CATALOGO DE CUENTAS Febrero 2018559ff8c3aa5911d3b61800c0ca14289e.grupocortina.com.mx/559ff8c3aa... · Fecha de Liberación 16 de Febrero del 2017 Responsable Dirección Administrativa

CATALOGO DE CUENTAS

Febrero 2018

Concentradora:

Cortina

CBR Refac

Carso

Fecha de Liberación 16 de Febrero del 2017

Responsable Dirección Administrativa

Catálogo de Cuentas Versión

04 Código

A-01-POT-7.5-12

Febrero 2018 1

CONTROL DEL DOCUMENTO A. REVISIONES Y APROBACIONES DEL DOCUMENTO:

CONTROL DEL DOCUMENTO A. REVISIONES Y APROBACIONES DEL DOCUMENTO:

Actividad Puesto Nombre / Firma Fecha

Elaboró Procesos CBR

16/02/2018

Revisó

Dirección Administrativa

16/02/2018

Aprobó

B. DESCRIPCION DE CAMBIOS

Fecha Versión Solicitante Naturaleza del Cambio

28/05/14 02 Dirección Administrativa Se elimina el concepto IDE de la cuenta

presupuestal 2202

23/01/17 03 Calidad Concentradoras de aplicación

Cuenta presupuestal: 2206, 2209, 2303, 2652

16/02/18 04 Sistemas

Creación de la cuenta:

2806 Rembolsable por pago mayor de la factura




04 Código

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CONTENIDO Página

2100. PERSONAL. 4 2101. Personal de seguridad. 4 2102. Personal de limpieza. 4 2103. Personal de mantenimiento. 4 2104. Personal de conserjería. 4 2105. Personal de jardinería. 4 2106. Personal de estacionamiento. 4 2107. Personal de operación y atención. 4 2108. Personal de protección civil. 4 2109. Personal administrativo. 4 2110. Uniformes del personal. 5 2200. IMPUESTOS, SERVICIOS Y SEGUROS. 5 2201. Impuestos y cuotas de seguridad social. 5 2202. Otros impuestos. 5 2203. Agua. 5 2204. Gas. 5 2205. Energía eléctrica. 5 2206. Servicio telefónico, de internet y televisión. 5 2207. Seguros y fianzas. 5 2208. Cargos y comisiones bancos. 5 2209. Cuotas y suscripciones. 5 2300. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y HONORARIOS. 5 2301. Papelería. 5 2302. Gastos varios. 6 2303. Cómputo administrativo. 6 2304. Honorarios administrativos. 6 2305. Honorarios a terceros. 6 2306. Honorarios de abogados. 6 2400. LIMPIEZA. 6 2401. Limpieza de vidrios. 6 2402. Limpieza de cisternas. 6 2403. Pulido de pisos. 6 2404. Recolección de basura. 6 2405. Fumigación. 6 2406. Limpieza de albercas, jacuzzi y vapor. 6 2500. MATERIALES Y CONSERVACIÓN DE ÁREAS. 7 2501. Material eléctrico y de plomería. 7 2502. Artículos de limpieza. 7 2503. Herramienta. 7 2504. Jardinería. 7 2505. Electricidad y plomería. 7 2506. Herrería, carpintería y cerrajería. 7 2507. Albañilería, pintura y retiro de escombro. 7 2508. Impermeabilización. 7 2600. MANTENIMIENTO A EQUIPOS. 7 2601. Elevadores y escaleras eléctricas. 7




