19 TEE FLEX 1 1/2 A 1" 0,33 6,27

TF11/2A3/4 10 TEE FLEX 1 1/2 A 3/4" 0,30 3,00

TF11/2A1/2 26 TEE FLEX 1 1/2 A 1/2" 0,30 7,80

TF1A3/4 13 TEE FLEX 1 A 3/4" 0,10 1,30

TF1A1/2 3 TEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 0,45

TF3/4A1/2 26 TEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,60

YF1A3/4 23 YEE FLEX 1 A 3/4" 0,15 3,45

YF1A1/2 14 YEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 2,10

YF3/4A1/2 21 YEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,10

T2 1 TEE FLEX 2" 0,85 0,85

T11/2 5 TEE FLEX 1 1/2" 0,30 1,50

T1 18 TEE FLEX 1" 0,15 2,70

T3/4 12 TEE FLEX 3/4 0,10 1,20

A2 1 ADAP TADOR FLEX 2" 0,30 0,30

A11/2 39 ADAP TADOR FLEX 1 1/2" 0,20 7,84

A3/4 12 ADAP TADOR FLEX 3/4" 0,10 1,20

A1A3/4 7 ADAP TADOR FLEX 1 A 3/4" 0,15 1,05


A3/4A1/2 22 ADAP TADOR FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,20

AH3/4A1/2 23 ADAP TADOR FLEX HEMBRA 1 A 3/4" 0,17 3,91

AFH3/4 35 ADAP TADOR FLEX HEMBRA 3/4" 0,17 5,95

U1 7 UNION FLEX 1" 0,15 1,05

U11/2 24 UNION FLEX 1 1/2" 0,30 7,20

U2 17 UNION FLEX 2" 0,30 5,10

RF11/2A1/2 29 REDUCCION FLEX 1 1/2 A 1/2" 0,20 5,80

RF3/4A1/2 8 REDUCCION FLEX 3/4 A 1/2" 0,04 0,32

RF1A3/4 31 RECUCCION FLEX 1 A 3/4" 0,07 2,17

SUMAN Y PASAN 4.827,91 22.269,72


INVENTARIO INICIAL



80

FO LIO : 30


VIENEN 4.827,91 22.269,72


RF2A1/2 12 REDUCCION FLEX 2 A 1/2" 0,25 3,00


RF2A1 17 REDUCCION FLEX 2 A 1" 0,25 4,25

RF2A11/2 16 REDUCCION FLEX 2 A 1 1/2" 0,20 3,20

Y1/2 9 YEE FLEX 1/2" 0,07 0,63

C3/4 55 CODO FLEX 3/4" 0,06 3,30

Y1 29 YEE FLEX 1" 0,09 2,61

Y3/4 63 YEE FLEX 3/4" 0,13 8,19

C1/2 1 CODO FLEX 1/2" 0,05 0,05

C1 16 CODO FLEX 1" 0,10 1,60

C11/2 8 CODO FLEX 1 1/2" 0,25 2,00

C2887 12 CONECTOR BLINDADO 2887 2,51 30,11 COOP ER


CA23 3 CINTA AUTOFUNDENTE 23 "3M" 3/4 7,29 21,87 3M

CV50 6 CANDADO DE BARRIL "VIRO" 50MM 20,44 122,66 VIRO

P SFR 6 P INTURA SP RAY FOSFORECENTE ROJ O 3,97 23,84 ABRO

P SNB 6 P INTURA SP RAY NEGRO BRILLANTE 1,89 11,31 ABRO

P SAB 1 P INTURA SP RAY AMARILLO BRILLANTE 1,37 1,37 ABRO

P SRF 7 P INTURA SRAY ROJ O FUEGO 1,90 13,27 ABRO

P SN 6 P INTURA SP RAY NARANJ A 1,65 9,90 ABRO

P SBM 12 P INTURA SP RAY BLANCO MATE 1,90 22,74 ABRO

P SNM 7 P INTURA SP RAY NEGRO MATE 1,87 13,09 ABRO

P SEA 1 P INTURA SP RAY ESMALTE AZUL 1,65 1,65 ABRO

P SEB 6 P INTURA SP RAY ESMALTE BEIGE 1,51 9,06 ABRO

P SR 3 P INTURA SP RAY ROSADO 1,37 4,11 ABRO

BBS 8 BASE METALICO P /BREAKER S/P UESTO 0,11 0,88

MDP 5 MASCARILLA DESECHABLE P /P OLVO 0,04 0,20 CHINA

VGI 22 VALVULA P /GAS P /COCINA INDUSTRIAL 2,21 48,64 CHINA

CTA15 61 CINTA TEFLON ALEMAN 15 YDS 0,91 55,33 GERMANY

P J 5S 20 P ISTOLA P /J ARDIN 5 CHORROS 2,93 58,52 CHINA

T6X5/8 310 TORNILLO TRIP A DE P ATO 6 X 5/8" 0,01 3,10


T6X1 122 TORNILLO TRIP A DE P ATO 6 X 1" 0,01 1,22

T6X11/4 426 TORNILLO TRIP A DE P ATO 6 X 1 1/4" 0,01 4,26





SUMAN Y PASAN 4.887,70 22.852,51

INVENTARIO INICIAL




81

FO LIO : 31


VIENEN 4.887,70 22.852,51



















ZB4.5 7 ZAP AP ICO BELLOTA 4.5 LIBRAS 7,19 50,34 BELLOTA

SA1/8 16 SUELDA P ARA ALUMINIO 1/8" INDUWAR 0,37 5,94








GC 1 GUAIP E COLORES 1,70 1,70

P T1/4X1 7 P ERNO TIRAFONDO 1/4 X 1" 0,01 0,07

P T1/4X11/2 31 P ERNO TIRAFONDO 1/4 X 1 1/2" 0,02 0,62

P T1/4X2 114 P ERNO TIRAFONDO 1/4 X 2 0,02 2,17









S UM A N Y P A S A N 4.897,60 23.060,14




INVENTARIO INICIAL

82

FO LIO : 32


VIENEN 4.897,60 23.060,14






P M5/16X3/4 61 P ERNO P ARA LATERIA 5/16 X 3/4" 0,02 1,22

P CR1/4X1 62 P ERNO CABEZA REDONDA 1/4 X 1" 0,01 0,62

P CR1/4X11/2 7 P ERNO CABEZA REDONDA 1/4 X 1 1/2" 0,02 0,14















P CR3/8X3 9 P ERNO CABEZA REDONDA 3/8 X 3 0,05 0,45

P E1/2X6 19 P ERNO EXP ANSION 1/2 X 6 0,34 6,46



P E1/2X23/4 14 P ERNO EXP ANSION 1/2 X 2 3/4 0,24 3,36


B20K 7 BALANZA DE MOSTRADOR 20KG/44LB 14,55 101,82 CAMRY

U1/2 23 UNION FLEX P LASTIGAMA 1/2" 0,21 4,83 P LASTIGAMA

P E8X40 2 P ERNO ESP ARRAGO 8 X 40 MM 0,18 0,36 CISER







P A5/16 8 P RISIONERO ALLIEN 5/16 X 1" 0,08 0,64 CISER

P E3/8X2 4 P ERNO ESP ARRAGO 3/8 X 2" 0,33 1,32 CISER

SUMAN Y PASAN 4.917,11 23.252,44



INVENTARIO INICIAL


83

FO LIO : 33


VIENEN 4.917,11 23.252,44


P E7/16X21/2 2 P ERNO ESP ARRAGO 7/16 X 2 1/2" 0,33 0,66 CISER



TM8X21/2 100 TORNILLO P ARA MDF 8 X 2 1/2" 0,01 1,00 CISER

TF5 28 TACO FISHER Nº5 0,01 0,28


RN1/8X1/2 1487 REMACHE NEGRO ALUMINIO 1/8 X 1/2 0,01 14,87

RA1/8X1/2 547 REMACHE ALUMINIO 1/8 X 1/2 0,01 5,47




CTJ R277 8 CAUCHOS P IE AVANCE TOKU J R277 1,65 13,20

EC1 199 ESP ATULA CHINA 1" 0,10 19,90 CHINA

EC11/2 198 ESP ATULA CHINA 1 1/2" 0,10 19,80 CHINA

AP I1/4 504 ANILLO P LANO INOX 1/4" 0,03 12,60 CISER

AP I1/4" 272 ANILLO P RESION INOX 1/4" 0,01 2,72 CISER

P I6X16 58 P ERNO ACERO INOX 6 X 16 MM 0,05 2,67 CISER






AP I8 194 ANILLO P LANO INOX 8 MM 0,01 1,94 CISER

AP I8M 145 ANILLO P RESION INOX 8 MM 0,02 2,90 CISER

FP L 1 FAJ A P ROTECTORA TALLA "L" 7,27 7,27

P SAAT 1 P INTURA SP RAY ALUMINIO ALTA 3,14 3,14 ABRO

P SNAT 12 P INTURA SP RAY NEGRO ALTA 3,00 36,01 ABRO

GAE10 3 GUANTE ESP ECIAL EDMONT 10" 13,18 39,54

S3/8 9 SACABOCADOS 3/8" 0,27 2,43 CHINA









TI8 76 TUERCA ACERO INOX 8 MM 0,04 3,34 CISER

SUMAN Y PASAN 4.950,59 23.583,05


INVENTARIO INICIAL



84

FO LIO : 34


VIENEN 4.950,59 23.583,05

TI3/8 25 TUERCA ACERO INOX 3/8" 0,07 1,68 CISER

P I3/8X3/4 86 P ERNO ACERO INOX 3/8 X 3/4" 0,25 21,50 CISER

P I3/8X1 25 P ERNO ACERO INOX 3/8 X 1" 0,17 4,20 CISER

P I3/8X11/2 39 P ERNO ACERO INOX 3/8 X 1 1/2" 0,19 7,53 CISER


P AI6X16 19 P ERNO ALLEN INOX 6 X 16 MM 0,06 1,08 CISER






G6X90 7 GRASERA 6 X 90 0,25 1,75

G6X45 7 GRASERA CURVA 6MM X 45º 0,35 2,47

G1/4X90 4 GRASERA 1/4 X 90 0,25 1,00

GR6 31 GRASERA RECTA 6 MM 0,14 4,37

GR3/8 42 GRASERA RECTA 3/8" 0,22 9,03

G3/8X90 10 GRASERA 3/8 X 90 Nº26 0,29 2,85


BEP 4 BOQUILLA ENGRASADORA P RESSOL 1,84 7,35 P RESSOL

SV1/2 4 SACAVUELTAS 1/2" 0,55 2,20

LM17 12 LLAVE MIXTA DROP FORGED 17 MM 0,30 3,60 CHINA


LM8X9 8 LLAVE MIXTA CORONA 8 X 9 MM 0,64 5,08 STEELGRIP

LM10X12 2 LLAVE MIXTA CORONA STEELGRIP 10 X 12 MM 0,66 1,31 STEELGRIP

LMF9 11 LLAVE MIXTA FOY 9 MM 0,50 5,50 FOY


LM16X17 5 LLAVE MIXTA STEEL GRIP 16 X 17 MM 0,70 3,50 STEELGRIP


P A8X50 65 P ERNO ALLEN ACERO NEGRO 8 X 50 MM 0,10 6,50 CISER


P CH 28 P IEDRAS P ARA CHISP ERO 0,10 2,80 CHINA

J P A 1 J GO P ERNOS ACERO COMP LETO MOLINO 56,91 56,91 CISER

CG3/16 53 CADENA GALVANIZADA 3/16 MTS 0,90 47,86 CHINA

CG5/16 2 CADENA GALVANIZADA 5/16" MTS 2,04 4,08 CHINA


DP 11/4 11 DESAGUE P LASTICO 1 1/4" 0,50 5,50


ST1200 1 SILICON ABRO 1200 TRANSP ARENTE 2,77 2,77 ABRO

S1/4 6 SACABOCADO 1/4" 0,23 1,38 CHINA

SUMAN Y PASAN 5.031,57 24.021,61


INVENTARIO INICIAL



85

FO LIO : 35


VIENEN 5.031,57 24.021,61



CH2L 5 COMBO HERRAGRO 2 LIBRAS 4,08 20,42 HERRAGRO

RL01 3 ROSETON DE LOZA BLANCO 0,41 1,23 CHINA

RP 01 1 ROSETON P LASTICO BTICINO 0,68 0,68 BTICINO

P 21A 38 P LAFON MARFIL 150W OVAL BTICINO 0,94 35,53 BTICINO

LEA3 10 LLAVE EXAGONAL ALLEN 3 MM 0,10 1,00






LEA3/32 7 LLAVE EXAGONAL ALLEN 3/32" 0,10 0,70








LEA1/2 2 LLAVE EXAGONAL 1/2" 1,50 3,00

CA5F 24 CEP ILLO ACERO ALEMAN 5 FILAS 1,14 27,43


CB5F 3 CEP ILLO DE BRONCE 5 FILAS 0,30 0,90

TP 9 1 TIJ ERAS P EQUEÑA CHINA P ARA P ODAR 1,00 1,00

MEP 18 MANGUERA P ARA ENGRASADORA 3,59 64,53 P RESSOL

FC3M 1 FLEXOMETRO STANDER 3 MTS 0,68 0,68 CHINA

FW7.5M 4 FLEXOMETRO WOOD 7.5 MTS 2,75 11,00 CHINA

FFL3 3 FLEXOMETRO FREEMANS LEVO 3 MTS 2,05 6,15 FREEMANS

CA1/24 106 CEMENTO AFRICANO 1/24 0,58 61,06

P Z100 2 P ICAP ORTE ZINCADO 100MM 0,60 1,20

P N100 2 P ICAP ORTE NEGRO 10 MM 0,48 0,96


AN3 21 AGARRADERA NIQUELADA 3" 0,07 1,47



SF11/2 4 SIFON FLEXIBLE 1 1/2" 1,37 5,48

UP M 21 UNION DE BRONCE / MANGUERA 1/2" 1,14 23,90

UT1 7 UNION TIGRE 1" 0,56 3,92 TIGRE

SUMAN Y PASAN 5.125,15 24.643,04

INVENTARIO INICIAL




86

FO LIO : 26


VIENEN 4.593,07 20.207,02


CP 6X45 1 CODO P VC 6 X 45 3,15 3,15






































SUMAN Y PASAN 4.673,20 21.017,67




INVENTARIO INICIAL

87

FO LIO : 27


VIENEN 4.673,20 21.017,67








































SUMAN Y PASAN 4.719,25 21.529,25



INVENTARIO INICIAL


88

FO LIO : 28


VIENEN 4.719,25 21.529,25
























TC2S 6 TOMACORRIENTE DUP LEX 2 SERVICIOS 1,70 10,20 COOP ER










E1723 1 ENCHUFE BIP OLAR / MANGO DE GOMA 1,29 1,29 COOP ER






SUMAN Y PASAN 4.811,44 22.010,85


INVENTARIO INICIAL



89

FO LIO : 29


VIENEN 4.811,44 22.010,85









TF2A11/2 8 TEE FLEX 2 A 1 1/2" 0,50 4,00

TF2A1 4 TEE FLEX 2 A 1" 0,50 2,00

TF2A3/4 8 TEE FLEX 2 A 3/4" 0,30 2,40

TF2A1/2 10 TEE FLEX 2 A 1/2" 0,26 2,60

TF11/2A1 19 TEE FLEX 1 1/2 A 1" 0,33 6,27

TF11/2A3/4 10 TEE FLEX 1 1/2 A 3/4" 0,30 3,00

TF11/2A1/2 26 TEE FLEX 1 1/2 A 1/2" 0,30 7,80

TF1A3/4 13 TEE FLEX 1 A 3/4" 0,10 1,30

TF1A1/2 3 TEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 0,45

TF3/4A1/2 26 TEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,60

YF1A3/4 23 YEE FLEX 1 A 3/4" 0,15 3,45

YF1A1/2 14 YEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 2,10

YF3/4A1/2 21 YEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,10

T2 1 TEE FLEX 2" 0,85 0,85

T11/2 5 TEE FLEX 1 1/2" 0,30 1,50

T1 18 TEE FLEX 1" 0,15 2,70

T3/4 12 TEE FLEX 3/4 0,10 1,20


A11/2 39 ADAP TADOR FLEX 1 1/2" 0,20 7,84

A3/4 12 ADAP TADOR FLEX 3/4" 0,10 1,20






U1 7 UNION FLEX 1" 0,15 1,05

U11/2 24 UNION FLEX 1 1/2" 0,30 7,20

U2 17 UNION FLEX 2" 0,30 5,10




SUMAN Y PASAN 4.827,91 22.269,72


INVENTARIO INICIAL



90

FO LIO : 30


VIENEN 4.827,91 22.269,72






Y1/2 9 YEE FLEX 1/2" 0,07 0,63

C3/4 55 CODO FLEX 3/4" 0,06 3,30

Y1 29 YEE FLEX 1" 0,09 2,61

Y3/4 63 YEE FLEX 3/4" 0,13 8,19

C1/2 1 CODO FLEX 1/2" 0,05 0,05

C1 16 CODO FLEX 1" 0,10 1,60

C11/2 8 CODO FLEX 1 1/2" 0,25 2,00




























SUMAN Y PASAN 4.887,70 22.852,51

INVENTARIO INICIAL




91

FO LIO : 31


VIENEN 4.887,70 22.852,51




























GC 1 GUAIP E COLORES 1,70 1,70












S UM A N Y P A S A N 4.897,60 23.060,14




INVENTARIO INICIAL

92

FO LIO : 32


VIENEN 4.897,60 23.060,14








































SUMAN Y PASAN 4.917,11 23.252,44



INVENTARIO INICIAL


93

FO LIO : 33


VIENEN 4.917,11 23.252,44








































SUMAN Y PASAN 4.950,59 23.583,05


INVENTARIO INICIAL



94

FO LIO : 34


VIENEN 4.950,59 23.583,05












G6X90 7 GRASERA 6 X 90 0,25 1,75


G1/4X90 4 GRASERA 1/4 X 90 0,25 1,00


GR3/8 42 GRASERA RECTA 3/8" 0,22 9,03

G3/8X90 10 GRASERA 3/8 X 90 Nº26 0,29 2,85



SV1/2 4 SACAVUELTAS 1/2" 0,55 2,20


















ST1200 1 SILICON ABRO 1200 TRANSP ARENTE 2,77 2,77 ABRO


SUMAN Y PASAN 5.031,57 24.021,61


INVENTARIO INICIAL



95

FO LIO : 35


VIENEN 5.031,57 24.021,61








































SUMAN Y PASAN 5.125,15 24.643,04

INVENTARIO INICIAL




96

FO LIO : 36


VIENEN 5.125,15 24.643,04

UT3/4 25 UNION TIGRE 3/4" 0,45 11,25 TIGRE

RT3/4A1/2 30 REDUCCION TIGRE 3/4 A 1/2" 0,34 10,20 TIGRE

BT3/4A1/2 6 BUSHING TIGRE 3/4 A 1/2 0,10 0,60 TIGRE

TTM1/2 11 TAP ON TIGRE MACHO 1/2" 0,11 1,21 TIGRE

CT3/4 20 CODO TIGRE 3/4 X 90 0,65 13,00 TIGRE

CT11/2 8 CODO TIGRE 1 1/2 X 90 1,35 10,80 TIGRE

TT3/4 19 TEE TIGRE 3/4" 0,56 10,64 TIGRE


UT11/4 6 UNION TIGRE 1 1/4" 0,89 5,34 TIGRE



CT2 1 CODO TIGRE 2 X 90. 2,00 2,00 TIGRE

BT2A11/2 8 BUSHING TIGRE 2 A 1 1/2" 1,44 11,52 TIGRE

BT11/4X1/2 15 BUSHING TIGRE 1 1/4 A 1/2" 0,34 5,10 TIGRE

BT11/4A1 9 BUSHING TIGRE 1 1/4 A 1" 0,34 3,06 TIGRE

GCS14 9 GUANTES CUERO / SOLDADOR ROJ O 14" 3,40 30,61

EM8 49 ESCUADRA METALICA 8" 0,82 40,18 CHINA



LBT10 23 LIMA BELLOTA TRIANGULAR 10" 1,58 36,25 BELLOTA

LBM8 2 LIMA BELLOTA MEDIA CAÑA 8" 2,81 5,62 BELLOTA

LNR6 5 LIMA NICHOLSON REDONDA 6" 1,61 8,05 NICHOLSON

D3S 3 DERIVACION 3 SALIDAS BLANCO 0,24 0,72 CHINA

P A8X25 2 P ERNO ALLEN INOX 8 X 25 MM 0,15 0,30 CISER

OMP C 5 OJ O MAGICO P UERTA DE CASA 0,30 1,50

DT3/4 4 DADO P ARA TARRAJ A 3/4" 6,59 26,36

DT1 3 DADO P ARA TARRAJ A 1" 6,86 20,58

DR5/16 1 DADO REDONDO 5/16" UNC 2,15 2,15


A2B 5 AZADA BELLOTA 2-B 5,50 27,50 BELLOTA

AB105 4 AZUELA BELLOTA B-105 3,45 13,80 BELLOTA

P P 01 1 P ICO P ICO HERRAGRO 3,23 3,23

DNG3/16X6 1 DESTORNILLADOR NICHOLSON 0,85 0,85 NICHOLSON

DN3/16X6 1 DESTORNILLADOR NICHOLSON 1,16 1,16 NICHOLSON

DNP 3/16X4 4 DESTORNILLADOR NICHOLSON 0,96 3,84 NICHOLSON

DNP 3/16X6 4 DESTORNILLADOR NICHOLSON P LANO 1,09 4,36 NICHOLSON


DNP 3/16X11/2 2 DESTORNILLADOR NICHOLSON P LANO 1,27 2,54 NICHOLSON


SUMAN Y PASAN 5.186,85 25.069,13




INVENTARIO INICIAL

97

FO LIO : 37


VIENEN 5.186,85 25.069,13

DN1/4X11/2 2 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4X11/2 1,16 2,32 NICHOLSON

