Circular N° 1237 - Inicio - Superintendencia de Pensiones · CIRCULAR N° 1237 VISTOS: ... Pensiones con el objeto de incorporar las modificaciones efectuadas al D.L. N° 3.500 de

CIRCULAR N° 1237 VISTOS: Las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten las

siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las Administradora de Fondos de Pensiones.

REF.: INFORMES FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE PENSIONES. NORMAS

REFERIDAS AL ENCAJE DE LAS ADMINISTRADORAS: DEROGA CIRCULARES N° 1112, N° 1116, Y LOS CAPÍTULOS II Y V DE LA CIRCULAR N° 180. MODIFICA CIRCULAR N° 1.210.

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INDICE GENERAL I. INTRODUCCIÓN 4 II. INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES 4

1. PRESENTACIÓN 4 2. CONTENIDO 8 SECCION I: ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE PENSIONES 9 1.0 Identificación de la Administradora 10 1.1 Balance general de los Fondos de Pensiones 10 1.2 Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones

(En miles de pesos) 29 1.3 Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (En

cuotas) 40 1.4 Cuadro explicativo de la rentabilidad de la cartera de inversiones de los

Fondos de Pensiones 41 1.5 Valores cuotas y rentabilidad de la cuota 42 1.6 Número de cuentas (Ejercicio actual) 42 1.7 Desglose de las cuentas de capitalización individual (Ejercicio actual) 43 1.8 Número de cuentas (Ejercicio anterior) 44 1.9 Desglose de las cuentas de capitalización individual (Ejercicio anterior) 45 1.10 Número de cuentas recibidas desde otras Administradoras o instituciones

autorizadas durante el ejercicio actual 45 1.11 Número de cuentas enviadas hacia otras Administradoras o instituciones

autorizadas durante el ejercicio actual 46 1.12 Número de cuentas recibidas desde otros Fondos de Pensiones misma

Administradora, durante el ejercicio actual 47 1.13 Número de cuentas enviadas hacia otros Fondos de Pensiones misma

Administradora, durante el ejercicio actual 48 1.14 Cuadro de comisiones y rentabilidad de los fondos mutuos y fondos de

inversión en el extranjero 48 SECCIÓN II: INFORMES DE TRASPASOS, RECAUDACIÓN,

COTIZACIONES Y COMISIONES 56 2.1 Cuadro traspasos del trimestre 56 2.2 Cuadro recaudación del trimestre 66 2.3 Cuadro de cotizaciones y depósitos declarados y no pagados 72 2.4 Cuadro de cotizaciones y depósitos declarados y no pagados clasificados por

actividades económicas y regiones geográficas 75 2.5 Cuadro comisiones del trimestre 78

________________________________________________________________________ Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones

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SECCIÓN III: NOTAS EXPLICATIVAS 90 SECCIÓN IV: ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 119

III. ENCAJE 121

IV. MODIFICACIÓN A LA CIRCULAR N° 1210 124

V. DEROGACIÓN 124 VI. VIGENCIA 124 ANEXOS 125


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I INTRODUCCIÓN La presente Circular referida al informe financiero de los Fondos de Pensiones que deben presentar las Administradoras, refunde en un solo texto aquellas normas relacionadas con la confección de los estados financieros de los Fondos de Pensiones y el Encaje. Por otra parte, en esta Circular se introducen cambios al informe financiero de los Fondos de Pensiones con el objeto de incorporar las modificaciones efectuadas al D.L. N° 3.500 de 1980 por la ley N° 19.795 publicada en el Diario Oficial con fecha 28 de Febrero de 2002. Esta ley introdujo modificaciones en materia de inversión de los Fondos de Pensiones, específicamente aumentando el número de Fondos de Pensiones existentes a cinco por cada Administradora, ampliando los límites y los instrumentos autorizados para inversión en el extranjero y perfeccionando la inversión de los Fondos de Pensiones en el país. Asimismo, se efectúan algunas modificaciones tendientes a simplificar la información que deben enviar las Administradoras. En este sentido, las principales materias tratadas en esta Circular son: - Balance de los Fondos de Pensiones (Ejercicio actual y ejercicio anterior) - Estado de variación patrimonial (Ejercicio actual y ejercicio anterior) - Rentabilidad por tipo de instrumento de los Fondos de Pensiones (Ejercicio actual) - Cuadro de comisiones y rentabilidad de fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros - Notas explicativas a los estados financieros - Normas sobre estados financieros auditados anuales - Normas sobre el Encaje Cabe destacar que las Administradoras deberán presentar un informe financiero en conjunto para todos los Tipos de Fondos de Pensiones que administra. II. INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES 1 PRESENTACIÓN

a) Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán entregar trimestralmente a esta Superintendencia un informe financiero conjunto para todos los tipos de Fondos de Pensiones que administra, con los datos requeridos en el formato que se adjunta como anexo a esta Circular, ajustándose estrictamente en su confección, a las instrucciones que se detallan más adelante.


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b) El informe financiero de los Fondos de Pensiones deberá enviarse en original con

dos copias, todos en tamaño oficio y perfectamente legibles, no aceptándose aquellos que contengan errores o enmendaduras. Adicionalmente, la Administradora deberá hacer llegar, junto con el informe financiero, mediante transmisión electrónica de datos o en diskette de alta densidad en formato DOS en casos extraordinarios y expresamente autorizados por esta Superintendencia, la misma información que se incluye en dicho informe, la cual se detalla en la sección I y II del número 2 siguiente. Esta información deberá estar elaborada según las especificaciones impartidas al final de esta Circular, en el Anexo “Instrucciones para el envío del informe financiero de los Fondos de Pensiones vía transmisión de datos”.