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CONTENIDO Página

2602. Subestación y pararrayos. 7 2603. Planta de emergencia. 7 2604. Equipo contra incendio. 8 2605. Equipo de bombeo. 8 2606. Equipo de aire acondicionado y extracción. 8 2607. Equipo de intercomunicación y TV. 8 2608. Equipo de albercas, jacuzzi y vapor. 8 2609. Equipo computarizado y de control. 8 2610. Planta de tratamiento. 8 2611. Equipo de seguridad. 8 2612. Equipo de protección civil. 8 2613. Equipo de gimnasio. 8 2614. Equipos varios. 8 2650. OTROS SERVICIOS. 8 2651. Asambleas y juntas. 8 2652. Publicidad y promoción. 9 2653. Eventos. 9 2654. Cortesías. 9 2655. Operación de estacionamiento. 9 2660. FLUJOS DE ESTACIONAMIENTO. 9 2661. Flujos por uso de estacionamiento. 9 2700. GASTOS NO RECURRENTES. 9 2701. No presupuestados. 9 2702. Compra de activos. 9 2703. Mejoras. 9 2704. IVA. 9 2800. REEMBOLSABLES. 10 2801. Reembolsable por depósito improcedente. 10 2802. Reembolsable consumo de gas. 10 2803. Reembolsable por tarjetas. 10 2804. Reembolsable por depósitos en garantía. 10 2805. Reembolsable por servicios diversos. 10 2806. Reembolsable por pago mayor de factura 10 2850. TRASPASOS. 10 2851. Fondo fijo de caja chica. 10 2852. Fondo de reserva. 10 2853. Traspaso al fondo de seguros. 10 2854. Traspaso al fondo de mejoras. 10 2855. Traspaso a:_______________________. 10 2880. PUBLICIDAD. 11 2881. Papelería. 11 2882. Decoraciones. 11 2883. Publicidad, promoción y medios. 11 2884. Rifas y sorteos. 11 2885. Internet. 11 2886. Impuestos y derechos. 11 2887. Honorarios de publicidad. 11 2888. Eventos especiales. 11 2889. Personal de publicidad. 11

AN

EX

O




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2100. PERSONAL. Corresponde al personal que permanece en el condominio en forma exclusiva, el control

administrativo y operativo lo realiza el supervisor del proyecto y el importe por sus servicios se cubre en

forma de nóminas o subcontratos.

2101. Personal de seguridad. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o subcontratado que

realiza labores de vigilancia y seguridad; incluye honorarios por asesoría y capacitación al personal, previa

autorización.

2102. Personal de limpieza. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o subcontratado que

realiza labores de limpieza en las áreas comunes del inmueble; incluye cualquier honorario relacionado a

capacitación específica, previa autorización.

2103. Personal de mantenimiento. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o

subcontratado que realiza labores de mantenimiento; incluye cualquier honorario relacionado a capacitación

específica, previa autorización.

2104. Personal de conserjería. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o subcontratado

que realiza labores de conserjería; incluye cualquier honorario relacionado a capacitación específica, previa

autorización.

2105. Personal de jardinería. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o subcontratado

que realiza labores de arreglo de plantas y jardines, así como materiales de jardinería, siempre y cuando se

encuentren integrados dentro del subcontrato de servicios de jardinería; incluye cualquier honorario

relacionado a capacitación específica, previa autorización. No se incluye la reposición de plantas,

fumigación, y abono.

2106. Personal de estacionamiento. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o

subcontratado que realizan labores ligadas al estacionamiento; incluye valet parking y cualquier honorario

relacionado a capacitación específica, previa autorización.

2107. Personal de operación y atención. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o

subcontratado que realiza labores de atención, relaciones públicas, mensajería y elevadoristas; Incluye

cualquier honorario relacionado a capacitación específica, previa autorización.

2108. Personal de protección civil. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o

subcontratado que realiza labores de protección civil; incluye cualquier honorario relacionado a capacitación

específica, previa autorización.

2109. Personal administrativo. Corresponde al personal propio del condominio (nóminas) o subcontratado

que realiza labores administrativas; incluye cualquier honorario relacionado a capacitación específica, previa

autorización.




04 Código

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2110. Uniformes del personal. Corresponde a los uniformes destinados al personal de conserjería,

mantenimiento, limpieza, jardinería, valet parking y seguridad contratados por nómina; no incluye los

uniformes cargados dentro de la iguala de subcontratos de seguridad, limpieza, jardinería y valet parking.

2200. IMPUESTOS, SERVICIOS Y SEGUROS. Corresponde a las cuotas de seguridad social, impuestos, derechos, servicios y seguros relacionados con el condominio.