DNP 5/16X11/2 2 DESTORNILLADOR P LANO 5/16X11/2 1,47 2,94 NICHOLSON

DNP 5/16X8 2 DESTORNILLADOR P LANO 5/16X8 1,47 2,94 NICHOLSON


DN3/8X8 4 DESTORNILLADOR ESTRELLA 3/8X8 3,43 13,72 NICHOLSON




GMB3 3 GANCHOS METALICOS BLANCOS 3 P . 1,00 3,00

C30 1 CAUTIL DE MANO 30W 1,10 1,10 CHINA

RDL 7 REP UESTO P ARA DUCHA ELECTRICA 0,95 6,65 LORENZZETTI

LAM 6 LLAVE ANGULAR P ARA MANGUERA 2,19 13,14 VARIAS

AT1 23 ABRAZADERA TITAN 1" 0,24 5,52 TITAN

AT7/8 19 ABRAZADERA TITAN 7/8" 0,24 4,56 TITAN

AG1/2 45 ABRAZADERA GALVANIZADA 1/2" 0,05 2,25


AG1 34 ABRAZAREDA GALVANIZADA 1" 0,05 1,70

AG11/4 6 ABRAZADERA GALVANIZADA 1 1/4" 0,10 0,60



AG3 5 ABRAZADERA GALVANIZADA 3" 0,15 0,75





AT501 4 ABRAZADERA TITAN 501 1,56 6,26 TITAN














SUMAN Y PASAN 5.234,72 25.349,33



INVENTARIO INICIAL


98

FO LIO : 38


VIENEN 5.234,72 25.349,33






GGC5/8 6 GRILLETE GALVANIZADO CADENA 5/8" 1,09 6,54

FCT3/4 5 FLOTADOR P ARA CISTERNA TIGRE 3/4" 5,21 26,05 TIGRE

COG 36 CAJ ETIN OCTOGONAL GRANDE P VC BTICINO 0,48 17,39

CRP 1 CAJ ETIN RECTANGULAR P ROFUNDO 0,30 0,30

CNP 14 CUÑA NEGRA P UNTONA 8,39 117,39

LB4050 6 LIMA BELLOTA P ARA MOTOSIERRA 8" 0,82 4,92 BELLOTA

J SC 4 J UEGO DE SIERRA P ARA CALADORA 1,11 4,45 CHINA

FT5 2 FLEXOMETRO TRUP ER /IMP ACTO 3,42 6,84 TRUP ER

MAT 1 MEDIDOR DE AIRE TRUP ER 150LB 5,66 5,66 TRUP ER

IOC 2 INTERRUP TOR OJ O DE CANGREJ O 452 1,47 2,93 COOP ER

P P T 30 P ROTECTOR P ARA TOMACORRIENTE 0,07 1,98

AP T15 11 AMARRAS P LASTICAS TRANSP ARENTE 0,04 0,39

ZT5 4 ZAP AP ICO TRUP ER C/MANGO MADERA 12,55 50,18 TRUP ER

BT3/4 6 BISAGRA TORNEADA 3/4" P AR 2,00 12,01 VARIAS

CR50 4 CANDADO BARRIL RHINO BRONCE 3,48 13,92 RHINO

VP P 11/2 3 VALVULA BOLA P LASTIGAMA 1 1/2" 4,79 14,37 P LASTIGAMA

COP 2 CAJ A DE O'RINGS NBR P ULGADAS 13,69 27,37

CP 2X10R 1 CABLE P LATINA GEMELO 2 X 10 ROLLO 136,15 136,15 INCABLE

LCC2 1 LLAVE DE COCINA CEO J M2137S 10,95 10,95 CEO

NMYT27 1 NARIZ DEL MOQUILLO MAQUINA YT27 21,34 21,34 SHENG&YANG

MTR1/2 142 MANGUERA TRANS/ REFORZADA 1/2" 0,30 42,17

TAED 29 TAP ON AUDITIVO EAR SOFT 312-1223 0,27 7,83 EAR MUF

RGM 1 REGULADOR P ARA GAS 3,47 3,47 CENTURY

E4862 4 ENCHUFE COOP ER 4862 1,31 5,25 COOP ER

T1152 19 TOMA "BTICINO" MODUS TV CABLE 1,90 36,18 BTICINO

T1182 10 TOMA MODUS P LUS 1182MAB TELEFONO 2,09 20,93 BTICINO

KIC 2 KIT/ INST. DE CERRADURAS 3 P ZS 1,41 2,81 CHINA

NM1/8X1/4 1 NIP LO 1/8 X 1/4 BRONCE 0,75 0,75

SA70185/32C 2 SUELDA AGA 7018 5/32 CAJ A 89,20 178,40 AGA

LEO 1 LINTERNA EVEREADY ONE 1,30 1,30 EVEREADY

RP L 3 REMOVEDOR P /P INTURA "P LAS-COLOR" 2,42 7,26 ADHEP LAST


SA70181/8F 1 SUELDA AGA 7018 1/8 FUNDA 22,32 22,32 AGA


SUMAN Y PASAN 5.780,83 26.398,76


INVENTARIO INICIAL



99

FO LIO : 39


VIENEN 5.780,83 26.398,76




CCRG59 11 CABLE COAXIAL TV "ELECTROCABLES" 0,24 2,65

P 1/2X10 2 P ERNO NEGRO 1/2 X 10 UNC 0,42 0,84 CISER


P F524 1 P UNTAS DESTORN LG P LA 1/4 5P Z 1,30 1,30 SURTEK

CCTV 4 CONECTOR COAXIAL "RG59" 0,08 0,32

C204 21 FRESA "NORTON" C204 - D 0,52 10,82 NORTON

C4882 10 CONECTOR VINIL COOP ER 4882 2,28 22,82 COOP ER





L6M 13 LOCTITE 37421 DE 6 ML 2,02 26,30 LOCTITE

10175 3 CUCHILLA USO GENERAL-RETRACTIL 3,66 10,98 STANLEY

56401 32 COMBO STANLEY MANGO MADERA 10,11 323,39 STANLEY


86408 4 EXTENSION MANDO 1/2 X 10" 4,42 17,66 STANLEY

91988 1 J GO MECANICO 201 P CS STANLEY 149,22 149,22 STANLEY

92019 1 CAJ A METALICA CON BANDEJ A 27,71 27,71 STANLEY

78246 1 J GO 2 LAP EADORES DE VALVULAS 5,85 5,85 STANLEY

86103 1 DADO STANLEY 6MM MANDO 1/4" 0,63 0,63 STANLEY

AAEL 6 ANTICORROSIVO AZUL ESP AÑOL LITRO 2,44 14,63

GB 1 GUAIP E BLANCO P OR FUNDA 0,67 0,67

17517 5 TIMBRE BTICINO CHICHARRA 6,18 30,90 BTICINO



ETC1/4 1 EMP AQUE DE TRENZA CRUZADA 1/4" - 37,54 37,54 CHINA

MG5/16 50 MANGUERA P /GAS INDUST 5/16X250P SI 0,90 44,80

13147 2 LLAVE J ARDIN P /MANG C/ROSCA 3,56 7,13 TRUP ER

YP 6 1 YEE P VC P LASTIGAMA 6" 4,00 4,00

AP 350 2 ACEITERA P RESSOL 350CC 3,35 6,70 P RESSOL

5RS 13 CASCO CLIMAX MINERO 5-RS ESP AÑOL 3,96 51,47 CLIMAX

LS32 1 LLAVE MIXTA SURTEK 32 MM 8,68 8,68 SURTEK

91975 1 LLAVE BOCA CORONA RATCHET 11 MM 7,55 7,55 STANLEY

TP R3/4 10 TUBO ROSCABLE 3/4" X 6 M 340P SI 8,31 83,11 P LASTIGAMA



SUMAN Y PASAN 6.197,97 27.718,17


INVENTARIO INICIAL



100

FO LIO : 40


VIENEN 6.197,97 27.718,17

LM11X13 1 LLAVE MIXTA STEELGRIP 11 X 13 0,77 0,77 STEELGRIP

46534 2 ESCUADRA P ROFESIONAL 10 MANGO 10,69 21,37 STANLEY


51274 4 MARTILLO 20OZ. CURVO 4,88 19,50 STANLEY

55124 1 BARRETA EXAGONAL 24 8,02 8,02 STANLEY

DEL 6 DUCHA ELECTRICA 14,84 89,06 LORENZETTI




EN13236 6 DISCO DIAMANTADO TURBO "NORTON" 4 1/2" 17,59 105,53 NORTON

T11/2" 13 TUERCA ACERO 1 1/2" UNC 1,70 22,07 CISER

89302 2 P ALANCA FUERZA MANDO 3/4 X 18 28,84 57,68 STANLEY

89307 3 EXTENSION MANDO 3/4 X 8 11,81 35,44 STANLEY

BP 3/4X1/2 17 RED BUJ E 3/4 X 1/2 AGUA CALIENTE 0,13 2,21 P LASTIGAMA

TP H1/2 46 TAP ON HEMBRA 1/2 AGUA CALIENTE 0,24 11,04 P LASTIGAMA

TP M1/2 13 TAP ON MACHO 1/2 AGUA CALIENTE 0,24 3,12 P LASTIGAMA

TP 1/2 5 TEE 1/2 ROJ A/AGUA CALIENTE 0,39 1,96 P LASTIGAMA

NP 1/2 3 NUDO 1/2 AGUA CALIENTE 0,66 1,98 P LASTIGAMA

CP 1/2X45 22 CODO 1/2 X 45 AGUA CALIENTE 0,45 9,90 P LASTIGAMA

N95 45 RESP IRADOR "3M" 9010 P LEGABLE N95 0,53 23,99 3M

TM505 1 TALADRO P ERCUTOR "B&D" KR505-B3 38,05 38,05 BLACK&DECKER



60720 75 DESTORNILLADOR P LANO/ESTRELLA 0,92 69,00 STANLEY


90651 1 J GO 7 LLAVES BOCA CORONA CORTAS 12,54 12,54 STANLEY

MP 1/2 33 MANGUERA CAUCHO/LONA 1/2" 1,30 43,00 ARGENTINA

EAI5 2 EXTENSION AMARILLA INCABLE 5 MTS 4,54 9,08 INCABLE

46254 3 ENCHUFE ADAP TADOR 3 A 2 VOLTECH 0,71 2,14 TRUP ER

AN5P 2 ACOP LE NIQUELADO KIT 5 P ZS BLISTER 2,61 5,22

97126 1 J GO DADOS IMP ACTO LARGOS STANLEY 11P CS 28,76 28,76 STANLEY

CP 2X20 45 CABLE P /P ARLANTES 2 X 20 METROS 0,22 9,99


LP 1/2 10 LLAVE DE P ASO DE BOLA 1/2" ITAP 5,01 50,07 ITALY

LP 1 1 LLAVE DE P ASO DE BOLA 1" 4,47 4,47 DOUBLE-LIN


P I1/2X1 43 P ERNO INOXIDABLE UNC 1/2 X 1 0,26 11,18 CISER


P I5/8X11/2 50 P ERNO INOXIDABLE UNC 5/8 X 1 1/2 0,53 26,40 CISER

SUMAN Y PASAN 6.420,93 28.668,45

INVENTARIO INICIAL




101

FO LIO : 41


VIENEN 6.420,93 28.668,45




TP VC6 7 TUBO P VC ECONOMICO VENTILACION 6" 6,43 44,98

285959 1 LOCTITE SILICONA ROJ A 50 ML 1,52 1,52 LOCTITE



19016 1 MANGUERA P /COMP 3/8 X 10 MTS 15,91 15,91 TRUP ER

TIB 3 TIZA INDUSTRIAL EN BARRA P /HIERRO 0,07 0,22 CHINA

13053 1 CINCEL P ARA ALBAÑIL DE P UNTA 7/8" 4,46 4,46 TRUP ER

14263 1 GUANTE LATEX USO DOMESTICO 1,11 1,11 TRUP ER

E436 20 LLAVE MANG. BRONCE REFORZADA 6,92 138,44 FV


MP 3/4 3 MANGUERA P RECION 3/4 X 225 P SI 3,21 9,64 NEXO P HOENIX

17424 1 DADO IMP ACTO LARGO 24 MM 3/4" 41,40 41,40 IRIMO


21378 1 J GO DEST/GOLP E P RETUL 7 P CS 5,66 5,66 P RETUL

14305 1 GAFA DEP ORTIVA M/USO 2,21 2,21 TRUP ER

495 1 LOCTITE 495 SUP ER BONDER X 20 G 10,94 10,94 LOCTITE

B1404V 35 O'RING MILIMETRICO 1404 VITON 0,60 20,83


8848 2 BROCA P OWERS FASTENERS 1 1/4" X 36" 185,67 371,34 FASTENER

P E600 1 P ORTA ELECTRODOS 600 AMP 10,09 10,09

AG14R 2 ALAMBRE GALVANIZADO Nº 14 X 44 KG. 85,00 170,00

28081 6 ESP ATULA 2 MANGO P LASTICO 1,45 8,69 STANLEY

66344 4 DESTORNILLADOR BOLSILLO 4 EN 1 2,70 10,79 STANLEY

66358 1 J UEGO 6 P UNTAS ESTRELLAS P LANAS 4,74 4,74 STANLEY

TP VC3 5 TUBO P VC ECON. VENTILACION 3" 2,22 11,08 VARIAS

95144X 3 MINI LINTERNA DE COLORES LUZ LED 6,19 18,58 STANLEY






BR5/8 4 BARRA ROSCADA HIERRO 1M. 5/8" 4,39 17,55

ACM14 2 ARANDELA P LANA COBRE 14X20X1.25 0,83 1,65

GA4530 6 ESMERILADORA 9554HN/GA4530 74,39 446,36 MAKITA

MMW1.5 1 MOTOR MONOFASICO 1.5 HP 1800 RP M 112,41 112,41 WEG

79058 4 P ISTOLA DE AIRE ALTA P RECION 4 5,81 23,23 STANLEY

SUMAN Y PASAN 7.171,10 30.975,84




INVENTARIO INICIAL

102

FO LIO : 42


VIENEN 7.171,10 30.975,84

BRC 3 BOQUILLA REFORZADA CHINA / BLANCA 0,22 0,66 CHINA

C40 5 GUANTES INDUSTRIAL TALLA 9 2,46 12,28 MASTER

87528 1 LLAVE BOCA/CORONA CORTA 9/16 1,85 1,85 STANLEY

42074 2 NIVEL ALUMINIO 24 DE LARGO-3 6,03 12,05 STANLEY

VP T3 3 VALVULA P ASO TOTAL ITALY 3" 71,76 215,27 ITALY

47442 10 DADO STEELGRIP 12 MM MANDO 1/2 0,41 4,05 STEELGRIP


P G6 1 P OLEA GANCHO DE 6" 19,72 19,72 TAIWAN

DM5/16 2 DADO MAGNETICO 121T EXAG 5/16 0,59 1,17


46402 3 LLAVE CONBIN FLEX 46402 11MM 9,23 27,68 SATA


69253 1 J GO LL / ALLEN "STANLEY" 69253 10 P ZS 4,48 4,48 STANLEY

69254 2 J GO LL / ALLEN 69254 10 P SZ SAE 4,48 8,96 STANLEY



88749 4 DADO STANLEY 27 MM MANDO 1/2" 3,10 12,38 STANLEY


84023 9 ALICATE ELECTRICISTA 84023 8" 5,53 49,78 STANLEY

CTH12 14 CINTA TEFLON HANNOVER 12MTS 0,35 4,91 GERMANY

P SBB 11 P INTURA SP RAY BLANCO BRILLANTE 1,89 20,74 ABRO

TS'16 50 TUERCA DE SEGURIDAD 16 X 1.50 MM 0,12 5,80

BP C3/16 7 BROCA P ARA CONCRETO 3/16" MAKITA 0,69 4,80 MAKITA

FGE20 17 FOCO AHORRADOR "GE" 3U 20W 6500K 1,61 27,29

AM8830 1 LINTERNA RECARGABLE 8830 LED 2,75 2,75 AMERICAN STAR

GA7021 4 ESMERILADORA "MAKITA" GA7021 7" 142,49 569,96 MAKITA

69800 4 REMACHADORA STANLEY 69-800 11,68 46,72 STANLEY

66052 3 J GO DESTORNILLADOR / P RECISION 66052 3,84 11,52 STANLEY

J B8 11 P IEDRA AFILAR "NORTON" J B8 3,09 34,01 NORTON

ABM1/4 3 ACOP LE BRONCE MACHO 1/4" X 1/4" B2 0,64 1,91

7502 3 CERRADURA SOBREP ONER 7502 50MM 34,38 103,13 VIRO

55442 1 CANDADO "FAY VIRO" 554.42 40MM 5,26 5,26 VIRO


3051DAT 1 RED / CARGA CON 4 GANCHOS 20,43 20,43 MASTERLOCK

65002 4 LLAVERO TIP O / ALUMINIO COLORES 0,65 2,62 P RETUL

LMB3/16 1 LIMA P ARA MOTOSIERRA 3/16" 2,55 2,55 BAHCO

CR40 7 CANDADO BARRIL BRONCE 40 MM 2,29 16,01 RHINO


EAP YT27 1 ESP IGA AP OYO P IE MAQUINA YT27 10,71 10,71 ATLAS COP CO

SUMAN Y PASAN 7.604,48 32.549,55



INVENTARIO INICIAL


103

FO LIO : 43


VIENEN 7.604,48 32.549,55

FL85 2 FOCO T/ESP IRAL 85W U/INDUSTRIAL 17,36 34,73 LIGHTEX

RGC 3 REGULADOR VINIGAS U/CALEFON 10,61 31,84 VINIGAS

MSP 2 MASCARA P ARA SOLDAR P ERSONNA 19,21 38,41 P ERSONA


SG100 2 P ISTOLA SOLDADORA 100 VATIOS 17,50 35,00 STANLEY

68736 2 J GO 47 P ZS DESTORNILLADOR AUTOMATICO 23,73 47,46 STANLEY

86411 3 J UNTA UNIVERSAL MANDO 1/2 X 3 6,44 19,31 STANLEY

97803 1 GATO HIDRAULICO BOTELLA 3TONS 19,02 19,02 SATA

FO23 3 FOCO OSRAM DULUX 23W 3U 865 120V 2,15 6,45 OSRAM

VT1/2 3 VARILLA TIERRA 1/2 X 0.90 MT 3,03 9,10 COP ERWELL

LF1/2 2 LLAVE MANGUERA 1/2" BRONCE FORCE 3,97 7,94 FORCE

BML39 19 BOTA MILBOOTS LARGE NEGRO T 39 6,44 122,28 MILBOOTS




FGE55 7 FOCO AHORRADOR ESP IRAL "GE" 55W 7,20 50,37


MT20 1 MOTOR TRIFASICO WEG 20 HP 1800 RP M 709,56 709,56 WEG

DCM7 2 DISCO CAUCHO MAKITA 7" 743012-7 13,77 27,54 MAKITA

H42756 1 SOGA P ROFESIONAL P ARA REMOLQUE 5,08 5,08 BESTVALUE


8150-1/2 2 RATCHET 1/2" C/BOT EXP ULS 272MM 17,63 35,26 BAHCO

DDI7 42 DISCO DESBASTE METAL INOX 7" 2,33 97,99 NICHOLSON

GG5/8 3 GRILLETE P ARA CABLE 5/8" 0,37 1,11

1231MAB 19 TOMA MODUS P LUS 1231MAB 2,26 42,85 BTICINO

TNR60 17 TRIP OLAR NEC REVERSIBLE 60 AMP 2,05 34,92 CENTURY

UCP 215-300D1 2 CHUMACERA DE P ISO 3" NTN J AP AN 101,29 202,58 NICHOLSON

UCF213-208D1 2 CHUMACERA DE P ARED 2 1/2 " NTN 62,04 124,07 NTN

15554 1 LLAVES TORX 9 P CS 4,05 4,05 TRUP ER

16967 2 CUCHILLA RETRACTIL REFORZADA 1,53 3,05 TRUP ER

19237 1 P ISTOLA DE AIRE P / LIMP IEZA 8,78 8,78 TRUP ER

18800 1 GABINETE RODANTE 18800R 32,08 32,08 STANLEY

SAR 4 SILICON "ABRO" ROJ O 11AB 1,62 6,47 ABRO

14253 1 GAFA P ROTECTORA TRUP ER M/ NEGRA 1,23 1,23 TRUP ER

22603 2 ALICATE P RETUL MANGO FORRADO 7" 2,48 4,95 P RETUL

MRJ 1/2 22 MANGUERA REFORZADA J ARDINERA 1/2" 0,75 16,48 FLEXCO


MT15 1 MOTOR TRIFASICO 15 HP BAJ A 531,74 531,74 WEG

P BM 6 P ITON DE BRONCE P ARA MANGUERA 1,67 10,01

SUMAN Y PASAN 9.284,42 35.231,23


INVENTARIO INICIAL



104

FO LIO : 44


VIENEN 9.284,42 35.231,23

L3M 4 LENTES "3M" I891 TRANSP ARENTES 2,54 10,15 3M

CV40 8 CANDADO DE BARRIL "VIRO" 40 MM 16,37 130,98 VIRO

P E5/16 10 P ERNO ESP ARRAGO 5/16 X 2 1/2 0,27 2,69 CISER

1912B 12 ENCHUFE "COOP ER" 1912B 0,82 9,84 COOP ER

MJ 15M 1 MANGUERA J ARDIN 15MTS X 1/2" 10,46 10,46 CHINA

CG50M 3 CERRADURA SOBREP ONER GEO 50MM 12,41 37,22 GEO

6003 5 FILTRO DE CARTUCHO Nº 6003 3M 11,33 56,66 3M

DW758 1 ESMERIL DE BANCO "DE WALT" DW758 134,70 134,70 DE WALT

TM600K 3 TALADRO P ERCUTOR B&D TM600K-3 48,00 144,01 BLACK&DECKER

K4079 1 REDUCTOR /AMP LIADOR FORCE 41,25 41,25 FORCE

S910 2 J GO DADOS/ACC MND1/2" 1/2 Y 1/4 92P ZS 142,18 284,36 BAHCO

6200 5 RESP IRADOR DOBLE Nº6200 3M 12,86 64,30 3M

15774 1 J UEGO SIERRA COP A VARIAS MEDIDAS 6,00 6,00 STANLEY

69170 5 J GO DESTORNILLADOR P RO 6 P ZS E/P 9,74 48,69 STANLEY

21112 3 CEP ILLO METALICO 4 FILAS 21112 1,18 3,55 STANLEY

DSE19 2 DADO ESTRIADO 19 MM MANDO 1/2 1,99 3,99 STANLEY


101431 2 LLAVE GANCHO AUTOAJ USTABLE 10,56 21,12 SURTEK

107028 1 TORNILLO DE BANCO SURTEK 8" 149,31 149,31 SURTEK

P 38 29 TOMA DOBLE 2P OVAL SOBREP UESTO 1,39 40,37 BTICINO

T1212 20 TOMA DOBLE 2P UNIVERSAL MODUS 2,70 54,04 BTICINO

2028N 9 ENCHUFE BIP OLAR C/P UESTA A TIERRA 3,10 27,91 BTICINO

2015G 15 ENCHUFE GRIS 2 P OSICIONES 2P 1,31 19,64 BTICINO

2014DB 10 ENCHUFE BLANCO 2 P 15 AMP 0,54 5,39 BTICINO

15384 3 ARCO DE TALAR 24" CON HOJ A 4,78 14,35 STANLEY

89306 3 EXTENSION MANDO 3/4 X 4" STANLEY 12,54 37,62 STANLEY

69262 4 J GO 7 LLAVES EXAGONALES P LEGABLES 6,49 25,95 STANLEY

95935 1 J GO EXAGONAL 3 VIAS 9 P ZS 6,92 6,92 STANLEY

S835900 5 CERR TUB ENTR MOD BOLA DORADO 9,51 47,54 STANLEY

16107 6 FORMON P /MADERA STANLEY 1/2" 3,11 18,65 STANLEY


16115 5 FORMON P /MADERA STANLEY 1" 4,09 20,46 STANLEY

16870 1 FORMON P /MADERA DYNAGRIP 1/4" 8,95 8,95 STANLEY




P NG46 2 P IEDRA ESMERIL G46 7X3/4X11/4 7,16 14,32 NORTON



SUMAN Y PASAN 9.995,64 36.830,20


INVENTARIO INICIAL



105

FO LIO : 45


VIENEN 9.995,64 36.830,20

CG1/8 47 CADENA GALVANIZADA 1/8 MTS 0,50 23,50

CA1/2 29 CODO ALUMINIO 1/2 P ARA P OLITUBO 0,60 17,40

GCC 10 GUANTES CUERO CORTOS 1,58 15,81

A84121 4 DISCO DIAMANTE SEGMENTADO 7" 20,50 81,99 MAKITA

A84109 3 DISCO CORTE SEGMENTADO 4 1/2" 9,08 27,23 MAKITA

TM8X1 190 TORNILLO P ARA MDF 8 X 1" 0,02 4,37

H19509 1 BOTAS DE SEGURIDAD TALLA 9 CAFE 34,48 34,48 COMMANDER

H19608 1 BOTAS DE SEGURIDAD TALLA 8 NEGRO 34,48 34,48 COMMANDER


BEC 4 BROCA DE ESTRELLA CHINA 16,07 64,28

639250 1 LLAVE P ARA SACAR FILTROS FORCE 10" 8,69 8,69 FORCE


84368 3 ALICATE DE P RECION CURVO 7" 5,33 15,98 STANLEY

F01450 2 GANCHO OVALADO CHICO 35MM 6 P CS 0,97 1,94 BESTVALUE

G720 1 AMOLADORA 4 1/2" 800W G720P -B3 34,75 34,75 BLACK&DECKER

P O41400 2 MANGUERA CAUCHO / LAVADORA 1.5M 5,70 11,40 BESTVALUE

MP 5200 1 ACCESORIOS P /COMP RESOR J G 25 P ZS 26,45 26,45 CAMP BELL

FI65 8 FOCO AHORRADOR 4U 65W 6500K 120V 5,88 47,00 IRWIN

CHR 25 CHALECO REFLECTIVO TALLA L" 2,23 55,70 CHINA

51924 3 EXTENSION 1 SERV P OL. NARANJ A 25 11,87 35,61 GENERAL

42900 6 EXTENSION 9 P IES VERDE 3 OULET 3,12 18,72 GENERAL

51962 2 EXTENSION 15 P IES BLANCA 3 OULET 4,85 9,70 GENERAL

CBD50 5 CANDADO ANTICIZALLA 50 MM B&D 6,91 34,53 BLACK&DECKER


28085S 12 ESP ATULA STANLEY FLEXIBLE 5" 2,12 25,44 STANLEY

DW508S 2 TALADRO P ERCUTOR DEWALT DW508 87,07 174,14 DE WALT

56608 6 COMBO MANGO MADERA 8 LBS 20,72 124,32 STANLEY

084916 59 CUCHILLO TRAMONTINA P ARA CARNE 4,51 266,09 TRAMONTINA

P DV2 1 GRASA P DV ESP ECIAL Nª2 89,29 89,29 P DV

MS3 10 MANGUERA SUCCION P VC ANILLADA 3" 14,90 149,03

86413 2 P ALANCA FUERZA 1/2 X 14-1/4" 11,21 22,42 STANLEY



86974 1 J GO 9 LLAVES BOCA CORONA 8A17MM 17,74 17,74 STANLEY

84054 3 ALICATE P ROFESIONAL CORTE 7,31 21,92 STANLEY

5740NB 1 SIERRA CIRCULAR "MAKITA" 5740NB 129,31 129,31 MAKITA

HD500 1 TALADRO P ERCUTOR B&D HD500 40,36 40,36 BLACK&DECKER

C331 1 LIMP IADOR DE VIDRIO 19 OZ CYCLO 6,08 6,08 CYCLO

14233 5 P ORTA ELECTRODOS TRUP ER 500 AMP 11,32 56,59 TRUP ER

SUMAN Y PASAN 10752,57 38.819,30

INVENTARIO INICIAL




106

FO LIO : 46


VIENEN 10752,57 38.819,30

10938 1 ESMERIL ELECTRICO TRUP ER 3/4HP 8" 86,36 86,36 TRUP ER

14237 6 FAJ A P ROTECTORA / COLUMNA TRUP ER 13,21 79,28 TRUP ER

46509 100 BOQILLA DE CAUCHO VOLTECH 46509 0,54 53,50 VOLTECH

47234 12 TOMACORRIENTE VOLTECH 10SERV. 5,34 64,08 VOLTECH

16977 12 ESTILETE INDUSTRIAL TRUP ER GIANR 1,92 23,04 TRUP ER

GAV 24 GUANTE ANTIDESLISANTE P /VIDRIO 2,13 51,00 VARIAS

14238 5 FAJ A P ROTECTORA / COLUMNA 13,88 69,42 TRUP ER


AT64-67 20 ABRAZADERA TRIDON W1 64-67 1,44 28,80 TRIDON


MJ T6B 1 GRASA MYSTIK J T-6HTW3%MOLY 35 lb. 184,40 184,40 MYSTIK

MJ T6L 3 MYSTIK J T6HT/ MOLY 1 LIBRA GRASA 4,35 13,05 MYSTIK

BDEC 3 BRAZO DECORATIVO DUCHA ELECT. 2,81 8,43 LORENZZETTI

P VCP 21 ACCESORIOS P ARA BAÑO 1,00 21,00

DTC 1 DUCHA DE BAÑO 6,00 6,00 STRETTO

C2115 1 CALCULADORA D/ESCRITORIO KD-2115 1,37 1,37 CHINA

R EP UES TOS D E M IN ER IA

HR5201C 2 ROTOMARTILLO "MAKITA" HR5201C 1.155,82 2.311,65 MAKITA

AYT27 24 ALETAS MAQUINA YT27 9,96 239,09 CHINA

BC11/2 3 BOMBA CENT 11/2" X 3/4HP 3000RP M 137,10 411,31 CHI-P EN

BC2 3 BOMBA CENT 2" X2HP 400LMP 204,13 612,38 CHI-P EN

BC3 3 BOMBA CENT 3" X 3HP 700LP M 301,34 904,01 CHI-P EN

CP E 109 CASCO P LASTICO P ERSONA ESP AÑOL 5,33 580,43 P ERSONA

P W3903 8 P IEDRA NORTON 8 X 25.4 X 31.75 G100 12,41 99,25 NORTON

AM3/4 20 ACOP LE MACHO 3/4 ROSCA EXTERNA 4,70 93,94 GERMANY

AH3/4 43 ACOP LE HEMBRA 3/4 ROSCA INTERNA 4,84 208,12 GERMANY

AE3/4 28 ACOP LE ESP IGA 3/4 4,85 135,91 GERMANY

AM1 27 ACOP LE MACHO 1" ROSCA EXTERNA 4,90 132,19 GERMANY

AH1 13 ACOP LE HEMBRA 1" ROSCA INTERNA 5,36 69,68 GERMANY

AE1 25 ACOP LE ESP IGA 1" 4,90 122,60 GERMANY

AR1 26 ABRAZADERA REFORZADA 1" ALEMAN 2,72 70,72 GENUINE

AR3/4 19 ABRAZADERA REFORZADA 3/4 ALEMAN 2,68 50,92 GERMANY

P YT27 5 P ISTON MAQUINA YT27 52,80 263,99 SHENG&YANG

MYT27 12 MOQUILLO COMP LETO YT27 30,91 370,94 SHENG&YANG

BGYT27 23 BRONCE GRANDE DE MAQUINA YT27 27,46 631,58 SHENG&YANG

CAR 93 CAUCHOS DE ACOP LE RAP IDO 0,29 26,69

BP YT27 18 BRONCE P EQUEÑO MAQUINA YT27 20,53 369,52 SHENG&YANG

SYT27 3 SILENCIADOR MAQUINA YT27 12,32 36,96 SHENG&YANG

EAYT27 5 ENTRADA DEL AGUA MAQUINA YT27 11,83 59,14 SHENG&YANG

SUMAN Y PASAN 13096,39 47.362,79




INVENTARIO INICIAL

107

FO LIO : 47


VIENEN 13096,39 47.362,79

RYT27 2 RATCHET MAQUINA YT27 21,35 42,69 SHENG&YANG

CLYT27 4 CAUCHO LIMP IADOR P IE/MAQ. YT27 1,30 5,20 SHENG&YANG

P AYT27 10 P ORTALETAS MAQUINA YT27 21,59 215,85 SHENG&YANG

ADYT27 11 AGARRADERA DERECHA MAQ. YT27 9,75 107,24 SHENG&YANG

CAYT27 3 CAUCHO AMORTIGUADOR MAQ. YT27 1,35 4,06 SHENG&YANG

P VYT27 21 P ASADOR DE VALVULA AIRE MAQ. YT27 2,70 56,74 SHENG&YANG

TYT27 20 TUERCA CASTILLA MAQUINA YT27 4,35 86,94 SHENG&YANG

CVAYT27 12 CAUCHO DE VALVULA AIRE MAQ. YT27 0,96 11,46 SHENG&YANG

J CYT27 21 J UEGO CAUCHOS P ASE DE AIRE MAQ. 1,87 39,23 SHENG&YANG

OTYT27 20 ORIIN DEL TROMP O YT27 0,30 6,00 SHENG&YANG

J CAYT27 27 J UEGO CAUCHOS AGUJ A DEL AGUA MAQ. 1,20 32,45 SHENG&YANG

P LYT27 6 J UEGO P ERNOS LATERALES MAQ. 22,88 137,26 SHENG&YANG

AAYT27 20 AGUJ AS DEL AGUA MAQUINA YT27 4,44 88,70 SHENG&YANG

TMYT27 23 TUERCAS DE MOQUILLO MAQ. 0,18 4,09 SHENG&YANG

ATYT27 10 ARANDELA TRAVA MAQUINA YT27 1,33 13,34 SHENG&YANG

CYT27 57 J UEGO CAUCHOS P IE AVANCE MAQUINA YT27 4,62 263,17 SHENG&YANG

HYT27 8 HEXAGONO MAQUINA YT27 15,45 123,62 SHENG&YANG

BAC 230 BROCA P UP OS ATLAS COP CO 21,91 5.038,84 ATLAS COP CO

BSA 3 BROCA P UP OS SOUTH AFRIC 28,57 85,71 SOUTH AFRIC

MAP 3/4 58 MANGUERA ALTA P RESION 3/4-300 P SI 4,24 245,98

P DV68 11 P DV HIDRALUB AW-68 BL. 5GLS. 59,94 659,34 P DV

P O501 200 P ROTECTOR DE OIDOS SIN CORDON 0,05 10,00

MAP 1/2 93 MANGUERA ALTA P RESION 1/2" 300P SI 1,37 127,50

MCYT27 2 MAQUINA ATLAS COP CO/YT27 792,00 1.584,00 SHENG&YANG

P DV100 12 P DV P ERFOLUB 100 BLDE 5 GLS.. 67,61 811,37 P DV

B04765 2 BROCA SDSMAX "MAKITA" B-04765 1 3/8" X 23" 123,60 247,20 MAKITA


J OYT27 127 J UEGO O'RING CABEZA P IE AV. YT27 0,58 74,04 SHENG&YANG

TAE 25 TAP ON AUDITIVO EAR MUF 3404002 1,87 46,65 EAR MUF

VACYT27 2 VALVULA DEL AIRE COMP LETA MAQ. 27,71 55,42 SHENG&YANG

GYT27 17 GATILLO CON P ASADOR MAQ. 3,23 54,96 SHENG&YANG

LMGF 36 LINTERNA MINERA GOLDEN 63,31 2.278,98 GOLDEN FUTURE

BE 64 BROCA DE ESP ATULA P ARA MINERIA 12,32 788,48

VP YT27 8 VINCHA DE VARILLA P IE/AVANCE 0,50 4,00 SHENG&YANG

J CVYT27 23 J UEGO CAUCHOS VARILLA P IE/AVANCE 1,32 30,27 SHENG&YANG

P VCYT27 19 P IN VALVULA CENTRAL MAQ. YT27 2,00 38,00 SHENG&YANG

SP YT27 1 SIMBRA DEL P IE/AVANCE MAQ. YT27 1,00 1,00 SHENG&YANG

VH11/4 1 VALVULA COMP RESOR 1 1/4" 7,55 7,55

LAC 2 LUBRICADORA ATLAS COP CO 3-502-178. 100,23 200,46 ATLAS COP CO

SUMAN Y PASAN 14.536,16 61.101,68



INVENTARIO INICIAL


108

FO LIO : 48


VIENEN 14.536,16 61.101,68

AIYT27 9 AGARRADERA IZQUIERDA YT27 12,84 115,52 SHENYANG

MS2 3 MANGUERA DE SUCCION DE P VC 2" 7,07 21,20

BA120 33 BARILLON ATLAS COP CO 120 CM 95,96 3.166,68 ATLAS COP CO

P 1X190 7 P OLITUBO P ROCEP LAS 1" X 190 P SI 75,40 527,77 P ROCEP LAS

OP AYT27 21 ORING P ASE DE AGUA MAQUINA YT27 0,29 6,01 SHENYANG

RAYT27 20 RESORTES ALETAS YT27 UNIDADES 0,89 17,80 SHENYANG

BA160 2 BARILLON ATLAS COP CO 160 CM 105,59 211,19 ATLAS COP CO

P MAYT27 4 P ALANCA MANDO AIRE YT27 12,00 48,00 SHENYANG

P EYT27 9 P IN ESP IGA-RESORTE YT27 2,23 20,07 SHENYANG

YP F100 1 REP SOL LISSOS 100 BALDE YP F 73,40 73,40 YP F

MAA1 16 MANGUERA ACERO 1" 90BAR/1300P SI 10,37 165,87 P ARKER

BMYT27 2 BUJ E P ARA MAQUINA YT27 25,89 51,78 ATLAS COP CO

KVYT27 5 KIT REP ARACION VALVULA AGUA YT27 6,47 32,36 ATLAS COP CO

ORYT27 3 O'RING DEL RODILLO YT27 0,30 0,90 ATLAS COP CO

P 1X50K 9 P OLITUBO GALLEGOS 1" X 50 KILOS 67,21 604,85 GALLEGOS

YP F40 1 YP F AT TURBO DIESEL 40 BALDE 58,19 58,19 YP F

YP F68 1 YP F HIDRAULICO 68 BALDE 58,19 58,19

BB40 2 BROCA BOSCH 40CM SDS MAX 90,00 180,00 BOSCH

79031A 1 CABLE P ASA CORRIENTE BATERIA 31,75 31,75 STANLEY


E33251 2 CABLE P ASACORRIENTE BATERIA 10,05 20,10 BESTVALUE

NP M 3 NITRATERA P ARA MINERIA 35,70 107,10

P DV111 1 P DV TRANSFLIDO D 111 5 GA-ACEITES 76,79 76,79 P DV

SEAYT27 7 SEGURO ENTRADA DEL AGUA YT27 0,89 6,23 ATLAS COP CO

SVAYT27 10 SEGURO VALVULA DEL AIRE YT27 0,89 8,90 ATLAS COP CO

BC80 2 BROCA ALEMAN 80CM SDS-MAX 102,80 205,60 COCACO

BC40 5 BROCA ALEMAN 40 CM SDS-MAX 77,32 386,60 COCACO

751231A 10 CINCEL P LANO 751231A 18" SDS-MAX 17,53 175,29 MAKITA

CMYT27 1 CABEZOTE ATLAS COP CO YT27 50,00 50,00 ATLAS COP CO

GCO 19 GUANTES CUERO ESP ECIAL OP ERADOR 2,17 41,17

DCMM7 3 DISCO DE CORTE METAL 7X1/16X7/8 1,87 5,60 MAKITA

SVYT27 10 SIMBRA VALVULA AIRE YT27 1,00 10,00

AP YT27 1 AGARRADERA DEL P IE DE AVANCE YT27 13,39 13,39

DW5833 2 CINCEL DE P UNTA P /DEMOLICION 18" 11,65 23,30 DE WALT

P VAYT27 20 P IN DE LA VALVULA DE AIRE YT27 7,14 142,80 ATLAS COP CO

B000080 3 BROCA MINERA SDS-32X920 116,07 348,22 DreBit

VAYT27 4 VALVULA DEL AGUA MAQUINA YT27 39,59 158,36 SHENG&YANG

VA R IOS

S835868 5 CERR. BAÑO MOD BOLA DORADO US3 8,618 43,09 STANLEY

SUMAN Y PASAN 15.846,19 68.325,92


INVENTARIO INICIAL



109

FO LIO : 49

CO D. CANT. DETALLE V/UNIT. V/PARCIAL V/TO TAL OB S ER VA C IÓN

1.1.06 S UM IN IS TR OS D E OF IC IN A 7 5 ,8 2

5 RESMAS DE P AP EL BOOND 3,60 18,00

1 FACTURERO 14,92 14,92

3 ESFEROGRÁFICOS 0,30 0,90

1 CORRECTOR 1,00 1,00

4 CINTA MASKING 1,25 5,00

2 CAJ A DE GRAP AS 1,00 2,00

2 CAJ A DE CLIP 0,75 1,50

1 ROLLO CINTA P ARA P RECIOS 3,50 3,50

2 P ORTAP AP EL 12,25 24,50

2 RESALTADOR 1,25 2,50

1.1.07 S UM IN IS TR OS D E A S EO Y LIM P IEZA 3 0 ,0 0

6 P INOKLIN DE LITRO 2,25 13,50

1 ESCOBA 3,50 3,50

2 FRASCOS DE LIMP IA VIDRIOS 3,75 7,50

10 P AP EL HIGIENICO 0,55 5,50

1.2 P R OP IED A D , P LA N TA Y EQUIP O 3 4 .3 2 8 ,5 0

1.2.01 VEHIC ULO 2 9 .9 9 9 ,0 0

Camio neta Do ble cabina 4 x 4 29990,0 29.999,00 LUV D-MAX TM

1.2.03 M UEB LES Y EN S ER ES 3 .2 8 0 ,0 0

4 VITRINAS 360,00 1.440,00 Aluminio

8 P ERCHAS 60,00 480,00

4 P ERCHAS CAJ ONERAS P ARA P ERNOS 270,00 1.080,00 Madera

64 CAJ AS P LASTICAS DE MOSTRADOR 2,50 160,00

2 SILLAS GIRATORIAS 60,00 120,00

1.2.05 EQUIP O D E OF IC IN A 17 9 ,5 0

1 GRAP ADORA 9,00 9,00

1 P ERFORADORA 5,50 5,50

2 CALCULADORA 15,25 30,50

1 SUMADORA 134,50 134,50

1.2.07 EQUIP O D E C OM P UTA C ION 8 7 0 ,0 0

1 COMP UTADORA 700,00 700,00

1 IMP RESORA 170,00 170,00

2. P A S IVOS

2.1.01 C UEN TA S P OR P A GA R 1.6 2 0 ,0 0

Repues to s para minería J iménez 1.620,00 1.620,00

2.1.02 IES S P OR P A GA R 125,56 125,56 12 5 ,5 6

2.1.05 R ETEN C ION EN LA F UEN TE P OR P A GA R 51,63 51,63 5 1,6 3

TOTA L P A S IVOS 1.7 9 7 ,19

3.1.01 C A P ITA L 10 8 .4 2 9 ,9 9

3. TOTA L C A P ITA L M A S P A S IVOS 110 .2 2 7 ,18


GERENTE CONTADORA

INVENTARIO INICIAL




110

1. ACTIVOS 110.227,18

1.1 CORRIENTES 75.898,68

1.1.01 CAJA 100,00

1.1.02 BANCOS 2.850,65

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR 4.516,29

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 68.325,92

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA 75,82

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 30,00

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 34.328,50

1.2.01 VEHÍCULO 29.999,00

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 3.280,00

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 179,50

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 870,00

2. PASIVOS 1.797,19

2.1 CORRIENTES 1.797,19

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 1.620,00

2.1.02 IESS POR PAGAR 125,56

2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 51,63

TOTAL PASIVO CORRIENTE

3. PATRIMONIO 108.429,99

3.1.01 CAPITAL 108.429,99

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 110.227,18



GERENTE CONTADORA




111

ALMACEN “EL MINERO”

MEMORANDUM DE OPERACIONES


Al 01 de Octubre Almacén “El Minero” registra el Estado de Situación Inicial

basado en el inventario inicial al 01 de octubre del 2012.

05-10-2012

- Venta al contado a Goldmins; Factura N°001-001-0000770 por $93,53

más IVA; emiten Comprobante de Retención N°001-001-000000567.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta corriente del Bco. Pichincha.

08-10-2012

- Venta al señor Benito Loayza Bravo al contado Factura N°001-001-

0000771 por $54,55 más IVA.

- Venta a Sindicato de Choferes de Zaruma al contado según Factura

N°001-001-0000772 por $13,08 más IVA.

- El señor Espinoza Luís, cancela la cuenta pendiente de pago por $164,25.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta corriente del Bco. Pichincha

$240,00.

- Compra a Repuestos de Minería “Jiménez” $736,61 más IVA, Factura N°

001-001-000021656; crédito de 30 días, se emite el Comprobante de

Retención N°001-00-0000376.

09-10-2012

- Venta a Empresa Minera Bemomining Factura N°001-001-0000773 por

$1.146,74 más IVA; emiten Comprobante de Retención N°001-001-

000000640; se otorga crédito personal de 30 días.

- Compra a Hivimar S.A., Factura Nº001-006-000466603; por $1.030,88,

realizan el descuento de $387,29; y Factura Nº001-006-00046663 por

112

$85,90 y Dcto. De $28,78. Se emiten Comprobantes de Retención Nº001-

001-0000377 y 001-001-000378 respectivamente, otorgan crédito de 30 -

60 y 90 días plazo.

10-10-2012

- Venta en efectivo al señor Orlando Toribio Macas Factura N°001-001-

0000774 por $98,21 más IVA; valor que es depositado en la cuenta

bancaria.

11-10-2012

- Compra a Ferretería Espinoza S.A.; Factura N°004-001-000041559; por

$340,83 Dcto. $20,82, se emite Retención N°001-001-0000379, plazo 30

días.

15-10-2012

- Se realiza el pago del IESS en efectivo por $125,56.

- Compra a Repuestos de Minería “Jiménez” $625,00 más IVA, Factura N°

001-001-000021735; crédito de 30 días, se emite el Comprobante de

Retención N°001-00-0000380.

- Compra a Ferrremundo S.A. $176.32 más IVA, se emite el Comprobante

de Retención N°001-00-0000381. Crédito de 30 días.

18-10-2012

- Venta a Empresa Minera Bemominig Factura N°001-001-0000775 por

$2.574,11 más IVA; emiten Comprobante de Retención N°001-001-

000000677; se otorga crédito personal de 30 días.

- Venta al contado a Empresa Minera Goldming Factura N°001-001-

0000776 por $46,52; emiten Comprobante de Retención N°001-001-

000000586.

113


$51,63.

19-10-2012

- Venta a Sociedad Golden Minera Comunitaria Huertas Factura N°001-

001-0000777 por $920,98 más IVA; al contado; emiten Comprobante de

Retención N°001-001-0000427.

- Compra a Coelsa Cía. Ltda. Según Factura 001-001-000133211 por $67,80

más IVA, crédito 30 días. Se emite el Comprobante de Retención N°001-

001-0000382.


$1.022,29.

20-10-2012

- Venta a Rolando Blacio Aguilar según Factura N°001-001-0000778 por

$8,04 más IVA; cancela en efectivo.

- El señor José Morocho cancela la deuda pendiente por $482,75.

- Se realiza la cancelación del impuesto a la Renta por el valor de $51,63.

22-10-2012

- Venta a Sociedad Civil Minera San Antonio Factura N°001-001-0000779

por $2.003,49 más IVA; al contado; emiten Comprobante de Retención

N°001-001-0000040.

- Venta a Jacinto Abad Ruíz según Factura N°001-001-0000780 por

$194.55 más IVA; valor cancelado en efectivo.

- Se deposita en la cuenta corriente del Bco. Pichincha $2.441,77.

23-10-2012

- Venta en efectivo a GAD Municipal de Zaruma según Factura N°001-001-

0000781 por $40,00 más IVA.

114


$44,80.

24-10-2012

- Venta al contado a Empresa Minera Bemominig Factura N°001-001-

0000782 por $142,86 más IVA; emiten Comprobante de Retención

N°001-001-000000688.

- Venta a crédito 15 días plazo a Sociedad Minera Sagrado Corazón de Jesús

según Factura N°001-001-0000783 por $ 533,93 más IVA; emiten

Comprobante de Retención N°001-001-0000118.


$158.57.

26-10-2012

- Compra a Promesa Factura 004-001-000139335; $725.41 con tarifa 12% y

$109.02 IVA 0% otorgan crédito de 30, 60 90 y 120 días plazo; se emite


29-10-2012

- Compra a Cía. Ferretera Jimenezcorp S.A.; Factura 001-001-000022430

por el valor de $875,04 más IVA; por transporte cobran $1,27; nos

otorgan 30 días de crédito personal y se emite el Comprobante de

Retención N°001-001-0000384.

30-10-2012

- Venta a Rolando Blacio Aguilar; Factura 001-001-0000784 por el valor de

$10,45 más IVA; cancela en efectivo.

115

- Venta a Planta de Beneficio Virgen de La Nube Factura 001-001-0000784

por el valor de $415.18 más IVA, emiten Comprobante de Retención

N°001-001-000000594.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta corriente del Banco.

Pichincha $472,55.

31-10-2012

- Venta a Oroconcent según Factura 001-001-0000786 por el valor de

$11,61 más IVA, cancelan en efectivo.

- Venta a Sociedad Minera Artesanal de Hecho según Factura 001-001-

0000787 por el valor de $441,43 más IVA; emiten Comprobante de

Retención N°001-001-000000394.

- Venta al contado a Sociedad Minera Los Guayabos según Factura 001-

001-0000788 por el valor de $169,64 más IVA; emiten Comprobante de

Retención N°001-001-0000007.

- Se cancela las planillas de servicios básicos de agua $4,00; energía

eléctrica $39,79 y teléfono 32,66; correspondientes al mes de Octubre.

- Se realiza un depósito en la cuenta corriente del Banco. Pichincha $443,03.

- Se compra a LHenriques Cía. S.A. Factura N°001-001-000117814 por

$229,84; realizan el descuento de $91,92 y otorgan crédito personal de 45

días. Se emite el Comprobante de Retención N°001-001-0000385.

- Se cancela por arriendo correspondiente a Octubre el valor de $120,00 más

IVA; con cheque del Banco Pichincha #000455 por $108,00; se emite

Comprobante de Retención N°001-001-0000290

- Se cancela por Honorarios Profesionales al Ingeniero Alberto Jara $65,00

más IVA; con cheque Bco. Pichincha #000466 por $58,50; se emite el


- Se realiza liquidación de IVA e Impuesto a la Fuente del mes de Octubre.

- Se realizan las depreciaciones de Activos Fijos y los consumos de

suministros de oficina y limpieza.

116

03-11-2012

- La señora Andrea Valdiviezo cancela el valor de $765,00.

- Se deposita en la cuenta bancaria el valor de $765,00.

05-11-2012

- El señor Cosme Carrión realiza la cancelación de $321,35 de la deuda

pendiente.

- Se realiza el depósito del valor cancelado por el cliente Cosme Carrión.

- Se cancela a Repuestos de Minería “Jiménez”, con cheque del Bco.

Pichincha #000459; valor $1.620,00.

07-11-2012

- Se cancela la factura N° 001-001-000021656 a Repuestos de Minería

“Jiménez”, con cheque del Bco. Pichincha #000460; valor $.817.63.

08-11-2012

- Se cancela a Hivimar S.A. la primera cuota de las facturas N°001-006-

000466603 y N° 001-006-000466643 por $21,13 con cheque del Bco.

Pichincha #000465 por $238.13. Total cheque $ 259,26.

- Compra a Ferretería Espinoza S.A., Factura N°004-001-000043176; costo

$1.223,64; Dcto. $119.30 más transporte 1,33. Comprobante de Retención

N°001-001-0000386 y crédito de 30, 60 y 90 días.

09-11-2012

- La Empresa Minera Bemominig cancela la Factura N°001-001-0000773

con cheque del Bco. Pichincha por $1.272,88; mismo que es depositado en

la cuenta corriente.

117

- La Sociedad Minera Sagrado Corazón de Jesús cancela la Factura N°001-

001-0000783 en efectivo $592,66.

11-11-2012

- Venta a Enrique Gilberto Cabrera Pastor según Factura 001-001-0000789

por el valor de $40,67 más IVA; cancela en efectivo.


$45,55.

- Se cancela a Ferretería Espinoza S.A.; Factura N°004-001-000041559; por

$355,21 con cheque #000466.

12-11-2012

- Se vende a Sociedad Civil Minera Reina del Cisne Pastor según Factura

001-001-0000790 por el valor de $17,86 más IVA; cancela en efectivo.


$20,00.

13-11-2012

- Se vende a Sociedad Civil Minera Reina del Carmen según Factura 001-

001-0000791 por el valor de $1902,67 más IVA en efectivo; emiten


- Se vende a Sociedad Civil Minera Reina del Carmen según Factura 001-

001-0000792 por el valor de $771.65 más IVA en efectivo; emiten



$2968.49.

- Se compra a Hivimar S.A., Factura N° 001-006-000476226; por

$1.405,98, realizan el descuento de $534,27; se emite Comprobante de

Retención N°001-001-0000387; crédito personal de 30-60 y 90 días plazo.

118

- Compra a Repuestos para Minería “Jiménez” Factura N°001-001-

000022168, costo $1520.26 más IVA, se entrega el Comprobante de

Retención N°001-001-0000388, a crédito personal de 30 días.

- Se cancela a transportes Interprovincial Piñas por envío de mercadería de

Repuestos para Minería “Jiménez” .Factura 002-002-0059205 por $6,00,

se cancela al contado.

- Se vende a Sociedad Civil Minera Goldmins según Factura 001-001-

0000793 por el valor de $54,82 más IVA en efectivo; emiten Comprobante

de Retención N°001-001-0000625.

14-11-2012

- Se vende a Sociedad Civil Minera Reina del Cisne según Factura 001-

001-0000794 por el valor de $6.70 más IVA en efectivo.


$7,50.

- La Empresa Bemomining cancela la Factura N°001-001-0000775 con

cheque del Bco. Pichincha por $2.857,26; mismo que es depositado en la

cuenta corriente.

- Compra a Repuestos para Minería “Jiménez” Factura N°001-001-

000022181 costo $397,30 más IVA, se entrega el Comprobante de

Retención N°001-001-0000389, a crédito personal de 30 días.

- Se cancela a transportes Interprovincial Piñas por envío de mercadería de

Repuestos para Minería “Jiménez” .Factura 002-002-0059240 por $3,00,

se cancela al contado.

15-11-2012

- Se vende a Sociedad Bemomining según Factura 001-001-0000795 por el

valor de $499,91 más IVA se otorga crédito personal a 45 días plazo.

Emiten Comprobante de Retención N°001- 001-000000761.

119

- Se vende a Sociedad Bemomining según Factura 001-001-0000796 por el

valor de $4355.04 más IVA se otorga crédito personal a 45 días plazo.

Emiten Comprobante de Retención N°001- 001-000000756.

- Se cancela a Repuestos de Minería “Jiménez” la Factura N° 001-001-

000021735 por $693,75 con cheque #000468.

- Se cancela a Ferremundo S.A. Factura 002-001-000035144 por $195,72

con cheque #000469.