No obstante lo anterior, la información de la sección III “Notas explicativas a los estados financieros” del número 2 siguiente, deberá ser remitida a esta Superintendencia en un archivo con formato PDF denominado “Notas explicativas a los estados financieros”, de acuerdo con las especificaciones y modalidad de transmisión definidas en la Circular de transmisión de datos de los Fondos de Pensiones.

Estos informes deberán estar referidos a las siguientes fechas de cierre: 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de cada año.

c) Los estados financieros de los Fondos de Pensiones, correspondientes a marzo y

septiembre, deberán presentarse dentro del plazo de 45 días, contado desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario.

El informe correspondiente a junio deberá presentarse dentro del plazo de 60 días, contado desde la fecha de cierre de dicho trimestre calendario.

El informe financiero anual correspondiente a diciembre, el cual deberá ser auditado, deberá presentarse hasta el último día del mes de febrero del año siguiente o el día hábil siguiente si este último no lo fuese.

d) Al estado financiero auditado de los Fondos de Pensiones que deba presentar la

Administradora, deberán incorporarse notas explicativas y el dictamen de los auditores externos, los que formarán parte integrante de los mismos.

A través de lo indicado en la Sección III de esta Circular, se establece la información mínima que debe proporcionarse en las notas explicativas, sin que ello exima a la administración de la Administradora de la responsabilidad de difundir en notas adicionales, información que contribuya a una mejor comprensión de los estados presentados o que representen la divulgación de cierta información, que sin estar directamente reflejada en dichos estados, constituyen eventos que por su importancia, deben ser conocidos por los usuarios de la información financiera.


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Adicionalmente, la Administradora deberá presentar a esta Superintendencia a más tardar, el último día del mes de agosto de cada año o el siguiente hábil, si este último no lo fuere, el informe de revisión de información interina de los auditores externos, tratándose de estados financieros interinos de los Fondos de Pensiones correspondientes al 30 de junio de cada ejercicio.

La auditoría a los estados financieros de los Fondos de Pensiones debe comprender al menos los siguientes aspectos:

- Comprobación de la exactitud de la información referente al número de

cuotas de los Fondos de Pensiones, para lo cual será imprescindible sumar los registros auxiliares de los Fondos de Pensiones que se reglamentan en la respectiva Circular, conciliando éstos con las correspondientes cuentas de mayor. Cualquier discrepancia entre mayor y auxiliares deberá ser analizada y explicada.

- Conciliación de las cuentas corrientes bancarias de los Fondos de Pensiones

y análisis de los movimientos de cuentas de los Fondos originados en la recaudación de las cotizaciones, depósitos y aportes, intereses, rescates y correspondientes reinversiones.

- Verificación del exacto y oportuno cumplimiento de los compromisos

contractuales de devolución de comisiones por parte de los fondos mutuos o de inversión extranjeros, en los cuales los Fondos de Pensiones hayan invertido recursos, así como su correcta contabilización. Al efecto deberá tomarse como referencia, la documentación y demás especificaciones con que deberán estar respaldados tales compromisos, según lo dispuesto en nuestro Oficio N° 717 del 18.01.2001. Asimismo, deberá auditarse el cumplimiento a las disposiciones sobre las comisiones máximas a pagar por los Fondos de Pensiones como consecuencia de sus inversiones en fondos mutuos o de inversión extranjeros, según lo dispuesto por el inciso quinto del artículo 45 bis del D.L. 3.500 y las especificaciones operativas contenidas en la Circular N° 1215 de esta Superintendencia o en aquella que la modifique o reemplace y correspondiente Resolución conjunta con la Superintendencia de Valores y Seguros, verificando la concurrencia de la Administradora a la cancelación de las comisiones que sobrepasen dicho máximo, así como su correcta contabilización.

- Auditoría de los sistemas de control interno en aspectos que a juicio del

auditor resulten estratégicos para mejor fundamentar su opinión respecto de la consistencia y confiabilidad de los estados financieros.


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e) Deberá estamparse una declaración jurada de responsabilidad respecto de la

veracidad de toda la información incorporada en los informes trimestrales y anuales. Dicha declaración deberá ser suscrita por el número de directores requerido por los estatutos sociales para la adopción de acuerdos de directorio y por el gerente general.

Luego del texto de la declaración, deberá registrarse el nombre de los declarantes, sus R.U.T., sus cargos y estamparse sus firmas, las cuales deben encontrarse autorizadas ante Notario. El formato de esta declaración se incluye como el Anexo N° 3 de esta Circular.

f) La entrega de estos informes deberá realizarse en la Oficina de Partes de esta

Superintendencia a más tardar a las 17:30 horas del último día de plazo.

El plazo para la transmisión electrónica de los estados financieros a esta Superintendencia será el mismo al cual se refieren la letra c) anterior.