2201. Impuestos y cuotas de seguridad social. Corresponde al pago de las cuotas de IMSS, INFONAVIT,

seguro de retiro e impuestos sobre nóminas por los pagos efectuados al personal propio del condominio.

2202. Otros impuestos. Corresponde a impuestos y derechos a cargo del condominio; incluye pago del

impuesto predial.

2203. Agua. Corresponde al pago por derechos por servicio de agua potable para las áreas comunes; incluye

pipas de agua.

2204. Gas. Corresponde al gas utilizado para los equipos en áreas comunes.

2205. Energía eléctrica. Corresponde al consumo de energía eléctrica en áreas comunes.

2206. Servicio telefónico, internet y televisión. Corresponde al paquete de servicios de telefonía, internet y

televisión.

2207. Seguros y fianzas. Corresponde a la prima por el seguro múltiple empresarial y de responsabilidad

civil cruzada; incluye primas por fianzas.

2208. Cargos y comisiones bancos. Corresponde a cargos y comisiones que cobran bancos y otras

instituciones por el manejo de las cuentas; incluye el costo proporcional por el manejo de la cuenta

globalizadora de pagos y fondos en general.

2209. Cuotas y suscripciones. Corresponde al pago de cuotas a asociaciones; por bienes inmuebles

adquiridos, además de la suscripción a cámaras, colegios, periódicos, revistas.

2300. GASTOS DE ADMINISTRACION Y HONORARIOS. Corresponde a los gastos y honorarios que

se requieren para operar e informar oportunamente a los condóminos de la gestión de la administración.

2301 Papelería. Corresponde a la adquisición de artículos y consumibles de oficina; incluye subcontrato de

servicio para obtención de fotocopias e impresión.




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2302. Gastos varios. Corresponde a “gastos menores” tales como pasajes, propinas, boletos de

estacionamiento, agua para personal y similares.

2303. Cómputo administrativo. Corresponde a la instalación, mantenimiento y accesorios para su

funcionamiento. Incluye el arrendamiento de equipo de oficina, licencias de software y sitios WEB para el

control administrativo.

2304. Honorarios administrativos. Corresponde a la contraprestación que el condominio paga al

administrador.

2305. Honorarios a terceros. Corresponde a la contraprestación por protocolización de actas, poderes,

auditorias y servicios profesionales.

2306. Honorarios de abogados. Corresponde exclusivamente para el pago de juicios en contra de

condóminos morosos.

2400. LIMPIEZA. Corresponde a los materiales, insumos y servicios especializados relacionados a la

limpieza del condominio.

2401. Limpieza de vidrios. Corresponde al servicio subcontratado de limpieza de vidrios.

2402. Limpieza de cisternas. Corresponde al servicio subcontratado de limpieza periódica en tanques,

cisternas, fosas sépticas, cárcamos en general; incluye materiales, químicos y análisis.

2403. Pulido de pisos. Corresponde al servicio subcontratado de pulido y abrillantado de piso; incluye

materiales.

2301 Papelería. Corresponde a la adquisición de artículos y consumibles de oficina; incluye subcontrato de

servicio para obtención de fotocopias e impresión.

2404. Recolección de basura. Corresponde al servicio subcontratado de recolección de desperdicios y

desechos; incluye el subcontrato para el retiro de materiales peligrosos o de manejo restringido.

2405. Fumigación. Corresponde al servicio subcontratado para el control de fauna nociva.

2406. Limpieza de albercas, jacuzzi y vapor. Corresponde al servicio subcontratado de limpieza; incluye

materiales y químicos.




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2500. MATERIALES Y CONSERVACION DE AREAS. Corresponde a los productos, herramientas y

servicios de mantenimiento que contribuyen a conservar el condominio.

2501. Material eléctrico y de plomería. Corresponde a la compra de material eléctrico y de plomería.

2502. Artículos de limpieza. Corresponde a los materiales, productos, consumibles y artículos de limpieza.

2503. Herramienta. Corresponde a la compra de la herramienta necesaria para la conservación del inmueble,

deberá controlarse mediante inventario.

2504. Jardinería. Corresponde a la compra de plantas, insecticidas, abonos, tierra, palas, mangueras, etc. No

se incluyen en este concepto los insumos cargados a la cuenta 2105.