16-11-2012

- Compra a Repuestos de Minería “Jiménez” la Factura N° 001-001-

000022208 por $758.93 más IVA, se entrega Comprobante de Retención

N°°001-001-0000390, otorgan crédito personal de 30 días.

- Se cancela en efectivo a transportes Interprovincial Piñas por envío de

mercadería de Repuestos para Minería “Jiménez” .Factura 002-002-

0058901 por $7,00.

17-11-2012

- Se vende a Rica Suave según Factura 001-001-0000797 por el valor de

$22,77 más IVA en efectivo.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta del Bco. Pichincha $86,35.

19-11-2012

- Se cancela a Coelsa Cía. Ltda. La Factura N°001-001-000133211 por

$75,26, se cancela con cheque #000472.

22-11-2012

- Compra a Hivimar S.A. Factura N°001-006-000478940 por $165.08, Dto.

de $49.52 y crédito de 30, 60 y 90 días plazo; se emite Comprobante de

Retención N°001-001-0000391.

120

26-11-2012

- Se cancela la Primer cuota a Promesa; Factura N°004-001-000139335 por

$230,37 con cheque #000474.

27-11-2012

- Se vende a Sociedad Bemomining; Factura 001-001-0000798 por

$5675,68 más IVA; cancelan con cheque; valor $6.280,00; mismo que es

depositado. Emiten Comprobante de Retención N°001- 001-000000770.

- Compra a Castillo Hnos. Factura N°001-006-000478940; $145,60 tarifa

12% y $109,20 tarifa 0%; realizan el Dcto. de $36,40; crédito 30 días; por

Transporte $5,00; Comprobante de Retención N°001-001-0000392.

28-11-2012

- Venta a Aurus de Loptosanblanzhi; según Factura 001-001-0000799 por

el valor de $4027.68 más IVA; cancelan con cheque del Banco del

Pichincha por $4470,72; mismo que es depositado en la cuenta corriente,

emiten Comprobante de Retención N°001-001-000000012.

- Se vende a Sociedad Minera Sagrado Corazón de Jesús según Factura 001-

001-0000800 por el valor de $660,00 más IVA; se concede 30 días plazo.

Emiten Comprobante de Retención N°001-001-0000135.

- Compra a Hivimar S.A. Factura N°001-006-000480597 por $197,60;

conceden descuento de $ 66,20, conceden crédito personal de 30, 60 y 90

días plazo; se emite Comprobante de Retención N°001-001-0000393.

- Compra a LHenriques según Factura N°001-001-000119589 por $655,4,

conceden descuento de $261.87 y crédito personal de 45 días; se emite


29-11-2012

- Venta a GAD Municipal de Zaruma según Factura 001-001-0000801 por

el valor de $19,50 más IVA; cancelan en efectivo.

121

- Se cancela a Cía. Ferretera Jimenezcorp S.A.; la Factura 001-001-

000022430 por el valor de $972,56 con cheque #000475.

- Compra a Ride Cía. Ltda. Según Factura 002-001-0000550, valor $97.32

más IVA, se realiza la Retención I.F. del 1% se cancela al contado.

- Se compra a Imprenta Espejo Factura N°001-001-0021560 por

Suministros y Materiales (factureros) $32,00 en efectivo.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta corriente del Banco.

Pichincha $21,84

30-11-2012

- Venta a Amerland según Factura 001-001-0000802 por el valor de $45,56

más IVA; cancelan en efectivo.

- Venta a Bemomining según Factura 001-001-0000803 por $1457,86 más

IVA; a crédito personal a 30 días plazo. Emiten Comprobante de

Retención N°001-001-000000793.

- Venta a Marlene Eulalia Pacheco según Factura 001-001-0000804 por

$22,32 más IVA; cancelan en efectivo.

- Por servicios bancarios se cancela el valor de $3,50, valor que es debitado

de la cuenta corriente.

- Se cancela por arriendo correspondiente a Noviembre el valor de $120,00

más IVA.

- Por servicios básicos se cancela en efectivo: por energía eléctrica $35,79;

por agua $4,00 y teléfono $28,66.

- Se cancela por Honorarios Profesionales al Ingeniero Alberto Jara $65,00

más IVA; con cheque Bco. Pichincha #0000470 se emite el Comprobante

de Retención N°001-001-0000294.

- La cancelación de sueldos del mes se realiza con cheques Nº 000471 Y

000472; y se efectúan las provisiones correspondientes.

- Se realiza liquidación de IVA e Impuesto a la Fuente del mes de

Noviembre.

122

- Se realizan las depreciaciones de Activos Fijos y los consumos de

suministros de oficina y limpieza.

03-12-2012

- Compra a Coelsa Cía. Ltda. Factura N°001-001-00134943, N°001-001-

00134960 Y N°001-001-00134962 por $241,00; $527,64; 176,15 más IVA

respectivamente, conceden 30 días crédito, se emiten Comprobantes de

Retención N°001-001-0000395; 001-001-0000396 y 001-001-0000397.

04-12-2012

- Venta a Amerland S.A. según Factura 001-001-0000805 por el valor de

$22.77 más IVA; cancelan en efectivo. Emiten Comprobante de Retención

N°001-001-000002859.

- Venta a Goldmins. según Factura 001-001-0000806 por el valor de $9,38

más IVA; cancelan en efectivo.

- Compra a Repuestos para Minería “Jiménez”; Factura N°001-001-

000022470 por $1.232,55 más IVA a crédito personal de 30 días; se emite



06-12-2012

- Compra a L Henriques Factura N°001-001-000120166 por $17,54, a 45

días crédito personal, con el descuento de $6,14; se emite Comprobante de

Retención N°001-001-0000400.

08-12/2012

- Se cancela Hivimar S.A la segunda cuota de las facturas N°001-006-

000466603 y N° N°001-006-000466643 con cheque del Bco. Pichincha

#000479 por $238.13 y $21,13. Total cheque $259.26.

123

- Se cancela la primera cuota a Ferretería Espinoza S.A. Factura N°004-

001-000043176 por $409,00 con cheque Bco. Pichincha #478.

10-12-2012

- Venta a Orogrup S.A., Factura 001-001-0000807 por $3,57 más IVA; en

efectivo. Emiten Comprobante de Retención N°001-001-000004649.

- Compra Hivimar S.A. según Factura N°001-006-000483853 por $1.697,72

con descuento de $591,12; emiten crédito personal de 30, 60 y 90 días

plazo; se emite Comprobante de Retención N°001-001-0000400.

- Compra a Gerardo Ortiz según Factura N°001-001-001154446 por

$309,01 con descuento de $9,27, otorgan crédito de 30,60 y 90 días plazo;

se emite Comprobante de Retención N°001-001-0000402.

11-12-2012

- Venta a Orogrup S.A. según Factura 001-001-0000808 por $15,76 más

IVA; cancelan en efectivo. Emiten Comprobante de Retención N°001-

001-000004658.

- Compra a Ferremundo S.A. según Factura N°002-001-000035367 por

$423,01más transporte $40,00; se emite Comprobante de Retención

N°001-001-0000403.


12-12-2012


$71,43 más IVA; cancelan en efectivo. Emiten Comprobante de

Retención N°001-001-000002893.

- Compra a Mundomac según Factura N°008-001-000022843 por $560,00,

realizan el descuento de $28,74; se cancela con Cheque Bco. Pichincha

#000467.

124

- Compra a Promesa S.A. según Factura N°004-001-00151180 y 004-001-

00151182 por $177,30 y $1509,99 respectivamente más IVA; crédito

personal de 30, 60, 90 y 120 días plazo; se emite Comprobantes de

Retención N°001-001-0000404 y 001-001-00004045.

13-12-2013



Retención N°001-001-000002898.

- Venta a Sociedad Golden Minera Comunitaria Huertas según Factura 001-

001-0000811 por el valor de $6,70 más IVA; cancelan en efectivo.

Emiten Comprobante de Retención N°001-001-0000617.

- Se cancela a Hivimar S.A., la primer cota de la Factura N° 001-006-

000476226 por el valor de $325,41 con cheque Bco. Pichincha #000480.

- Se cancela a Repuestos para Minería “Jiménez” Factura N°001-001-

000022168, valor $1.687,49 con cheque Banco. Pichincha #000481

- A Transportes Gaviota Express se cancela en efectivo la Factura N°001-

001-0230912 el valor de $4,00 por transporte de mercadería.


$90,88.

14-12-2012


$919,64 más IVA; cancelan con cheque de Bco. Pichincha; mismo que es

depositado en la Cta. Cte. Emiten Comprobante de Retención N°001-001-

000002902.



Retención N°001-001-000002902.

125


$17,84.

- Se cancela a Repuestos para Minería “Jiménez” Factura N°001-001-

000022181; valor $441,01 con cheque Bco. Pichincha #000482.

15-12-2012

- Se cancela a LHenriques Cía. S.A. Factura N°001-001-000117814 con

cheque Bco. Pichincha #000483; valor $153,09.

16-12-2012

- Se cancela a Repuestos de Minería “Jiménez” la Factura N° 001-001-

000022208 $842,41; con cheque Bco. Pichincha #000484.

17-12-2012

- Venta a Bemomining S.A. según Factura 001-001-0000814 por el valor de

$4.220,04 más IVA; se otorga crédito personal de 30 días. Emiten


- Venta a Bemomining S.A. según Factura 001-001-0000815 por el valor de

$1.265,18 más IVA; se otorga crédito personal de 30 días. Emiten


18-12-20102



Retención N°001-001-000003218.

- Compra a Hivimar S.A según Factura N°001-006-000486285 por

$1.173,65, realizan el descuento de $445,99, otorgan crédito de 30, 60 y

90 días plazo; se emite Comprobante de Retención N°001-001-0000406.

126

19-12-2012

- Compra a Ferretería Espinosa S.A. según Facturas N°004-001-000046248

y N°004-001-000046249; por $89,81 y $1.443,88 respectivamente;

descuentos $8,76 y 110,14 a crédito personal de 30, 60 y 90 días. Se

emiten Comprobantes de Retención N°001-001-0000407 y N°001-001-

0000408.


21-12-1012

- Venta a Goldminins S.A. según Factura 001-001-0000817 por el valor de

$4,46 más IVA; cancelan en efectivo.

- Se realiza el depósito de la venta en la cuenta del Banco Pichincha $5,00.

22-12-2012

- Venta a Sociedad Civil Minera Los Guayabos según Factura 001-001-

0000818 por el valor de $305,00 más IVA; cancelan en efectivo. Emiten


- Se cancela a Hivimar S.A. la primera cuota de la Factura N°001-006-

000478940 por $43,14; se cancela con Cheque Bco. Pichincha #000486.

- Se realiza el depósito de la venta en el Banco. Pichincha $338,55.

26-12-2012

- Se cancela la Segunda cuota a Promesa; Factura N°004-001-000139335

por $230,37 con cheque #000487.

27-12-2012

- Sociedad Bemomining cancela Facturas 001-001-0000795 y Factura 001-

001-0000796 con cheque del Bco. Pichincha por $5.389,00; mismo que es

depositado en la cuenta corriente.

127

- Se cancela a Castillo Hnos. N° Factura N°001-006-000478940 por

$235,41, con cheque Bco. Pichincha #000488.

28-12-2012

- Sociedad Minera Sagrado Corazón de Jesús, cancela mediante cheque del

Bco. Pichincha $732,60 la FacturaN°001-001-0000800; mismo que es

depositado en la cuenta del Bco. Pichincha.

- Se cancela la primer cuota a Hivimar S.A. Factura N°001-006-000480597

por $49.05 con cheque Bco. Pichincha #000489.

29-12-2012

- Compra a Repuestos “Jiménez” Factura N°001-001-000022740 por

$1.473,15 más IVA; a crédito personal. Se emite Comprobante de

Retención N°001-001-0000409.

31-12-2012

- Venta a Lilia Marina Buele Chica según Factura 001-001-0000819 por el

valor de $679,91 más IVA; cancela en efectivo.

- Venta a Sociedad Civil Minera el Reencuentro según Factura 001-001-

0000820 por el valor de $35,53 más IVA; cancela en efectivo. Emiten


- Se cancela las planillas de servicios básicos de agua $4.00; energía

eléctrica $24.12 y teléfono 32,72, en efectivo.

- Se cancela por arriendo correspondiente a Diciembre el valor de $120,00

más IVA; con cheque del Banco Pichincha #0000495; se emite

Comprobante de Retención N°001-001-0000295

- Por servicios bancarios debitan de la cuenta el valor de $3,21.

- Se cancela por Honorarios Profesionales $65,00 más IVA; con cheque

#0000496; se emite el Comprobante de Retención N°001-001-0000296

128

- Se realiza el cierre de caja y se deposita en la cuenta corriente del Bco.

Pichincha el valor de $1.087,09.

- Se cancela sueldos y salarios y se efectúa las provisiones sociales.

- Se realiza liquidación de IVA e Impuesto a la Fuente del mes de

Diciembre.

- Se efectúan las depreciaciones de Activos Fijos y los consumos de

suministros de oficina y limpieza; además se realiza la cancelación de

sueldos y salarios del mes de Diciembre.

129

FOLIO N° 01


01

01/10/2012 1.1.01 CAJA 100,00

1.1.02 BANCOS 2.850,65





1.2.01 VEHÍCULO 29.999,00

1.2.03 MUEBLESY ENSERES 3.280,00


1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 870,00




3.1.01 CAPITAL 108.429,99

P/R. Según Estado de Situación Inicial.

02

05/10/2012 1.1.01 CAJA 103,81

1.1.09.01 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 1% 0,94

4.1.01 VENTAS 93,53

Goldmins 103,81

2.1.07 IVA VENTAS 11,22

P/R. Venta según factura Nº001-001-0000770

03

05/10/2012 1.1.02 BANCOS 103,81

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04 103,81

1.1.01 CAJA 103,81

P/R. Depósito de la venta en la Cta. Cte.

04

08/10/2012 1.1.01 CAJA 61,10

4.1.01 VENTAS 54,55

Benito Loayza Bravo 61,10

2.1.07 IVA VENTAS 6,55


05

08/10/2012 1.1.01 CAJA 14,65

4.1.01 VENTAS 13,08

Sindicato de Choferes de Zaruma 14,65



06

08/10/2012 1.1.01 CAJA 164,25

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR 164,25

Espinoza Alvarado Luís 164,25

P/R. Pago del cliente en efectivo.

07

08/10/2012 1.1.02 BANCOS 240,00


1.1.01 CAJA 240,00


SUMAN Y PASAN 110.915,74 110.915,74



LIBRO DIARIO


130

FOLIO N° 02


VIENEN 110.915,74 110.915,74

08

08/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 736,61

Repuestos para Minería "Jimenez" 736,61

1.1.08 IVA COMPRAS 88,39

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 817,63

2.1.05 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 7,37

2.1.05.01 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% 7,37

P/R. Compra según factura Nº001-000021656

09

09/10/2012 1.1.03 CUENTAS POR COBRAR 1.272,88

1.1.09 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 11,47


4.1.01 VENTAS 1.146,74

Bemomining 1.272,88

2.1.07 IVA VENTAS 137,61


10

09/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.030,88

Hivimar S.A. 1.030,88





5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS (-) 387,29

P/R. Compra según factura Nº001-006-000466603

11

09/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 85,90

Hivimar S.A. 85,90







12

10/10/2012 1.1.01 CAJA 110,00

4.1.01 VENTAS 98,21

Orlando Toribio Macas 110,00

2.1.07 IVA VENTAS 11,79


13

10/10/2012 1.1.02 BANCOS 110,00


1.1.01 CAJA 110,00


SUMAN Y PASAN 114.445,95 114.445,95




LIBRO DIARIO

131

FOLIO N° 03


VIENEN 114.445,95 114.445,95

14

11/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 340,83

Ferretería Espinoza S.A. 340,83







15

11/10/2012 1.1.01 CAJA 850,00


Osvaldo Buele Vera 850,00

P/R. Pago de cuenta, crédito personal.

16

15/10/2012 2.1.02 IESS POR PAGAR 125,56

1.1.01 CAJA 125,56

P/R. Pago de IESS.

17

15/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 625,00

Repuestos para Minería Jiménez 625,00






18

15/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 176,32

Ferremundo S.A. 176,32






19




4.1.01 VENTAS 2.574,11

Bemomining 2.857,26

2.1.07 IVA VENTAS 308,89


SUMAN Y PASAN 119.581,22 119.581,22




LIBRO DIARIO

132

FOLIO N° 04


VIENEN 119.581,22 119.581,22

20

18/10/2012 1.1.01 CAJA 51,63



4.1.01 VENTAS 46,52

Goldming 51,63



21

18/10/2012 1.1.02 BANCOS 51,63


1.1.01 CAJA 51,63

P/R. Depósito de la venta en la Cta.. Cte.

22

19/10/2012 1.1.01 CAJA 1.022,29



4.1.01 VENTAS 920,98

Soc. Golden Minera Comunitaria Huertas 1.022,29

2.1.07 IVA VENTAS 110,52


23

19/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 67,80

Coelsa Cía. Ltda.. 67,80






24

19/10/2012 1.1.02 BANCOS 1.022,29

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04 1.022,29

1.1.01 CAJA 1.022,29


25

20/10/2012 1.1.01 CAJA 9,00

4.1.01 VENTAS 8,04

Rolando Blacio Aguilar 9,00



26

20/10/2012 1.1.01 CAJA 482,75


Morocho Ortega José 482,75

P/R. Cancelación de cuenta; crédito personal.

27

20/10/2012 2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 51,63

1.1.01 CAJA 51,63

P/R. Pago retencion en la fuente.

SUMAN Y PASAN 122.358,06 122.358,06



LIBRO DIARIO


133

FOLIO N° 05


VIENEN 122.358,06 122.358,06

28

22/10/2012 1.1.01 CAJA 2.223,87



4.1.01 VENTAS 2.003,49

Sociedad Civil Minera San Antonio 2.223,87

2.1.07 IVA VENTAS 240,42


29

22/10/2012 1.1.01 CAJA 217,90

4.1.01 VENTAS 194,55

Jacinto Abad Ruiz 217,90

2.1.07 IVA VENTAS 23,35


30

22/10/2012 1.1.02 BANCOS 2.441,77


1.1.01 CAJA 2.441,77


31

23/10/2012 1.1.01 CAJA 44,80

4.1.01 VENTAS 40,00

GAD Municipal de Zaruma 40,00



32

23/10/2012 1.1.01 CAJA 742,00


Sánchez Orellana Diego 742,00

P/R. Cancela deuda pendiente.

33

23/10/2012 1.1.02 BANCOS 786,80


1.1.01 CAJA 786,80


34

24/10/2012 1.1.01 CAJA 158,57



4.1.01 VENTAS 142,86

Bemomining 158,57

2.1.07 IVA VENTAS 17,14


SUMAN Y PASAN 128.995,24 128.995,24


LIBRO DIARIO



134

FOLIO N° 06


VIENEN 128.995,24 128.995,24

35

24/10/2012 1.1.03 CUENTAS POR COBRAR 592,66



4.1.01 VENTAS 533,93

Soc. Minera Sagrado Corazón de Jesús 592,66

2.1.07 IVA VENTAS 64,07


36

24/10/2012 1.1.01 CAJA 120,00


Aguilar Apolo Manuel 120,00

P/R. Cancela deuda pendiente.

37

24/10/2012 1.1.02 BANCOS 278,57


1.1.01 CAJA 278,57

P/R. Depósito de la venta en la Cta.. Cte.

38

26/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 725,41

Promesa 834,43

5.1.02.02 COMPRAS 0% 109,02






39

29/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 875,04

Cía Ferretera Jimenezcorp S.A. 980,05


6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS 1,27





40

30/10/2012 1.1.01 CAJA 11,70

4.1.01 VENTAS 10,45

Rolando Blacio Aguilar 11,70



41

30/10/2012 1.1.01 CAJA 460,85



4.1.01 VENTAS 415,18

Planta de Beneficio Virgen de la Nube 460,85

2.1.07 IVA VENTAS 49,82


SUMAN Y PASAN 132.371,31 132.371,31


LIBRO DIARIO



135

FOLIO N° 07


VIENEN 132.371,31 132.371,31

42

30/10/2012 1.1.02 BANCOS 472,55


1.1.01 CAJA 472,55


43

31/10/2012 1.1.01 CAJA 13,00

4.1.01 VENTAS 11,61

Oroconcent 11,61



44

31/10/2012 1.1.01 CAJA 489,99



4.1.01 VENTAS 441,43

Soc. Minera Artesanal de Hecho 489,99

2.1.07 IVA VENTAS 52,97


45

31/10/2012 1.1.01 CAJA 188,30



4.1.01 VENTAS 169,64

Soc. Minera Los Guayabos 188,30

2.1.07 IVA VENTAS 20,36


46

31/10/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 229,84

Lhenriquez Cía. S.A. 229,84







47

31/10/2012 6.1.15 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 3,40

1.1.02 BANCOS 3,40


P/R. Servicios Bancarios mes de Octubre.

48

31/10/2012 6.1.08 GASTO ARRIENDO 120,00

Graciela Sánchez


1.1.01 CAJA 108,00

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR 14,40

2.1.08.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 14,40



Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04

P/R. Pago de arriendo mes de Octubre.

SUMAN Y PASAN 133.925,45 133.925,45

FERRETERÍA "EL MINERO"LIBRO DIARIO



136

FOLIO N° 08


VIENEN 133.925,45 133.925,45

49

31/10/2012 6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES 65,00

Ing. Alberto Jara


1.1.01 CAJA 58,50





P/R. Pago Honorarios Porfesionales Octubre.

31/10/2012 50

6.1.07 SERVICIOS BASICOS 76,45

6.1.07.01 LUZ ELÉCTRICA 39,79

6.1.07.02 AGUA POTABLE 4,00

6.1.07.03 TELÉFONO 32,66


1.1.01 CAJA 80,37

P/R. Pago servicios básicos del mes de octubre

51

31/10/2012 1.1.02 BANCOS 443,03


1.1.01 CAJA 443,03


52

31/10/2012 6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 578,06

6.1.03 APORTE PATRONAL 70,96

6.1.04 FONDOS DE RESERVA 48,67

1.1.02 BANCOS 523,46


2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 48,67

P/R. Pago sueldos y Fondos de Reserva octubre ch., # 457 y 458

53

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES 121,67

6.1.02.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 48,67

6.1.02.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 48,67

6.1.02.03 VACACIONES 24,33

2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 121,67

2.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 48,67

2.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 48,67

2.1.03.03 VACACIONES 24,33

P/R. Provisiones del mes de Octubre.

54

31/10/2012 2.1.07 IVA EN VENTAS 1.070,26


2.1.06 IVA POR PAGAR 542,56

1.1.02 BANCOS 542,56


2.1.06 IVA POR PAGAR 542,56

P/R. Liquidación IVA mes de Octubre.

SUMAN Y PASAN 136.976,03 136.976,03

FERRETERÍA "EL MINERO"LIBRO DIARIO



137

FOLIO N° 09


VIENEN 136.976,03 136.976,03

55

31/10/2012 6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO 125,00

6.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 27,33

6.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 1,50

6.1.13 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 21,75

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 125,00

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 27,33

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 1,50

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 21,75

P/R. Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Octubre.

56

31/10/2012 6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA 7,58

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 6,00



P/R. Consumo suministros del mes de Octubre.

57

03/11/2012 1.1.01 CAJA 765,00


Valdivieso Moreno Andrea 765,00

P/R. Cancelación de cuenta.

58

03/11/2012 1.1.02 BANCOS 765,00


1.1.01 CAJA 765,00

P/R. Depósito de lo existente en caja.

59

05/11/2012 1.1.01 CAJA 321,35


Carrión Sánchez Cosme 321,35

P/R. Cancelación de cuenta.

60

05/11/2012 1.1.02 BANCOS 321,35


1.1.01 CAJA 321,35

P/R. Depósito de lo existente en caja.

61

05/11/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 1.620,00

Repuestos para Minería Jiménez 1.620,00

1.1.02 BANCOS 1.620,00


P/R. Pago a proveedor varias facturas con cheque 000459

SUMAN Y PASAN 140.957,89 140.957,89



LIBRO DIARIO


138

FOLIO N° 10


VIENEN 140.957,89 140.957,89

62

07/11/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 817,63


1.1.02 BANCOS 817,63

1.1.02.01 Bco. Pichincha Cheque #000460

P/R. Pago Factura 001-001-0021656 817,63

63


Hivimar S.A. 238,13

Hivimar S.A. 21,13

1.1.02 BANCOS 259,26

1.1.02.01 Bco. Pichincha Cheque #000461 259,26

P/R. Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643

64

08/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.223,64

Ferretería Espinoza S.A. 1.223,64








65

09/11/2012 1.1.02 BANCOS 1.272,88



Bemomining 1.272,88

P/R. Pago Factura 001-001-0000773 Ch. #000052 Bco. Pichincha.

66

09/11/2012 1.1.01 CAJA 592,66



P/R. Pago Factura. 001-001-0000783

67

10/11/2012 1.1.01 CAJA 381,55


Márquez Sánchez Eduardo 381,55

P/R. Pago Factura 001-001-0000695

68

10/11/2012 1.1.01 CAJA 55,00


Armijos Espinoza Manuel 55,00

P/R. Pago Factura 001-001-0000697

69

10/11/2012 1.1.01 CAJA 231,81


Jaramillo Maldonado Manuel 231,81

P/R. Pago Factura 001-001-0000699.

SUMAN Y PASAN 145.926,17 145.926,17


LIBRO DIARIO



139

FOLIO N° 11


VIENEN 145.926,17 145.926,17

70

10/11/2012 1.1.02 BANCOS 668,36


1.1.01 CAJA 668,36

P/R.Depósito de lo existente en caja.

71

11/11/2012 1.1.01 CAJA 45,55

4.1.01 VENTAS 40,67

Enrique Cabrera Pastor



72

11/11/2012 1.1.02 BANCOS 45,55

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta. Cte.34893559-04 45,55

1.1.01 CAJA 45,55


73



1.1.02 BANCOS 355,21


P/R. Pago Facturas 004-001-000041559.

74

12/11/2012 1.1.01 CAJA 20,00

4.1.01 VENTAS 17,86

Soc. Civil Minera Reina del Cisne 20,00



75

13/11/2012 1.1.02 BANCOS 20,00


1.1.01 CAJA 20,00


76

13/11/2012 1.1.01 CAJA 2.111,96



4.1.01 VENTAS 1.902,67

Soc. Civil Minera Reina del Carmen

2.1.07 IVA VENTAS 228,32


77

13/11/2012 1.1.01 CAJA 856,53



4.1.01 VENTAS 771,65

Soc. Civil Minera Reina del Carmen 856,53

2.1.07 IVA VENTAS 92,60


SUMAN Y PASAN 150.076,08 150.076,08


LIBRO DIARIO



140

FOLIO N° 12


VIENEN 150.076,08 150.076,08

78

13/11/2012 1.1.02 BANCOS 2.968,49


1.1.01 CAJA 2.968,49


79

13/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.405,98

Hivimar S.A. 1.405,98







80

13/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.520,26

Repuestos para Minería Jiménez 1.520,26






81

13/11/2012 6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS 6,00

Piñas Interprovincial 6,00

1.1.01 CAJA 6,00


82

13/11/2012 1.1.01 CAJA 60,85



4.1.01 VENTAS 54,82

Soc. Civil Minera Goldmins 60,85



83

14/11/2012 1.1.01 CAJA 7,50

4.1.01 VENTAS 6,70

Soc. Minera Reina del Cisne 7,50



84

14/11/2012 1.1.02 BANCOS 7,50


1.1.01 CAJA 7,50


85

14/11/2012 1.1.02 BANCOS 2.857,26



Bemomining 2.857,26

P/R. Pago de cuenta pendiente de cobro.

SUMAN Y PASAN 159.197,51 159.197,51


LIBRO DIARIO



141

FOLIO N° 13


VIENEN 159.197,51 159.197,51

86

14/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 397,30







87



1.1.01 CAJA 3,00


88




4.1.01 VENTAS 499,91

Sociedad Minera Bemomining

2.1.07 IVA VENTAS 59,99


89




4.1.01 VENTAS 4.355,04


2.1.07 IVA VENTAS 522,61


90



1.1.02 BANCOS 693,75


P/R. Pago Facturas 001-001-000021735.

91


Ferremundo S.A. 195,72

1.1.02 BANCOS 195,72


P/R. Pago Facturas 002-001-000035144.

92

16/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 758,93

Repuestos para Minería Jiménez






SUMAN Y PASAN 166.822,51 166.822,51


LIBRO DIARIO



142

FOLIO N° 14


VIENEN 166.822,51 166.822,51

93



1.1.01 CAJA 7,00


94

17/11/2012 1.1.01 CAJA 25,50

4.1.01 VENTAS 22,77

Rica Suave 25,50



95

17/11/2012 1.1.02 BANCOS 86,35


1.1.01 CAJA 86,35


96


Coelsa Cía. Ltda. 75,26

1.1.02 BANCOS 75,26


P/R. Pago Facturas 001-001-000133211.

97

22/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 165,08

Hivimar S.A. 168,08







98


Promesa 230,37

1.1.02 BANCOS 230,37


P/R. Pago primera cuota de Facturas 004-001-000139335.

SUMAN Y PASAN 167.425,94 167.425,94



LIBRO DIARIO


143

FOLIO N° 15


VIENEN 167.425,94 167.425,94

99

27/11/2012 1.1.02 BANCOS 6.300,00



4.1.01 VENTAS 5.675,68


2.1.07 IVA VENTAS 681,08


100

27/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 145,60

Castillo Hrnos.

5.1.02.02 COMPRAS 0% 109,20








101

28/11/2012 1.1.02 BANCOS 4.470,72



4.1.01 VENTAS 4.027,68

Aurus de Lotosanblanzhi 4.470,72

2.1.07 IVA VENTAS 483,32


102




4.1.01 VENTAS 660,00

Soc. Minera Sagrado Corazón de Jesus

2.1.07 IVA VENTAS 79,20


103

28/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 197,60

Hivimar S.A. 197,60







SUMAN Y PASAN 179.519,17 179.519,17


LIBRO DIARIO



144

FOLIO N° 16


VIENEN 179.519,17 179.519,17

104

28/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 655,40

Lhenriques 655,40







105

29/11/2012 1.1.01 CAJA 21,84

4.1.01 VENTAS 19,50

GAD Municipal de Zaruma 21,84



106


Cía Ferretera Jimenez Corp S.A. 972,56

1.1.02 BANCOS 972,56


P/R. Pago Factura 001-006-000022430

107

29/11/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 97,32

Ride Cía. Ltda..


1.1.01 CAJA 108,03




108

29/11/2012 1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA 32,00

Imprenta Espejo 32,00

1.1.01 CAJA 32,00


109

29/11/2012 1.1.02 BANCOS 21,84


1.1.01 CAJA 21,84


110

30/11/2012 1.1.01 CAJA 51,00

4.1.01 VENTAS 45,54

Amerland



SUMAN Y PASAN 181.430,03 181.430,03




LIBRO DIARIO

145

FOLIO N° 17


VIENEN 181.430,03 181.430,03

111




4.1.01 VENTAS 1.457,86

Bemomining

2.1.07 IVA VENTAS 174,94


112

30/11/2012 1.1.01 CAJA 25,00

4.1.01 VENTAS 22,32

Marlene Eulalia Pacheco 25,00



113


1.1.02 BANCOS 3,50


P/R. Servicios Bancarios mes de Noviembre

114

30/11/2012 6.1.08 GASTO ARRIENDO 120,00

Graciela Sánchez


1.1.02 BANCOS 108,00





1.1.02.01 Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04

P/R. Pago arriendo mes de Noviembre Cheque #000469

115

30/11/2012 6.1.07 SERVICIOS BÁSICOS 68,45



6.1.07.03 TELÉFONO 28,66


1.1.01 CAJA 71,89

P/R. Pago servicios básicos del mes de Noviembre.

116


Ing. Alberto Jara


1.1.02 BANCOS 58,50





P/R. Pago Honorarios Profesionales Noviembre con Cheque Bco.

Pichincha #000470

SUMAN Y PASAN 183.370,42 183.370,42




LIBRO DIARIO

146

FOLIO N° 18


VIENEN 183.370,42 183.370,42

117




1.1.02 BANCOS 523,46


2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 48,67 P/R. Pago de sueldos y Fondos de Reserva Noviembre cheques, #

471,472.

118

30/11/2012 6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES 121,67



6.1.02.03 VACACIONES 24,33




2.1.03.03 VACACIONES 24,33

P/R. Provisiones del mes de Noviembre.

119

30/11/2012 2.1.07 IVA EN VENTAS 2.349,67


2.1.06 IVA POR PAGAR 1.686,28

1.1.02 BANCOS 1.686,28


2.1.06 IVA POR PAGAR 1.686,28

P/R. LIQUIDACIÓN IVA mes de Noviembre

120




6.1.13 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 21,75

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 125,00



1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTACION 21,75

P/R. Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Noviembre.

121





P/R. Consumo suministros del mes de Noviembre.

SUMAN Y PASAN 188.437,09 188.437,09


LIBRO DIARIO



147

FOLIO N° 19


VIENEN 188.437,09 188.437,09

122

03/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 241,00

Coelsa Cía. Ltda..






123

03/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 527,64

Coelsa Cía. Ltda..






124

03/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 176,15

Coelsa Cía. Ltda..






125

04/12/2012 1.1.01 CAJA 24,45



1.1.10 IVA RETENIDO 0,82

1.1.10.01 IVA RETENIDO 30% 0,82

4.1.01 VENTAS 22,77

Amerland S.A.



126

04/12/2012 1.1.01 CAJA 10,51

4.1.01 VENTAS 9,38

Goldmins



127

04/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.232,55







SUMAN Y PASAN 190.911,73 190.911,73


LIBRO DIARIO



148

FOLIO N° 20


VIENEN 190.911,73 190.911,73

128

04/12/2012 1.1.02 BANCOS 34,95


1.1.01 CAJA 34,95


129

06/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 17,54

Lhenriques Cía. Ltda..







130


Hivimar S.A. 238,13

Hivimar S.A. 21,13

1.1.02 BANCOS 259,26


P/R. Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643

131



1.1.02 BANCOS 409,00


P/R. Pago Facturas 004-001-000043176.

132

10/12/2012 1.1.01 CAJA 3,83




1.1.10.01 IVA RETENIDO 30% -

4.1.01 VENTAS 3,57

Orogrup S.A. 3,83



133

10/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.697,72

Hivimar S.A.







SUMAN Y PASAN 193.468,36 193.468,36


LIBRO DIARIO



149

FOLIO N° 21


VIENEN 193.468,36 193.468,36

134

10/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 309,01

Gerardo Ortíz







135

11/12/2012 1.1.01 CAJA 16,92




1.1.10.01 IVA RETENIDO 30% 0,57

4.1.01 VENTAS 15,76

Orogrup S.A. 16,92



136

11/12/2012 1.1.02 BANCOS 20,75


1.1.01 CAJA 20,75


137

11/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 423,01

Ferremundo S.A.







138

12/12/2012 1.1.01 CAJA 79,29



4.1.01 VENTAS 71,43

Amerland S.A.



139

12/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 560,00

Mundomac







SUMAN Y PASAN 195.012,26 195.012,26


LIBRO DIARIO



150

FOLIO N° 22


VIENEN 195.012,26 195.012,26

140

12/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.687,29

Promesa S.A. 177,30

Promesa S.A. 1.509,99






P/R. Compra según factura Nº004-001-00151180 y 004-001-00151182

141

13/12/2012 1.1.01 CAJA 83,45



4.1.01 VENTAS 75,18

Amerland S.A.



142

13/12/2012 1.1.01 CAJA 7,43



4.1.01 VENTAS 6,70

Sociedad Golden Minera



143


Hivimar S.A. 325,41

1.1.02 BANCOS 325,41


P/R. Pago Facturas 001-006-000476226.

144

13/12/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 1.520,26

Repuestos para Minería "Jimenez" 1.520,26

1.1.02 BANCOS 1.520,26

1.1.02.01 Bco. Pichincha Cheque #476 1.520,26

P/R. Pago Facturas 001-001-000022168.

145


Transportes Gaviota Express 4,00

1.1.01 CAJA 4,00


146

13/12/2012 1.1.02 BANCOS 90,88


1.1.01 CAJA 90,88

P/R. Depósito de las ventas en la Cta. Cte.

SUMAN Y PASAN 198.934,28 198.934,28


LIBRO DIARIO



151

FOLIO N° 23


VIENEN 198.934,28 198.934,28

147

14/12/2012 1.1.02 BANCOS 1.020,80

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04



4.1.01 VENTAS 919,64

Amerland S.A. 9,20

2.1.07 IVA VENTAS 110,36


148

14/12/2012 1.1.01 CAJA 17,84



4.1.01 VENTAS 16,07

Amerland S.A. 17,84



149

14/12/2012 1.1.02 BANCOS 17,84


1.1.01 CAJA 17,84


150



1.1.02 BANCOS 441,01


P/R. Pago Facturas 001-001-000022181.

151


Lhenriques Cía. S.A. 153,09

1.1.02 BANCOS 153,09


P/R. Pago Facturas 001-001-000117814.

152



1.1.02 BANCOS 842,21


P/R. Pago Facturas 001-001-000022208.

153




4.1.01 VENTAS 4.220,04

Bemominig S.A. 4.684,24

2.1.07 IVA VENTAS 506,40


SUMAN Y PASAN 206.162,87 206.162,87


LIBRO DIARIO



152

FOLIO N° 24


VIENEN 206.162,87 206.162,87

154




4.1.01 VENTAS 1.265,18

Bemominig S.A.

2.1.07 IVA VENTAS 151,82


155

18/12/2012 1.1.01 CAJA 54,51



4.1.01 VENTAS 49,11

Amerland S.A.



156

18/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.173,65

Hivimar S.A.







157

18/12/2012 1.1.02 BANCOS 54,51

Banco Pichincha Cta.. Cte.34893559-04 54,51

1.1.01 CAJA 54,51


158

19/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 89,81

Ferretería Espinosa S.A.







159

19/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.443,88

Ferretería Espinosa S.A.






SUMAN Y PASAN 210.654,01 210.654,01



LIBRO DIARIO


153

FOLIO N° 25


VIENEN 210.654,01 210.654,01

160

21/12/2012 1.1.01 CAJA 5,00

4.1.01 VENTAS 4,46

Goldmins S.A.



161

21/12/2012 1.1.02 BANCOS 5,00


1.1.01 CAJA 5,00


162

22/12/2012 1.1.01 CAJA 338,55



4.1.01 VENTAS 305,00

Soc.Civil Minera Los Guayabos

2.1.07 IVA VENTAS 36,60


163


Hivimar S.A. 43,14

1.1.02 BANCOS 43,14


P/R. Pago Facturas 001-006-000478940.