En el evento de no poder entregar el informe financiero en el plazo señalado, la Administradora deberá enviar a más tardar antes de las 10.00 horas del día hábil siguiente, una carta suscrita por el Gerente General donde se exprese claramente las causas que originaron el atraso, las medidas tomadas para evitar la repetición de esa infracción y la fecha exacta en que la información será enviada. Lo anterior no exime en forma alguna de una eventual sanción a la Administradora por incurrir en atraso en la entrega del referido Informe y, a su vez, hace improcedente el envío de solicitudes de prórroga en los plazos de entrega de la información y otros procedimientos similares.

g) Los estados financieros trimestrales de los Fondos de Pensiones, deberán ser puestos

a disposición del público en su sitio web, en las mismas fechas en que se presenten a esta Superintendencia, de acuerdo a lo señalado en la letra c) anterior.

No obstante lo anterior, la publicación en el sitio web de los estados financieros auditados correspondiente al mes de diciembre sólo se realizará una vez que esta Superintendencia autorice la publicación de los mismos.

h) Los saldos informados en los estados financieros presentados a esta

Superintendencia deberán concordar con los registros contables de los Fondos de Pensiones.

Los registros contables a su vez, deberán ser mantenidos permanentemente actualizados de acuerdo a las disposiciones vigentes.


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2. CONTENIDO

El informe financiero de los Fondos de Pensiones contiene tres secciones:

Sección I: Estados Financieros de los Fondos de Pensiones:

Está compuesto por un conjunto de datos codificados que deberán ser proporcionados a esta Superintendencia a través de los siguientes estados:

- Balance general de los Fondos de Pensiones (Ejercicio actual y ejercicio anterior). - Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones. (en miles de pesos)

(Ejercicio actual y ejercicio anterior). - Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones. (en cuotas)

(Ejercicio actual y ejercicio anterior). - Cuadro explicativo de la rentabilidad obtenida por la cartera de inversiones de los

Fondos de Pensiones. (ejercicio actual). - Valores cuotas, rentabilidad de la cuota y número de cuentas totales enviadas y

recibidas por los distintos Tipos de Fondos de Pensiones. - Cuadro de comisiones y rentabilidad de fondos mutuos y fondos de inversión

extranjeros por cada Tipo de Fondo de Pensiones.

Sección II: Informes de traspasos, recaudación, cotizaciones y comisiones.

Se deberá entregar información relativa a traspasos, recaudaciones, cotizaciones y comisiones devengadas de los Fondos de Pensiones correspondientes al trimestre del informe, en los siguientes formularios:

- Cuadro de traspasos del trimestre. - Cuadro de recaudación del trimestre. - Cuadro de cotizaciones y depósitos declarados y no pagados. - Cuadro de cotizaciones y depósitos declarados y no pagados clasificados por

actividades económicas y regiones geográficas. - Cuadro de comisiones del trimestre.

Sección III: Notas explicativas a los estados financieros.

Se deberán presentar notas explicativas a los estados financieros de los Fondos de Pensiones.


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SECCIÓN I: ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE PENSIONES A. INSTRUCCIONES GENERALES. Los períodos a que estén referidos los datos de cada estado financiero de los Fondos de Pensiones, deberán corresponder a los trimestres terminados al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de cada año. Los estados financieros deberán ser confeccionados de acuerdo a las normas impartidas por esta Superintendencia. En lo no regulado por ésta, conforme a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros, y en lo no determinado por ambas instituciones, sobre la base de los principios y normas contables generalmente aceptadas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. En la totalidad de los formatos de esta sección, con excepción del “Cuadro de comisiones y rentabilidad de los fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros por cada tipo de Fondos de Pensiones”, se deberá presentar la información para todos los Tipos de Fondos de Pensiones de la Administradora de la forma señalada en el formato en el anexo N° 1. En aquellas filas en que un Fondo de Pensiones no posea saldo, deberá consignarse el valor cero (“0”). El balance general, el estado de variación patrimonial y las notas explicativas a los estados financieros, cuando corresponda, del ejercicio anterior deberán ser presentados en forma comparativa entre el ejercicio actual e igual período del año anterior. Todas las cifras comparativas que se refieran al ejercicio anterior deberán estar actualizadas de acuerdo a la variación experimentada por el índice de precios al consumidor que corresponda. En el costado inferior izquierdo de la página N° 1 deberá señalarse el total de páginas que contiene el informe financiero. Las cifras de los estados financieros y las que se incluyen en las notas explicativas, se expresarán en miles de pesos, sin decimales, salvo indicación expresa en contrario. En caso de informar cantidades negativas, ellas se indicarán precedidas por un signo menos (-). Los valores determinados en cuotas deberán informarse con dos decimales. B. INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS. En las instrucciones siguientes se explicará el contenido de cada uno de los ítems que aparecen en los estados financieros de los Fondos de Pensiones, utilizando para tales efectos, el mismo código con el que se identifican en los correspondientes formularios, tanto para el ejercicio actual como para el ejercicio anterior, cuando corresponda. En aquellas partidas en que se hace referencia a Circulares, debe entenderse que dicha referencia se hace extensiva a las normas que las modifiquen, complementen o reemplacen.


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La fecha que debe indicarse en los casilleros bajo la glosa “Ejercicio Actual”, debe corresponder al último día del trimestre a que se refieren los estados financieros y la que debe informarse bajo la glosa “Ejercicio Anterior”, debe corresponder al mismo día del año anterior.

1.0 IDENTIFICACIÓN DE LA ADMINISTRADORA

Debe indicarse:

1.01 Razón Social de la Administradora: El que corresponda. 1.02 R.U.T.: El de la Administradora. 1.03 Representante Legal: Nombre completo del representante legal de la

Administradora indicando apellido paterno, apellido materno y nombres. 1.04 Fecha de los Estados Financieros: Se deberá indicar la fecha del último día del

ejercicio actual que se está informando.