2505. Electricidad y plomería. Corresponde al subcontrato para la atención o reparación de problemas

relacionados con los sistemas eléctrico, hidráulico y sanitario.

2506. Herrería, carpintería y cerrajería. Corresponde al subcontrato para la atención o reparación de

problemas relacionados con herrería, carpintería y cerrajería.

2507. Albañilería, pintura y retiro de escombro. Corresponde a los trabajos de albañilería, pintura y/o retiro

de escombro subcontratados; incluye materiales y mano de obra.

2508. Impermeabilización. Corresponde a los trabajos de impermeabilización subcontratados; incluye

materiales y mano de obra.

2600. MANTENIMIENTO A EQUIPOS. Corresponde al mantenimiento de los equipos generalmente

subcontratados a empresas especializadas.

2601. Elevadores y escaleras eléctricas. Corresponde al subcontrato con empresa especializada; incluye

refacciones.

2602. Subestación y pararrayos. Corresponde al subcontrato con empresa especializada; incluye

transformadores, redes de tierras, pararrayos, libranzas, refacciones y materiales.

2603. Planta de emergencia. Corresponde al subcontrato con empresa especializada; incluye refacciones,

materiales, acumuladores y combustible.




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2604. Equipo contra incendio. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas; incluye

refacciones, materiales, acumuladores, equipamiento, recarga de extintores, pruebas, combustible, detectores

de incendio y rociadores.

2605. Equipo de bombeo. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas; incluye refacciones,

materiales y elementos de control.

2606. Equipo de aire acondicionado y extracción. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas;

incluye refacciones, materiales y elementos de control.

2607. Equipo de intercomunicación y TV. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas;

incluye interphone, conmutadores, radiocomunicación, módulos para recepción de TV canales, refacciones,

materiales y elementos de control.

2608. Equipo de albercas, jacuzzi y vapor. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas;

incluye refacciones, materiales, equipamiento y elementos de control.

2609. Equipo computarizado y de control. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas para el

monitoreo CCTV, control automático y control de accesos; incluye materiales, refacciones y mantenimiento.

2610. Planta de tratamiento. Corresponde al subcontrato con empresas especializadas; incluye análisis,

tratamiento químico, refacciones, materiales y retiro de lodos.

2611. Equipo de seguridad. Corresponde a subcontratos con empresas especializadas de mallas

electrificadas, botones de pánico, señalización, equipamiento, refacciones, materiales y vehículos.

2612. Equipo de protección civil. Corresponde a la adquisición de ropa y accesorios necesarios para las

brigadas; incluye detectores de sismo.

2613. Equipo de gimnasio. Corresponde al equipo propio o arrendado asignado al gimnasio; incluye

mantenimiento, refacciones y accesorios.

2614. Equipos varios. Corresponde a los equipos no especificados en las cuentas anteriores.

2650. OTROS SERVICIOS. Corresponde a servicios relacionados con la organización, promoción y

control del condominio.

2651. Asambleas y juntas. Corresponde a gastos requeridos para la celebración de asambleas y juntas de

comité; no incluye gastos de papelería.




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2652. Publicidad y promoción. Corresponde a impresiones, servicios de música ambiental, videos,

directorios internos, promoción en periódico, revistas, radio, volanteo, perifoneo, sitios WEB para publicidad,

televisión abierta y de paga.

2653. Eventos. Corresponde a gastos efectuados con motivo de fechas, campañas y aniversarios.

2654. Cortesías. Corresponde a gastos menores efectuados como una atención a visitantes o proveedores.

2655. Operación de estacionamiento. Corresponde al subcontrato con empresa operadora de

estacionamiento.

2660. FLUJO DE ESTACIONAMIENTO. Corresponde al flujo sobrante por uso de goce de

estacionamiento a condóminos adheridos.

2661. Flujos por uso de estacionamiento. Corresponde al pago efectuado a los condóminos adheridos el cual

deberá ser comprobado mediante recibo de arrendamiento y/o factura.