164

22/12/2012 1.1.02 BANCOS 338,55


1.1.01 CAJA 338,55


165


Promesa 230,37

1.1.02 BANCOS 230,37


P/R. Pago segunda cuota de Factura 004-001-000139335.

166

27/12/2012 1.1.02 BANCOS 5.389,00



Sociedad Bemomining 554,90

Sociedad Bemomining 4.834,10

P/R. Cancelan facturas N° 001-001-0000795 y 001-001-0000796

SUMAN Y PASAN 217.006,67 217.006,67


LIBRO DIARIO



154

FOLIO N° 26


VIENEN 217.006,67 217.006,67

167


Castillo Hrnos. 235,41

1.1.02 BANCOS 235,41


P/R. Pago Facturas 001-006-000478940

168

28/12/2012 1.1.02 BANCOS 732,60




P/R. Cancelan facturas N° 001-001-0000800

169


Hivimar S.A. 49,05

1.1.02 BANCOS 49,05


P/R. Pago Facturas 001-006-000480597

170

29/12/2012 5.1.02.01 COMPRAS 12% 1.473,15







171

31/12/2012 1.1.01 CAJA 761,50

4.1.01 VENTAS 679,91

Lilia Buele Chica

2.1.07 IVA VENTAS 81,59


172

31/12/2012 1.1.01 CAJA 39,43



4.1.01 VENTAS 35,53

Soc. Civil Minera El Reencuentro 39,43



173

31/12/2012 6.1.07 SERVICIOS BASICOS 60,84



6.1.07.03 TELÉFONO 32,72


1.1.01 CAJA 64,77

P/R. Pago servicios básicos del mes de Diciembre.

SUMAN Y PASAN 220.539,72 220.539,72




LIBRO DIARIO

155

FOLIO N° 27


VIENEN 220.539,72 220.539,72

174

31/12/2012 6.1.08 GASTO ARRIENDO 120,00

Graciela Sánchez


1.1.01 CAJA 108,00





P/R. Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo.

175


1.1.02 BANCOS 3,21


P/R. Servicios Bancarios mes de Diciembre.

176


Ing. Alberto Jara


1.1.01 CAJA 58,50





P/R. Pago honorarios profesionales.

177

31/12/2012 1.1.02 BANCOS 1.087,09


1.1.01 CAJA 1.087,09

P/R.Se deposita lo existente en caja.

178




1.1.02 BANCOS 523,46


2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 48,67 P/R. Pago de sueldos y Fondos de Reserva mes Diciembre con cheques, #

000485, 000486.

179

31/12/2012 6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES 121,67



6.1.02.03 VACACIONES 24,33


2.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 48,67

2.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 48,67

2.1.03.03 VACACIONES 24,33

P/R. Provisiones del mes de Diciembre.

SUMAN Y PASAN 222.656,58 222.656,58




LIBRO DIARIO

156

FOLIO N° 28


VIENEN 222.656,58 222.656,58

180

31/12/2012 2.1.07 IVA EN VENTAS 923,96

2.1.08.03 IVA RETENIDO POR PAGAR 22,20

1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO 206,97

1.1.08 IVA COMPRAS 1.151,61


P/R. Liquidación IVA mes de Diciembre.

181





1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 125,00



1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 21,75

P/R. Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Diciembre.

182





P/R. Consumo suministros del mes de Diciembre.

183

31/12/2012 1.1.04 (-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 20,28

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES 20,28 P/R. LA provisión de cuentas incobrables de los meses de Octubre,

noviembre y diciembre.

SUMAN 224.019,15 224.019,15

ASIENTOS DE REGULACION

184

31/12/2012 5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS (-) 2.793,93

5.1.02 COMPRAS 12% 2.793,93

P/R. Cierre de descuento en compras y determinar las compras netas

185

31/12/2012 5.1.01 COSTO DE VENTAS 88.263,35


5.1.02 COMPRAS 19.937,43

P/R. Cierre de compras netas e inventario inicial de mercaderías.

SUMAN Y PASAN 315.076,43 315.076,43



LIBRO DIARIO


157

FOLIO N° 29


VIENEN 315.076,43 315.076,43

186

31/12/2012 1.1.05 MERCADERÍA INVENTARIO FINAL 68.325,92

5.1.01 COSTO DE VENTAS 68.325,92 P/R. Determinar el Costo de ventas y determinar el Inventario Final de

mercaderías

187

31/12/2012 4.1.01 VENTAS 36.199,30

5.1.01 COSTO DE VENTAS 19.937,43

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16.261,87

P/R. La utilidad bruta en ventas.

188

ASIENTOS DE CIERRE

31/12/2012 7.1.01 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 3.884,29

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.734,18




6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA 22,74


6.1.07 SERVICIOS BÁSICOS 205,74

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO 360,00

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES 195,00

6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO 375,00




6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES 20,28


6.1.16 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 10,11

P/R. El cierre de cuentas de gasto.

189

31/12/2012 4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16.261,87

7.1.01 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 16.261,87

P/R. Cierre cuentas de ingreso.

190

31/12/2012 7.1.01 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 12.377,58

3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 12.377,58

P/R. Cierre de cuentas de pérdidas y Ganancias.

SUMAN 452.125,39 452.125,39

GERENTE CONTADORA


LIBRO DIARIO




158

CUENTA: CAJA CO DIGO : 1.1.01


01/10/2012 Según Estado de Situación Inicial. 01 100,00 100,00

05/10/2012 Venta según factura Nº001-001-0000770 02 103,81 203,81

05/10/2012 Depósito de la venta en la Cta. Cte. 03 103,81 100,00



08/10/2012 Pago del cliente en efectivo. 06 164,25 340,00

08/10/2012 Depósito de la venta en la Cta.. Cte. 07 240,00 100,00


10/10/2012 Depósito de la venta en la Cta.. Cte. 13 110,00 100,00

11/10/2012 Pago de cuenta, crédito personal. 15 850,00 950,00

15/10/2012 Pago de IESS 16 125,56 824,44


18/10/2012 Depósito de la venta en la Cta. Cte. 21 51,63 824,44

19/10/2012 Venta según factura Nº001-001-0000777 22 1.022,29 1.846,73

19/10/2012 Depósito de la venta en la Cta. Cte. 24 1.022,29 824,44


20/10/2012 Cancelación de cuenta; crédito personal. 26 482,75 1.316,19

20/10/2012 Pago Impuesto 27 51,63 1.264,56


22/10/2012 Venta según factura Nº001-001-0000780 29 217,90 3.706,33

22/10/2012 Depósito de la venta en la Cta.. Cte. 30 2.441,77 1.264,56


23/10/2012 Cancela deuda pendiente. 32 742,00 2.051,36

23/10/2012 Depósito de la venta en la Cta. Cte. 33 786,80 1.264,56



24/10/2012 Depósito de la venta en la Cta.. Cte. 37 278,57 1.264,56



30/10/2012 Depósito de la venta en la Cta.. Cte. 42 472,55 1.264,56




31/10/2012 Pago de arriendo mes de Octubre. 48 108,00 1.847,85

31/10/2012 Pago Honorarios Porfesionales Octubre. 49 58,50 1.789,35

31/10/2012 Pago servicios básicos del mes de octubre 50 80,37 1.708,98


03/11/2012 Cancelación de cuenta. 57 765,00 2.030,95

03/11/2012 Depósito de lo existente en caja. 58 765,00 1.265,95



09/11/2012 Pago Factura. 001-001-0000783 66 592,66 1.858,61

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000695 67 381,55 2.240,16

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000697 68 55,00 2.295,16

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000699. 69 231,81 2.526,97






SUMAN Y PASAN 10.053,38 8.194,77

FERRETERIA "EL MINERO"MAYOR GENERAL



159

CUENTA: CAJA CO DIGO : 1.1.01


VIENEN 10.053,38 8.194,77 1.858,61



13/11/2012 Depósito de la venta en la Cta. Cte. 78 2.968,49 1.858,61

13/11/2012 Envio mercadería Factura 002-002-0059205. 81 6,00 1.852,61

14/11/2012 P/R. Venta según factura Nº001-001-0000793 82 60,85 1.913,46


14/11/2012 Depósito en cuenta corriente 84 7,50 1.913,46

14/11/2012 Compra según factura Nº002-002-0059240 87 3,00 1.910,46





29/11/2012 Pago según factura Nº002-001-0000550 107 108,03 1.756,42

29/11/2012 Pago a Imprenta Espejo S.F. 001-001-0021560 por Factureros. 108 32,00 1.724,42




30/11/2012 Pago servicios básicos del mes de Noviembre. 115 71,89 1.706,69










13/12/2012 Pago transporte mercadería S.F. 002-001-0230912. 145 4,00 1.872,87

13/12/2012 Depósito de las ventas en la Cta.. Cte. 146 90,88 1.781,99


14/12/2012 Depósito de las ventas en la Cta. Cte. 149 17,84 1.781,99









31/12/2012 Pago servicios básicos del mes de Diciembre. 173 64,77 2.518,15

31/12/2012 Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo. 174 108,00 2.410,15

31/12/2012 Honorarios Profesionales de Diciembre 176 58,50 2.351,65

31/12/2012 Se deposita lo existente en caja. 177 1.087,09 1.264,56

SUMAN 14.656,27 13.391,71 1.264,56




160

CUENTA: BANCOS CO DIGO : 1.1.02


01/10/2012 Según Estado de Situación Inicial. 01 2.850,65 2.850,65










31/10/2012 Servicios Bancarios mes de Octubre. 47 3,40 8.354,67


31/10/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva octubre 52 523,46 8.274,24

31/10/2012 Pago de IVA mes de octubre 54 542,56 7.731,68



05/11/2012 Pago a proveedor varias facturas con cheque 000459 61 1.620,00 7.198,03

07/11/2012 Pago Factura 001-001-0021626 62 817,63 6.380,40

08/11/2012 Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643 63 259,26 6.121,14

09/11/2012 Pago Factura 001-001-0000773 con Cheque #000052 65 1.272,88 7.394,02



11/11/2012 Pago Facturas 004-001-000041559. 73 355,21 7.752,72




14/11/2012 Pago Factura 001-001-0000775 con Cheque #000073 85 2.857,26 13.605,97

15/11/2012 Pago Facturas 001-001-000021735. 90 693,75 12.912,22

15/11/2012 Pago Facturas 002-001-000035144. 91 195,72 12.716,50


19/11/2012 Pago Facturas 001-001-000133211. 96 75,26 12.727,59

26/11/2012 Pago primera cuota de Facturas 004-001-000139335. 98 230,37 12.497,22



29/11/2012 Pago Facturas 001-006-000022430 106 972,56 22.295,38


30/11/2012 Servicios Bancarios mes de Noviembre 113 3,50 22.313,72

30/11/2012 Pago arriendo mes de Noviembre Cheque #000469 114 108,00 22.205,72

30/11/2012 Por Honorarios Profesionales Noviembre 116 58,50 22.147,22

30/11/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva Noviembre 117 523,46 21.623,76

30/11/2012 Pago de IVA 119 1.686,28 19.937,48


08/12/2012 Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643 130 259,26 19.713,17

08/12/2012 Pago Facturas 004-001-000043176. 131 409,00 19.304,17


13/12/2012 Pago Facturas 001-006-000476226. 143 325,41 18.999,51

13/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022168. 144 1.520,26 17.479,25


SUMAN Y PASAN 28.752,98 11.182,85




161

CUENTA: BANCOS CO DIGO : 1.1.02


VIENEN 28.752,98 11.182,85 17.570,13



14/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022181. 150 441,01 18.167,76

15/12/2012 Pago Facturas 001-001-000117814. 151 153,09 18.014,67

16/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022208. 152 842,21 17.172,46



22/12/2012 Pago Facturas 001-006-000478940. 163 43,14 17.188,83


26/12/2012 Pago segunda cuota de Factura 004-001-000139335. 165 230,37 17.297,01

27/12/2012 Cancelan facturas N° 001-001-0000795 y 001-001-0000796 166 5.389,00 22.686,01

27/12/2012 Pago Facturas 001-006-000478940 167 235,41 22.450,60

28/12/2012 Cancelan facturas N° 001-001-0000800 168 732,60 23.183,20

28/12/2012 Pago Facturas 001-006-000480597 169 49,05 23.134,15

31/12/2012 Servicios Bancarios mes de Diciembre. 175 3,21 23.130,94

31/12/2012 Se deposita lo existente en caja. 177 1.087,09 24.218,03

31/12/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva Diciembre 178 523,46 23.694,57

SUMAN 37.398,37 13.703,80 23.694,57

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CO DIGO : 1.1.03



08/10/2012 Pago del cliente en efectivo. 06 164,25 4.352,04


11/10/2012 Pago de cuenta, crédito personal. 15 850,00 4.774,92


20/10/2012 Cancelación de cuenta; crédito personal. 26 482,75 7.149,43






09/11/2012

Pago Factura 001-001-0000773 con Cheque #000052 del Bco.

Pichincha. 65 1.272,88 4.520,86

09/11/2012 Pago Factura. 001-001-0000783 66 592,66 3.928,20

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000695 67 381,55 3.546,65

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000697 68 55,00 3.491,65

10/11/2012 Pago Factura 001-001-0000699. 69 231,81 3.259,84

14/11/2012

Pago Factura 001-001-0000775 con Cheque #000073 del Bco.

Pichincha. 85 2.857,26 402,58







27/12/2012 Cancelan facturas N° 001-001-0000795 y 001-001-0000796 166 5.389,00 8.841,99

28/12/2012 Cancelan facturas N° 001-001-0000800 168 732,60 8.109,39

SUMAN 23.067,50 14.958,11 8.109,39

MAYOR GENERAL







162

CUENTA: (-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES CO DIGO : 1.1.04


31/12/2012 Venta S.F. 001-001-0000803; C.Ret.001-001-000000793. 183 6,76 6,76

31/12/2012 Venta S.F. 001-001-0000814; C.Ret.001-001-0000844. 183 6,76 13,52

31/12/2012 Venta S.F. 001-001-0000815; C.Ret.001-001-0000845. 183 6,76 20,28

SUMAN 20,28 20,28

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIAS CO DIGO : 1.1.05



SUMAN 68.325,92 -

CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA CO DIGO : 1.1.06



31/10/2012 Consumo suministros del mes de Octubre. 56 7,58 68,24

29/11/2012 Pago a Imprenta Espejo S.F. 001-001-0021560 por Factureros. 108 32,00 100,24

30/11/2012 Consumo suministros del mes de Noviembre. 121 7,58 92,66

31/12/2012 Consumo suministros del mes de Diciembre. 182 7,58 85,08

SUMAN 107,82 22,74 85,08

CUENTA: SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA CO DIGO : 1.1.07






SUMAN 30,00 18,00 12,00













163

CUENTA: IVA COMPRAS CO DIGO : 1.1.08


08/10/2012 Compra según factura Nº001-000021656 08 88,39 88,39

09/10/2012 Compra según factura Nº001-006-000466603 10 77,23 165,62









31/10/2012 Pago de arriendo mes de Octubre. 48 14,40 538,18

31/10/2012 Pago Honorarios Porfesionales Octubre. 49 7,80 545,98

31/10/2012 Pago servicios básicos del mes de octubre 50 3,92 549,90

31/10/2012 Liquidacioón de IVA 54 549,90 -










29/11/2012 Pago Facturas 002-001-0000550 107 11,68 659,95

30/11/2012 Pago arriendo mes de Noviembre Cheque #000469 114 14,40 674,35

30/11/2012 Pago servicios básicos del mes de Noviembre. 115 3,44 677,79

30/11/2012 Pago Honorarios Porfesionales Noviembre 116 7,80 685,59

30/11/2012 Liquidación de IVA 117 685,59 -










12/12/2012 Compra según factura Nº004-001-00151180 y 004-001-00151182 140 202,48 691,41 18/12/2012 Compra según factura Nº001-006-000486285 156 87,32 778,73




31/12/2012 Pago servicios básicos del mes de Diciembre. 173 3,93 1.129,41

31/12/2012 Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo. 174 14,40 1.143,81

31/12/2012 Honorarios Profesionales de Diciembre 176 7,80 1.151,61

31/12/2012 Liquidación de IVA 180 1.151,61

SUMAN 2.387,10 2.387,10

CUENTA: ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. CO DIGO : 1.1.09


05/10/2012 Anticipo de retención en la Fuente 1% 02 349,04 349,04

SUMAN 349,04







164

CUENTA: ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 1% CO DIGO : 1.1.09.01



































SUMAN 349,04 -

CUENTA: IVA RETENIDO CO DIGO : 1.1.10



31/12/2012 Por liquidación IVA 180 1,52

SUMAN 1,52 1,52





FERRETERIA "EL MINERO"MAYOR AUXILIAR


165

CUENTA: IVA RETENIDO 30% CO DIGO : 1.1.10.01





31/12/2012 Por liquidación IVA 180 1,52

SUMAN 1,52 1,52

CUENTA: CRÉDITO TRIBUTARIO CO DIGO : 1.1.11


31/12/2012 Liquidación mes de diciembre 2012 180 184,29 184,29

SUMAN 184,29

CUENTA: VEHÍCULO CO DIGO : 1.2.01



SUMAN 29.999,00

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO CO DIGO : 1.2.02


31/10/2012 Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Octubre. 55 125,00 125,00

30/11/2012 Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Noviembre. 120 125,00 250,00

31/12/2012 Depreciación de Propiedad, planta y equipo mes de Diciembre. 181 125,00 375,00

SUMAN 375,00

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CO DIGO : 1.2.03



SUMAN 3.280,00
















166

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES CO DIGO : 1.2.04





SUMAN 81,99

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CO DIGO : 1.2.05



SUMAN 179,50

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA CO DIGO : 1.2.06





SUMAN 4,50

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN CO DIGO : 1.2.07



SUMAN 870,00

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTACIÓN CO DIGO : 1.2.08





SUMAN 65,25
















167

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR CO DIGO : 2.1.01



08/10/2012 Compra según factura Nº001-000021656 08 817,63 2.437,63










05/11/2012 Pago a proveedor varias facturas con cheque 000459 61 1.620,00 4.954,14

07/11/2012 Pago Factura 001-001-0021626 62 817,63 4.136,51

08/11/2012 Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643 63 259,26 3.877,25

08/11/2012 Compra según factura Nº004-001-000043176 64 1.227,15 5.104,40

11/11/2012 Pago Facturas 004-001-000041559. 73 355,21 4.749,19




15/11/2012 Pago Facturas 001-001-000021735. 90 693,75 7.151,54

15/11/2012 Pago Facturas 002-001-000035144. 91 195,72 6.955,82


19/11/2012 Pago Facturas 001-001-000133211. 96 75,26 7.722,97


26/11/2012 Pago primera cuota de Facturas 004-001-000139335. 98 230,37 7.620,87



28/11/2012 P/R. Compra según factura Nº001-001-000119589 104 436,81 8.438,95

29/11/2012 Pago Facturas 001-006-000022430 106 972,56 7.466,39






08/12/2012 Pago Facturas 001-006-000466603 y N° 001-006-000466643 130 259,26 9.636,64

08/12/2012 Pago Facturas 004-001-000043176. 131 409,00 9.227,64





12/12/2012 Compra según factura Nº004-001-00151180 y 004-001-00151182 140 1.872,90 13.704,80 13/12/2012 Pago Facturas 001-006-000476226. 143 325,41 13.379,39

13/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022168. 144 1.520,26 11.859,13

14/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022181. 150 441,01 11.418,12

15/12/2012 Pago Facturas 001-001-000117814. 151 153,09 11.265,03

16/12/2012 Pago Facturas 001-001-000022208. 152 842,21 10.422,82




22/12/2012 Pago Facturas 001-006-000478940. 163 43,14 12.759,58

26/12/2012 Pago segunda cuota de Factura 004-001-000139335. 165 230,37 12.529,21

27/12/2012 Pago Facturas 001-006-000478940 167 235,41 12.293,80

28/12/2012 Pago Facturas 001-006-000480597 169 49,05 12.244,75


SUMAN 9.727,97 23.607,92 13.879,95




168

CUENTA: IESS POR PAGAR CO DIGO : 2.1.02


01/10/2012 Según Inventario Inicial 1 125,56 125,56

15/10/2012 Pago IESS 16 125,56 -

31/10/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva octubre 52 125,56 125,56

30/11/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva Noviembre 117 125,56 251,12

31/12/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva Diciembre 178 125,56 376,68

SUMAN 125,56 502,24

CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CO DIGO : 2.1.03


31/10/2012 Provisiones del mes de Octubre. 53 121,67 121,67

30/11/2012 Provisiones del mes de Noviembre 118 121,67 243,34

31/12/2012 Provisiones del mes de Diciembre 179 121,67 365,01

SUMAN 365,01

CUENTA: DÉCIMO TERCER SUELDO CO DIGO : 2.1.03.01





SUMAN 146,01

CUENTA: DÉCIMO CUARTO SUELDO CO DIGO : 2.1.03.02





SUMAN 146,01

CUENTA: VACACIONES CO DIGO : 2.1.03.03





SUMAN 72,99
















MAYOR GENERAL

169

CUENTA: FONDOS DE RESERVA POR PAGAR CO DIGO : 2.1.04


31/10/2012 Pago de sueldos y Fondos de Reserva octubre 52 48,67 48,67

30/11/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva Noviembre 117 48,67 97,34

31/12/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva Diciembre 178 48,67 146,01

SUMAN 146,01

CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR CO DIGO : 2.1.05


01/10/2012 Según Estado de Situación Inicial 01 51,63 51,63

20/10/2012 Pago Impuesto 20 51,63 -

31/12/2012 Auxiliar de Retención en la Fuente 1% 180 198,29 198,29

31/12/2012 Auxiliar de Retención en la Fuente 10% 180 55,50 253,79

SUMAN 51,63 305,42

CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% CO DIGO : 2.1.05.01





















29/11/2012 Pago Facturas 002-001-0000550 107 0,97 99,74
















SUMAN - 198,29










170

CUENTA: IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 10% CO DIGO : 2.1.05.02





30/11/2012 Pago Honorarios Profesionales Noviembre 116 6,50 18,50

31/12/2012 Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo. 174 12,00 12,00

31/12/2012 Honorarios Profesionales de Diciembre 176 6,50 18,50

SUMAN - 55,50

CUENTA: IVA POR PAGAR CO DIGO : 2.1.06


2.1.06 Liquidación IVA Octubre 54 542,56 542,56

2.1.06 Liquidación IVA Octubre 54 542,56 -

2.1.06 Liquidación IVA Noviembre 119 1.686,28 1.686,28

2.1.06 Liquidación IVA Noviembre 119 1.686,28 -

SUMAN 2.228,84 2.228,84

CUENTA: IVA EN VENTAS CO DIGO : 2.1.07





















31/10/2012 Liquidación Iva 54 1.070,26 -


SUMAN Y PASAN 1.070,26 1.075,14










171

CUENTA: IVA EN VENTAS CO DIGO : 2.1.07


VIENEN 1.070,26 1.075,14 4,88






15/11/2012 P/R. Venta según factura Nº001-001-0000796 89 522,61 911,34










30/11/2012 Liquidación Iva 119 2.349,67 -

















31/12/2012 Liquidación Iva 180 923,96 -

SUMAN 4.343,89 4.343,89

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR CO DIGO : 2.1.08


31/12/2012 IVA Retenido por Pagar 100% 180 66,60 66,60 66,60

SUMAN 66,60 66,60






MAYOR GENERAL


172

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR 100% CO DIGO : 2.1.08.01

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31/10/2012 Pago de arriendo mes de Octubre. 48 14,40 14,40 31/10/2012 Pago Honorarios Porfesionales Octubre. 49 7,80 22,20 31/10/2012 Liquidación Iva 54 22,20 - 30/11/2012 Pago arriendo mes de Noviembre Cheque #000469 114 14,40 14,40 30/11/2012 Pago Honorarios Porfesionales Noviembre 116 7,80 22,20 30/11/2012 Liquidación Iva 119 22,20 - 31/12/2012 Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo. 174 14,40 14,40 31/12/2012 Honorarios Profesionales de Diciembre 176 7,80 22,20 31/12/2012 Liquidación Iva 180 22,20 -

SUMAN 66,60 66,60

CUENTA: CAPITAL CO DIGO : 3.1.01


01/10/2012 P/R. Según Estado de Situación Inicial. 01 108.429,99 108.429,99

SUMAN 108.429,99

CUENTA: UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO CO DIGO : 3.2.01


31/12/2012 P/R. Según Estado de Situación Inicial. 190 12.377,58 12.377,58

SUMAN 12.377,58

CUENTA: VENTAS CO DIGO : 4.1.01






















SUMAN Y PASAN 11.651,75



MAYOR GENERAL











173

CUENTA: VENTAS CO DIGO : 4.1.01


VIENEN 11.651,75 11.651,75
































31/12/2012 Por asiento de regulación 187 36.199,30

SUMAN 36.199,30 36.199,30

CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CO DIGO : 4.1.02


31/12/2012 Por asiento de regulación 187 - 16.261,87 16.261,87

31/12/2012 Por asiento de regulación 189 16.261,87 16.261,87

SUMAN 16.261,87 16.261,87

CUENTA: COSTO DE VENTAS CO DIGO : 5.1.01




31/12/2012 Por asiento de regulación 187 19.937,43 -

SUMAN 88.263,35 88.263,35










174

CUENTA: COMPRAS CO DIGO : 5.1.02



31/12/2012 Compras Netas 185 19.937,43 -

SUMAN - 22.731,36

CUENTA: COMPRAS 12% CO DIGO : 5.1.02.01





















29/11/2012 Pago Facturas 002-001-0000550 107 97,32 11.460,74










12/12/2012 Compra según factura Nº004-001-00151180 y 00151182 140 1.687,29 18.332,65





SUMAN 22.513,14

CUENTA: COMPRAS 0% CO DIGO : 5.1.02.02




SUMAN 218,22










175

CUENTA: DESCUENTO EN COMPRAS (-) CO DIGO : 5.1.03



















31/12/2012 Asiento de regulación 184 2.793,93

SUMAN 2.793,93 2.793,93

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS CO DIGO : 6.1.01


31/10/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva de octubre 52 578,06 578,06

30/11/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva Noviembre 117 578,06 1.156,12

31/12/2012 Pago sueldos y Fondos de Reserva Diciembre 178 578,06 1.734,18

31/12/2012 Asiento de cierre de gastos. 188 1.734,18 -

SUMAN 1.734,18 1.734,18

CUENTA: REMUNERACIONES ADICIONALES CO DIGO : 6.1.02



30/11/2012 Provisiones del mes de Noviembre. 118 121,67 243,34

31/12/2012 Provisiones del mes de Diciembre. 179 121,67 365,01

31/12/2012 Asiento de cierre de gastos. 188 365,01 -

SUMAN 365,01 365,01










176

CUENTA: DÉCIMO TERCER SUELDO CO DIGO : 6.1.02.01






SUMAN 146,01 146,01

CUENTA: DÉCIMO CUARTO SUELDO CO DIGO : 6.1.2.02






SUMAN 146,01 146,01

CUENTA: VACACIONES CO DIGO : 6.1.02.03






SUMAN 72,99 72,99

CUENTA: APORTE PATRONAL CO DIGO : 6.1.03






SUMAN 212,88 212,88













177

CUENTA: FONDOS DE RESERVA CO DIGO : 6.1.04






SUMAN 146,01 146,01

CUENTA: GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA CO DIGO : 6.1.05






SUMAN 22,74 22,74

CUENTA: GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA CO DIGO : 6.1.06






SUMAN 18,00 18,00

CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS CO DIGO : 6.1.07




31/12/2012 Pago servicios básicos del mes de Diciembre. 173 60,84 205,74


SUMAN 205,74 205,74













178

CUENTA: LUZ ELÉCTRICA CO DIGO : 6.1.07.01






SUMAN 99,70 99,70

CUENTA: AGUA POTABLE CO DIGO : 6.1.07.02






SUMAN 12,00 12,00

CUENTA: TELÉFONO CO DIGO : 6.1.07.03






SUMAN 94,04 94,04

CUENTA: GASTO ARRIENDO CO DIGO : 6.1.08




31/12/2012 Pago arriendo mes de Diciembre en efectivo. 174 120,00 360,00


SUMAN 360,00 360,00













179

CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES CO DIGO : 6.1.09



30/11/2012 Pago Honorarios Porfesionales Noviembre 116 65,00 130,00

31/12/2012 Honorarios Profesionales de Diciembre 176 65,00 195,00


SUMAN 195,00 195,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO CO DIGO : 6.1.10



30/11/2012 Depreciación de Propiedad, planta y equipo Noviembre. 120 125,00 250,00

31/12/2012 Depreciación de Propiedad, planta y equipo Diciembre. 181 125,00 375,00


SUMAN 375,00 375,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES CO DIGO : 6.1.11






SUMAN 81,99 81,99

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA CO DIGO : 6.1.12






SUMAN 4,50 4,50













180

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN CO DIGO : 6.1.13






SUMAN 65,25 65,25

CUENTA: PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES CO DIGO : 6.1.14


31/10/2012 Correspondiente a Octubre 183 6,76 6,76

30/11/2012 Correspondiente a noviembre 183 6,76 13,52

31/12/2012 Correspondiente a Diciembre 183 6,76 20,28


SUMAN 20,28 20,28

CUENTA: TRANSPORTE Y FLETE EN COMPRAS CO DIGO : 6.1.15


29/10/2012 Compra S.F. 001-001-000022430-; C. RET. 001-001-0000384. 39 1,27 1,27

08/11/2012Compra S.F. 004-001-000043176-; C. RET. 001-001-0000386.

64 1,33 2,60

13/11/2012 Envio mercadería Factura 002-002-0059205. 81 6,00 8,60

14/11/2012 Envio mercadería Factura 002-002-0059240. 87 3,00 11,60

16/11/2012 Envio mercadería Factura 002-002-0058901 93 7,00 18,60

27/11/2012Compra S.F. 001-006-000478940-; C. RET. 001-001-0000392.

100 5,00 23,60

11/12/2012Compra S.F. 002-001-000035367; C. RET. 001-001-0000403.

137 40,00 63,60

13/12/2012 Pago transporte mercadería S.F. 002-001-0230912. 145 4,00 67,60

31/12/2012Asiento de cierre de gastos.

188 67,60 -

SUMAN 67,60 67,60










181


1.1.01 CAJA 14.656,27 13.391,71 1.264,56

1.1.02 BANCOS 37.398,37 13.703,80 23.694,57

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR 23.067,50 14.958,11 8.109,39

1.1.04 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 20,28 20,28

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 68.325,92 68.325,92

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA 107,82 22,74 85,08

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 30,00 18,00 12,00

1.1.08 IVA EN COMPRAS 2.387,10 2.387,10

1.1.09 ANTICIPO DE RETENCIÓN I.F. 349,04 349,04

1.1.10 IVA RETENIDO 1,52 1,52

1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO 206,97 206,97

1.2.01 VEHÍCULO 29.999,00 29.999,00

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 375,00 375,00

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 3.280,00 3.280,00

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 81,99 81,99

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 179,50 179,50

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 4,50 4,50

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACION 870,00 870,00

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTACIÓN 65,25 65,25

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 9.727,97 23.607,92 13.879,95

2.1.02 IESS POR PAGAR 125,56 502,24 376,68

2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 365,01 365,01

2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 146,01 146,01

2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 51,63 305,42 253,79

2.1.06 IVA POR PAGAR 2228,84 2.228,84

2.1.07 IVA EN VENTAS 4.343,89 4.343,89

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR 66,60 66,60

3.1.01 CAPITAL 108.429,99 108.429,99

4.1.01 VENTAS 36.199,30 36.199,30

5.1.02 COMPRAS 22.731,36 22.731,36

5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS (-) 2.793,93 2.793,93

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.734,18 1.734,18

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES 365,01 365,01

6.1.03 APORTE PATRONAL 212,88 212,88

6.1.04 FONDOS DE RESERVA 146,01 146,01

6.1.05 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 22,74 22,74

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 18,00 18,00

6.1.07 SERVICIOS BÁSICOS 205,74 205,74

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO 360,00 360,00

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES 195,00 195,00

6.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 375,00 375,00

6.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 81,99 81,99

6.1.12 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 4,50 4,50

6.1.13 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 65,25 65,25

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES 20,28 20,28

6.1.15 TRANSPORTE Y FLETES EN COMPRAS 67,60 67,60

6.1.16 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 10,11 10,11

SUMAN IGUALES 224.019,15 224.019,15 162.991,68 162.991,68


BALANCE DE COMPROBACIÓN


GERENTE CONTADORA


EXPRESADO EN DÓ LARES USD. $

SUMAS SALDO SCO D. CUENTAS

182


1.1.01 CAJ A 1.264,56 1.264,56 1.264,56

1.1.02 BANCOS 23.694,57 23.694,57 23.694,57

1.1.03 CUENTAS P OR COBRAR 8.109,39 8.109,39 8.109,39

1.1.04 (-) P ROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 20,28 - 20,28 - 20,28

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 68.325,92 68.325,92 68.325,92

1.1.06 SUMINISTROS DE OFICINA 85,08 85,08 85,08

1.1.07 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMP IEZA 12,00 12,00 12,00

1.1.09 ANTICIP O DE RETENCIÓN I.F . 349,04 349,04 349,04

1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO 206,97 206,97 206,97

1.2.01 VEHICULO 29.999,00 29.999,00 29.999,00

1.2.02 (-) DEP RECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 375,00 - 375,00 - 375,00

1.2.03 MUEBLESY ENSERES 3.280,00 3.280,00 3.280,00

1.2.04 (-) DEP RECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 81,99 - 81,99 - 81,99

1.2.05 EQUIP O DE OFICINA 179,50 179,50 179,50

1.2.06 (-) DEP RECIACIÓN ACUMULADA EQUIP O DE OFICINA 4,50 - 4,50 - 4,50

1.2.07 EQUIP O DE COMP UTACION 870,00 870,00 870,00

1.2.08 (-) DEP RECIACIÓN ACUMULADA EQUIP O DE CÓMP UTCION 65,25 - 65,25 65,25

2.1.01 CUENTAS P OR P AGAR 13.879,95 - 13.879,95 13.879,95

2.1.02 IESS P OR P AGAR 376,68 - 376,68 376,68

2.1.03 P ROVISIONES SOCIALES P OR P AGAR 365,01 - 365,01 365,01

2.1.04 FONDOS DE RESERVA P OR P AGAR 146,01 - 146,01 146,01

SUMAN Y PASAN 136.376,03 15.314,67 - - 136.376,03 15.314,67 136.376,03 15.314,67


HOJA DE TRABAJO



CO D. CUENTA


FINANCIERASALDO S AJUSTES BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE

RESULTADO S

183


VIENEN 136.376,03 15.314,67 - - 136.376,03 15.314,67 136.376,03 15.314,67

2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE P OR P AGAR 253,79 - 253,79 253,79

3.1.01 CAP ITAL 108.429,99 - 108.429,99 108.429,99

4.1.01 VENTAS 36.199,30 36.199,30 -

5.1.01 COSTO DE VENTAS 19.937,43 19.937,43

5.1.02 COMP RAS 22.731,36 22.731,36

5.1.03 DESCUENTO EN COMP RAS (-) 2.793,93 2.793,93 -

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.734,18 1.734,18 1.734,18

6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES 365,01 365,01 365,01

6.1.03 AP ORTE P ATRONAL 212,88 212,88 212,88

6.1.04 FONDOS DE RESERVA 146,01 146,01 146,01

6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA 22,74 22,74 22,74

6.1.06 GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMP IEZA 18,00 18,00 18,00

6.1.07 SERVICIOS BASICOS 205,74 205,74 205,74

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO 360,00 360,00 360,00

6.1.09 HONORARIOS P ROFESIONALES 195,00 195,00 195,00

6.1.10 DEP RECIACIÓN DE VEHÍCULO 375,00 375,00 375,00

6.1.11 DEP RECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 81,99 81,99 81,99

6.1.12 DEP RECIACIÓN DE EQUIP O DE OFICINA 4,50 4,50 4,50

6.1.13 DEP RECIACIÓN DE EQUIP O DE COMP UTACIÓN 65,25 65,25 65,25

6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES 20,28 20,28 20,28

6.1.15 TRANSP ORTE Y FLETES EN COMP RAS 67,60 67,60 67,60

6.1.15 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 10,11 10,11 10,11

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16.261,87 16.261,87 16.261,87

S UM A N 162.991,68 162.991,68 58.930,66 58.930,66 140.260,32 140.260,32 16.261,87 3.884,29 136.376,03 123.998,45

3.2.02 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 12.377,58 12.377,58

TO TALES 162.991,68 162.991,68 58.930,66 58.930,66 140.260,32 140.260,32 16.261,87 16.261,87 136.376,03 136.376,03


GERENTE CONTADORA


HOJA DE TRABAJO



CO D. CUENTASALDO S AJUSTES BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE

RESULTADO S


FINANCIERA

184

4. INGRESOS

4.1.01 VENTAS 36.199,30

VENTAS NETAS 36.199,30

5.1.01 (-) COSTO DE VENTAS (20.026,14)

INVENTARIO INICIAL 68.325,92

5.1.02 (+) COMPRAS 22.731,36

5.1.04 (-) DESCUENTO EN COMPRAS (2.793,93)

TRANSPORTE EN COMPRAS 67,60

COMPRAS NETAS 20.005,03

MERCADERÍA DISPONIBLE DE VENTAS 68.325,92

INVENTARIO FINAL 68.304,81

GANANCIA BRUTA DEL EJERCICIO 16.173,16

6. EGRESOS

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.734,18




6.1.05 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA 22,74


6.1.07 SERVICIOS BASICOS 205,74

6.1.08 GASTO DE ARRIENDO 360,00

6.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES 195,00

6.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO 375,00




6.1.14 CUENTAS INCOBRABLES 20,28

6.1.15 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 10,11

TOTAL EGRESOS 3.816,69

UTILIDAD DEL EJERCICIO 12.356,47

GANACIA DEL EJERCICIO 12.356,47

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 12.356,47


GERENTE CONTADORA





185

1. ACTIVO 135.829,01

1.1. ACTIVO CORRIENTE 102.027,25

1.1.01 CAJA 1.264,56

1.1.02 BANCOS 23.694,57


1.1.04 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES (20,28)

1.1.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 68.325,92




1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO 206,97

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 33.801,76

1.2.01 VEHICULO 29.999,00

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO (375,00)

1.2.03 MUEBLESY ENSERES 3.280,00

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (81,99)


1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA (4,50)

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTACION 870,00

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTCION (65,25)

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2. PASIVOS 15.021,44

2.1 PASIVOS CORRIENTES 15.021,44




2.1.04 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 146,01


TOTAL PASIVOS

3. PATRIMONIO

3.1.01 CAPITAL 108.429,99

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12.377,58

TOTAL PATRIMONIO 120.807,57

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 135.829,01

GERENTE CONTADORA






186

FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RECIBIDO DE CLIENTES 49.208,59

Ventas Netas 36.199,30

Variación de Cuentas por Cobrar 8.109,39

Anticipo de Retención I.F. 349,04

Iva en Ventas 4.343,89

Crédito Tributario 206,97

PAGO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 27.200,11

Costo de Ventas 20.093,74

Inventario de Mercaderías

Al inicio del Periodo 68.325,92

Al final del Periodo (68.169,61)

Iva en Compras (2.387,10)

Iva Retenido por Pagar 66,60

Variación Cuentas por Pagar 13.879,95

Iess por Pagar (376,68)

Provisiones Sociales por Pagar (365,01)

Fondos de Reserva por Pagar (146,01)

Retención en la Fuente por Pagar (253,79)

Egresos por Gastos administrativos y ventas (2.941,16)

Depreciaciones Propiedad, Planta y Equipo (526,74)

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS 22.008,48

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN INVERSION -

Compra de Valores Negociables -

Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo -

Precio de Venta de Propiedad, Planta y Equipo -

FINANCIAMIENTO

Precio de Venta de Obligaciones a Largo Plazo -

Disminución de Obligaciones a Largo Plazo -

Dividendos Pagados -

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 22.008,48

FUJO NETO DE CAJA AL INICIO DE LAS OPERACIONES 2.950,65

FLUJO NETO AL FINAL DE LAS OPERACIONES 24.959,13


GERENTE CONTADORA


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


EXPRESADO EN DO LARES USD $.