1.1 BALANCE GENERAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

ACTIVO.

10.100 ACTIVO DISPONIBLE.

Corresponde a la suma de los ítems 10.110 al 10.160.

10.110 Banco recaudaciones.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Banco recaudaciones” a la fecha del informe. 10.120 Banco inversiones.

Corresponde a la suma de los ítems 10.120.10 y 10.120.20.

10.120.10 Banco inversiones nacionales

Corresponde al saldo de la subcuenta “Banco inversiones nacionales” a la fecha del informe.

10.120.20 Banco inversiones extranjeras

Corresponde al saldo de la subcuenta “Banco inversiones extranjeras” a la fecha del informe.

10.130 Banco retiros de ahorro.



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10.130.10 Banco retiros de ahorro voluntario

Corresponde al saldo de la subcuenta “Banco retiros de ahorro voluntario” a la fecha del informe.

10.130.20 Banco retiros de ahorro de indemnización

Corresponde al saldo de la subcuenta “Banco retiros de ahorro de indemnización” a la fecha del informe.

10.140 Banco pago de beneficios.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Banco pago de beneficios” a la fecha del informe.

10.150 Banco pago de ahorro previsional voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Banco de ahorro previsional voluntario” a la fecha del informe.

10.160 Valores por depositar y en tránsito.

Corresponde a la suma de los ítems 10.160.10 al 10.160.30.

10.160.10 Valores por depositar nacionales.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Valores por depositar nacionales” a la fecha del informe.

10.160.20 Valores por depositar extranjeros.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Valores por depositar extranjeros” a la fecha del informe. 10.160.30 Valores en tránsito.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Valores en tránsito” a la fecha del informe.

10.200 INSTRUMENTOS FINANCIEROS.

Total resultante de la suma de los ítems 10.210 al 10.290.


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10.210 Inversiones en instituciones estatales.

Corresponde al valor de los instrumentos financieros, emitidos por instituciones estatales, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes. Este valor es el resultado de sumar los ítems 10.210.10 al 10.210.30.

En el evento que se produzca un exceso de inversión, éste deberá deducirse de los ítems 10.210.10 al 10.210.30 a prorrata, de acuerdo a la proporción que tiene cada ítem dentro del total de la partida 10.210.

10.210.10 Banco Central de Chile.

Valor de los instrumentos emitidos por el Banco Central de Chile, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.210.20 Tesorería General de la República.

Valor de los instrumentos emitidos por la Tesorería General de la República, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.210.30 Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP u otras instituciones de

previsión.

Valor de los Bonos de Reconocimiento emitidos por el Instituto de Normalización Previsional u otras instituciones de previsión, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.220 Inversiones en instituciones financieras.

Corresponde al valor de los instrumentos financieros, emitidos o garantizados por instituciones financieras, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes. Este valor es el resultado de sumar los ítems 10.220.10 al 10.220.50.

En el evento que se produzca un exceso de inversión y éste no pueda relacionarse específicamente con alguno de los tipos de instrumentos indicados en los ítems 10.220.10 al 10.220.50, deberá deducirse en dichos ítemes a prorrata, de acuerdo a la proporción que tiene cada ítem dentro del total de la partida 10.220.


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10.220.10 Depósitos a plazo en instituciones financieras.

Valor de los depósitos a plazo pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.220.20 Letras de crédito.

Valor de las letras de crédito emitidas por instituciones financieras, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.220.30 Bonos emitidos e instrumentos garantizados por instituciones

financieras.

Valor de los bonos emitidos e instrumentos garantizados por instituciones financieras, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.220.40 Acciones de instituciones financieras.

Valor de las acciones emitidas por instituciones financieras, aprobadas por la Comisión Clasificadora de Riesgo, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.220.50 Acciones de instituciones financieras que no requieren aprobación de la

Comisión Clasificadora de Riesgo.

Valor de las acciones en instituciones financieras que no requieren de la aprobación de la Comisión Clasificadora de Riesgo, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.230 Inversiones en empresas.

Corresponde al valor de los instrumentos emitidos por empresas, fondos de inversión y fondos mutuos pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes. Este valor es el resultante de sumar los ítems 10.230.10 al 10.230.60.


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En el evento se produzca un exceso de inversión y éste no pueda relacionarse específicamente con alguno de los tipos de instrumentos indicados en los ítems 10.230.10 y 10.230.60, deberá deducirse dichos ítems de acuerdo a la proporción que tiene cada ítem dentro del total de la partida 10.230.

10.230.10 Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas.

Valor de los bonos y efectos de comercio emitidos por empresas públicas y privadas, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.230.20 Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones.

Valor de los bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.230.30 Acciones de sociedades anónimas abiertas.

Valor de las acciones de sociedades anónimas abiertas, pertenecientes a los Fondos, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.230.40 Acciones de sociedades anónimas abiertas que no requieren de la

aprobación de la Comisión Clasificadora de Riesgo.

Valor de las acciones de sociedades anónimas abiertas que no requieren de la aprobación de la Comisión Clasificadora de Riesgo, pertenecientes a los Fondos, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.230.50: Cuotas de fondos de inversión.