2700. GASTOS NO RECURRENTES. Corresponde a gastos no recurrentes y que por su naturaleza no

fueron presupuestados.

2701. No presupuestados. Corresponde a los gastos que por su naturaleza no se encuentran catalogados

dentro de los grupos anteriores y por tanto deben ser descritos.

2702. Compra de activos. Corresponde a la adquisición de bienes muebles y equipo que se relacionan con

las cuentas 2400 a 2600 y por lo tanto debe ser descrito.

2703. Mejoras. Corresponde a modificaciones, adaptaciones o adiciones a los inmuebles con objeto de

mejorar el funcionamiento y/o estética del condominio y por tanto debe ser descrito.

2704. IVA. Corresponde a la diferencia entre el IVA cobrado y el IVA pagado.




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2800. REEMBOLSABLES. Corresponde a egresos que son cobrados total o parcialmente a los usuarios.

2801. Reembolsable por depósito improcedente. Corresponde a la devolución por depósitos efectuados a la

cuenta del condominio por error.

2802. Reembolsable por consumo de gas. Corresponde al pago que la administración efectuó del gas, cuyo

aprovechamiento es privativo y se carga a los condóminos en lo individual una vez conocido el consumo.

2803. Reembolsable por tarjetas. Corresponde al pago que el condominio efectuó para la adquisición de

tarjetas de acceso mismas que son cobradas al usuario.

2804. Reembolsable por depósitos en garantía. Corresponde a la devolución de los depósitos en garantía

previamente recibidos.

2805. Reembolsable por servicios diversos. Corresponde al pago que la administración efectuó por cuenta

de condóminos tales como: fianzas, copias, teléfono, fax o similares.

2806. Reembolsable por pago mayor de factura. Corresponde al pago en exceso de cuota de mantenimiento

y/o renta de área común y/o prestación de otros servicios que realizó el condómino (No requiere CFDI).

2850. TRASPASOS. Corresponde a los traspasos efectuados entre las cuentas de los diferentes fondos del

condominio.

2851. Fondo fijo de caja chica. Corresponde a la creación e incremento del fondo de caja chica.

2852. Traspaso al fondo de reserva. Corresponde a los recursos destinado a crear e incrementar el fondo de

reserva.

2853. Traspaso al fondo de seguros. Corresponde a los recursos destinados a crear e incrementar el fondo de

seguros.

2854. Traspaso al fondo de mejoras. Corresponde a los recursos destinados para crear e incrementar el

fondo de mejoras.

2855. Traspaso a:__________. Corresponde a los recursos destinados a crear e incrementar el fondo para un

fin específico por determinar y por lo tanto debe ser descrito.




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Anexo: A proyectos que cuentan con un condominio especifico de publicidad.

2880. PUBLICIDAD. Corresponde a las actividades empleadas para la promoción del condominio.

2881. Papelería. Corresponde a artículos y consumibles de oficina relacionados con publicidad.

Nota: Si utilizas este anexo no debes emplear la cuenta 2301.

2882. Decoraciones. Corresponde a las adaptaciones para distintas festividades.

2883. Publicidad, promoción y medios. Corresponde a impresiones, obsequios, regalos, servicios de

música, videos, directorios internos, promoción en periódico, revistas, radio, volanteo, perifoneo, televisión

abierta y de paga.

Nota: Si utilizas este anexo no debes emplear las cuentas 2652 y 2653.

2884. Rifas y sorteos. Corresponde a los recursos utilizados para la adquisición de bienes y/o servicios

relacionados a esta actividad en particular.

2885. Internet. Corresponde a los servicios de este medio en particular.

2886. Impuestos y derechos. Corresponde a los impuestos generados por los servicios y consumos de las

actividades de publicidad, rifas y sorteos.

2887. Honorarios de publicidad. Corresponde a la prestación para servicios de apoyo a publicidad.

2888. Eventos Especiales. Corresponde a las actividades que desarrolla la plaza para su propia promoción.

2889. Personal de publicidad. Corresponde al personal propio del condominio o subcontratado que realiza

labores de publicidad para el inmueble; incluye cualquier honorario relacionado a capacitación específica,

previa autorización.

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