187

g. DISCUSIÓN

Ferretería “El Minero”, de propiedad del señor Erick Polivio Armijos Sánchez;

con RUC 0704141670001, inicia sus actividades comerciales el 29 de septiembre

del 2009 con un capital de $40.000,00 USD., bajo la administración de su

propietario; se encuentra ubicada en la Avenida Alonso de Mercadillo de la

ciudad de Zaruma, Provincia de El Oro; Teléfono: 072 972729. Su actividad

económica principal es la venta al por menor de artículos de ferretería, equipos,

máquinas e insumos mineros. Actualmente cuenta con un capital de $108.607,18

USD., por lo que se encuentra Obligado a llevar Contabilidad; sin embargo carece

de un sistema contable adecuado para este tipo de actividad comercial, por lo que

en la visita previa al desarrollo de trabajo investigativo se pudo constatar que solo

llevaba un registro diario de ingresos y egresos de mercaderías de forma general,

como también un registro de las deudas que mantienen los clientes, mismas que

carecían de información completa, además se pudo verificar que no conocían el

inventario de las mercaderías que mantienen para las ventas.

Por tanto la implementación de la Contabilidad Comercial en Ferretería “El

Minero”; permitió elaborar el Plan y Manual de Cuentas mediante la recopilación

de la documentación fuente e información suministrada por el propietario.

Además se pudo realizar el Inventario Inicial de bienes, valores y obligaciones

que mantiene la ferretería y el Inventario de Mercaderías para posteriormente

efectuar el Estado de Situación Inicial, Libro Diario, Mayores, Balance de

Comprobación, Hoja de Trabajo; Auxiliares de Compras, Ventas, Rol de Pagos de

Sueldos, Depreciaciones de Activos Fijos, información que permitió presentar

Estados Financieros razonables; mismos que fueron dados a conocer

oportunamente al propietario y servirán para que analice las medidas correctivas

que faciliten un mejor rendimiento económico para su negocio.

188

h. CONCLUSIONES

Al término del presente trabajo de investigación se pudo llegar a las siguientes

conclusiones:

- La recopilación y distribución de la documentación soporte de la Ferretería

El Minero permitió una vez organizada ejecutar el proceso contable.

- El diseño del Plan y Manual de Cuentas se realizó de acuerdo al giro del

negocio; el mismo que permitió el registro de los asientos contables de

manera secuencial y cronológica.

- Mediante la elaboración del Inventario Inicial de Mercaderías se pudo

conocer el valor real de las mismas; información que sirvió para la

elaboración del Estado de Situación Inicial; así mismo al final se logró

conocer el inventario final de la mercadería disponible para la venta.

- La implementación de la Contabilidad Comercial en la Ferretería “El

Minero” se inició con la constatación física de todos los bienes, derechos y

obligaciones del negocio, lo que permitió realizar el Inventario Inicial y

determinar el patrimonio de la empresa.

- La implementación de la contabilidad comercial durante el periodo

Octubre – Diciembre de 2012, permitió realizar el proceso contable hasta

llegar a obtener los resultados económicos mediante los Estados

Financieros.

189

i. RECOMENDACIONES

Una vez culminado el trabajo investigativo y frente a las conclusiones indicadas,

se plantea las siguientes recomendaciones:

- Se sugiere mantener organizada la documentación soporte en sus

respectivos archivos con la finalidad de facilitar la contabilidad de la

empresa.

- Considerar el Plan y Manual de Cuentas presentado en este trabajo ya que

le facilitará el manejo de las cuentas en el registro diario de las

transacciones que se desarrollen en el negocio.

- Se debe considerar la revisión periódica del Inventario de Mercaderías lo

cual permitirá controlar el volumen de existencias y evitar ya sea

desabastecimiento o excedentes en el stock de las mismas, además se

podrá obtener el inventario final de mercaderías que dispone la empresa

para la venta, para el próximo periodo contable.

- Se recomienda al propietario de la ferretería “El Minero” la realización del

inventario físico de manera secuente lo que le permitirá conocer con

exactitud acerca de sus bienes, derechos y obligaciones.

- La implementación de la contabilidad comercial, fue diseñada en base a las

actividades y necesidades propias del negocio, por lo que se recomienda al

propietario de la ferretería acoger la propuesta realizada ya que le

permitirá organizar los recursos con los que cuenta para una toma de

decisiones adecuadas para el cumplimiento de sus objetivos mediante el

conocimiento de los Estados Financieros.

190

j. BIBLIOGRAFÍA

- A. Goxens/M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, MMIV

Editorial Océano.

- CULTURAL S.A. (2009), Diccionario de Contabilidad y Finanzas,

Madrid, España.

- ESPEJO, Jaramillo Lupe, (2011), Contabilidad General, Editorial UTPL,

Loja, Ecuador.

- SARMIENTO, Rubén, (2009), Contabilidad General, Sexta Edición,

Quito, Ecuador.

- ZAPATA, Sánchez Pedro, (2009), Contabilidad General, Sexta Edición,

McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V.

- ZAPATA, Sánchez Pedro, (2.011), Contabilidad General. Séptima

Edición. Colombia.

Direcciones electrónicas:

- ESTADO DE SITUACION INICIAL.

ontabilidad17.wikispaces.com/Estado+de+situación+inicial

- http://clubensayos.com/imprimir/Hojas-De-Trabajo-

Contabilidad/157.html. En línea.

- Importancia de la Contabilidad. http://www.gerencie.com/importancia-de-

la-contabilidad.html En línea.

- http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-microsoft-excel-

contabilidad/inventarios-principales-sistemas-control





http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-sistemas-control


191

- Normas Internacionales de Contabilidad.

http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad. En

línea.

- Objetivos de Contabilidad.

http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivos-contabilidad.html.

En línea

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Comprobante de Retención.

http://www.sri.gob.ec/web/guest/documentos-autorizados-por-el-sri. En

línea.

Folletos:

- La Tabla del Contador 2012



192

k. Anexos

FO LIO : 01


1 A C TIVO

1.1 A C TIVO C OR R IEN TE

1.1.05 IN VEN TA R IO D E M ER C A D ER ÍA S 6 8 .2 3 7 ,2 1

89101 1 J GO. DADOS MM19 P CS MANDO 3/4 22 A 50M 140,77 140,77 STANLEY


LS14P 1 J UEGO DE LLAVES STANLEY 14 P IEZAS 38,02 38,02 STANLEY

ACP 2 ACEITE P REMIUM 65,70 131,40 250

J DMU 1 J UEGO DE DADOS FOY 8P IEZAS X 1/2 6,26 6,26 FOY

STLD 1 DADO STANLEY - - STANLEY

P T2T 3 P EGAMENTO EP OXICO 2TON 2,99 8,97 DEVCON

LBS13 1 LLAVE BOCA STANLEY MIXTA 15/16 X 1" 6,33 6,33 STANLEY

LBS12 1 LLAVE BOCA STANLEY MIXTA 13/16 X 7/8 4,92 4,92 STANLEY

86801 2 LLAVE DOBLE BOCA 3/8 X 7/16 2,51 5,02 STANLEY

84274 5 ALICATE P ARA ANILLO DE RETENCION 7,15 35,76 STANLEY

84275 0 JGO DADOS CROMADOS - - STANLEY

84276 1 JGO DADOS CROMADOS NEGROS 80,36 80,36 STANLEY

84271 2 P INZA SACA ANILLO RETENCION 7 RECTO 7,32 14,64 STANLEY

84272 0 ACEITE HIDRAULICO P DV 100 - - P DV

84277 7 P ERNO ACERO 5/8"7 - -

84273 4 ALICATE P ARA ANILLO DE RETENCION 84-273 7,32 29,28 STANLEY

RFL 6 REFRIGERANTE FREEZETONE LITRO 0,95 5,70 FREEZETONE

RFG 4 REFRIGERANTE FREEZETONE 1 GALON 2,40 9,60 FREEZETONE

DERF 0 DESINFECTANTE FLORAL ACT 4,91 - ACT. FLORA



DHL8 1 DADO HEHAGONAL LARGO STANLEY 8 MM 2,40 2,40 STANLEY

DI18 1 DADO IMP ACTO STANLEY 18 MM 2,30 2,30 STANLEY

GC2 2 GRASA CATERP ILLAR ADVANCED 3 MOLY Nº3 2,23 4,46 CAT

MB1/2 1 MANGO BERBIQUI STANLEY 1/2" 8,85 8,85 STANLEY



DS3/4 3 DADO STANLEY 3/4" MANDO 1/2 1,72 5,16 STANLEY



LA15X17 1 LLAVE ABOCINADA STANLEY 15 X 17 3,60 3,60 STANLEY

AP I10 166 ANILLO ACERO P RESION INOX 10 MM 0,01 1,83 CISER

CA40 2 CINTA DE ALUMINIO 40 YDS ABRO 5,00 10,00 ABRO

LFW 20 LIQUIDO DE FRENO WAGNER 21-B 1,76 35,12 WAGNER

SGP 4 SILICON GRIS 1.5 OZ 1,27 5,09 ABRO

SAG 0 SILICON ABRO GRIS 999 3 OZ. 1,95 - ABRO

SAT 0 SILICON ABRO TRANSP ARENTE 1000 1,10 - ABRO

DSE8 0 RESORTE VALVULA AIRE 1,34 - STANLEY




INVENTARIO FINAL DE MARCADERÍAS



193

FO LIO : 02


VIENEN 494,37 687,75

















CE42 18 CINTA MASKING 0,82 14,76

DSE26 30 TEE HG 1/2 0,30 9,00 FLEX

3E1 4 ACEITE 3 EN UNO 1,09 4,36

GI 2 GOMA INDIA 59ML. 1,25 2,50


LCE 1 LIMP IADOR CONTACTO ELECTRONICO CYCLO 11OZ 5,00 5,00 CYCLO

LC13 1 LIMP IADOR DE CARBURADOR 13 OZ 3,34 3,34 CYCLO

C34 1 GRASA BLANCA SP RAY 11 OZ 5,48 5,48 CYCLO

WD40 14 WD-40 SP RAY 5.5 OZ. / 155G 2,93 40,96

FG 6 FILTRO P ARA GASOLINA 0,34 2,04

TR12 111 TUERCA DE RUEDA (J P ) 90942-01007 0,40 44,18 CISER

P DV40 14 P DV MAXIDIESEL P LUS 40 BL. 5GLS. 60,84 851,76 P DV

P DV2T 11 P DV DOS TIEMP OS MOTO LT. 3,37 37,05 P DV

VWITH 0 VALVULA RED WITHE DE P ASO - - 1"