Valor de las cuotas de fondos de inversión a que se refiere la ley N° 18.815, pertenecientes a los Fondos, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

Sin perjuicio de lo anterior, en este ítem se deberá considerar la proporción de la inversión realizada en emisores nacionales por los fondos de inversión, en aquellos casos en que éstos tengan invertidos en el extranjero más del 50% de sus activos.


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10.230.60: Cuotas de fondos mutuos.

Valor de las cuotas de fondos mutuos a que se refiere el decreto ley N° 1.328 de 1976, pertenecientes a los Fondos, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

Sin perjuicio de lo anterior, en este ítem se deberá considerar la proporción de la inversión realizada en emisores nacionales por los fondos mutuos, en aquellos casos en que éstos tengan invertidos en el extranjero más del 50% de sus activos.

10.240 Derivados nacionales.

Corresponde al valor de las inversiones mantenidas por el Fondo de Pensiones en contratos de opciones y forwards nacionales a la fecha del informe, deducido el valor del exceso.

10.250 Inversiones en el extranjero.

Corresponde al valor de los instrumentos financieros emitidos o garantizados por instituciones extranjeras, incluyendo la inversión indirecta en el extranjero a través de las cuotas de fondos de inversión y cuotas de fondos mutuos señalados en la letra i) del inciso 2° del artículo 45 del D.L. N° 3.500, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes. Este valor es el resultante de sumar los ítems 10.250.10 al 10.250.50.

Se deberá considerar en este ítem la proporción de la inversión realizada en el extranjero a través de los fondos de inversión y fondos mutuos, señalados en la letra i) del inciso segundo del artículo 45 del D.L. N° 3.500, de 1980, sólo cuando éstos tengan invertidos en el extranjero más del 50% de sus activos.

En el evento que se produzcan excesos de inversión y éstos no pueda relacionarse específicamente con alguno de los tipos de instrumentos indicados en los ítems 10.250.10 al 10.250.50, el exceso deberá deducirse en dichos ítems a prorrata, de acuerdo a la proporción que tiene cada ítem dentro del total de la partida 10.250.

10.250.10 Títulos de deuda emitidos por Estados y bancos centrales extranjeros.

Valor de los títulos de deuda emitidos por Estados, bancos centrales y agencias estatales extranjeras, pertenecientes a los Fondos, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.


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10.250.20 Títulos de deuda emitidos por entidades bancarias y empresas

extranjeras.

Valor de los títulos de deuda emitidos por entidades bancarias y empresas extranjeras, pertenecientes a los Fondos, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.250.30 Acciones y certificados negociables emitidos por empresas extranjeras.

Valor de las acciones y certificados negociables representativos de títulos accionarios emitidos por empresas extranjeras, pertenecientes a los Fondos, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.250.40 Cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros.

Valor de las cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros, pertenecientes a los Fondos, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, deducido el valor del exceso de inversión en dichos instrumentos a esa fecha.

10.250.50 Otras inversiones.

En este ítem se deberá considerar sólo la proporción de la inversión realizada en el extranjero a través de los fondos de inversión y fondos mutuos, señalados en la letra i) del inciso segundo del artículo 45 del D.L. N° 3.500, de 1980, cuando éstos tengan invertidos en el extranjero más del 50% de sus activos.

10.260 Derivados extranjeros.

Corresponde al valor de las inversiones mantenidas por los Fondos de Pensiones en contratos de opciones y forwards extranjeros a la fecha del informe, deducido el valor del exceso de inversión a esa fecha.

10.270 Operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos nacionales.

Corresponde al valor de los instrumentos nacionales entregados en préstamo o mutuo por parte de los Fondos de Pensiones a la fecha del informe, deducido el valor del exceso de inversión a esa fecha.

10.280 Operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos extranjeros.

Corresponde al valor de los instrumentos extranjeros entregados en préstamo o mutuo por parte de los Fondos de Pensiones a la fecha del informe, deducido el valor del


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exceso de inversión a esa fecha.

10.290 Excesos de inversión.

Corresponde al valor de las inversiones pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500. Este valor es el resultado de sumar los ítems 10.290.10 al 10.290.80.

10.290.10 Excesos de inversión en instituciones estatales.

Corresponde al valor de las inversiones en instituciones estatales, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.20 Excesos de inversión en instituciones financieras.

Corresponde al valor de las inversiones en instituciones financieras, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.30 Excesos de inversión en empresas.

Corresponde al valor de las inversiones en empresas, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.40 Excesos de inversión en derivados nacionales.

Corresponde al valor de las inversiones en contratos de opciones y forwards nacionales, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.50 Excesos de inversión en el extranjero.

Corresponde al valor de las inversiones en el extranjero, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.60 Excesos de inversión en derivados extranjeros.

Corresponde al valor de las inversiones en contratos de opciones y forwards extranjeros pertenecientes a los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión


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establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.70 Excesos de préstamo en instrumentos nacionales.

Corresponde al valor de los instrumentos nacionales entregados en préstamo o mutuo por parte de los Fondos de Pensiones, valorizados a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.290.80 Excesos de préstamo en instrumentos extranjeros.

Corresponde al valor de los instrumentos extranjeros entregados en préstamo o mutuo por parte de los Fondos de Pensiones, valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de inversión establecidos en el D.L. N° 3.500.

10.300 ACTIVO TRANSITORIO.

Corresponde al ítem 10.310.

10.310 Cargos en cuentas bancarias.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cargos en cuentas bancarias” a la fecha del informe.

10.000 TOTAL ACTIVO.

Total resultante de la suma de los ítems 10.100, 10.200 y 10.300.