SR 5 SHAMP OO P ARA AUTOS RALLY 500ML 1,93 9,65 RALLY




GR1/4 37 GRASERA RECTA SAE 1/4" 0,13 4,66

G10X45 46 GRASERA CURVA 10 MM X 45º 0,33 15,13

CP R 1 CONO P LEGABLE REFLECTIVO-55CM C/LUZ 12,48 12,48

84272 4 P INZA SACA ANILLO RETENCION 7 CURVO 7,32 29,28 STANLEY

97124 0 J GO DE ACCESORIOS 20 P ZAS NEUMATICO STANLEY 24,18 - STANLEY

GCA3/8 2 GANCHO CARGA /ACERO GALVAN. F1164 - 3/8" 2,59 5,17

522436 11 LOCTITE SILICONA GREY 50ML 3,28 36,08 LOCTITE

15480 4 GANCHO CARGA /ACERO GALVAN. F1164 - 1/2" 8,04 32,16 TRUP ER

SUMAN Y PASAN 717,60 2.300,68





194

FO LIO : 03


VIENEN 717,60 2.300,68

24037 4 MEDIDOR DE P RECION 24037 TIP O LAP IZ 50P SI SLIME 2,08 8,31 CHINA

24004 9 AGUJ AS P ARA INFLAR BLISTER 24004 SLIME X 2 0,46 4,14 CHINA

24047 3 HERRAMIENTA P ARA VALVULA 24047 SLIME 0,80 2,41 CHINA

24016 3 KIT P ARCHE P ARA LLANTA RADIAL 24016 SLIME 1,24 3,71 CHINA

42004 2 COMP RESOR CON LUZ Nº 42004 SLIME 23,46 46,91 CHINA

LVA 20 LIMP IA VIDRIOS Y P ARABRISAS ABRO 1LITRO 1,10 21,96 ABRO

FSAC 0 FITRO SEP ARADOR ACEITE INGERSOLL - - INGERSOLL

DGL 8 DUCHA GRAFITADA NEGRA LITRO 2,50 20,01 ABRO

NTN2 15 NTN GRASA HEAVY GREASE Nº2 ... 1KG. 3,95 59,30 NTN

44029006 1 J UEGO DE EXTRACTORES TRAMONTINA 3BRAZOS4402900636,29 36,29 TRAMONTINA

DN5/16X8 5 DESTORNILLADOR NICHOLSON ESTRELLA 5/16X8 2,54 12,70 NICHOLSON

AA1 28 ADAP TADOR DE ALUMINIO 1" 0,50 14,00 ECUAP OLEAS

CT60 2 CANDADO TIFON 60MM 9,50 19,00 TIFON

CT25 2 CANDADO TIFON 25 MM 2,11 4,22 TIFON




DBE3/8X6 1 DESTORNILLADOR BAHCO ESTRELLA 3/8X6 1,56 1,56 BAHCO




AF24 1 ARCO FARMASTILL 24" 3,24 3,24 FARMASTILL

SB18 1 SERRUCHO BELLOTA 18" 7,97 7,97 BELLOTA

LL11 1 LLANA DENTADA STANLEY 11" 5,17 5,17 STANLEY

20206 6 ARCO DE SIERRA FIJ O MANGO P LAST. STANLEY 12" 3,28 19,69 STANLEY

P G4 1 P OLEA GANCHO DE 4" 8,98 8,98

P G2X2 3 P OLEA GANCHO 2X2 5,60 16,80

SP 14 1 SERRUCHO P ODAR STANLEY 14" 5,84 5,84 STANLEY

MG20 1 MARTILLO GOMA STANLEY 20 ONZ 6,69 6,69 STANLEY

54192 1 MARTILLO DE BOLA STANLEY 11/2L 5,28 5,28 STANLEY

MCFS20 1 MARTILLO CABO DE FIBRA STANLEY 20 ONZ 9,15 9,15 STANLEY

P T5 9 P IEDRAS DE TALADRO 5 P IEZAS 1,76 15,84

36112 1 LLAVE DE TUBO BAHCO 12" 8,10 8,10 BAHCO

P SB 5 P ISTOLA P ARA SILICON MANUAL 1,50 7,50

ABM 6 ACOP LE BRONCE MACHO P /INFLAR LLANTA 1,04 6,22

ABH 5 ACOP LE BRONCE HEMBRA P /INFLAR LLANTA 1,30 6,50

11523 5 CEP ILLO CON CERDAS DE ACERO TRUP ER 6,81 34,06 TRUP ER

AB5P 8 ACOP LE DE BRONCE 5 P CS 2,29 18,32 CENTURY

42466 2 NIVEL STANLEY 12" 4,22 8,44 STANLEY

42467 4 NIVEL DE RESINA STANLEY ESTRUCTURAL 18" 5,48 21,93 STANLEY

CTC60 7 CANDADO TIGON 60MM 3,09 21,63 TIGON

TB12V 1 BORDE P ARA BATERIA 1,02 1,02

SUMAN Y PASAN 911,67 2.814,36





195

FO LIO : 04


VIENEN 911,67 2.814,36

DP T1/4X6 3 DESTORNILLADOR TRAMONTINA P LANO 1/4X6 1,30 3,90 TRAMONTINA

MMW7.5 1 MOTOR MONOFASICO WEG 7.5HP BAJ A 1800RP M 496,77 496,77 WEG

MMW3 1 MOTOR MONOFASICO 3 HP BAJ A 1730RP M 252,06 252,06 WEG

MMW3HP 1 MOTOR MONOFASICO WEG 3 HP ALTA 3600RP M 147,62 147,62 WEG


MMW1/2 1 MOTOR MONOFASICO WEG 1/2 HP BAJ A 180RP M 74,88 74,88 WEG

MMW1 0 MOTOR TRIFASICO WEG 1 HP BAJ A 1800RP M 205,36 - WEG

MMW2 3 MOTOR MONOFASICO WEG 2 HP BAJ A 1800 RP M 120,29 360,88 WEG








87048 14 LLAVE P ERICA NEGRA/FOSFATADA 12" 8,05 112,67 STANLEY

LAS12 1 LLAVE AJ USTABLE P ERICA STANLEY MAX STEEL 12" 19,25 19,25 STANLEY



69260 6 J UEGO STANLEY EXAGONALES P LEGABLE P ULGADAS 5,35 32,10 STANLEY

69263 2 J UEGO STANLEY TORX P LEGABLE 7,55 15,10 STANLEY

34262 18 CINTA EMBALAJ E 1,24 22,32 STANLEY


66820 10 DESTORNILLADOR MAGNETICO 9 P UNTAS TORX 5,90 59,00 STANLEY

CCS 18 COMP ROBADOR CORRIENTE STANLEY 0,50 9,00 STANLEY

58930 1 CLAVADOR STANLEY 1/32 - 2/32 - 3/32 5,96 5,96 STANLEY

84056 3 ALICATE STANLEY P ROFESIONAL ELECTRICISTA 84-056 8,07 24,21 STANLEY

84022 6 ALICATE ELECTRICISTA STANLEY 84-022 7" 4,88 29,26 STANLEY

84397 1 ALICATE DE P RESION TIP O SOLDADOR 84-397 7,07 7,07 STANLEY

84369 2 ALICATE P RESION STANLEY CURVO 10" 5,52 11,03 STANLEY


BW1 5 BROCHA WILSON 1 " 0,87 4,34 WILSON






DB 2 1 DADO BAHCO 2" 9,37 9,37 BAHCO





SUMAN Y PASAN 2.875,32 5.414,19





196

FO LIO : 05


VIENEN 2.875,32 5.414,19



DB7/8 1 DADO DAHCO 7/8 4,57 4,57 BAHCO


DB1 2 DADO BAHCO 1" 4,71 9,42 BAHCO





DB 22 1 DADO BAHCO 22MM 4,68 4,68 BAHCO

DB 21 1 DADO BAHCO 21 MM 4,68 4,68 BAHCO

AB788 1 ADAP TADOR BAHCO 788 20,00 20,00 BAHCO

J UB776 1 J UNTA UNIVERSAL BAHCO 776 30,00 30,00 BAHCO

89303 3 MANDO DESLISANTE STANLEY 3/4 89303 24,55 73,64 STANLEY

91316 1 RATCHER STANLEY MANDO 3/4 X 20 DE LARGO 33,48 33,48 STANLEY

F603380 6 CAJ A HERRAMIENTAS BESTVALUE 16" TAP A P ANAL 9,05 54,31 BESTVALUE

VP T1/2 62 VALVULA P ASO P OWERTEK 1/2" 3,45 214,09 P OWERTEK

VP T3/4 26 VALVULA DE P ASO 3/4 4,99 129,84 P OWERTEK

VP T1 19 VALVULA DE P ASO P OWERTEK 1" 6,93 131,67 P OWERTEK

GL3 3 GRASA LITHIUM AZUL ABRO 3 3,22 9,66 ABRO

ABBL 3 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LITRO 2,47 7,42

ACBL 4 ANTICORROSIVO CATERP ILLAR BRILLANTE LITRO 2,77 11,08

AGBL 2 ANTICORROSIVO GRIS BRILLANTE LITRO 2,60 5,20

TG2 10 TEE HG 2" 2,50 25,00

N1/2X5 12 NEP LO HG 1/2 X 5 0,57 6,83

VS10 28 VIDRIO VERDE P ARA GAFAS DE SOLDAR GR10 0,13 3,70

VCY1/2 14 VALVULA CHEQUE Y 1/2 11,06 154,81 TOYO

AP 5/8 437 ANILLO P RESION 5/8" 0,03 13,11 CISER

MJ 9/16 0 MACHUELO J AP ON 9/16" UNC 6,52 -














SUMAN Y PASAN 3.167,78 6.483,68





197

FO LIO : 06


VIENEN 3.167,78 6.483,68






EP 5P 3 EXTRACTOR DE P ERNOS 5 P IEZAS 6,82 20,45


































P 3/4X51/2 23 P ERNO ACERO 3/4 X 5 1/2 UNC 1,16 26,73 CHI-P EN



SUMAN Y PASAN 3.219,85 7.238,02





198

FO LIO : 07


VIENEN 3.219,85 7.238,02





T1" 145 TUERCA ACERO 1" UNC 0,58 83,52 CISER

P OG 2 P ROTECTOR OIDOS GRANDE AZUL 2,23 4,46 CHINA



TM1620 3 TALADRO P ERCUTOR "MAKITA" HP 1620 J AP ONES 81,27 243,82 MAKITA

TNP T 2 TARRAJ A P ARA TUBO NP T 1/2 / 3/4 / 1" 14,76 29,51 CHINA

VVI1/2 2 VALVULA VERTICAL INOX 1/2" 4,10 8,20

VVI11/2 1 VALVULA VERTICAL INOX 1 1/2" 12,00 12,00

VBC3/4 9 VALVULA BRONCE CHEQUE 3/4 2,00 18,00 CHINA

VCP 3/4 9 VALVULA CHEQUE P VC 3/4" 1,50 13,50

VCP 11/2 4 VALVULA CHEQUE P VC 1 1/2" 4,50 18,00

VP T11/2 6 VALVULA P ASO TOTAL ITALY 1 1/2" 14,71 88,27

VP T2 5 VALVULA P ASO TOTAL 2" 26,31 131,55

J BCI 2 J UEGO BROCAS CONCRETO IRWIN 9484 5 P ZS 9,90 19,80 IRWIN

DCMN7 123 DISCO DE CORTE METAL NORTON 7" 1,13 139,36 NORTON

AP N1 22 ANILLO ACERO P LANO 1" 0,21 4,53 CISER

AP 1 30 ANILLO ACERO P RESION 1" 0,09 2,67 CISER






















SUMAN Y PASAN 3.424,80 8.544,26





199

FO LIO : 08


VIENEN 3.424,80 8.544,26



P 9/16X21/2 35 P ERNO ACERO 9/16X21/2 0,34 12,01 CISER












NC1/2 38 NEP LO HG CORRIDO 1/2 0,21 7,94 IDEAL






















N2X3 25 NEP LO HG 2X3 1,67 41,63 IDEAL


CG11/2X90 4 CODO HG 11/2X90 0,90 3,60 IDEAL




SUMAN Y PASAN 3.464,90 9.369,80





200

FO LIO : 09


VIENEN 3.464,90 9.369,80

CG1/2 6 CRUZ HG 1/2 0,47 2,82 IDEAL






CCG1/2 18 CODO HG CACHIMBA 1/2 0,35 6,30 IDEAL


UG11/2 15 UNION HG 11/2 0,79 11,82 IDEAL

UG11/4 10 UNION HG 11/4 0,30 3,00 IDEAL


UG3/4 21 UNION HG 3/4 0,30 6,22 IDEAL

UG1/2 30 UNION IDEAL 1/2 0,18 5,37 IDEAL




TG11/2 11 TEE HG 11/2 1,00 11,00 IDEAL

TG1 28 TEE HG 1 0,86 24,05 IDEAL

TG3/4 28 TEE HG 3/4 0,45 12,46 IDEAL

TG1/2 40 TEE HG 1/2 0,30 12,00 IDEAL








NG1/2 60 NUDO HG 1/2 0,89 53,58 IDEAL

NG3/4 20 NUDO HG 3/4 1,33 26,60 IDEAL

NG1 3 NUDO HG 1 2,17 6,51 IDEAL

NG11/2 11 NUDO HG 11/2 4,00 44,00 IDEAL

NG2 10 NUDO HG 2 5,91 59,06 IDEAL

NCT2 7 NUDO CORRIDO TIGRE 2 0,85 5,95 IDEAL


BG2A1 4 BUSHING HG 2A1 1,77 7,10 IDEAL








SUMAN Y PASAN 3.501,92 9.923,74





201

FO LIO : 10


VIENEN 3.501,92 9.923,74

BG1A3/4 11 BUSHING HG 1A3/4 0,35 3,80 IDEAL



BG 4 ALM 0 REDUCCION ALUMINIO 3 A 2 4,02 - IDEAL


RG2A1 4 REDUCCION HG 2 A 1 1,90 7,60 IDEAL

RG2A3/4 14 REDUCCION HG 2A3/4 1,43 20,08 IDEAL


RG11/2A1 8 REDUCCION HG 11/2 A 1 0,50 4,00 IDEAL









P 3/8X1 143 P ERNO ACERO 3/8 UNC 0,07 9,58 CISER

























SUMAN Y PASAN 3.517,27 10.572,71





202

FO LIO : 11


VIENEN 3.517,27 10.572,71














P 2T 3 P ASTA 2 TONELADAS DEVCON 3,14 9,42 DEVCON
















P 6X20 201 P ERNO ACERO UNC 6 X 20 UNC 0,03 5,23 CISER













SUMAN Y PASAN 3.526,79 10.800,01





203

FO LIO : 12


VIENEN 3.526,79 10.800,01







P 8X45 33 P ERNO ACERO UNC 8 X45 MM 0,09 2,90 CISER






























P 14X25 28 P ERNO ACERO UNC 14 X 25 MM. 0,12 3,36 CISER






SUMAN Y PASAN 3.532,17 10.953,20





204

FO LIO : 13


VIENEN 3.532,17 10.953,20



CP 2HP 2 COMP RESOR P OWERTEK 2HP P ORTATIL 81,79 163,57 P OWERTEK












S240 1 J UEGO DE DADOS BAHCO 1/2 24 P CS S240AF 76,40 76,40 BAHCO







P A31/2X2 2 P OLEA ALUMINIO 31/2" X 2 CANALES 3,84 7,68 ECUAP OLEAS


P A41/2X2 4 P OLEA ALUMINIO 41/2 X 2 CANALES 4,67 18,68 ECUAP OLEAS





UA11/2 8 UNION ALUMINIO 11/2 0,79 6,33 ECUAP OLEAS

UA2 20 UNION ALUMINIO 2" 1,12 22,32 ECUAP OLEAS

UA1/2 158 UNION ALUMINIO 1/2" 0,30 48,03 ECUAP OLEAS

TA1/2 56 TEE ALUMINIO 1/2" 0,52 29,23 ECUAP OLEAS

B1L 5 BLANCOLA 1 LIBRA "BORDEN" 0,43 2,15




AA3A2 9 ADAP TADOR ALUMINIO 3 A 2" 3,02 27,14 ECUAP OLEAS


TN100 15 BIP OLAR TRIFASICO 100 AMP 4,67 70,05 CHINA

VGC 2 VALVULA GAS CASERA REGULADOR 6,12 12,24 CENTURY

P MGE 2 P ANEL MONOFASICO "GE" TL412CLA 16,22 32,43 GENERAL

BCH10 1 BIRBIQUI CHINO 10" 5,04 5,04 CHINA

SUMAN Y PASAN 3.819,00 11.959,96





205

FO LIO : 14


VIENEN 3.819,00 11.959,96

P E500 1 P ORTA ELECTRODOS 500 AMP ALEMAN 8,17 8,17 CHINA

P D2 29 P LASTICO NEGRO 2 MTS DOBLE ANCHO 1,12 32,42 P ROCEP LAS

TP VC2 30 TUBO P VC ECONOMICO VENTILACION 2" 1,45 43,56 GALLEGOS



P 1/2X121 0 P OLITUBO P ROCEP LAS 1/2" X 190 P SI 196,43 - P ROCEP LAS

MGO 23 MANGUERA OXICORTE P ARKER 2,35 54,05 P ARKER

C3M 79 CINTA AISLANTE 3M 20YDS 0,53 41,79 3M

C3MP 56 CINTA AISLANTE 3M 10 YDS 0,29 16,24 3M

LCS 3 LAP IZ CARP INTERO STANLEY 0,31 0,93 STANLEY

86117 2 J UEGO DE DADOS STANLEY 17 P CS 1/4" 27,09 54,17 STANLEY


VS12 26 VIDRIO VERDE GAFAS DE SOLDAR 0,11 2,91

RS3/8 1 RATCHER STANLEY 3/8 7,21 7,21 STANLEY

J US3/8 1 J UNTA UNIVERSAL STANLEY 3/8 4,46 4,46 STANLEY

86119 1 RATCHER STANLEY STD 6 MANDO 1/4 6,25 6,25 STANLEY

DAS1/4 1 DESTORNILLADOR ADAP TADOR 1/4 2,91 2,91 STANLEY

86404 3 RATCHER STANLEY MANDO 1/2 X 10 11,17 33,50 STANLEY



D1 2 DADO STEELGRIP 1" MANDO 1/2 2,05 4,10 STEELGRIP

AU8 2 ALICATE UNIVERSAL 8" AMARILLO 2,00 4,00 CHINA

A62063 1 ALICATE EGA MASTER ESP AÑOL P /FINA 4,00 4,00 VARIAS

AB8 1 ALICATE BAHCO 8" 2678G 6,15 6,15 BAHCO

P S6" 7 P LAYO STANDARD TOOLS 6" 0,75 5,25 CHINA

TSA 2 TRAVADOR DE SERRUCHO ALEMAN 0,75 1,50

CM205 3 CERRADURA MEIKO DORM 205 4,45 13,35 MEIKO

CM201 1 CERRADURA MEIKO DORM 201 BN 4,45 4,45 MEIKO

CM9511 4 CERRADURA MEIKO DORM 9511SB 3,12 12,48 MEIKO

C5832 2 CERRADURA DORM GREAT WALL 5832A-2 3,00 6,00 CHINA

CT300 1 CERRADURA TRAVEX P UERTA P RINCIP AL 300 9,00 9,00 VARIAS

CS24 1 CISALLA STANLEY 24" 31,45 31,45 STANLEY

CD2X6 1 CABLE DUP LEX AAC 2 X 6 ROLLO 250MTS 137,50 137,50 INCABLE


DDMN41/2 3 DISCO DESBASTE METAL NORTON 41/2" 0,80 2,40 NORTON

DDMN7 9 DISCO DESBASTE METAL NORTON 7" 1,99 17,87 NORTON

CP 1/2 6 CHUMACERA DE P ISO NBR 1/2"- 201 3,00 18,00 NBR

CP 3/4 61 CHUMACERA DE P ISO NBR 3/4" - 204 2,66 162,26 NBR


CP 11/4 25 CHUMACERA DE P ISO NBR 1 1/4" - 207 8,35 208,73 NBR


F3 1 FRAGUA TAIWAN VN30 3" 46,57 46,57 TAIWAN

SUMAN Y PASAN 4.444,27 13.905,14





206

FO LIO : 15


VIENEN 4.444,27 13.905,14

SA70181/8 0 SUELDA AGA 7018 1/8 LIBRAS 2,02 - AGA


SA60111/8 35 SUELDA AGA 6011 1/8 LIBRAS 1,38 48,16








CT6 23 CUCHILLA TRAMONTINA INOX 6" 1,21 27,83 TRAMONTINA

CS70 2 CANDADO SOBO CANADA 70 MM 7,92 15,85 SOBO

P AP 2 P ALA AGUILA P UNTONA COLOMBIANA 5,31 10,62 AGUILA

CE80 113 CINTA DE EMBALAJ E 80 YDS CAFE 0,86 96,84 ABRO

CM3/4 4 CINTA MASKING ABRO 3/4" 0,61 2,42 ABRO

CM1 1 CINTA MASKING ABRO 1" 0,67 0,67 ABRO

CDF 3 CINTA DOBLE FAZ "ABRO" 3/4" X 5 MTS 2,50 7,51 ABRO

SP N 21 SILICON P ERMATEX NEGRO 3 OZ. 1,38 28,98 P ERMATEX

P 5XP AC 0 P ERIODICO 7,14 - P ACA

MEF 3 MASILLA EP OXY FIX 10 MINUTOS 0,65 1,95

CD40 14 CANDADO IRON DOBLE 40MM 0,61 8,54 CHINA

CD50 12 CANDADO IRON DOBLE 50 MM 0,90 10,80 CHINA

B50 26 BREAKER GE P ARA CAJ A 50 AMP 3,29 85,54 GENERAL















ARB 6 ACEITE ROJ O BRIGHT'S 250CC 1,06 6,36



LA150 1 LIJ A DE AGUA FANDELI # 150 0,20 0,20 FANDELLI


S UM A N Y P A S A N 4.605,77 15.209,68





207

FO LIO : 16


VIENEN 4.605,77 15.209,68











HH4L 1 HACHA HERRAGRO 4 LIBRAS 4,12 4,12 HERRAGRO


CT12 24 CINTA TEFLON 12MM X 10 P LASTI 0,20 4,75 P LASTIGAMA

TP R1/2 23 TUBO ROSCABLE 1/2" X 6M (420P SI) 6,10 140,30 P LASTIGAMA

UP 1/2 3 UNION P LASTIGAMA 1/2" AGUA 0,30 0,91 P LASTIGAMA

TR1/2 15 TEE TIGRE ROJ A 1/2 AGUA CALIENTE 0,44 6,60 TIGRE



NT1 1 NUDO TIGRE 1" 1,52 1,52 TIGRE

ATR1 7 ADAP TADOR TIGRE ROSCABLE 1" 1,95 13,65 TIGRE

ATR11/2 3 ADAP TADOR TIGRE ROSCABLE 11/2 2,81 8,43 TIGRE





















LS30 1 LLAVE MIXTA SURTEK 30MM 7,73 7,73 VARIAS

SUMAN Y PASAN 4.695,12 15.823,68





208

FO LIO : 17


VIENEN 4.695,12 15.823,68


91976 1 LLAVE COMBINADA RATCHER STANLEY 12 MM 7,21 7,21 STANLEY


LRS3/8 1 LLAVE COMBINADA RATCHER STANLEY 3/8" 6,29 6,29 STANLEY

LRS7/16 1 LLAVE COMBINADA RATCHER 7/16" 6,87 6,87 STANLEY

LC8X9 1 LLAVE COMBINADA STANLEY 8 X 9 MM 1,99 1,99 STANLEY



VB3/16 19 VARILLA DE BRONCE 3/16" 1,75 33,25

CT40 1 CINTA P LASTICA "ABRO" 2"X40YD 4,46 4,46 ABRO

P DD 83 P ILA DURACELL D 2,54 210,99 DURACELL

P DAA 4 P ILA DURACELL AA 1,30 5,20 DURACELL

P DAAA 26 P ILA DURACELL AAA 1,40 36,40 DURACELL






























SUMAN Y PASAN 4.751,06 16.570,58





209

FO LIO : 18


VIENEN 4.751,06 16.570,58














P '14X100 7 P ERNO ACERO UNF 14 X 100 0,69 4,84 CISER





























SUMAN Y PASAN 4.767,63 16.990,86





210

FO LIO : 19


VIENEN 4.767,63 16.990,86





TAC1/2 3 TUBO AGUA CALIENTE 1/2" ROJ O 6,50 19,49 P LASTIGAMA

LSR 1 LEJ IA SELLO ROJ O 300GR 0,79 0,79

P TJ 64 P ALA J AP ON P UNTONA ORIGINAL 14,96 957,63 TOMBO















69255 1 J UEGO EXAGONALES STANLEY 20 P CS 6,71 6,71 STANLEY




82102 1 SANTIAGO STANLEY 6" 39,61 39,61 STANLEY

















SUMAN Y PASAN 4.898,22 18.425,19





211

FO LIO : 20


VIENEN 4.898,22 18.425,19

























T'1 87 TUERCA ACERO 1" UNF 0,53 46,02 CISER



CAL 1 CEMENTO AFRICANO LITRO 2,20 2,20

KP T 2 KALIP EGA P LASTIGAMA TUBO 20CC 0,41 0,82 P LASTIGAMA

AMC 1 ARRANCA MOTOR CYCLO 10.7 OZ 3,64 3,64 CYCLO

ETN 1 ESCOBA TIGRE NACIONAL 1,04 1,04



P DR11/2 3 P ORTA DADOS TARRAJ A 11/2" 5,50 16,50

CTVJ 3 CORTADORA VIDRIO J OBO 1,16 3,48




TN20 1 TRIP OLAR NEC 20 A 1,35 1,35 CHINA

TN60 4 TRIP OLAR NEC 60A 2,20 8,80 CHINA

TNR3X100 10 TRIP OLAR NEC REVERSIBLE 3 X 100A 4,70 47,02 CHINA


SUMAN Y PASAN 4.939,99 18.924,10





212

FO LIO : 21


VIENEN 4.939,99 18.924,10

BM30A 2 BOTONERA METALICA 30A 1,30 2,60 CHINA

RC6S 4 REGLETA COOP ER 6 SALIDAS 5,38 21,51 COOP ER

GAP 55 GUANTES DE ALGODON CON P UP OS 0,83 45,71 P VC

GCB 21 GUANTE CUERO BICOLOR 1,51 31,71 CHINA

CRP VC 64 CAJ ETIN RECTANGULAR P VC 0,32 20,29

FO20 41 FOCO AHORRADOR DULUX 20W 1,53 62,77 OSRAM

FLG26 4 FOCO LUXAR GLOBO AHORRADOR 26W 3,07 12,28 LUXAR

OP 006 60 O'RING 006 0,05 3,00

OP 009 29 O'RING 009 0,05 1,45

OP 010 21 O'RING 010 0,05 1,05

OP 012 14 O'RING 012 0,10 1,37

OP 111 30 O'RING 111 0,05 1,47

OP 112 7 O'RING 112 0,10 0,70

OP 113 19 O'RING 113 8,00 152,00

OP 116 43 O'RING 116 0,10 4,09

OP 210 11 O'RING 210 0,20 2,20

OP 211 3 O'RING 211 0,15 0,45

OP 212 49 O'RING 212 0,11 5,44

OP 213 20 O'RING 213 0,15 3,00

OP 214 52 O'RING 214 0,20 10,40

OP 216 40 O'RING 216 0,16 6,24

OP 221 7 O'RING 221 0,25 1,75

OP 217 13 O'RING 217 0,25 3,25

OP 218 13 O'RING 218 0,25 3,25

OP 219 17 O'RING 219 0,25 4,25

OP 220 23 O'RING 220 0,25 5,75

OP 222 31 O'RING 222 0,07 2,17

OP 325 24 O'RING 325 0,30 7,20

OP 326 19 O'RING 326 0,30 5,70

OP 327 9 O'RING 327 0,30 2,70

OP 114 50 O'RING 114 0,06 3,15

OP 011 53 O'RING 011 0,10 5,30











SUMAN Y PASAN 4.966,42 19.362,31





213

FO LIO : 22


VIENEN 4.966,42 19.362,31






ORP 006 19 O'RING ROJ O 006 0,10 1,90

ORP 007 17 O'RING ROJ O 007 0,10 1,70

ORP 008 17 O'RING ROJ O 008 0,10 1,70

ORP 009 18 O'RING ROJ O 009 0,10 1,80

ORP 010 17 O'RING ROJ O 010 0,10 1,70

ORP 011 6 O'RING ROJ O 011 0,10 0,60

ORP 110 5 O'RING ROJ O 110 0,15 0,75

ORP 113 3 O'RING ROJ O 113 0,15 0,45

ORP 116 8 O'RING ROJ O 116 0,15 1,20

ORP 214 2 O'RING ROJ O 214 0,20 0,40

ORP 221 3 O'RING ROJ O 221 0,20 0,60

ORP 220 6 O'RING ROJ O 220 0,20 1,20

ORP 222 6 O'RING ROJ O 222 0,20 1,20

ORP 325 7 O'RING ROJ O 325 0,30 2,10

ORP 326 7 O'RING ROJ O 326 0,30 2,10

ORP 327 3 O'RING ROJ O 327 0,30 0,90






















SUMAN Y PASAN 4.971,84 19.427,55





214

FO LIO : 23


VIENEN 4.971,84 19.427,55




























VP P 3/4" 4 VALVULA P LASTICA P ASO 3/4 CHINA 1,16 4,64

VP H11/2 4 VALVULA P LASTICA HIDROLO 1 1/2" 2,74 10,96

CS14 3 CABLE SOLIDO Nº14 22,50 67,50


CP 3X90 14 CODO P LASTIGAMA P VC 3 X 90 0,55 7,64 P LASTIGAMA

TT3 10 TEE P VC TIGRE 3" 1,17 11,70 TIGRE

TCR2 14 TRAMP A P VC CON REGISTRO 2" 0,48 6,72

TSR2 17 TRAMP A P VC SIN REGISTRO 2" 0,48 8,16

YP 2 19 YEE P VC TIGRE 2" 0,65 12,35 TIGRE


RP 3A2 76 REDUCCION P VC 3 A 2" 0,89 67,64 TIGRE

TS4 2 TAP A P VC SANITARIA 4" 0,58 1,16 TIGRE


CP 6X45 1 CODO P VC 6 X 45 3,15 3,15


SUMAN Y PASAN 5.051,76 19.932,79





215

FO LIO : 24


VIENEN 5.051,76 19.932,79











































SUMAN Y PASAN 5.142,65 20.676,75





216

FO LIO : 25


VIENEN 5.142,65 20.676,75











































SUMAN Y PASAN 5.178,49 21.235,44





217

FO LIO : 26


VIENEN 5.178,49 21.235,44















TC2S 0 TOMACORRIENTE DUP LEX 2 SERVICIOS 1,70 - COOP ER










E1723 0 ENCHUFE BIP OLAR / MANGO DE GOMA 1,29 - COOP ER














TF2A11/2 8 TEE FLEX 2 A 1 1/2" 0,50 4,00

TF2A1 4 TEE FLEX 2 A 1" 0,50 2,00

TF2A3/4 8 TEE FLEX 2 A 3/4" 0,30 2,40

TF2A1/2 10 TEE FLEX 2 A 1/2" 0,26 2,60

SUMAN Y PASAN 5.273,78 21.746,25





218

FO LIO : 27


VIENEN 5.273,78 21.746,25

TF11/2A1 19 TEE FLEX 1 1/2 A 1" 0,33 6,27

TF11/2A3/4 10 TEE FLEX 1 1/2 A 3/4" 0,30 3,00

TF11/2A1/2 26 TEE FLEX 1 1/2 A 1/2" 0,30 7,80

TF1A3/4 13 TEE FLEX 1 A 3/4" 0,10 1,30

TF1A1/2 3 TEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 0,45

TF3/4A1/2 26 TEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,60

YF1A3/4 23 YEE FLEX 1 A 3/4" 0,15 3,45

YF1A1/2 14 YEE FLEX 1 A 1/2" 0,15 2,10

YF3/4A1/2 21 YEE FLEX 3/4 A 1/2" 0,10 2,10

T2 1 TEE FLEX 2" 0,85 0,85

T11/2 5 TEE FLEX 1 1/2" 0,30 1,50

T1 18 TEE FLEX 1" 0,15 2,70

T3/4 12 TEE FLEX 3/4 0,10 1,20


A11/2 39 ADAP TADOR FLEX 1 1/2" 0,20 7,84

A3/4 12 ADAP TADOR FLEX 3/4" 0,10 1,20






U1 7 UNION FLEX 1" 0,15 1,05

U11/2 24 UNION FLEX 1 1/2" 0,30 7,20

U2 17 UNION FLEX 2" 0,30 5,10









Y1/2 9 YEE FLEX 1/2" 0,07 0,63

C3/4 55 CODO FLEX 3/4" 0,06 3,30

Y1 29 YEE FLEX 1" 0,09 2,61

Y3/4 63 YEE FLEX 3/4" 0,13 8,19

C1/2 1 CODO FLEX 1/2" 0,05 0,05

C1 16 CODO FLEX 1" 0,10 1,60

C11/2 8 CODO FLEX 1 1/2" 0,25 2,00




SUMAN Y PASAN 5.293,32 21.962,76





219

FO LIO : 28


VIENEN 5.293,32 21.962,76











































SUMAN Y PASAN 5.339,11 22.485,74





220

FO LIO : 29


VIENEN 5.339,11 22.485,74










GC 0 GUAIP E COLORES 1,70 -

































S UM A N Y P A S A N 5.349,35 22.652,61





221

FO LIO : 30


VIENEN 5.349,35 22.652,61











































SUMAN Y PASAN 5.371,89 22.988,95





222

FO LIO : 31


VIENEN 5.371,89 22.988,95


























P AI8X20 0 P ERNO ALLEN INOX 8 X 20 MM 0,15 - CISER

G6X90 7 GRASERA 6 X 90 0,25 1,75


G1/4X90 4 GRASERA 1/4 X 90 0,25 1,00


GR3/8 42 GRASERA RECTA 3/8" 0,22 9,03

G3/8X90 10 GRASERA 3/8 X 90 Nº26 0,29 2,85



SV1/2 4 SACAVUELTAS 1/2" 0,55 2,20








SUMAN Y PASAN 5.410,82 23.226,45





223

FO LIO : 32


VIENEN 5.410,82 23.226,45











ST1200 0 SILICON ABRO 1200 TRANSP ARENTE 2,77 - ABRO
































SUMAN Y PASAN 5.570,90 24.130,60





224

FO LIO : 33


VIENEN 5.570,90 24.130,60










UT3/4 25 UNION TIGRE 3/4" 0,45 11,25 TIGRE

RT3/4A1/2 30 REDUCCION TIGRE 3/4 A 1/2" 0,34 10,20 TIGRE

BT3/4A1/2 6 BUSHING TIGRE 3/4 A 1/2 0,10 0,60 TIGRE

TTM1/2 11 TAP ON TIGRE MACHO 1/2" 0,11 1,21 TIGRE

CT3/4 20 CODO TIGRE 3/4 X 90 0,65 13,00 TIGRE

CT11/2 8 CODO TIGRE 1 1/2 X 90 1,35 10,80 TIGRE






CT2 1 CODO TIGRE 2 X 90. 2,00 2,00 TIGRE

BT2A11/2 8 BUSHING TIGRE 2 A 1 1/2" 1,44 11,52 TIGRE

BT11/4X1/2 15 BUSHING TIGRE 1 1/4 A 1/2" 0,34 5,10 TIGRE

BT11/4A1 9 BUSHING TIGRE 1 1/4 A 1" 0,34 3,06 TIGRE

GCS14 9 GUANTES CUERO / SOLDADOR ROJ O 14" 3,40 30,61




LBT10 22 LIMA BELLOTA TRIANGULAR 10" 1,58 34,67 BELLOTA

LBM8 2 LIMA BELLOTA MEDIA CAÑA 8" 2,81 5,62 BELLOTA

LNR6 5 LIMA NICHOLSON REDONDA 6" 1,61 8,05 NICHOLSON

D3S 3 DERIVACION 3 SALIDAS BLANCO 0,24 0,72 CHINA

P A8X25 2 P ERNO ALLEN INOX 8 X 25 MM 0,15 0,30 CISER

OMP C 5 OJ O MAGICO P UERTA DE CASA 0,30 1,50

DT3/4 4 DADO P ARA TARRAJ A 3/4" 6,59 26,36

DT1 3 DADO P ARA TARRAJ A 1" 6,86 20,58



A2B 5 AZADA BELLOTA 2-B 5,50 27,50 BELLOTA

AB105 4 AZUELA BELLOTA B-105 3,45 13,80 BELLOTA

P P 01 1 P ICO P ICO HERRAGRO 3,23 3,23

DNG3/16X6 1 DESTORNILLADOR NICHOLSON 0,85 0,85 NICHOLSON

SUMAN Y PASAN 5.630,90 24.587,58





225

FO LIO : 34


VIENEN 5.630,90 24.587,58

DN3/16X6 1 DESTORNILLADOR NICHOLSON 1,16 1,16 NICHOLSON

DNP 3/16X4 4 DESTORNILLADOR NICHOLSON 0,96 3,84 NICHOLSON





DN1/4X11/2 2 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4X11/2 1,16 2,32 NICHOLSON