PASIVO.

20.100 PASIVO EXIGIBLE.


20.110 Recaudación y canje del mes.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Recaudación y canje del mes” a la fecha del informe. Este valor es el resultado de sumar los ítems 20.110.10 y 20.110.20.

20.110.10: Recaudación del mes.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación del mes” a la fecha del informe.


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20.110.20: Recaudación por canje de traspasos.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación por canje de traspasos” a la fecha del informe.

20.120 Recaudación clasificada.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Recaudación clasificada” a la fecha del informe. Este valor es el resultado de sumar los ítems 20.120.10 al 20.120.60.

20.120.10 Recaudación de cotizaciones y depósitos.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de cotizaciones y depósitos” a la fecha del informe.

20.120.20 Recaudación de traspasos.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de traspasos” a la fecha del informe.

20.120.30 Recaudación de bonos de reconocimiento, reliquidaciones y

complementos.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de bonos de reconocimiento, reliquidaciones y complementos” a la fecha del informe.

20.120.40 Recaudación de aportes adicionales.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de aportes adicionales” a la fecha del informe.

20.120.50 Recaudación de transferencias desde el antiguo sistema previsional.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de transferencias desde el antiguo sistema previsional” a la fecha del informe.

20.120.60 Recaudación de aportes regularizadores de la Administradora.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación de aportes regularizadores de la Administradora” a la fecha del informe.


20

20.130 Descuadraturas menores en planillas de recaudación.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Descuadraturas menores en planillas de recaudación” a la fecha del informe.

20.140 Recaudación por aclarar

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Recaudación por aclarar”. Total resultante de la suma de los ítems 20.140.10 y 20.140.20.

20.140.10 Recaudación por aclarar sin documentación.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación por aclarar sin documentación” a la fecha del informe.

20.140.20 Recaudación por aclarar con documentación incompleta.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Recaudación por aclarar con documentación incompleta” a la fecha del informe.

20.150 Traspasos hacia otros Fondos de Pensiones.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Traspasos hacia otros Fondos de Pensiones” a la fecha del informe.

20.160 Cambios de Fondo misma Administradora.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cambios de Fondo misma Administradora” a la fecha del informe.

20.170 Canje de traspasos otros Fondos de Pensiones.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Canje de traspasos otros Fondos de Pensiones” a la fecha del informe.

20.180 Transferencias de ahorro previsional voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Transferencias de ahorro previsional voluntario” a la fecha del informe

20.190 Traspasos de ahorro previsional voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Traspasos de ahorro previsional voluntario” a la fecha del informe


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20.200 Transferencias hacia el antiguo sistema previsional.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Transferencias hacia el antiguo sistema previsional” a la fecha del informe.

20.210 Beneficios.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Beneficios” a la fecha del informe. Total resultante de la suma de los ítems 20.210.10 al 20.210.70.

20.210.10: Retiros programados.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Retiros programados” a la fecha del informe.

20.210.20: Rentas temporales.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Rentas temporales” a la fecha del informe.

20.210.30: Primas de rentas vitalicias.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Primas de rentas vitalicias” a la fecha del informe.

20.210.40: Cuotas mortuorias.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Cuotas mortuorias” a la fecha del informe.

20.210.50: Excedentes de libre disposición.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Excedentes de libre disposición” a la fecha del informe.

20.210.60: Herencias.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Herencias” a la fecha del informe.

20.210.70: Beneficios no cobrados.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Beneficios no cobrados” a la fecha del informe.

20.220 Retiros de ahorro voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Retiros de ahorro voluntario” a la fecha


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del informe.

20.230 Retiros de ahorro de indemnización.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Retiros de ahorro de indemnización” a la fecha del informe.

20.240 Retiros de ahorro previsional voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Retiros de ahorro previsional voluntario”, a la fecha del informe.

20.250 Transferencias de primas de seguro.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Transferencias de primas de seguro” a la fecha del informe.

20.260 Transferencias de cotización adicional desde el antiguo sistema previsional.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Transferencias de cotización adicional desde el antiguo sistema previsional” a la fecha del informe.

20.270 Diferencias por aclarar.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Diferencias por aclarar” a la fecha del informe.

20.280 Devolución a empleadores y afiliados por pagos en exceso.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Devolución a empleadores y afiliados por pagos en exceso” a la fecha del informe.

20.290 Comisiones devengadas.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Comisiones devengadas” a la fecha del informe.

20.300 Impuestos retenidos.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Impuestos retenidos” a la fecha del informe.

20.310 Provisión, impuestos y otros.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Provisión, impuestos y otros” a la fecha del informe.


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20.320 Consignaciones de empleadores enviadas por los tribunales.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Consignaciones de empleadores enviadas por los tribunales” a la fecha del informe.

20.330 Total Encaje.


20.330.10 Encaje.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Encaje” a la fecha del informe.

20.330.20 Rentabilidad del Encaje.

Corresponde al saldo de la subcuenta “Rentabilidad del Encaje” a la fecha del informe.

20.400 PATRIMONIO.


20.410 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias” a la fecha del informe.

20.420 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias” a la fecha del informe.

20.430 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos” a la fecha del informe.

20.440 Cuentas de ahorro voluntario.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de ahorro voluntario” a la fecha del informe.

20.450 Cuentas de ahorro de indemnización.

Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de Ahorro de indemnización”, a la


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fecha del informe.

20.460 Ahorro previsional voluntario para otras entidades. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cuentas de ahorro previsional voluntario para otras entidades” a la fecha del informe. 20.470 Recaudación en proceso de acreditación. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Recaudación en proceso de acreditación” a la fecha del informe. 20.480 Rezagos de cuentas de capitalización individual. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Rezagos de cuentas de capitalización individual” a la fecha del informe. 20.490 Rezagos de cuentas de ahorro voluntario. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Rezagos de cuentas de ahorro voluntario” a la fecha del informe. 20.500 Rezagos de cuentas de ahorro de indemnización. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Rezagos de cuentas de ahorro de indemnización” a la fecha del informe. 20.510 Cambios en proceso hacia otros Fondos misma Administradora. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cambios en proceso hacia otros Fondos misma Administradora” a la fecha del informe. 20.520 Traspasos en proceso hacia otras Administradoras. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Traspasos en proceso hacia otras Administradoras” a la fecha del informe. 20.530 Traspasos en proceso hacia el antiguo sistema previsional. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Traspasos en proceso hacia el antiguo sistema previsional” a la fecha del informe. 20.540 Rentabilidad no distribuida. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Rentabilidad no distribuida” a la fecha del informe.


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20.550 Reserva de fluctuación de rentabilidad. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Reserva de fluctuación de rentabilidad” a la fecha del informe. CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEBE)

Corresponde a la suma de los ítems 30.110 al 30.165

30.110 Bonos de Reconocimiento en custodia. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Bonos de reconocimiento en custodia” a la fecha del informe. 30.115 Cotizaciones impagas. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor “Cotizaciones impagas” a la fecha del informe. Total resultante de la suma de los ítems 30.115.10 y 30.115.20.

30.115.10 Cotizaciones impagas declaradas.

En este ítem se deberá incluir el valor actualizado con los correspondientes reajustes e intereses que señala la ley, de aquellas cotizaciones para los Fondos de Pensiones que no han sido pagadas dentro del plazo establecido en el artículo 19 del D.L. N° 3.500 y por las cuales el empleador ha efectuado la correspondiente declaración a la que está obligado, según lo establecido en el mencionado artículo, y que al cierre del mes informado estén impagas. Este valor deberá ser equivalente al que se señale en el ítem 51.120 en la columna “Saldo actualizado” de este informe.

30.115.20 Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas de planillas.

Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses señalados por la ley, de aquellas cotizaciones y depósitos de ahorro para los Fondos de Pensiones que resulten impagas, como consecuencia de diferencias negativas para el empleador entre la planilla de resumen de cotizaciones y depósitos de ahorro y las planillas de detalle y que no hayan sido pagadas por la Administradora.

30.120 Derechos por contratos de futuros y forwards nacionales. Corresponde al valor de las posiciones abiertas que mantienen los Fondos de Pensiones por concepto de contratos de futuros y forwards en el mercado nacional.


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30.125 Derechos por contratos de futuros y forwards extranjeros. Corresponde al valor de las posiciones abiertas que mantienen los Fondos de Pensiones por concepto de contratos de futuros y forwards en el extranjero. 30.130 Derechos por títulos nacionales entregados en garantía. Corresponde al valor de los títulos de instrumentos financieros nacionales de propiedad de los Fondos de Pensiones entregados en garantía para las operaciones de contratos de futuros en el mercado nacional.

30.135 Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía. Corresponde al valor de los títulos de instrumentos financieros extranjeros de propiedad de los Fondos de Pensiones entregados en garantía para las operaciones de contratos de futuros y forwards en el extranjero. 30.140 Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía. Corresponde al valor en pesos de las monedas extranjeras de propiedad de los Fondos de Pensiones entregadas en efectivo como margen de garantía para las operaciones de contratos de futuros y forwards en el extranjero. 30.145 Derechos por contratos de promesa de suscripción y pago de cuotas de

fondos de inversión. Corresponde al valor de las cuotas de fondos de inversión que tienen derecho los Fondos de Pensiones por concepto de promesas de suscripción y pago de cuotas de dichos fondos de inversión. 30.150 Derechos por instrumentos financieros administrados por sociedades

administradoras de cartera de recursos previsionales. Corresponde al valor de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales valorizados según las normas establecidas por esta Superintendencia. 30.155 Derechos por instrumentos financieros administrados por mandatarios

extranjeros.

Corresponde al valor de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones administrados por mandatarios extranjeros valorizados según las normas establecidas por esta Superintendencia.


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30.160 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de títulos de

emisores nacionales.

Corresponde al valor de los instrumentos o valores recibidos en garantía por los Fondos de Pensiones por concepto de préstamos o mutuo de instrumentos financieros de emisores nacionales.

30.165 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de títulos de

emisores extranjeros.

Corresponde al valor de los instrumentos o valores recibidos en garantía por los Fondos de Pensiones por concepto de préstamos o mutuo de instrumentos financieros de emisores extranjeros.

30.200 TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN (HABER) Corresponde a la suma de los ítems 30.210 al 30.265 30.210 Responsabilidad por Bonos de Reconocimiento en custodia. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor "Bonos de Reconocimiento en custodia" a la fecha del informe. 30.215 Responsabilidad por cotizaciones impagas. Corresponde al saldo de la cuenta de mayor "Cotizaciones impagas" a la fecha del informe. Total resultante de la suma de los ítems 30.215.10 y 30.215.20.