DNP 5/16X11/2 2 DESTORNILLADOR P LANO 5/16X11/2 1,47 2,94 NICHOLSON



DN3/8X8 4 DESTORNILLADOR ESTRELLA 3/8X8 3,43 13,72 NICHOLSON




GMB3 3 GANCHOS METALICOS BLANCOS 3 P . 1,00 3,00

C30 1 CAUTIL DE MANO 30W 1,10 1,10 CHINA

RDL 7 REP UESTO P ARA DUCHA ELECTRICA 0,95 6,65 LORENZZETTI

LAM 6 LLAVE ANGULAR P ARA MANGUERA 2,19 13,14 VARIAS

AT1 23 ABRAZADERA TITAN 1" 0,24 5,52 TITAN

AT7/8 19 ABRAZADERA TITAN 7/8" 0,24 4,56 TITAN



AG1 34 ABRAZAREDA GALVANIZADA 1" 0,05 1,70




















SUMAN Y PASAN 5.680,58 24.854,07





226

FO LIO : 35


VIENEN 5.680,58 24.854,07









GGC5/8 6 GRILLETE GALVANIZADO CADENA 5/8" 1,09 6,54

FCT3/4 5 FLOTADOR P ARA CISTERNA TIGRE 3/4" 5,21 26,05 TIGRE

COG 36 CAJ ETIN OCTOGONAL GRANDE P VC BTICINO 0,48 17,39

CRP 1 CAJ ETIN RECTANGULAR P ROFUNDO 0,30 0,30

CNP 14 CUÑA NEGRA P UNTONA 8,39 117,39

LB4050 6 LIMA BELLOTA P ARA MOTOSIERRA 8" 0,82 4,92 BELLOTA

J SC 4 J UEGO DE SIERRA P ARA CALADORA 1,11 4,45 CHINA

FT5 2 FLEXOMETRO TRUP ER /IMP ACTO 3,42 6,84 TRUP ER

MAT 1 MEDIDOR DE AIRE TRUP ER 150LB 5,66 5,66 TRUP ER

IOC 2 INTERRUP TOR OJ O DE CANGREJ O 452 1,47 2,93 COOP ER

P P T 30 P ROTECTOR P ARA TOMACORRIENTE 0,07 1,98

AP T15 11 AMARRAS P LASTICAS TRANSP ARENTE 0,04 0,39

ZT5 4 ZAP AP ICO TRUP ER C/MANGO MADERA 12,55 50,18 TRUP ER

BT3/4 2 BISAGRA TORNEADA 3/4" P AR 2,00 4,00 VARIAS

CR50 3 CANDADO BARRIL RHINO BRONCE 3,48 10,44 RHINO

VP P 11/2 3 VALVULA BOLA P LASTIGAMA 1 1/2" 4,79 14,37 P LASTIGAMA

COP 2 CAJ A DE O'RINGS NBR P ULGADAS 13,69 27,37


LCC2 1 LLAVE DE COCINA CEO J M2137S 10,95 10,95 CEO

NMYT27 6 NARIZ DEL MOQUILLO MAQUINA YT27 19,64 117,84 SHENG&YANG

MTR1/2 142 MANGUERA TRANS/ REFORZADA 1/2" 0,30 42,17

TAED 69 TAP ON AUDITIVO EAR SOFT 312-1223 1,43 98,46 EAR MUF

RGM 1 REGULADOR P ARA GAS 3,47 3,47 CENTURY

E4862 4 ENCHUFE COOP ER 4862 1,31 5,25 COOP ER

T1152 19 TOMA "BTICINO" MODUS TV CABLE 1,90 36,18 BTICINO

T1182 10 TOMA MODUS P LUS 1182MAB TELEFONO 2,09 20,93 BTICINO

KIC 2 KIT/ INST. DE CERRADURAS 3 P ZS 1,41 2,81 CHINA

NM1/8X1/4 1 NIP LO 1/8 X 1/4 BRONCE 0,75 0,75


LEO 1 LINTERNA EVEREADY ONE 1,30 1,30 EVEREADY

RP L 3 REMOVEDOR P /P INTURA "P LAS-COLOR" 2,42 7,26 ADHEP LAST




SUMAN Y PASAN 6.231,46 26.112,66





227

FO LIO : 36


VIENEN 6.231,46 26.112,66




CCRG59 11 CABLE COAXIAL TV "ELECTROCABLES" 0,24 2,65

P 1/2X10 2 P ERNO NEGRO 1/2 X 10 UNC 0,42 0,84 CISER


P F524 1 P UNTAS DESTORN LG P LA 1/4 5P Z 1,30 1,30 SURTEK

CCTV 4 CONECTOR COAXIAL "RG59" 0,08 0,32


C4882 10 CONECTOR VINIL COOP ER 4882 2,28 22,82 COOP ER





L6M 13 LOCTITE 37421 DE 6 ML 2,02 26,30 LOCTITE

10175 3 CUCHILLA USO GENERAL-RETRACTIL 3,66 10,98 STANLEY



86408 4 EXTENSION MANDO 1/2 X 10" 4,42 17,66 STANLEY

91988 1 J GO MECANICO 201 P CS STANLEY 149,22 149,22 STANLEY

92019 1 CAJ A METALICA CON BANDEJ A 27,71 27,71 STANLEY

78246 1 J GO 2 LAP EADORES DE VALVULAS 5,85 5,85 STANLEY

86103 1 DADO STANLEY 6MM MANDO 1/4" 0,63 0,63 STANLEY

AAEL 6 ANTICORROSIVO AZUL ESP AÑOL LITRO 2,44 14,63

GB 1 GUAIP E BLANCO P OR FUNDA 0,67 0,67

17517 5 TIMBRE BTICINO CHICHARRA 6,18 30,90 BTICINO



ETC1/4 1 EMP AQUE DE TRENZA CRUZADA 1/4" - 37,54 37,54 CHINA

MG5/16 50 MANGUERA P /GAS INDUST 5/16X250P SI 0,90 44,80

13147 2 LLAVE J ARDIN P /MANG C/ROSCA 3,56 7,13 TRUP ER

YP 6 1 YEE P VC P LASTIGAMA 6" 4,00 4,00

AP 350 2 ACEITERA P RESSOL 350CC 3,35 6,70 P RESSOL

5RS 13 CASCO CLIMAX MINERO 5-RS ESP AÑOL 3,96 51,47 CLIMAX

LS32 1 LLAVE MIXTA SURTEK 32 MM 8,68 8,68 SURTEK

91975 1 LLAVE BOCA CORONA RATCHET 11 MM 7,55 7,55 STANLEY

TP R3/4 10 TUBO ROSCABLE 3/4" X 6 M 340P SI 8,31 83,11 P LASTIGAMA

SA60115/32F 0 SUELDA AGA 6011 5/32 FUNDA 15,36 - AGA


LM11X13 1 LLAVE MIXTA STEELGRIP 11 X 13 0,77 0,77 STEELGRIP


46536 0 ESCUADRA P ROFESIONAL 12 MANGO 12,25 - STANLEY

SUMAN Y PASAN 6.672,30 27.410,56





228

FO LIO : 37


VIENEN 6.672,30 27.410,56

51274 3 MARTILLO 20OZ. CURVO 4,88 14,63 STANLEY

55124 1 BARRETA EXAGONAL 24 8,02 8,02 STANLEY

DEL 6 DUCHA ELECTRICA 14,84 89,06 LORENZETTI




EN13236 6 DISCO DIAMANTADO TURBO "NORTON" 4 1/2" 17,59 105,53 NORTON

T11/2" 13 TUERCA ACERO 1 1/2" UNC 1,70 22,07 CISER

89302 2 P ALANCA FUERZA MANDO 3/4 X 18 28,84 57,68 STANLEY

89307 3 EXTENSION MANDO 3/4 X 8 11,81 35,44 STANLEY

BP 3/4X1/2 16 RED BUJ E 3/4 X 1/2 AGUA CALIENTE 0,13 2,08 P LASTIGAMA

TP H1/2 46 TAP ON HEMBRA 1/2 AGUA CALIENTE 0,24 11,04 P LASTIGAMA

TP M1/2 13 TAP ON MACHO 1/2 AGUA CALIENTE 0,24 3,12 P LASTIGAMA

TP 1/2 5 TEE 1/2 ROJ A/AGUA CALIENTE 0,39 1,96 P LASTIGAMA

NP 1/2 3 NUDO 1/2 AGUA CALIENTE 0,66 1,98 P LASTIGAMA

CP 1/2X45 22 CODO 1/2 X 45 AGUA CALIENTE 0,45 9,90 P LASTIGAMA

N95 45 RESP IRADOR "3M" 9010 P LEGABLE N95 0,53 23,99 3M

TM505 1 TALADRO P ERCUTOR "B&D" KR505-B3 38,05 38,05 BLACK&DECKER



60720 75 DESTORNILLADOR P LANO/ESTRELLA 0,92 69,00 STANLEY


90651 1 J GO 7 LLAVES BOCA CORONA CORTAS 12,54 12,54 STANLEY

MP 1/2 20 MANGUERA CAUCHO/LONA 1/2" 1,30 26,06 ARGENTINA

EAI5 2 EXTENSION AMARILLA INCABLE 5 MTS 4,54 9,08 INCABLE

46254 3 ENCHUFE ADAP TADOR 3 A 2 VOLTECH 0,71 2,14 TRUP ER

AN5P 2 ACOP LE NIQUELADO KIT 5 P ZS BLISTER 2,61 5,22

97126 1 J GO DADOS IMP ACTO LARGOS STANLEY 11P CS 28,76 28,76 STANLEY

CP 2X20 45 CABLE P /P ARLANTES 2 X 20 METROS 0,22 9,99


LP 1/2 10 LLAVE DE P ASO DE BOLA 1/2" ITAP 5,01 50,07 ITALY

LP 1 1 LLAVE DE P ASO DE BOLA 1" 4,47 4,47 DOUBLE-LIN









285959 1 LOCTITE SILICONA ROJ A 50 ML 1,52 1,52 LOCTITE


SUMAN Y PASAN 6.882,73 28.418,10





229

FO LIO : 38


VIENEN 6.882,73 28.418,10


19016 1 MANGUERA P /COMP 3/8 X 10 MTS 15,91 15,91 TRUP ER

TIB 3 TIZA INDUSTRIAL EN BARRA P /HIERRO 0,07 0,22 CHINA

13053 1 CINCEL P ARA ALBAÑIL DE P UNTA 7/8" 4,46 4,46 TRUP ER

14263 1 GUANTE LATEX USO DOMESTICO 1,11 1,11 TRUP ER

E436 20 LLAVE MANG. BRONCE REFORZADA 6,92 138,44 FV


MP 3/4 3 MANGUERA P RECION 3/4 X 225 P SI 3,21 9,64 NEXO P HOENIX

17424 1 DADO IMP ACTO LARGO 24 MM 3/4" 41,40 41,40 IRIMO


21378 1 J GO DEST/GOLP E P RETUL 7 P CS 5,66 5,66 P RETUL

14305 1 GAFA DEP ORTIVA M/USO 2,21 2,21 TRUP ER

495 1 LOCTITE 495 SUP ER BONDER X 20 G 10,94 10,94 LOCTITE

B1404V 35 O'RING MILIMETRICO 1404 VITON 0,60 20,83


8848 2 BROCA P OWERS FASTENERS 1 1/4" X 36" 185,67 371,34 FASTENER

P E600 1 P ORTA ELECTRODOS 600 AMP 10,09 10,09

AG14R 5 ALAMBRE GALVANIZADO Nº 14 X 44 KG. 85,00 425,00

AG14R1 2 ROLLO ALAMBRE P UAS IDEAL IDEAL

28081 6 ESP ATULA 2 MANGO P LASTICO 1,45 8,69 STANLEY

66344 4 DESTORNILLADOR BOLSILLO 4 EN 1 2,70 10,79 STANLEY

66358 1 J UEGO 6 P UNTAS ESTRELLAS P LANAS 4,74 4,74 STANLEY

TP VC3 5 TUBO P VC ECON. VENTILACION 3" 2,22 11,08 VARIAS

95144X 3 MINI LINTERNA DE COLORES LUZ LED 6,19 18,58 STANLEY






BR5/8 4 BARRA ROSCADA HIERRO 1M. 5/8" 4,39 17,55

BR5/9 0 BARRA ROSCADA HIERRO 1M. 1/2" 3,57 -

ACM14 2 ARANDELA P LANA COBRE 14X20X1.25 0,83 1,65

GA4530 6 ESMERILADORA 9554HN/GA4530 74,39 446,36 MAKITA

MMW1.5 1 MOTOR MONOFASICO 1.5 HP 1800 RP M 112,41 112,41 WEG

79058 4 P ISTOLA DE AIRE ALTA P RECION 4 5,81 23,23 STANLEY

BRC 3 BOQUILLA REFORZADA CHINA / BLANCA 0,22 0,66 CHINA

C40 5 GUANTES INDUSTRIAL TALLA 9 2,46 12,28 MASTER

87528 1 LLAVE BOCA/CORONA CORTA 9/16 1,85 1,85 STANLEY

42074 2 NIVEL ALUMINIO 24 DE LARGO-3 6,03 12,05 STANLEY

VP T3 3 VALVULA P ASO TOTAL ITALY 3" 71,76 215,27 ITALY



SUMAN Y PASAN 7.648,76 30.994,69





230

FO LIO : 39


VIENEN 7.648,76 30.994,69

P G6 1 P OLEA GANCHO DE 6" 19,72 19,72 TAIWAN



46402 3 LLAVE CONBIN FLEX 46402 11MM 9,23 27,68 SATA


69253 1 J GO LL / ALLEN "STANLEY" 69253 10 P ZS 4,48 4,48 STANLEY

69254 2 J GO LL / ALLEN 69254 10 P SZ SAE 4,48 8,96 STANLEY





84023 9 ALICATE ELECTRICISTA 84023 8" 5,53 49,78 STANLEY

CTH12 14 CINTA TEFLON HANNOVER 12MTS 0,35 4,91 GERMANY

P SBB 11 P INTURA SP RAY BLANCO BRILLANTE 1,89 20,74 ABRO

TS'16 50 TUERCA DE SEGURIDAD 16 X 1.50 MM 0,12 5,80

BP C3/16 7 BROCA P ARA CONCRETO 3/16" MAKITA 0,69 4,80 MAKITA

FGE20 17 FOCO AHORRADOR "GE" 3U 20W 6500K 1,61 27,29

AM8830 1 LINTERNA RECARGABLE 8830 LED 2,75 2,75 AMERICAN STAR

GA7021 4 ESMERILADORA "MAKITA" GA7021 7" 142,49 569,96 MAKITA

69800 4 REMACHADORA STANLEY 69-800 11,68 46,72 STANLEY

66052 3 J GO DESTORNILLADOR / P RECISION 66052 3,84 11,52 STANLEY

J B8 11 P IEDRA AFILAR "NORTON" J B8 3,09 34,01 NORTON

ABM1/4 3 ACOP LE BRONCE MACHO 1/4" X 1/4" B2 0,64 1,91

7502 3 CERRADURA SOBREP ONER 7502 50MM 34,38 103,13 VIRO

55442 1 CANDADO "FAY VIRO" 554.42 40MM 5,26 5,26 VIRO


3051DAT 1 RED / CARGA CON 4 GANCHOS 20,43 20,43 MASTERLOCK

65002 4 LLAVERO TIP O / ALUMINIO COLORES 0,65 2,62 P RETUL

LMB3/16 1 LIMA P ARA MOTOSIERRA 3/16" 2,55 2,55 BAHCO



EAP YT27 1 ESP IGA AP OYO P IE MAQUINA YT27 10,71 10,71 ATLAS COP CO

FL85 2 FOCO T/ESP IRAL 85W U/INDUSTRIAL 17,36 34,73 LIGHTEX

RGC 3 REGULADOR VINIGAS U/CALEFON 10,61 31,84 VINIGAS

MSP 2 MASCARA P ARA SOLDAR P ERSONNA 19,21 38,41 P ERSONA


SG100 2 P ISTOLA SOLDADORA 100 VATIOS 17,50 35,00 STANLEY

68736 2 J GO 47 P ZS DESTORNILLADOR AUTOMATICO 23,73 47,46 STANLEY

86411 3 J UNTA UNIVERSAL MANDO 1/2 X 3 6,44 19,31 STANLEY

97803 1 GATO HIDRAULICO BOTELLA 3TONS 19,02 19,02 SATA

FO23 3 FOCO OSRAM DULUX 23W 3U 865 120V 2,15 6,45 OSRAM

VT1/2 3 VARILLA TIERRA 1/2 X 0.90 MT 3,03 9,10 COP ERWELL

SUMAN Y PASAN 8.125,57 32.592,11





231

FO LIO : 40


VIENEN 8.125,57 32.592,11

LF1/2 2 LLAVE MANGUERA 1/2" BRONCE FORCE 3,97 7,94 FORCE




BML42 0 BOTA MILBOOTS LARGE NEGRO T 42 5,66 - MILBOOTS

FGE55 63 FOCO AHORRADOR ESP IRAL "GE" 55W 7,20 453,35


MT20 1 MOTOR TRIFASICO WEG 20 HP 1800 RP M 709,56 709,56 WEG

DCM7 2 DISCO CAUCHO MAKITA 7" 743012-7 13,77 27,54 MAKITA

H42756 1 SOGA P ROFESIONAL P ARA REMOLQUE 5,08 5,08 BESTVALUE


8150-1/2 2 RATCHET 1/2" C/BOT EXP ULS 272MM 17,63 35,26 BAHCO

DDI7 42 DISCO DESBASTE METAL INOX 7" 2,33 97,99 NICHOLSON

GG5/8 3 GRILLETE P ARA CABLE 5/8" 0,37 1,11

1231MAB 19 TOMA MODUS P LUS 1231MAB 2,26 42,85 BTICINO

TNR60 17 TRIP OLAR NEC REVERSIBLE 60 AMP 2,05 34,92 CENTURY

UCP 215-300D1 2 CHUMACERA DE P ISO 3" NTN J AP AN 101,29 202,58 NICHOLSON

UCP 215-3D1 4 CHUMACERA DE P ISO 21/2" NTN J AP AN 50,51 202,04 NICHOLSON

UCF213-208D1 2 CHUMACERA DE P ARED 2 1/2 " NTN 62,04 124,07 NTN

15554 1 LLAVES TORX 9 P CS 4,05 4,05 TRUP ER

16967 2 CUCHILLA RETRACTIL REFORZADA 1,53 3,05 TRUP ER

19237 1 P ISTOLA DE AIRE P / LIMP IEZA 8,78 8,78 TRUP ER

18800 1 GABINETE RODANTE 18800R 32,08 32,08 STANLEY

SAR 4 SILICON "ABRO" ROJ O 11AB 1,62 6,47 ABRO

14253 2 GAFA P ROTECTORA TRUP ER M/ NEGRA 1,23 2,45 TRUP ER

22603 2 ALICATE P RETUL MANGO FORRADO 7" 2,48 4,95 P RETUL

MRJ 1/2 22 MANGUERA REFORZADA J ARDINERA 1/2" 0,75 16,48 FLEXCO


MT15 0 MOTOR TRIFASICO 15 HP BAJ A 531,74 - WEG

P BM 6 P ITON DE BRONCE P ARA MANGUERA 1,67 10,01

L3M 4 LENTES "3M" I891 TRANSP ARENTES 2,54 10,15 3M

CV40 8 CANDADO DE BARRIL "VIRO" 40 MM 16,37 130,98 VIRO

P E5/16 10 P ERNO ESP ARRAGO 5/16 X 2 1/2 0,27 2,69 CISER

1912B 12 ENCHUFE "COOP ER" 1912B 0,82 9,84 COOP ER

MJ 15M 1 MANGUERA J ARDIN 15MTS X 1/2" 10,46 10,46 CHINA

CG50M 3 CERRADURA SOBREP ONER GEO 50MM 12,41 37,22 GEO

6003 5 FILTRO DE CARTUCHO Nº 6003 3M 11,33 56,66 3M

DW758 1 ESMERIL DE BANCO "DE WALT" DW758 134,70 134,70 DE WALT

TM600K 3 TALADRO P ERCUTOR B&D TM600K-3 48,00 144,01 BLACK&DECKER

K4079 1 REDUCTOR /AMP LIADOR FORCE 41,25 41,25 FORCE

S910 2 J GO DADOS/ACC MND1/2" 1/2 Y 1/4 92P ZS 142,18 284,36 BAHCO

6200 5 RESP IRADOR DOBLE Nº6200 3M 12,86 64,30 3M

SUMAN Y PASAN 10.162,67 35.984,80





232

FO LIO : 41


VIENEN 10.162,67 35.984,80

15774 1 J UEGO SIERRA COP A VARIAS MEDIDAS 6,00 6,00 STANLEY

69170 5 J GO DESTORNILLADOR P RO 6 P ZS E/P 9,74 48,69 STANLEY

21112 3 CEP ILLO METALICO 4 FILAS 21112 1,18 3,55 STANLEY



101431 2 LLAVE GANCHO AUTOAJ USTABLE 10,56 21,12 SURTEK

107028 1 TORNILLO DE BANCO SURTEK 8" 149,31 149,31 SURTEK

P 38 29 TOMA DOBLE 2P OVAL SOBREP UESTO 1,39 40,37 BTICINO

T1212 20 TOMA DOBLE 2P UNIVERSAL MODUS 2,70 54,04 BTICINO

2028N 9 ENCHUFE BIP OLAR C/P UESTA A TIERRA 3,10 27,91 BTICINO

2015G 15 ENCHUFE GRIS 2 P OSICIONES 2P 1,31 19,64 BTICINO

2014DB 10 ENCHUFE BLANCO 2 P 15 AMP 0,54 5,39 BTICINO

15384 1 ARCO DE TALAR 24" CON HOJ A 4,78 4,78 STANLEY

89306 9 EXTENSION MANDO 3/4 X 4" STANLEY 12,54 112,86 STANLEY

69262 4 J GO 7 LLAVES EXAGONALES P LEGABLES 6,49 25,95 STANLEY

95935 1 J GO EXAGONAL 3 VIAS 9 P ZS 6,92 6,92 STANLEY

S835900 5 CERR TUB ENTR MOD BOLA DORADO 9,51 47,54 STANLEY



16115 5 FORMON P /MADERA STANLEY 1" 4,09 20,46 STANLEY





P NG46 1 P IEDRA ESMERIL G46 7X3/4X11/4 7,16 7,16 NORTON



CG1/8 47 CADENA GALVANIZADA 1/8 MTS 0,50 23,50

CA1/2 29 CODO ALUMINIO 1/2 P ARA P OLITUBO 0,60 17,40

GCC 10 GUANTES CUERO CORTOS 1,58 15,81

A84121 9 DISCO DIAMANTE SEGMENTADO 7" 20,50 184,48 MAKITA

A84109 3 DISCO CORTE SEGMENTADO 4 1/2" 9,08 27,23 MAKITA

TM8X1 190 TORNILLO P ARA MDF 8 X 1" 0,02 4,37

H19509 1 BOTAS DE SEGURIDAD TALLA 9 CAFE 34,48 34,48 COMMANDER



BEC 3 BROCA DE ESTRELLA CHINA 16,07 48,21



84368 11 ALICATE DE P RECION CURVO 7" 6,98 76,78 STANLEY

F01450 2 GANCHO OVALADO CHICO 35MM 6 P CS 0,97 1,94 BESTVALUE

G720 1 AMOLADORA 4 1/2" 800W G720P -B3 34,75 34,75 BLACK&DECKER

SUMAN Y PASAN 10.653,35 37.274,86





233

FO LIO : 42


VIENEN 10.653,35 37.274,86

P O41400 2 MANGUERA CAUCHO / LAVADORA 1.5M 5,70 11,40 BESTVALUE

MP 5200 1 ACCESORIOS P /COMP RESOR J G 25 P ZS 26,45 26,45 CAMP BELL

FI65 8 FOCO AHORRADOR 4U 65W 6500K 120V 5,88 47,00 IRWIN

CHR 25 CHALECO REFLECTIVO TALLA L" 2,23 55,70 CHINA

51924 3 EXTENSION 1 SERV P OL. NARANJ A 25 11,87 35,61 GENERAL

42900 6 EXTENSION 9 P IES VERDE 3 OULET 3,12 18,72 GENERAL

51962 2 EXTENSION 15 P IES BLANCA 3 OULET 4,85 9,70 GENERAL

CBD50 5 CANDADO ANTICIZALLA 50 MM B&D 6,91 34,53 BLACK&DECKER


28085S 12 ESP ATULA STANLEY FLEXIBLE 5" 2,12 25,44 STANLEY

DW508S 2 TALADRO P ERCUTOR DEWALT DW508 87,07 174,14 DE WALT

56608 6 COMBO MANGO MADERA 8 LBS 20,72 124,32 STANLEY

56609 0 COMBO BELLOTA 6 LIBS 17,86 - STANLEY

084916 59 CUCHILLO TRAMONTINA P ARA CARNE 4,51 266,09 TRAMONTINA

P DV2 1 GRASA P DV ESP ECIAL Nª2 89,29 89,29 P DV

MS3 10 MANGUERA SUCCION P VC ANILLADA 3" 14,90 149,03




86974 1 J GO 9 LLAVES BOCA CORONA 8A17MM 17,74 17,74 STANLEY

84054 3 ALICATE P ROFESIONAL CORTE 7,31 21,92 STANLEY

5740NB 1 SIERRA CIRCULAR "MAKITA" 5740NB 129,31 129,31 MAKITA

HD500 1 TALADRO P ERCUTOR B&D HD500 40,36 40,36 BLACK&DECKER

C331 1 LIMP IADOR DE VIDRIO 19 OZ CYCLO 6,08 6,08 CYCLO

14233 5 P ORTA ELECTRODOS TRUP ER 500 AMP 11,32 56,59 TRUP ER

10938 1 ESMERIL ELECTRICO TRUP ER 3/4HP 8" 86,36 86,36 TRUP ER

14237 6 FAJ A P ROTECTORA / COLUMNA TRUP ER 13,21 79,28 TRUP ER

46509 100 BOQILLA DE CAUCHO VOLTECH 46509 0,54 53,50 VOLTECH

47234 12 TOMACORRIENTE VOLTECH 10SERV. 5,34 64,08 VOLTECH

16977 12 ESTILETE INDUSTRIAL TRUP ER GIANR 1,92 23,04 TRUP ER

GAV 24 GUANTE ANTIDESLISANTE P /VIDRIO 2,13 51,00 VARIAS

14238 5 FAJ A P ROTECTORA / COLUMNA 13,88 69,42 TRUP ER




MJ T6B 4 GRASA MYSTIK J T-6HTW3%MOLY 35 lb. 184,40 737,60 MYSTIK

MJ T6L 3 MYSTIK J T6HT/ MOLY 1 LIBRA GRASA 4,35 13,05 MYSTIK

BDEC 3 BRAZO DECORATIVO DUCHA ELECT. 2,81 8,43 LORENZZETTI

P VCP 21 ACCESORIOS P ARA BAÑO 1,00 21,00

DTC 1 DUCHA DE BAÑO 6,00 6,00 STRETTO

C2115 1 CALCULADORA D/ESCRITORIO KD-2115 1,37 1,37 CHINA

LP NSC 0 LAMP ARA DE CARBURO 26,79 - P ERUANA

SUMAN Y PASAN 11570,82 40.151,01





234

FO LIO : 43


VIENEN 11570,82 40.151,01

HR5201C 3 ROTOMARTILLO "MAKITA" HR5201C 1.155,82 3.467,47 MAKITA

AYT27 24 ALETAS MAQUINA YT27 9,96 239,09 CHINA

BC11/2 3 BOMBA CENT 11/2" X 3/4HP 3000RP M 137,10 411,31 CHI-P EN

BC2 3 BOMBA CENT 2" X2HP 400LMP 204,13 612,38 CHI-P EN

BC3 3 BOMBA CENT 3" X 3HP 700LP M 301,34 904,01 CHI-P EN

CP E 109 CASCO P LASTICO P ERSONA ESP AÑOL 5,33 580,43 P ERSONA

P W3903 0 P IEDRA NORTON 8 X 25.4 X 31.75 G100 12,41 - NORTON

AM3/4 20 ACOP LE MACHO 3/4 ROSCA EXTERNA 4,70 93,94 GERMANY

AH3/4 102 ACOP LE HEMBRA 3/4 ROSCA INTERNA 4,84 493,68 GERMANY

AE3/4 28 ACOP LE ESP IGA 3/4 4,85 135,91 GERMANY

AM1 27 ACOP LE MACHO 1" ROSCA EXTERNA 4,90 132,19 GERMANY

AH1 13 ACOP LE HEMBRA 1" ROSCA INTERNA 5,36 69,68 GERMANY

AE1 52 ACOP LE ESP IGA 1" 4,91 255,32 GERMANY

AR1 26 ABRAZADERA REFORZADA 1" ALEMAN 2,72 70,72 GENUINE

AR3/4 19 ABRAZADERA REFORZADA 3/4 ALEMAN 2,68 50,92 GERMANY

P YT27 1 P ISTON MAQUINA YT27 52,80 52,80 SHENG&YANG

MYT27 13 MOQUILLO COMP LETO YT27 31,02 403,26 SHENG&YANG

BGYT27 23 BRONCE GRANDE DE MAQUINA YT27 27,46 631,58 SHENG&YANG

CAR 93 CAUCHOS DE ACOP LE RAP IDO 0,29 26,69

BP YT27 63 BRONCE P EQUEÑO MAQUINA YT27 14,16 892,08 SHENG&YANG

SYT27 3 SILENCIADOR MAQUINA YT27 12,32 36,96 SHENG&YANG

EAYT27 5 ENTRADA DEL AGUA MAQUINA YT27 11,83 59,14 SHENG&YANG

RYT27 2 RATCHET MAQUINA YT27 21,35 42,69 SHENG&YANG

CLYT27 4 CAUCHO LIMP IADOR P IE/MAQ. YT27 1,30 5,20 SHENG&YANG

P AYT27 15 P ORTALETAS MAQUINA YT27 21,59 323,78 SHENG&YANG

ADYT27 11 AGARRADERA DERECHA MAQ. YT27 9,75 107,24 SHENG&YANG

CAYT27 3 CAUCHO AMORTIGUADOR MAQ. YT27 1,35 4,06 SHENG&YANG

P VYT27 21 P ASADOR DE VALVULA AIRE MAQ. YT27 2,70 56,74 SHENG&YANG

TYT27 20 TUERCA CASTILLA MAQUINA YT27 4,35 86,94 SHENG&YANG

CVAYT27 12 CAUCHO DE VALVULA AIRE MAQ. YT27 0,96 11,46 SHENG&YANG

J CYT27 39 J UEGO CAUCHOS P ASE DE AIRE MAQ. 3,15 122,85 SHENG&YANG

OTYT27 20 ORIIN DEL TROMP O YT27 0,30 6,00 SHENG&YANG

J CAYT27 27 J UEGO CAUCHOS AGUJ A DEL AGUA MAQ. 1,20 32,45 SHENG&YANG

P LYT27 20 J UEGO P ERNOS LATERALES MAQ. 10,71 214,20 SHENG&YANG

AAYT27 20 AGUJ AS DEL AGUA MAQUINA YT27 4,44 88,70 SHENG&YANG

TMYT27 23 TUERCAS DE MOQUILLO MAQ. 0,18 4,09 SHENG&YANG

ATYT27 10 ARANDELA TRAVA MAQUINA YT27 1,33 13,34 SHENG&YANG

CYT27 57 J UEGO CAUCHOS P IE AVANCE MAQUINA YT27 4,62 263,17 SHENG&YANG

HYT27 0 HEXAGONO MAQUINA YT27 15,45 - SHENG&YANG

BAC 150 BROCA P UP OS ATLAS COP CO 21,91 3.286,20 ATLAS COP CO

BSA 3 BROCA P UP OS SOUTH AFRIC 28,57 85,71 SOUTH AFRIC

MAP 3/4 48 MANGUERA ALTA P RESION 3/4-300 P SI 4,24 203,57

SUMAN Y PASAN 13741,16 54.728,95





235

FO LIO : 44


VIENEN 13741,16 54.728,95

P DV68 7 P DV HIDRALUB AW-68 BL. 5GLS. 63,17 442,19 P DV

P O501 202 P ROTECTOR DE OIDOS SIN CORDON 0,05 10,10

MAP 1/2 93 MANGUERA ALTA P RESION 1/2" 300P SI 1,37 127,50

MCYT27 2 MAQUINA ATLAS COP CO/YT27 775,46 1.550,92 SHENG&YANG

P DV100 10 P DV P ERFOLUB 100 BLDE 5 GLS.. 67,61 676,14 P DV

B04765 2 BROCA SDSMAX "MAKITA" B-04765 1 3/8" X 23" 123,60 247,20 MAKITA


J OYT27 107 J UEGO O'RING CABEZA P IE AV. YT27 0,58 62,38 SHENG&YANG

TAE 15 TAP ON AUDITIVO EAR MUF 3404002 1,87 27,99 EAR MUF

VACYT27 2 VALVULA DEL AIRE COMP LETA MAQ. 27,71 55,42 SHENG&YANG

GYT27 12 GATILLO CON P ASADOR MAQ. 3,23 38,80 SHENG&YANG

LMGF 28 LINTERNA MINERA GOLDEN 63,31 1.772,54 GOLDEN FUTURE

BE 0 BROCA DE ESP ATULA P ARA MINERIA 12,32 -

VP YT27 8 VINCHA DE VARILLA P IE/AVANCE 0,50 4,00 SHENG&YANG

J CVYT27 22 J UEGO CAUCHOS VARILLA P IE/AVANCE 1,32 28,95 SHENG&YANG

P VCYT27 19 P IN VALVULA CENTRAL MAQ. YT27 2,00 38,00 SHENG&YANG

SP YT27 1 SIMBRA DEL P IE/AVANCE MAQ. YT27 1,00 1,00 SHENG&YANG

VH11/4 1 VALVULA COMP RESOR 1 1/4" 7,55 7,55

LAC 1 LUBRICADORA ATLAS COP CO 3-502-178. 100,23 100,23 ATLAS COP CO

AIYT27 9 AGARRADERA IZQUIERDA YT27 12,84 115,52 SHENYANG

MBYT27 0 MAQUINA BARRENADORA - - ATLAS COP CO

MS11/2 0 MANGUERA DE SUCCION DE P VC 11/2" 6,25

MS2 3 MANGUERA DE SUCCION DE P VC 2" 7,07 21,20


P 1X190 7 P OLITUBO P ROCEP LAS 1" X 190 P SI 75,40 527,77 P ROCEP LAS

OP AYT27 21 ORING P ASE DE AGUA MAQUINA YT27 0,29 6,01 SHENYANG

RAYT27 20 RESORTES ALETAS YT27 UNIDADES 0,89 17,80 SHENYANG


P MAYT27 4 P ALANCA MANDO AIRE YT27 12,00 48,00 SHENYANG

P MAYT27 0 KIT REP ARACION P ARA MAQUINANA 3,23 - SHENYANG

P EYT27 9 P IN ESP IGA-RESORTE YT27 2,23 20,07 SHENYANG

KIT28 0 KIT REP ARACION MAQUINA ATLAS 305,00 - SHENYANG

YP F100 1 REP SOL LISSOS 100 BALDE YP F 73,40 73,40 YP F

MAA1 17 MANGUERA ACERO 1" 90BAR/1300P SI 10,37 176,24 P ARKER

BMYT27 2 BUJ E P ARA MAQUINA YT27 25,89 51,78 ATLAS COP CO

KVYT27 4 KIT REP ARACION VALVULA AGUA YT27 6,47 25,89 ATLAS COP CO

ORYT27 3 O'RING DEL RODILLO YT27 0,30 0,90 ATLAS COP CO

P 1X50K 7 P OLITUBO GALLEGOS 1" X 50 KILOS 67,21 470,44 GALLEGOS

YP F40 1 YP F AT TURBO DIESEL 40 BALDE 58,19 58,19 YP F

YP F68 1 YP F HIDRAULICO 68 BALDE 58,19 58,19

BB40 2 BROCA BOSCH 40CM SDS MAX 90,00 180,00 BOSCH

79031A 1 CABLE P ASA CORRIENTE BATERIA 31,75 31,75 STANLEY

SUMAN Y PASAN 16.045,81 62.413,18





236

FO LIO : 45


VIENEN 16.045,81 62.413,18

EWT 1 ESMERILADORA 7" 17,00 17,00 WALT

DSE23 0 DADO ESTRIADO 23 MM MANDO 1/4 1,34 - STANLEY

E33251 8 CABLE P ASACORRIENTE BATERIA 10,05 80,40 BESTVALUE

NP M 3 NITRATERA P ARA MINERIA 35,70 107,10

P DV111 0 P DV TRANSFLIDO D 111 5 GA-ACEITES 76,79 - P DV

SEAYT27 7 SEGURO ENTRADA DEL AGUA YT27 0,89 6,23 ATLAS COP CO

SVAYT27 10 SEGURO VALVULA DEL AIRE YT27 0,89 8,90 ATLAS COP CO

BC80 2 BROCA ALEMAN 80CM SDS-MAX 102,80 205,60 COCACO

BC40 16 BROCA ALEMAN 40 CM SDS-MAX 95,81 1.532,96 COCACO

BC41 12 ACEITE HIDRAULICO 60,68 728,16 P DV 100

751231A 10 CINCEL P LANO 751231A 18" SDS-MAX 17,53 175,29 MAKITA

CMYT27 2 CABEZOTE ATLAS COP CO YT27 50,00 100,00 ATLAS COP CO

GCO 10 GUANTES CUERO ESP ECIAL OP ERADOR 2,21 22,10

DCMM7 3 DISCO DE CORTE METAL 7X1/16X7/8 1,87 5,60 MAKITA

SVYT27 10 SIMBRA VALVULA AIRE YT27 1,00 10,00

AP YT27 1 AGARRADERA DEL P IE DE AVANCE YT27 13,39 13,39

DW5833 3 CINCEL DE P UNTA P /DEMOLICION 18" 11,65 34,94 DE WALT

P VAYT27 20 P IN DE LA VALVULA DE AIRE YT27 7,14 142,80 ATLAS COP CO

B000080 3 BROCA MINERA SDS-32X920 116,07 348,22 DreBit

VAYT27 4 VALVULA DEL AGUA MAQUINA YT27 39,59 158,36 SHENG&YANG

S835868 5 CERR. BAÑO MOD BOLA DORADO US3 8,62 43,09 STANLEY

6310 RP D. 0 RULIMAN KOYO 6310 32,14 - KOYO

ZKLSVL 0 RODAMIENTO 303310A 20,54 - KOYO

DEKO01 25 DEKO CORTE MAKITA 13,65 341,25 MAKITA

DEKO02 4 DEKO DIAMANTE 7" 30,83 123,32 BELLOTA

DEKO03 4 DEKO DIAMANTE 41/2" 13,65 54,60 BELLOTA

LIQFRE 1 LIQUIDO DE FRENO 61,65 61,65 TEXACO

CATRIP 10 CABLE TRIP LEX 98,00 980,00

BOTSEG 4 BOTAS DE SEGURIDAD 57,46 229,84 SG

P ISTMAQ 6 P ISTON ATLAS 53,57 321,42 ATLAS

REP VAR 2 REP UESTOS ACCERSORIOS VARIOS 6,00 12,00 YT27

TP LYT28 20 TUERCA P ERNO LATERAL 1,34 26,80 YT28

TOTA L 17.105,66 68.304,21


GERENTE CONTADORA





237

DEPRECIACION LINEA RECTA =

RUBROVALOR

RESIDUAL

AÑOS DE VIDA

UTILDEP. ANUAL

DEP.

MENSUAL

DEP.

TRIMESTRAL

VEHICULO 1.499,95 5 1.499,95 125,00 374,99

MUEBLESY ENSERES 328,00 10 328,00 27,33 82,00

EQUIPO DE OFICINA 17,95 10 17,95 1,50 4,49

EQUIPO DE COMPUTACION 261,00 3 261,00 21,75 65,25

RUBRO OCTUBRE NOVIEMBRECONSUMO

TRIMESTRE

SUMINISTROS DE OFICINA 7,58 7,58 22,75

SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 6,00 6,00 18,00 6,00

REGISTRO DEL CONSUMO

INV. INICIAL

75,82

30,00

DICIEMBRE

7,58

3.280,00

179,50

870,00


DEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2012


VALOR NOMINAL - VALOR RESIDUAL

AÑOS DE VIDA UTIL

VALOR NOMINAL

29.999,00

238

HO RAS TO TAL DEDUCCIO NES FO NDO S LÍQ UIDO A

EXTRAS INGRESO S

Apor. Pers.

9.35% RESERVA PAGAR

1

ERIK POLIVIO ARMIJOS

SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO292,00 - 292,00 27,30 24,33 289,03

2

MARIA BELEN ESPINOZA

MENDOZAVENDEDORA 292,00 - 292,00 27,30 24,33 289,03

SUMAN: 584,00 584,00 54,60 48,67 578,06


GERENTE CONTADORA

Ferretería "EL MINERO"

ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE A OCTUBRE DE 2012

EXPRESADO EN USD.

No NO MBRES Y APELLIDO S CARGO SBU FIRMAS

239

DECIMO DECIMO VACACIO NES TO TAL DE Aporte

III SUELDO IV SUELDO 24ava parte PRO VISIO NES

Patronal

12.15%

21,50% Seg.

Social

1


SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO24,33 24,33 12,17 60,83 35,48 62,78

2


MENDOZAVENDEDORA 24,33 24,33 12,17 60,83 35,48 62,78

SUMAN 48,67 48,67 24,33 121,67 70,96 125,56


PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

CORRESPONDIENTE A OCTUBRE DE 2012

EXPRESADO EN USD.

No NO MBRES Y APELLIDO S CARGO


GERENTE CONTADORA

240


EXTRAS INGRESO S

Apor. Pers.

9.35% RESERVA PAGAR

1


SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO292,00 - 292,00 27,30 24,33 289,03

2



SUMAN: 584,00 584,00 54,60 48,67 578,06

Zaruma, 30 de Noviembre de 2012


ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE A NOVIEMBRE DE 2012

EXPRESADO EN USD.

No NO MBRES Y APELLIDO S CARGO SBU FIRMAS

GERENTE CONTADORA

241



Patronal

12.15%

21,50% Seg.

Social

1


SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO24,33 24,33 12,17 60,83 35,48 62,78

2



SUMAN 48,67 48,67 24,33 121,67 70,96 125,56

GERENTE CONTADORA


Zaruma, 30 de Noviembre de 2012


CORRESPONDIENTE A NOVIEMBRE DE 2012


EXPRESADO EN USD.

242


EXTRAS INGRESO S

Apor. Pers.

9.35% RESERVA PAGAR

1


SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO292,00 - 292,00 27,30 24,33 289,03

2



SUMAN: 584,00 584,00 54,60 48,67 578,06


GERENTE CONTADORA

SBU FIRMAS


ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE A DICIEMBRE DE 2012

EXPRESADO EN USD.


243



Patronal

12.15%

21,50% Seg.

Social

1ERIK POLIVIO ARMIJOS

SANCHEZ

GERENTE-

PROPIETARIO24,33 24,33 12,17 60,83 35,48 62,78

2MARIA BELEN ESPINOZA


SUMAN 48,67 48,67 24,33 121,67 70,96 125,56


EXPRESADO EN USD.

GERENTE CONTADORA



CORRESPONDIENTE A DICIEMBRE DE 2012


244

SUBTO TAL DCTO . IVA 0% IVA 12% TO TAL CO NTADO CRÉDITO Nº RET. IR 1% RET. IVA 30% RET. IVA 70%

001 05/10/2012 001-001 0000770 GOLDMINS 0791755220001 93,53 11,22 104,75 104,75 001-001-000000567 0,94 103,81

002 08/10/2012 001-001 0000771 BENITO LOAYZA 0702852849001 54,55 6,55 61,10 61,10 61,10

003 08/10/2012 001-001 0000772 SINDICATO DE CHOFERES 0790067339001 13,08 1,57 14,65 14,65 14,65

004 09/10/2012 001-001 0000773 BEMOMINING 0791756189001 1.146,74 137,61 1.284,35 1.284,35 001-001-000000640 11,47 1.272,88

005 10/10/2012 001-001 0000774 ORLANDO MACAS 0701514671001 98,21 11,79 110,00 110,00 110,00

006 18/10/2012 001-001 0000775 BEMOMINING 0791756189001 2.574,11 308,89 2.883,00 2.883,00 001-001-000000677 25,74 2.857,26

007 18/10/2012 001-001 0000776 GOLDMINS 0791755220001 46,52 5,58 52,10 52,10 001-001-000000586 0,47 51,63

008 19/10/2012 001-001 0000777 SOC. GOLDEN MINERA 0791745012001 920,98 110,52 1.031,50 1.031,50 002-001-0000427 9,21 1.022,29

009 20/10/2012 001-001 0000778 ROLANDO BLACIO 0701968000001 8,04 0,96 9,00 9,00 9,00

010 22/10/2012 001-001 0000779 SOC. MINERA SAN ANT. 0791748925001 2.003,49 240,42 2.243,91 2.243,91 001-001-0000040 20,04 2.223,87

011 22/10/2012 001-001 0000780 JACINTO ABAD RUIZ 0702640970001 194,55 23,35 217,90 217,90 217,90

012 23/10/2012 001-001 0000781 GAD MUNICIPAL ZARUMA 0760001150001 40,00 4,80 44,80 44,80 44,80

013 24/10/2012 001-001 0000782 BEMOMINING 0791756189001 142,86 17,14 160,00 160,00 001-001-000000688 1,43 158,57

014 24/10/2012 001-001 0000783 SOC. MINERA SAGRADO CORAZON 0791749417001 533,93 64,07 598,00 598,00 001-001-0000118 5,34 592,66

015 30/10/2012 001-001 0000784 ROLANDO BLACIO 0701968000001 10,45 1,25 11,70 11,70 11,70

016 30/10/2012 001-001 0000785 PLANTA DE BENEFICIO VIRGEN DE LA NUBE0791749328001 415,18 49,82 465,00 465,00 001-001-000000594 4,15 460,85

017 31/10/2012 001-001 0000786 OROCONCENT 0791750962001 11,61 1,39 13,00 13,00 13,00

018 31/12/2012 001-001 0000787 SOC. MINERA ARTESANAL 0791748895001 441,43 52,97 494,40 494,40 494,40

019 31/10/2012 001-001 0000788 SOC. MINERA LOS GUAYABOS 0791752841001 169,64 20,36 190,00 190,00 001-001-0000007 1,7 188,30

8.918,90 - - 1.070,27 9.989,17 5.223,81 4.765,35 80,49 - - 9.908,68

MO DALIDAD ANTICIPO S VALO R

LÍQ UIDOFECHA FACTURA Nº CLIENTE RUC

VENTA


LIBRO DE VENTAS

MES DE OCTUBRE DE 2012

Nº

SUMAN

245


020 11/11/2012 001-001 0000789 ENRIQUE CABRERA 0700309289001 40,67 4,88 45,55 45,55 0,94 44,61

021 12/11/2012 001-001 0000790 SOC. CIVIL REINA DEL CISNE 0791751160001 17,86 2,14 20,00 20,00 20,00

022 13/11/2012 001-001 0000791 SOC. CIVIL MINERA REINA DEL CARMEN 0791751187001 1.902,67 228,32 2.130,99 2.130,99 001-001-0000270 19,03 2.111,96

023 13/11/2012 001-001 0000792 SOC. CIVIL MINERA REINA DEL CARMEN 0791751187001 771,65 92,60 864,25 001-001-0000269 7,72 856,53

024 13/11/2013 001-001 0000793 GOLDMINS 0791755220001 54,82 6,58 61,40 61,40 001-001-0000625 0,55 60,85

025 14/11/2012 001-001 0000794 SOC. CIVIL REINA DEL CISNE 0791751160001 6,70 0,80 7,50 7,50

026 15/11/2012 001-001 0000795 BEMOMINING 0791756189001 499,91 59,99 559,90 559,90 001-001-000000771 5,00 554,90

027 15/11/2012 001-001 0000796 BEMOMINING 0791756189001 4.355,04 522,60 4.877,64 4.877,64 001-001-000000756 43,55 4.834,09

028 17/11/2012 001-001 0000797 SEÑOR RICA SUAVE 0791757185001 22,77 2,73 25,50 25,50 25,50

029 27/11/2012 001-001 0000798 BEMOMINING 0791756189001 5.675,68 681,08 6.356,76 6.356,76 001-001-000000770 56,76 6.300,00

030 22/10/2012 001-001 0000799 AURUS DE LOPTOSANBLANZHI 0791754941001 4.027,68 483,32 4.511,00 4.511,00 001-001-0000012 40,28 4.470,72

031 28/11/2012 001-001 0000800 SOC. MINERA SAGRADO CORAZON 0791749417001 660,00 79,20 739,20 739,20 001-001-0000135 6,60 732,60

032 29/11/2012 001-001 0000801 GAD MUNICIPAL ZARUMA 0760001150001 19,50 2,34 21,84 21,84 21,84

033 30/11/2012 001-001 0000802 AMERLAND 0992397217001 45,54 5,46 51,00 51,00

034 30/11/2012 001-001 0000784 BEMOMINING 0791756189001 1.457,86 174,94 1.632,80 1.632,80 001-001-000000793 14,58 1.618,22

035 30/11/2012 001-001 0000785 MARLENE PACHECO 0701136624001 22,32 2,68 25,00 25,00 25,00

- - - -

19.580,67 - - 2.349,68 21.930,35 16.129,95 4.877,64 195,01 - - 21.735,34

RUCVENTA MO DALIDAD

SUMAN

Nº


LIBRO DE VENTAS

MES DE NOVIEMBRE DE 2012

ANTICIPO S VALO R

LÍQ UIDOFECHA FACTURA Nº CLIENTE

246


036 04/12/2012 001-001 0000805 AMERLAND 0992397217001 22,77 2,73 25,50 25,50 001-001-000002859 0,23 0,82 24,45

037 04/12/2012 001-001 0000806 GOLDMINS 0791755220001 9,38 1,13 10,51 10,51 10,51

038 10/12/2012 001-001 0000807 OROGRUP 0992485582001 3,57 0,43 4,00 4,00 002-001-000004649 0,04 0,13 3,83

039 11/12/2012 001-001 0000808 OROGRUP 0992485582001 15,76 1,89 17,65 17,65

040 12/12/2012 001-001 0000809 AMERLAND 0992397217001 71,43 8,57 80,00 80,00 001-001-000002893 0,71 79,29

041 13/12/2012 001-001 0000810 AMERLAND 0992397217001 75,18 9,02 84,20 001-001-000002898 0,75 83,45

042 13/12/2012 001-001 0000811 SOC. GOLDEN MINERA 0791745012001 6,70 0,80 7,50 7,50 002-001-0000617 0,07 7,43

043 14/12/2012 001-001 0000812 AMERLAND 0992397217001 919,64 110,36 1.030,00 1.030,00 001-001-000002902 9,20 1.020,80

044 14/12/2012 001-001 0000813 AMERLAND 0992397217001 16,07 1,93 18,00 18,00 001-001-000003205 0,16 17,84

045 17/12/2012 001-001 0000814 BEMOMINING 0791756189001 4.220,04 506,40 4.726,44 4.726,44 001-001-000000844 42,20 4.684,24

046 17/12/2012 001-001 0000815 BEMOMINING 0791756189001 1.265,18 151,82 1.417,00 1.417,00 001-001-0000815 12,65 1.404,35

047 18/12/2012 001-001 0000816 AMERLAND 0992397217001 49,11 5,89 55,00 55,00 001-001-000003218 0,49 54,51

048 21/12/2012 001-001 0000817 GOLDMINS 0791755220001 4,46 0,54 5,00 5,00 5,00

049 22/12/2012 001-001 0000818 OC. MINERA LOSGUAYABOS 0791752841001 305,00 36,60 341,60 001-001-0000008 3,05 338,55

050 31/12/2012 001-001 0000819 LILIA BUELE CHICA 0702703810001 679,91 81,59 761,50 761,50 761,50

051 31/12/2012 001-001 0000820 SOC. MINERA EL REENCUENTRO 0791759889001 35,53 4,26 39,79 39,79 39,79

- - - -

7.699,73 - - 923,97 8.623,70 3.453,80 4.726,44 69,55 0,95 - 8.553,20 SUMAN

FECHA FACTURA Nº CLIENTE RUCVENTA

Nº


LIBRO DE VENTAS

MES DE DICIEMBRE DE 2012

MO DALIDAD ANTICIPO S VALO R

LÍQ UIDO

247

S UB TOTA L D C TO. IVA 0 % IVA 12 % F LETE TOTA L N º R ET. IR 1%

001 08/10/2012 001-001 000021656 REPUESTOS PARA MINERIA JIMENEZ 0701104309001 1111709128 COMP RA MERCADERÍA 08/11/2012 736,61 88,39 825,00 001-001-0000376 8,25 816,75

002 09/10/2012 001-006 000466603 HIVIMAR 0990129185001 1111395121 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 1.030,88 387,29 77,23 720,82 001-001-0000377 6,44 714,38

003 09/10/2012 001-006 000466643 HIVIMAR 0990129185001 1111395121 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 85,90 28,78 6,85 63,97 001-001-0000378 0,57 63,40

004 11/10/2012 004-001 000041559 FERRETERIA ESPINOZA S.A. 0990022178001 1111616640 COMP RA MERCADERÍA 11/11/2012 340,83 20,82 38,40 358,41 001-001-0000379 3,20 355,21


006 15/10/2012 002-001 000035144 FERREMUNDO S.A. 092256230001 1111027301 COMP RA MERCADERÍA 30/60 176,32 21,16 197,48 001-001-0000381 1,76 195,72

007 19/10/2012 001-001 000133211 COELSA Cía. Ltda.. 0791708184001 1111411969 COMP RA MERCADERÍA 19/11/2012 67,80 8,14 75,94 001-001-0000382 0,68 75,26

008 26/10/2012 004-001 000139335 PROMESA 0990008167001 1110408602 COMP RA MERCADERÍA 30/60 725,41 109,02 87,05 921,48 001-001-0000383 8,34 913,14

009 29/10/2012 001-001 0000224 Cía.. FERRETERA JMENEZCORP S.A. 0992650141001 1111244121 COMP RA MERCADERÍA 28/11/2012 875,04 105,00 1,27 981,31 001-001-0000384 8,76 972,56

010 31/10/2012 001-001 000117814 LHENRIQUEZ 0990331928001 1111348340 COMP RA MERCADERÍA 15/12/2012 229,84 91,92 16,55 154,47 001-001-0000385 1,38 153,09

- -

4.893,63 528,81 109,02 523,77 1,27 4.998,88 45,63 4.953,26


LIBRO DE COMPRAS

MES DE OCTUBRE DE 2012

F EC HA F A C TUR A N º P R OVEED ORVA LOR

LÍQUID O

C OM P R A TR IB UTOS

R UCA UTOR IZA

C IÓND ETA LLE

F EC HA D E

VEN C IM IE

N TO

N º

TO TALES

248


011 08/11/2012 004-001- 000043176 FERRETERÍA ESPINOZA 0990022178001 1111616640 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 1.223,64 119,3 132,52 1,33 1238,19 001-001-0000386 11,04 1227,15


013 13/11/2012 001-001 0022168 REPUESTOS PARA MINERIA JIMENEZ 0701104309001 1111709128 COMP RA MERCADERÍA 13/12/2012 1.520,26 182,43 1.702,69 001-001-0000388 15,20 1.687,49

014 13/11/2012 002-002 0059205 TRANSPORTES PIÑAS 0790082001001 1111694539 TRANSP . MERCADERÍA 6,00 6,00 6,00






020 27/11/2012 005-005 00000434 CASTILLO HRNOS. 1790155102001 1111113506 COMP RA MERCADERÍA 145,60 36,40 109,20 13,10 5,00 236,50 001-001-0000392 1,09 235,41



023 28/11/2012 002-001 0000550 RIDE CÍA LTDA. 0190353044001 1111440779 COMP RA MERCADERÍA 97,32 11,68 0,97 108,03 108,03

024 29/11/2012 001-001 0021560 IMPRENTA ESPEJO 0700033301001 1110656212 SUMINISTROS Y MATERIALES 32,00 32,00 32,00

5.375,47 948,26 109,20 527,43 23,30 5.083,87 42,98 5.040,89


LIBRO DE COMPRAS

MES DE NOVIEMBRE DE 2012

N º

TO TALES

F EC HA R UCA UTOR IZA

C IÓND ETA LLE

VA LOR

LÍQUID O

F EC HA D E

VEN C IM IE

N TO

F A C TUR A N º P R OVEED OR

C OM P R A TR IB UTOS

249







030 10/12/2012 001-006 000483853 HIVIMAR 0990129185001 1111395121 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 1.697,72 591,12 132,79 1.239,39 001-001-0000401 11,07 1.228,32

031 10/12/2012 001-001-0011544460059240 GERARDO ORTIZ 0190072002001 1111738363 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 309,01 9,27 35,97 335,71 001-001-0000402 3,00 332,71

032 11/12/2012 002-001- 000035367 FERREMUNDO S.A. 0992256230001 1111027301 COMP RA MERCADERÍA 30/60/90 423,01 50,76 40,00 513,77 001-001-0000403 4,23 509,54

033 12/12/2012 008-001-000022843000483853 MUNDOMAC 1790867129001 1111736330 COMP RA MERCADERÍA 560,00 28,74 63,75 595,01 595,01

034 12/12/2012 004-001 000151180 PROMESA 0990008167001 1112000774 COMP RA MERCADERÍA 120 DÍAS 177,30 21,28 198,58 001-001-0000404 1,77 196,81

035 13/12/2012 004-001 000151180 PROMESA 0990008167001 1112000774 COMP RA MERCADERÍA 120 DÍAS 1.509,99 181,20 1.691,19 001-001-0000405 15,10 1.676,09

036 13/12/2012 001-001 0230912 TRANSGAVIOTA EXPRES Cía. Ltda. 0190167197001 1111790160 TRANSP . MERCADERIA 4,00 4,00


038 19/12/2012 004-001 000046248 FERRETERIA ESPINOZA S.A. 0990022178001 1111616640 COMP RA MERCADERÍA 120 DIAS 89,81 8,76 9,73 0,10 90,88 001-001-0000407 0,81 90,07

039 19/12/2012 004-001 000046249 FERRETERIA ESPINOZA S.A. 0990022178001 1111616640 COMP RA MERCADERÍA 120 DIAS 1.443,88 108,54 160,24 1,60 1.497,18 001-001-0000408 1.497,18


11.0 5 2 ,4 0 1.19 8 ,5 6 - 1.15 9 ,8 0 4 5 ,7 0 11.0 5 5 ,3 4 7 9 ,8 7 10 .9 7 9 ,4 7

F EC HA D E

VEN C IM IE

N TO

C OM P R A TR IB UTOSVA LOR

LÍQUID O


LIBRO DE COMPRAS

MES DE DICIEMBRE DE 2012

N º

TO TALES

F EC HA F A C TUR A N º P R OVEED OR R UCA UTOR IZA

C IÓND ETA LLE

250

251

252

253

254

255

256

257

258

259

260

261

262

263

264

265

266

267

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y

AUDITORIA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA

FERRETERÍA “EL MINERO” DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO:

OCTUBRE - DICIEMBRE 2012.

ASPIRANTE:

Verónica Alexandra Carrión Espinosa

Loja – Ecuador

2013

PROYECTO DE TESIS, PREVIO A OPTAR EL

GRADO DE INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y

AUDITORIA, CPA

268

a. Tema

IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA

FERRETERÍA “EL MINERO” DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO:

OCTUBRE - DICIEMBRE 2012.

b. Problemática

La Contabilidad es un proceso mediante el cual se identifica, mide, registra y

comunica la información económica de una organización o empresa, con el fin de

que los gestores puedan evaluar la situación de la entidad. La teneduría de libros

se refiere a la elaboración de los registros contables, por lo que es la que permite

obtener los datos, ajustados a principios contables, utilizados para evaluar la

situación y obtener la información financiera relevante de una entidad.

Cuando se lleva a cabo una contabilidad personal se suele utilizar un sistema

simple mediante el cual se van registrando las cantidades de los gastos en

columnas. Este sistema refleja la fecha de la transacción, su naturaleza y la

cantidad desembolsada. Sin embargo, cuando se lleva a cabo la contabilidad de

una organización, se utiliza un sistema de doble entrada: cada transacción se

registra reflejando el doble impacto que tiene sobre la posición financiera de la

empresa y sobre los resultados que ésta obtiene. La información relativa a la

posición financiera de una empresa se refleja en el llamado balance, mientras que

los resultados obtenidos aparecen desglosados en la cuenta de pérdidas y

ganancias.

Las empresas grandes y consolidadas cuentan con un sistema contable que

satisface las necesidades de los consumidores como las ganancias que ellos

esperan recibir ya que la contabilidad tiene como finalidad darnos a conocer todos

los movimientos financieros, pero un gran número de comerciantes informales y

comerciales pequeños no cuentan con una contabilidad que les permita la

aplicación de un sistema contable a los dueños de los negocios para poder

interpretar los resultados de los balances que reflejan la situación financiera, lo

269

que tiene la empresa y lo que debe, para poder evaluar la situación y obtener la

información financiera relevante de una entidad, proyectar mejoras y objetivos a

futuro, valorar la inversión realizada, aprovechamiento máximo de los recursos

que tiene. Esto también lo observamos a nivel de nuestra provincia y más aun de

nuestro cantón porque son pocos los comercios que llevan un sistema adecuado de

contabilidad. Simplemente se manejan con los ingresos y los egresos que tiene el

negocio.

Ferretería “El Minero” propiedad del señor Erik Polivio Armijos Sánchez, en la

entrevista realizada supo manifestar lo siguiente: fue creada el 29 de septiembre

del 2009, con número de RUC: 0704141670001; inició con un capital de $

40.000 dólares, se encuentra ubicada en la Avenida Alonso de Mercadillo de la

ciudad de Zaruma, con establecimiento propio, teléfono: 2972729. Su actividad

económica principal es la venta al por menor especializada de artículos de

ferretería, equipos, máquinas e insumos mineros. El promedio mensual de ventas

es de $ 18.000 dólares.

Los principales proveedores son: Gerardo Ortiz e Hijos Cía. Ltda.; COELSA CIA.

LTDA; PROMESA; HIVIMAR; ECUAIMCO S.A.; Procesadora de Plásticos

PROCEPL; FERREMUNDO; LHENRIQUEZ; LUBTECHNOLOOGY CIA.

LTDA.; RF IMPORTACIONES S.A.; COMPAÑÍA FERRETERA

JIMENEZCORO S; Iván Gallegos Espinoza; ACERO COMERCIAL

ECUATORIANO S.A.; Rey Clotario Jiménez Astudillo; Adolfo Buele Becerra.

Mediante la observación a los archivos que posee este comercio se pudo

determinar algunas falencias que debilitan su buen funcionamiento; entre ellos

tenemos:

- La Ferretería “El Minero” no cuenta con registros detallados de las

transacciones mercantiles, esto ocasiona que no se tenga acceso a la

respectiva información contable, originando no poder visualizar las diferentes

transacciones que se realizan a diario en la ferretería.

270

- La falta de un registro en las mercaderías impide conocer con exactitud el

stock de los productos para la venta lo que origina este problema, impidiendo

así el registro integral de los movimientos mediante un procedimiento

debidamente claro y específico de las mismas.

- En lo referente a los ingresos y gastos no se registran en su totalidad, debido a

que lo llevan en un cuaderno común y corriente. Ignorando así la importancia

de la teneduría de libros.

- Además no cuenta con la suficiente información a mano para realizar las

conciliaciones tributarias que se presentan mensualmente y anualmente, ni los

registros de pagos a los empleados de la ferretería.

Bajo estos argumentos se ha seleccionado el siguiente problema objeto de estudio.

“LA FALTA DE UN PROCESO CONTABLE IMPIDE CONOCER LA

SITUACIÓN REAL ECONÓMICA Y FINANCIERA DE LA ACTIVIDAD

COMERCIAL QUE REALIZA FERRETERÍA “EL MINERO” DE LA

CIUDAD DE ZARUMA, PROVINCIA DE EL ORO”.

c. Justificación

Como estudiante de la Carrera de Contabilidad y Auditoría de la Universidad

Nacional de Loja; Modalidad de Estudios a Distancia; el presente proyecto

permitirá aplicar los conocimientos adquiridos mediante el Sistema Académico

Modular por Objetos de Transformación que durante la carrera universitaria

ayudó al estudiante unir la teoría con la práctica y así obtener una formación

académica que permite opinar y dar alternativas de solución cuando así lo amerite

el caso. Además se cumplirá con un requisito para obtener el título de Ingeniera

en Contabilidad y Auditoría; CPA.

La Universidad Nacional de Loja tiene como misión el compromiso con la

sociedad en procurar el mejor desarrollo productivo a través del trabajo

investigativo, y la vinculación con la colectividad, manteniendo correspondencia

271

con los conocimientos adquiridos para así involucrarse al sector empresarial y

social de nuestro cantón, y fortalecer sus relaciones comerciales o de servicios a

través de la implementación de un sólido sistema contable que les permita a quienes

dirigen estas empresas conocer la verdadera situación financiera en un momento

determinado y con ello poder tomar las decisiones más acertadas.

El presente proyecto se lo realizará con la única finalidad de implementar un

sistema contable para la ferretería “El Minero” de la ciudad de Zaruma en el

período Octubre- Diciembre 2012, y así coadyuvar para que su propietario

controle la economía de su negocio y conozca oportunamente la situación del

mismo con mejora en las rentabilidades. Se realizará una propuesta acorde a las

necesidades de la ferretería que permitirá la obtención de resultados de todas las

operaciones, se lo desempeñará de manera efectiva segura, y permitirá así

salvaguardar los activos y optimización de sus recursos.

Así mismo el contenido del trabajo en estudio contribuirá a los estudiantes a tener

un conocimiento claro del manejo contable de un negocio dedicado a la venta de

productos ferreteros, además servirá de guía de consulta para los estudiantes.

d. Objetivos

Generales

Implementar la Contabilidad Comercial en la Ferretería “El Minero” de la ciudad

de Zaruma, período Octubre-Diciembre 2012; hasta obtener los Estados

Financieros.

Específicos

- Recopilar la información necesaria para el proceso contable.

- Estructurar el Plan y Manual de Cuentas de acuerdo a las actividades que

desarrolla la Ferretería.

- Elaborar el Inventario Inicial y Final de la Cuenta Mercaderías aplicando

el Sistema de Control de Cuenta Múltiple.

272

- Elaborar el Inventario Inicial de bienes, valores y obligaciones de Activos,

Pasivos y Patrimonio que mantiene la Ferretería.

- Realizar el Proceso Contable hasta llegar a obtener los Estados

Financieros.

e. Marco Teórico

CONTABILIDAD

“Es una herramienta empresarial sobre la cual se fundamentan las decisiones

gerenciales y financieras, es así que toda actividad económica desde las pequeñas

empresas hasta las más grandes requieren del aporte de la contabilidad para

conocer los resultados de su gestión”23

En conclusión la Contabilidad es una técnica, ciencia y arte, la misma que nos

permite registrar, analizar e interpretar las diferentes transacciones que realiza

una empresa, durante un periodo contable, con el fin de informar a los

accionistas y demás integrantes de la entidad para la toma de decisiones futuras.

IMPORTANCIA

“La contabilidad permite tener un conocimiento y control absoluto de la empresa.

Permite tomar decisiones con precisión. Permite conocer de antemano lo que

puede suceder. Todo está plasmado en la contabilidad, que es sin duda la mejor

herramienta que se puede tener para conocer a fondo su empresa; no darle

importancia es simplemente tirar a la basura posibilidades de mejoramiento o

hasta la posibilidad de detectar falencias que luego resulta demasiado tarde

detectarlas.”24

23

ESPEJO, Jaramillo Lupe, (2011), Contabilidad General, Editorial UTPL, Loja, Ecuador, Pág. 7 24Importancia de la Contabilidad. http://www.gerencie.com/importancia-de-la-contabilidad.html En línea.


273

En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta imprescindible

para la toma de decisiones. Es por ello que la información que genera debe

propender a:

- “Coordinar las actividades económicas y administrativas.

- Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.

- Estructurar las fases del negocio y los proyectos específicos.”25

OBJETIVOS

“El objetivo de la contabilidad es proporcionar información de hechos

económicos, financieros y sociales suscitados en una empresa u organización de

forma continua, ordenada y sistemática sobre el desenvolvimiento de la misma,

con relación a sus metas y objetivos trazados, con la finalidad de informar e

interpretar la situación económica financiera y los resultados operacionales

alcanzados en cada periodo o ejercicio contable durante toda la existencia

permanente de la entidad.”26

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)

“Las Normas Internacionales de Contabilidad (siglas: NIC) son un conjunto de

normas o leyes que establecen la información que deben presentarse en los

estados financieros y la forma en que esa información debe aparecer, en dichos

estados.”27

Las NIC son normas contables de alta calidad, cuyo propósito es reflejar la

esencia económica de las operaciones del negocio, y presentar una imagen fiel de

25

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, , McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 7 26Objetivos de Contabilidad. http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivos-contabilidad.html. En

línea 27

Normas Internacionales de Contabilidad. http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad. En línea.



274

la situación financiera de una empresa. Las NIC son emitidas por el International

Accounting Standards Board (IASB).

¨NIC 1. Presentación de estados financieros

Constituye el marco legal para la presentación de estados financieros con fines

generales, incluyendo directrices para su estructura y el contenido mínimo.

Presenta los principios fundamentales que subyacen la preparación de estados

financieros, incluyendo la hipótesis de empresa en funcionamiento, la

uniformidad de la presentación y clasificación, la hipótesis contable del devengo y

la materialidad.

NIC 2. Inventarios

Prescribe el tratamiento contable de las existencias, incluyendo la determinación

del costo y su consiguiente reconocimiento como gasto. Las existencias deben ser

valoradas al costo o al valor neto realizable, según cuál sea menor. Los costos

comprenderán el precio de adquisición, el costo de transformación (materiales,

mano de obra y gastos generales) y otros costos, en los que se hayan incurrido

para dar a las existencias su condición actual, pero no las diferencias de cambio.

NIC 7. Estado de flujos de efectivo

Exige a las empresas que suministren información acerca de los movimientos

históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo, mediante la presentación de

un estado de flujos de efectivo, clasificados en el período según procedan de

actividades de operación, de inversión y de financiamiento.28

28

ZAPATA, Sánchez Pedro, Contabilidad general, Sexta Edición, 2008, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A.

de C.V., Pág. 16

275

¨NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

Prescribe criterios para seleccionar y cambiar políticas contables, junto con el

tratamiento contable y la información que se ha de proporcionar en cuanto a

cambios en políticas contables, cambios en estimaciones y errores.

NIC 12. Impuesto sobre las ganancias

Dispone el tratamiento contable del impuesto sobre las ganancias. Establece los

principios para facilitar directrices para la contabilización de las consecuencias

actuales y futuras, a efectos del impuesto sobre las ganancias.

NIC 18. Ingresos

Dispone el tratamiento contable de los ingresos que surgen de ciertos tipos de

transacciones y eventos. Los ingresos ordinarios deben valorarse utilizando el

valor razonable de la contrapartida recibida y por recibir.

NIC 19. Retribuciones a los empleados

Prescribe el tratamiento contable y la información que se ha de proporcionar con

respecto a las retribuciones a los empleados, incluyendo las de corto plazo

(salarios, vacaciones anuales, permisos remunerados por enfermedad, entre otros;

y otras prestaciones a largo plazo (permisos remunerados después de largos

períodos de servicio, incapacidad, compensación diferida y participación en

ganancias e incentivos a largo plazo).

NIC 23. Costos por intereses

Prescribe el tratamiento contable de los costes por intereses. Estos incluyen

intereses, amortización de descuentos o primas correspondientes a préstamos, y

amortización de gastos de formalización de contratos de préstamo. Se permiten

dos tratamientos contables.

276

NIC 28. Inversiones en entidades asociadas

Determina el tratamiento contable que debe adoptar el inversor para las

inversiones en empresas asociadas en las que tenga una influencia significativa.

Se aplica a todas las inversiones en las que el inversor tenga influencia

significativa, a menos que el inversor sea una empresa de capital riesgo, un fondo

de inversión o inversión mobiliaria, en cuyo caso debe aplicarse la NIC 39.

NIC 32. Instrumentos financieros: Información a revelar.

Facilita a los usuarios la comprensión de los instrumentos financieros reconocidos

dentro y fuera del balance, así como su efecto sobre la posición financiera, los

resultados y flujos de efectivo de la entidad.

NIC 33. Beneficios por acción

Establece los principios para la determinación y presentación de los beneficios por

acción (BPA), con el fin de mejorar la comparación de la rentabilidad entre

diferentes sociedades en un mismo ejercicio y entre diferentes ejercicios para la

misma sociedad. La NIC 33 se centra en el denominador del cálculo del BPA.

NIC 36. Deterioro del valor de los activos

Asegura que los activos no están registrados a un importe superior a su importe

recuperable y define cómo se calcula éste.

NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes

Asegura que se utilizan bases apropiadas para el reconocimiento y la valoración

de provisiones, activos y pasivos contingentes.¨29

29

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana,

Editores, S.A. de C.V., Pág. 20

277

CLASES DE CONTABILIDAD

“La contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las

empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la

especialización de la contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una

de ellas, entre las cuales tenemos:

1. Contabilidad General

2. Contabilidad de Servicios

3. Contabilidad Comercial

4. Contabilidad Industrial o de Costos

5. Contabilidad Agropecuaria

6. Contabilidad Bancaria

7. Contabilidad Gubernamental

8. Contabilidad Financiera

9. Contabilidad de Cooperativas

10. Contabilidad Hotelera”30

LA CONTABILIDAD COMERCIAL

„‟Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de mercaderías y

servicios no financieros. Ejemplos almacenes de calzado, de electrodomésticos,

empresas de transporte, de seguridad y vigilancia, etc. ‟‟31

SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERIAS

¨La parte esencial de toda empresa comercial es la compra y venta de bienes o

servicios, de aquí la importancia del manejo del inventario para tener un control

30

UNL, Módulo II. (2008), “Sistema de Información Contable-Financiero de las Organizaciones Comerciales y de Servicios, Pág. 18 31

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2011), Contabilidad General. Séptima Edición. Colombia. Bogotá. Pág. 9.

278

oportuno para la reposición de dichos bienes y también conocer al final del

período contable la situación económica de la entidad.

Los inventarios son parte del activo corriente de la empresa y constituye toda

aquella mercadería que se encuentra lista para la venta, valorada al costo de

adquisición.¨32

Sistemas de control

Para el control de inventarios tenemos básicamente dos métodos que se aplican de

conformidad con las disposiciones de la Ley del Régimen Tributario Interno:

3. El sistema de cuenta múltiple o inventario periódico

4. Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo.

Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico

“El inventario se obtendrá de la bodega, tomando físicamente el inventario y

valorando al último precio de costo. Realiza asientos de regulación para

determinar el valor de la utilidad en ventas e introducir en los registros contables

el valor del inventario final.”33

En este sistema utilizamos varias cuentas: Compras, Descuento en compras,

Devolución en compras, Mercaderías, Ventas, Descuento en ventas, Devolución

en ventas, Costo de Ventas, Utilidad Bruta en Ventas o Pérdida en Ventas.

32

http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-sistemas-control 33

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad general, Sexta Edición, 2008, McGraw-Hill

Interamericana, Editores, S.A. de C.V., Pág. 99

279

Ën este método se utiliza el Kardex de mercaderías que consiste en llevar

registros para cada artículo en tarjetas individuales, los sistemas computarizados

actuales han dejado de lado el sistema de tarjetas, sin embargo conservan en sus

registros, las columnas básicas para conocer las entradas, salidas y existencias

físicas de cada artículo en forma permanente.¨34

Por lo tanto, para la Implementación de Contabilidad Comercial en la

“Ferretería El Minero”, se empleará el Sistema de Inventario Múltiple.

Métodos de valoración de salidas

Los métodos de valoración más usados son: método LIFO o UEPS; y, método de

Promedio ponderado.

Método LIFO: Lo último en entrar, lo primero en salir. Por lo anterior, los

precios de los inventarios adquiridos recientemente serán los primeros con los que

se valores las mercaderías vendidas.

Método Promedio ponderado: forma de valoración utilizado por la relativa

facilidad de cálculo y por considerar que se ajusta adecuadamente a la tendencia

alcista del mercado y al principio de conservatismo. El costo promedio se obtiene

de la relación entre el valor de las existencias más las nuevas adquisiciones,

dividida entre el número total de las unidades.35

34

Sistema de Inventario Permanente.http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-sistemas-control. En línea. 35

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad general, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana,

Editores, S.A. de C.V., Pág. 107



280

ARTICULO:

METODO: Promedio

CANT.V.

UNIT.TOTAL CANT.

V.

UNIT.TOTAL CANT.

V.

UNIT.TOTAL

-


TARJETA KARDEX


FECHA DETALLE

INGRESOS EGRESOS EXISTENCIAS

EXPRESADO EN DOLARES USD $

PLAN DE CUENTAS

“Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de manera

específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento

contable para el logro de sus fines”36

Se debe armar de acuerdo a las necesidades de información presentes y futuras

de la empresa, y se elaborará luego de un estudio previo que permita conocer sus

metas, particularidades, políticas, entre otros.

El plan de cuentas contiene:

1. Activo

36

Ibíd, Pág. 25

281

2. Pasivo

3. Patrimonio

4. Ingresos

5. Costos

6. Gastos

7. Cuentas de Orden

MANUAL DE CUENTAS

Es la guía que expresa como podemos utilizar el catálogo de cuentas. Nos indica

cuales son las cuentas deudoras o acreedoras; facilita el trabajo a la persona o

personas que se encuentran contabilizando los movimientos económicos en el

Libro Diario.

SISTEMA CONTABLE

¨Todo ente contable recurrentemente efectúa operaciones o actos de comercio

como comprar bienes y servicios, vender las mercaderías o los servicios que

genera, cobrar las cuentas pendientes, pagar las deudas, depositar y retirar dinero

de los bancos, en fin, un número muy amplio de transacciones que modifican

dinámicamente la economía y las finanzas de la empresa; precisamente estos actos

son el objeto de la contabilidad, es decir la materia prima del denominado proceso

contable.¨37

37

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 33

282

ORGANIZADOR GRAFICO DEL PROCESO CONTABLE

MAYORIZACION

INVENTARIOS




ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

CIERRE DE CUENTAS

ESTADOS FINANCIEROS

HOJA DE TRABAJOAJUSTES

LIBRO DIARIO

PLAN Y MANUAL DE CUENTAS

Fuente: Varios Autores

Elaborado por: Verónica Carrión Espinosa

DOCUMENTOS FUENTE QUE SE VA A UTILIZAR EN EL NEGOCIO

¨Los documentos fuente constituyen la evidencia escrita que da origen a los

registros contables y respaldan todas las transacciones que realiza la empresa.¨38

Los documentos que se van a utilizar son: Factura, Comprobante de retención,

Comprobante de ingreso, Comprobante de egreso, Notas de débito, Notas de

crédito, Guías de remisión.

38

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 35

283

Factura

Ëvidencia la compra y venta de bienes y servicios, generalmente entre

productores y comerciantes, o entre éstos y en general entre contribuyentes que

pueden hacer uso del crédito tributario con el IVA pagado en compras.¨39

Comprobante de retención

¨Comprobantes que acreditan la retención del impuesto, lo efectúan las personas o

empresas que actúan como agentes de retención y que están obligadas a llevar

contabilidad.¨40

39

Ibíd, Pág. 37 40

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Comprobante de Retención. http://www.sri.gob.ec/web/guest/documentos-

autorizados-por-el-sri. En línea.

http://www.sri.gob.ec/web/guest/documentos-autorizados-por-el-sri


284

Comprobante de ingreso

Ës aquel que se utiliza en el negocio para registrar las transacciones comerciales

que originan ingreso de dinero en efectivo o en cheques, por venta de mercaderías,

comisiones obtenidas por el comerciante, pagos efectuados por clientes, entre

otros.

“FERRETERIA EL MINERO” COMPROBANTE DE INGRESO Nº

Lugar y Fecha: ------------------------------------ Recibido de: ............................................ Concepto: ............................................. La cantidad de: .............................................

Por: $. 500.00 USD.

CODIGO

CUENTAS

CONTABILIZACIÓN

EFECTIVO CHEQUE

DEBITOS CREDITOS

11.01 11.05.06

CAJA CLIENTES

TOTALES

100,00

100.00

100.00

100.00

Cheque Nº 1060362858

Banco: Machala

Autorizado por:

Elaborado Contabilizado

Beneficiario:

RUC: C.I.

X

285

Comprobante de egreso

Es una constancia escrita en donde se registran los desembolsos de dinero, compra

de activos, pago de impuestos, pago de deudas, pago de sueldos y salarios, entre

otros.

“FERRETERIA EL MINERO” COMPROBANTE DE EGRESO Nº

Lugar y Fecha: ------------------------------------ Beneficiario: ............................................ Concepto: ............................................. La cantidad de: .............................................

Por: $ 47,21 USD.

CODIGO

CUENTAS

CONTABILIZACIÓN

EFECTIVO

CHEQUES DEBITOS CREDITOS

SERVICIOS

BASICOS

Energía Eléctrica

CAJA

47,21

47,21

Autorizado por:

Beneficiario: RUC: C.I.

TOTALES 47,21 47,21

Elaborado Contabilizado


Guías de remisión

Son documentos que sustentan el traslado de las mercaderías dentro del territorio

nacional por cualquier motivo, y que son emitidas por las empresas de transporte

público o privado regular. La guía de remisión acredita el origen lícito de la

mercadería, ya que los datos consignados en ella deben ser iguales a la mercadería

que efectivamente se transporta.¨41

41

UNL, Módulo II, (2008) “Sistema de Información Contable-Financiero de las Organizaciones Comerciales y de Servicios. Loja. Ecuador, Pág. 43, 45, 46

X

286

INVENTARIO

Ïnventario es relación detallada y valorada de todos los elementos que componen

el patrimonio. Para preparar un inventario se debe hacer:

determinar todos los elementos del Activo y del Pasivo del patrimonio;

describir estos elementos;

valorar cada elemento;

agrupar convenientemente las partidas, atendiendo unos criterios de

homogeneidad contable;

sumar valores por grupos homogéneos y totalizar separadamente Activo y

Pasivo;

comparar el Activo y el Pasivo determinando el neto patrimonial.¨42

FERRETERIA “EL MINERO”

INVENTARIO INICIAL

AL………………….


CODIGO CANTIDAD DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTAL ACTIVO PASIVO

TOTALES

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


42

A.GOXENS/ M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, MMIV Editorial Océano, pág. 41

287


El estado de situación inicial o también llamado balance general inicial es la

presentación ordenada de los activos, pasivos y capital, en la iniciación de un

negocio.

En lo que respecta a la presentación, existe dos modalidades de hacerlo:

Balance T u horizontal, y

En forma de reporte o vertical

FERRETERÍA " EL MINERO" ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL………………………………. EXPRESADO EN DOLARES USD $

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA Xxxx CUENTAS POR COBRAR Xxxx INVENTARIO Xxxx TOTAL ACTIVO CORRIENTE Xxxx ACTIVOS NO CORRIENTE ACTIVO FIJO (-) DEPRE. ACUM Xxxx TOTAL ACTIVO Xxxxx PASIVOS PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR Xxxx TOTAL PASIVO xxxxx PATRIMONIO CAPITAL Xxxx UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO Xxxx TOTAL PATRIMONIO Xxxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxx


GERENTE CONTADORA

288

LIBRO DIARIO

¨Tiene por objeto recoger y reflejar todos los hechos contables en forma

cronológica, es decir, según las fechas en que se produzcan las diferentes

operaciones. El libro diario registrará, día a día, todas las operaciones de la

empresa.”43

Es la puerta de entrada al sistema contable y sirve para registrar las

transacciones desdobladas en partida doble, es decir separando las cuentas y los

valores del débito y las cuentas y valores del crédito para mantener el principio

de la partida doble.

Los asientos del Diario se clasifican en: Simples, mixtos, compuestos.


LIBRO DIARIO

DEL …….AL..………………..DEL ……...


Folio Nº……

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

SUMAN


LIBRO MAYOR

Ës el segundo registro contable principal, presenta todas las cuentas y

movimientos que constan en el Libro Diario, permite conocer los diferentes

registros de las cuentas contables, así como el saldo de cada una de ellas.”44

43

A.GOXENS/M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad, MMIV Editorial Océano, pág. 90 44

ESPEJO. Lupe. (2011). Contabilidad General. Décima Reimpresión. Loja. Ecuador. Pág. 383

289


LIBRO MAYOR

DEL …. AL …..DE ……………...DEL ………...


CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE Nº ASIENTO DEBE HABER SALDO

TOTALES



“Es otro libro de apoyo de la Contabilidad en el cual se registran los valores de la

suma del Debe, del Haber y el saldo de cada una de las cuentas que intervienen en

el proceso contable con el fin de constatar que se ha cumplido con la partida

doble.45

FERRETERIA ËL MINERO¨ BALANCE DE COMPROBACION

AL …………………………DE …………….


CODIGO

CUENTAS

SUMAS SALDOS


TOTALES GERENTE CONTADOR


45

ZAPATA, Pedro; ZAPATA, Mercedes. (2008), Introducción a la Contabilidad, Quito, Ecuador, Pág. 64

290

HOJA DE TRABAJO

Ës un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldos

del balance de comprobación, ajustes, saldos ajustados, estado de pérdidas y ganancias y estado de situación. La hoja de trabajo es

un esquema que presenta el conjunto de balances necesarios para cerrar un ejercicio económico.¨46

46

UNL, Módulo II, “Sistema de Información Contable-Financiero de las Organizaciones Comerciales y de Servicios, 2008, Pág. 61


HOJA DE TRABAJO

DEL …….AL ………………… EXPRESADO EN DOLARES USD $

CODIGO CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDAS GANANCIAS ACTIVOS PATRIMONIO

GERENTE CONTADOR

291

AJUSTES

¨Los ajustes permiten presentar saldos razonables mediante la depuración

oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no presenten

valores que puedan ser comprobados y, por ende, no denotan la verdadera

situación y estado actual del negocio o empresa.”47

Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:

Diferidos, Acumulados, Depreciaciones, Amortizaciones, Consumos, Provisiones,

Regulaciones, Otros Ajustes.

ESTADOS FINANCIEROS

¨Constituyen una representación estructurada de la situación financiera y del

rendimiento financiero de la entidad. El objetivo de los estados financieros con

propósitos de información general es suministrar e información acerca de la

situación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de la

entidad, que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar sus

decisiones económicas.”48

Esta información permite examinar los resultados

obtenidos y evaluar el potencial futuro de la empresa o negocio a través de:

- Estado de Resultados

- Estado de Situación Financiera

- Estado de Flujo de Efectivo

Estado de Resultados

“El Estado de resultados muestra los efectos de las operaciones de una empresa y

su resultado final, ya sea ganancia o pérdida. Muestra también un resumen de los

47

ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 60, 61 48

CULTURAL S.A., Nueva Contabilidad General, Edición MMIX, Madrid, España, Pág. 748

292

hechos significativos que originaron un aumento o disminución en el patrimonio

de la empresa durante un período determinado.”49



AL…………………………….


INGRESOS Ventas (Devolución en ventas) (Descuento en ventas) Ventas netas Costo de ventas Inventario Inicial Compras (Descuento en compras) (Devolución en compras) Compras netas Mercaderías disponibles de ventas Inventario final Ganancia bruta del ejercicio EGRESOS Sueldos y Salarios Aporte patronal Remuneraciones adicionales Servicios básicos Depreciación muebles y enseres Depreciación equipo de oficina Depreciación equipo de computación Depreciación de vehículo Gasto útiles de oficina Gasto suministro de limpieza Gasto arriendos TOTAL EGRESOS UTILIDAD EN OPERACION -OTROS GASTOS Gastos bancarios UTILIDAD DEL EJERCICIO GANANCIA DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA Zaruma, . . . . . . . . . . . . . . . . . GERENTE CONTADOR Elaborado por la autora

49

ZAPATA, Sánchez Pedro, Contabilidad general, Sexta Edición, 2008, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 61

293

Estado de Situación Financiera

“Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las cuentas de

Activo, Pasivo y Patrimonio, y determina la posición financiera de la empresa en

un momento determinado.”50



AL…………………………….


ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Inventario de Mercaderías Útiles de oficina Suministros de aseo ACTIVO NO CORRIENTE Vehículos (-) Depreciación acumulada vehículos Muebles y enseres (-) Depreciación acumulada muebles y enseres Equipo de oficina (-) Depreciación equipo de oficina Equipo de computación (-) Depreciación de equipo de computación TOTAL ACTIVOS PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar Documentos por pagar IESS por pagar IVA por pagar Provisiones sociales por pagar Retención en la fuente por pagar TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO CAPITAL Capital Social Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO Zaruma, . . . . . . . . . . . . . . . . .

GERENTE CONTADOR Elaborado por la autora

50

ZAPATA, Sánchez Pedro, Contabilidad general, Sexta Edición, 2008, McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V. Pág. 62

294

Estado de Flujo del Efectivo

¨Flujos de efectivo son las entradas y salidas de efectivo y equivalente al efectivo.

El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los

equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son

fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a

un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los

usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la

entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades

de liquidez que ésta tiene.¨51


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

AL…………………………….


FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACION RECIBIDO DE CLIENTES Ventas Netas Variación de Cuentas por Cobrar PAGO PROVEEDORES Y EMPLEADOS Costo de ventas Gastos administrativos y ventas Depreciaciones Crédito tributario Variación de cuentas por pagar Variación de inventarios EFECTIVO NETO UTILIZADO EN INVERSION Compra de valores negociables Adquisición de propiedad, planta y equipo Precio de venta de propiedad, planta y equipo FINANCIAMIENTO Precio de venta de obligaciones a largo plazo Disminución de obligaciones a largo plazo Dividendos pagados ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJO NETO DE CAJA Zaruma, . . . . . . . . . . .

. GERENTE CONTADOR

51

La Tabla del Contador 2012

295

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Obligación tributaria es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las

entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos,

en virtud del cual debe satisfacerse una prestación en dinero, especies o servicios

apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la ley.

Impuestos

Los impuestos son tributos exigidos por el estado por determinados hechos

generadores (presupuesto establecido por la Ley) para tipificar el tributo y cuya

realización origina el nacimiento da la obligación que esta sobre la persona o los

bienes.

Contribuyentes Obligados a llevar Contabilidad

Ëstán obligados a llevar contabilidad todas las sociedades y las personas

naturales y sucesiones indivisas que al 1ro. de enero operen con un capital

superior a los USD 60.000, o cuyos ingresos brutos anuales de su actividad

económica sean superiores a USD 100.000, o los costos y gastos anuales sean

superiores a USD 80.000; incluyendo las personas naturales que desarrollen

actividades agrícolas, pecuarias, forestales o similares.¨52

El contribuyente en este caso es una persona natural obligada a llevar

contabilidad, sujeto a lo que estipula la Ley de Régimen Tributario Interno; por

tanto es agente de retención del IVA y retención en la fuente de impuesto a la

renta. Las obligaciones tributarias que debe cumplir el contribuyente de

acuerdo a su Registro Único de Contribuyente (RUC): son las siguientes:

- Anexo de Compras y Retenciones en la fuente por otros conceptos;

52

Referencia: Capítulo I-V-VI, Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.

296

- Anexo relación dependencia;

- Declaración de retenciones en la fuente;

- Declaración mensual de IVA; y,

- Impuesto a la propiedad de vehículos motorizados.

PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR

Impuesto a la Renta

De acuerdo al Art. 1 de la Ley de Régimen Tributario Interno está gravada con este

impuesto la renta global (sumatoria de todas las rentas que reciba un mismo

contribuyente dentro de un ejercicio económico) que hayan obtenido las personas

naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales y extranjeras.El

ejercicio impositivo comprende del 1o. de enero al 31 de diciembre.

Los plazos para la presentación de la declaración del Impuesto a la Renta,

varían de acuerdo al noveno dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo de

contribuyente:¨53

53

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Impuesto a la Renta. http://www.sri.gob.ec/web/10138/103. En línea

Noveno

Dígito

Personas

NaturalesSociedades

1 10 de marzo 10 de abril










Fuente: SRI

http://www.sri.gob.ec/web/10138/103

297

Impuesto al Valor Agregado

Ël Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de

dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus

etapas de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad

industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios prestados. Existen

básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%.¨54

Se declara este impuesto de forma mensual si los bienes que se transfieren o los

servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral

cuando únicamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con

tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total

del IVA causado, a menos que sea agente de retención de IVA. La fecha tope que

le corresponde al contribuyente declarar de acuerdo a su noveno dígito que es el

7 sería el 22 de cada mes; tanto la retención en la fuente como el Impuesto al

Valor Agregado.

Retenciones del IVA

Los agentes de retención del IVA, retendrán el impuesto en los siguientes

porcentajes:

54

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Impuesto IVA.http://www.sri.gob.ec/web/10138/102En línea

Fecha máxima de

declaración

(si es mensual) Primer semestre Segundo Semestre

1 10 del mes siguiente10 de julio 10 de enero










Fuente: SRI

Noveno

Dígito

Fecha máxima de declaración (si es

semestral)


298

CON F

ACTUR

A O NO

TA DE

VENTA

CON L

IQUIDA

CIONES

DE

COMP

RAS Y S

ERVIC.

HONO

RARIOS

PROFE

SIONA

LES

ARRIEN

DO IN

MUEB.

COMIS

IONIST

AS

CONTR

IBUYEN

TES

ESPECI

ALES S

ECTOR

PUBLI

CO EM

PRESAS

EMIS.

T. CRED

ITO

ASEGU

RADOR

AS

30% BIE

NES

70% SE

RVICIO

S

SOCIED

AD Y P

ERSON

AS

NATUR

ALES O

BLIGA

DAS A

LLEVAR

CONTA

BILIDA

D

NO RE

TIENE

EXPORTADORES

Fuente: TABLA DEL CONTADOR 2012NO

RETIE

NEElaborado por la autora

30% DE

L IVA

30% EN

BIENES

70 %

EN SER

VICIOS

100 %

DEL IVA

70 % D

EL IVA

100 % IVA (ENLA COMPRA DE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACION

Y COMERCIALIZACION DEL BIEN EXPORTADO)

AGENTE DE

RETENCION

CONTR

IBUYEN

TESESP

ECIALE

SSEC

TOR

PUBLI

CO

SOCIED

ADES

Y PERS

ONAS

NATUR

ALES

OBLIG

ADAS

A LLEV

AR CO

NTABIL

IDAD

CONTR

ATOS D

E CON

STRUC

CION (

AUN S

I ES

CONTR

IBUYEN

TE ESP

ECIAL)

Personas Naturales No Obligadas a llevar

Contabilidad

CONCEPTO

. Por intereses y comisiones en operaciones entre las

instituciones del sistema financiero

. Transporte privado de pasajeros y transporte público o

privado de carga

. Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de

arrendamiento, inclusive la de opción de compra

. Servicio de publicidad y medios de comunicación

. Por actividades de construcción de obra, material

inmueble, urbanización, lotización o actividades similares

. La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza

corporal, así como los de origen agrícola, avícola, pecuario,

apícola, cunícola, bioácuatico y forestar; excepto

combustibles

. Seguros y reaseguros (sobre el 10% de la prima facturada)

. Otras retenciones aplicables el 1%

. Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el

intelectual

. Servicios entre sociedades

. Comisiones pagadas a sociedades

. Rendimientos financieros

. Intereses que cualquier entidad del sector público

reconozca a favor de los sujetos pasivos

. Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas

de crédito a sus establecimientos afi l iados

. Otros servicios aplicables el 2%

. Honoraros, comisiones y demás pagos realizados a

personas naturales por servicios en los que prevalezca el

intelecto cuando el servicio no esté relacionado con el título

profesional que ostente la persona que lo preste

. Honorarios y pagos a Personas Naturales por servicios de

docencia. Arrendamientos de bienes inmuebles; personas naturales y

sociedades. Regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similres a

personas naturales

. Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo

ténico, árbitros y artistas residentes

. Pagos a notarios, registradores de la propiedad y

mercantiles

. Otras retenciones apliclables el 8%

. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a

personas naturales profesionales, por servicios en los que

prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y

cuando, los mismos estén relacionados con su título

profesional

*(NAC-DGERCGC10-00147/R.O Nº196 / 19 MAY-2010)

. Beneficios de loterias, rifas, apuestas y similares (retendrá

el oranizador)15%

. Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o

accionistas

. Honorarios a extanjeros por servicios ocasionales

. Pagos al exterior a paises con los que no se ha firmado

convenios de doble tributación **(CODIGO DE LA

PRODUCCION, COMERCIO E INVERSIONES. PUBL. SUP. R.O.

Nº351 DEL 29-DIC-2010)

Fuente: TABLA DEL CONTADOR 2012


23%

PORCENTAJES DE RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

1%

2%

8%

10 % *

299

Retenciones del Impuesto a la Renta

Monto mínimo a retener $ 50 o si el pago o crédito en cuenta se lo realiza a un

proveedor permanente (dos o más veces en un mismo mes calendario)

REOC

“La Resolución NAC-DGER-2007-1319 señala que deben presentar la

información mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por

comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de

Impuesto a la Renta por Otros Conceptos lo siguientes contribuyentes:

Las sociedades

personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan la

obligación de presentar el ATS)

Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no tendrá la

obligación de presentar el anexo en mención.”55

El anexo REOC se lo sube al portal del SRI con la información de compras de

acuerdo al noveno dígito, y es cargado el mes siguiente de las declaraciones

realizadas cada mes. Además existe el Anexo Transaccional simplificado (ATS)

en el cual se registra la información tanto de compras como de ventas y será

cargado de la misma manera que el anexo anterior y con las fechas indicadas.

RDPE

En el anexo RDPE se entrega la información sobre el detalle de las retenciones en

la fuente del Impuesto a la Renta bajo relación de dependencia, de acuerdo a la

Resolución No. NAC-DGER-2006-0791 publicada en el R.O. 420 DE

19/12/2006.

55

http://www.sri.gob.ec/web/10138/

300

El contribuyente realiza la declaración de este anexo cada año; el mismo que es

cargado de acuerdo al noveno dígito de su RUC. La información que

corresponde al anexo de relación de dependencia también se la indica como dato

informativo en el formulario 103 en el casillero 302.

FRACCION

BASICA

EXCESO

HASTA

IMPUESTO

FRACCION

BASICA

% IMP.

FRACCION

EXCEDENTE

- 9.720 - 0%

9.720 12.380 - 5%

12.380 15.480 133 10%

15.480 18.580 443 12%

18.580 37.160 815 15%

37.160 55.730 3602 20%

55.730 74.320 7316 25%

74.320 99.080 11962 30%

99.080 En adelante 19392 35%

B.L.: NAC.DGERCGC09-00823

Fuente: La Tabla del Contador 2012

Elaborador por la autora

TABLA DE IMPUESTO A LA RENTA PARA PERSONAS

NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS

AÑO 2012 (EN DÓLARES)

f. Metodología

MÉTODOS

Para desarrollar el proceso metodológico en forma general utilizamos los

siguientes métodos propios de la investigación contable.

Científico.-Se utilizará para observar la realidad del movimiento contable y

financiero de la empresa objeto de estudio, este método como proceso ordenado y

sistemático se constituirá en la guía para la consecución de objetivos.

Deductivo.-Con este se podrá especificar la información seleccionada tales como

concepto de contabilidad, estados financieros, tributarios, etc., para

posteriormente ser aplicados en la práctica

Inductivo.-Sirve para analizar las generalidades del problema y poder

sintetizarlas partiendo de hechos particulares como son todas y cada una de las

transacciones diarias del negocio hasta llegar a las generalidades de los aspectos

contables de la empresa.

301

Analítico.- Permitirá clasificar, sintetizar y ordenar cronológicamente los datos

obtenidos para el desarrollo de la contabilidad comercial y posteriormente ejecutar

el proceso contable hasta obtener los estados financieros.

Sintético.-Ayudará a realizar el informe financiero, con la finalidad de dar un

criterio concreto del resultado contable, aplicarlo a la práctica y posteriormente en

la formulación del resumen, introducción, conclusiones y recomendaciones.

TÉCNICAS

Entrevista.- La entrevista estará dirigida al propietario del negocio, la misma que

permitirá obtener información necesaria e implementar un sistema contable acorde

a las necesidades de la empresa y así colaborar el mejoramiento de la misma.

Observación.- Esta técnica permitirá recoger información real sobre las

actividades administrativas, económicas y financieras cotidianas de la ferretería y

así poder identificar los problemas que se presentan en ella.

g. Cronograma

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1. Revisión y aprobación de proyecto

2. Revisión de Literatura

3. Ejecución del trabajo de campo

4. Elaboración del borrador de tesis

5. Presentación y Aprobación del

borrador de tesis

6. Trámites previos a la sustentación

de tesis

7. Sustentación pública y graduación

AGO SEP OCT DICNOVACTIVIDADES ABR MAY JUN JUL

2013

302

h. Presupuesto y Financiamiento

Para la elaboración del proyecto de tesis se utilizará recursos humanos, materiales

y financieros que a continuación se detallan.

Recursos Humanos:

Director de la tesis

Aspirante: Verónica Carrión Espinosa

Gerente y empleados de la empresa

Recursos Materiales:

Equipos de oficina: Computadoras, escáner, calculadora,

grapadora, perforadora.

Útiles de oficina: Hojas de papel bond, lápices, bolígrafos,

borradores, reglas, entre otros).

Utilización de bibliografía.

Uso de internet

Movilización

Recursos económicos

El costo de la inversión del proyecto de tesis, será financiado por el

aspirante en su totalidad.

RUBRO COSTO

Equipos de oficina 120.00

Utiles de oficina 60.00

Reproducción Bibliográfica 150.00

Bibliografía 50.00

Internet 50.00

Movilización 600.00

Impresión del borrador de tesis 600.00

Anillados 100.00

Imprevistos 22% 270.00

TOTAL 2,000.00


303

i. Bibliografía

- A .GOXENS/M.A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Contabilidad,

MMIV Editorial Océano

- CULTURAL S.A. Nueva Contabilidad General. Edición MMIX. Madrid.

España

- ESPEJO, Jaramillo Lupe, (2011), Contabilidad General, Editorial UTPL,

Loja, Ecuador

- UNL, Módulo II. (2008), “Sistema de Información Contable-Financiero de

las Organizaciones Comerciales y de Servicios.

- ZAPATA, Sánchez Pedro, (2008), Contabilidad General, Sexta Edición,

McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V.

- ZAPATA, Pedro; ZAPATA, Mercedes. (2008), Introducción a la

Contabilidad, Quito, Ecuador

- ZAPATA, Sánchez Pedro, (2011), Contabilidad General, Séptima Edición,

Colombia.

Direcciones Electrónicas:

- Importancia de la Contabilidad. http://www.gerencie.com/importancia-de-

la-contabilidad.html. En línea.

- Objetivos de Contabilidad.

http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivos-contabilidad.html.

En línea

- Normas Internacionales de Contabilidad.

http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad. En

línea.





304

- Contabilidad Comercial. http://www.slideshare.net/utpl-contabilidad-

comercial. En línea.

- Inventarios http://www.emagister.com/curso-registros-auxiliares-

microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-sistemas-control. En

línea.

- Sistema de Inventario Permanente. http://www.emagister.com/curso-

registros-auxiliares-microsoft-excel-contabilidad/inventarios-principales-

sistemas-control. En línea.

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Comprobante de Retención.

http://www.sri.gob.ec/web/guest/documentos-autorizados-por-el-sri. En

línea.

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Impuesto a la Renta.

http://www.sri.gob.ec/web/10138/103. En línea

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Impuesto IVA.

http://www.sri.gob.ec/web/10138/102 En línea

FOLLETOS:

- La Tabla del Contador 2012

http://www.slideshare.net/utpl-contabilidad-comercial

http://www.slideshare.net/utpl-contabilidad-comercial









305

ÍNDICE

Carátula i

Certificación ii

Autoría iii

Carta de Autorización iv

Dedicatoria v

Agradecimiento vi

a. TÍTULO 1

b. RESUMEN: 2

c. INTRODUCCIÓN 4

d. REVISIÓN DE LITERATURA 6

e. MATERIALES Y MÉTODOS 29

f. RESULTADOS 31

g. DISCUSION 187

h. CONCLUSIONES 188

i. RECOMENDACIONES 189

j. BIBLIOGRAFÍA 190

k. ANEXOS 192

ÍNDICE 305

Documents

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA · En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta imprescindible para la toma de decisiones. Es por ello que la información