30.215.10 Responsabilidad por cotizaciones impagas declaradas.

En este ítem se deberá incluir el valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la ley, de aquellas cotizaciones para los Fondos de Pensiones que no han sido pagadas dentro del plazo establecido en el artículo 19 del D.L. N° 3.500 y por las cuales el empleador ha efectuado la correspondiente declaración a la que está obligado, según lo establecido en el mencionado artículo, y que al cierre del mes informado estén impagas. Este valor deberá ser equivalente al que se señale en el ítem 51.120 en la columna "Saldo actualizado" de este informe.

30.215.20 Responsabilidad por cotizaciones impagas originadas por

descuadraturas de planillas.

Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses señalados por la ley, de aquellas cotizaciones y depósitos de ahorro para los Fondos de Pensiones que resulten impagas, como consecuencia de diferencias


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negativas para el empleador entre la planilla de resumen de cotizaciones y depósitos de ahorro y las planillas de detalle y que no hayan sido pagadas por la Administradora.

30.220 Obligaciones por contratos de futuros y forwards nacionales. Corresponde al valor de las posiciones abiertas que mantienen los Fondos de Pensiones por concepto de contratos de futuros y forwards en el mercado nacional. 30.225 Obligaciones por contratos de futuros y forwards extranjeros. Corresponde al valor de las posiciones abiertas que mantienen los Fondos de Pensiones por concepto de contratos de futuros y forwards en el extranjero.

30.230 Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía. Corresponde al valor de los títulos de instrumentos financieros nacionales de propiedad de los Fondos de Pensiones entregados en garantía para las operaciones de contratos de futuros en el mercado nacional. 30.235 Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía. Corresponde al valor de los títulos de instrumentos financieros extranjeros de propiedad de los Fondos de Pensiones entregados en garantía para las operaciones de contratos de futuros y forwards en el extranjero. 30.240 Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía. Corresponde al valor en pesos de las monedas extranjeras de propiedad de los Fondos de Pensiones entregadas en efectivo como margen de garantía para las operaciones de contratos de futuros y forwards en el extranjero.

30.245 Obligaciones por contratos de promesas de suscripción y pago de cuotas de

fondos de inversión.

Corresponde al valor de las cuotas de fondos de inversión que tienen la obligación de adquirir los Fondos de Pensiones por concepto de promesas de suscripción y pago de cuotas de dichos fondos de inversión.

30.250 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por sociedades

administradoras de cartera de recursos previsionales.

Corresponde al valor de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales valorizados según las normas establecidas por esta Superintendencia.


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30.255 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por mandatarios

extranjeros. Corresponde al valor de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones administrados por mandatarios extranjeros valorizados según las normas establecidas por esta Superintendencia. 30.260 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de títulos de

emisores nacionales. Corresponde al valor de los instrumentos o valores recibidos en garantía por los Fondos de Pensiones por concepto de préstamos o mutuo de instrumentos financieros de emisores nacionales.

30.265 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de títulos de

emisores extranjeros.

Corresponde al valor de los instrumentos o valores recibidos garantía por los Fondos de Pensiones por concepto de préstamos o mutuo de instrumentos financieros de emisores extranjeros.

1.2. ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

(En miles de pesos)

INSTRUCCIONES GENERALES En este estado deberá informarse sobre los diversos movimientos que han dado origen a aumentos y disminuciones en el patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado del ejercicio actual y ejercicio anterior, señalando los montos asociados a cada uno de ellos en miles de pesos.

INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS El período que debe indicarse en el casillero bajo la glosa “Ejercicio actual”, deberá ser el comprendido entre el 1° de enero y último día del trimestre a que se refiere el estado de variación patrimonial y el que debe informarse bajo la glosa “Ejercicio anterior”, corresponde al mismo período, pero del año anterior. 30.300 PATRIMONIO INICIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES Para el período actual se debe indicar el valor del patrimonio de los Fondos de Pensiones, expresado pesos, al 1° de enero del año al que se refiere el informe. Lo mismo debe hacerse respecto del período del ejercicio anterior.


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30.400 TOTAL AUMENTOS DEL PATRIMONIO Corresponde a la suma de los ítems 30.410 al 30.470. 30.410 Cotizaciones, depósitos y aportes.

Se informará el total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado, por concepto de cotizaciones previsionales obligatorias, cotizaciones previsionales voluntarias, depósitos convenidos, depósitos de ahorro voluntario, aportes de ahorro de indemnización y depósitos de ahorro previsional voluntario, establecido en la normativa vigente. El monto consignado en este ítem, es equivalente a la suma de los ítems 30..410.10 al 30.410.60.

30.410.10 Cotizaciones obligatorias.

Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado, por concepto de cotizaciones previsionales obligatorias establecidas en el inciso primero del artículo 17 e inciso tercero del artículo 69 del D.L. N° 3.500, y destinadas a las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. 30.410.20 Cotizaciones voluntarias. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado, por concepto de cotizaciones previsionales voluntarias establecidas en el artículo 18 del D.L. N° 3.500, y destinadas a las cuentas de capitalizaciones individual de cotizaciones voluntarias. 30.410.30 Depósitos convenidos. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado, por concepto de depósitos convenidos establecidos en el artículo 20 del D.L. N° 3.500 y destinados a las cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos. 30.410.40 Depósitos de ahorro voluntario. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado, por concepto de depósitos de ahorro voluntario establecidos en el artículo 21 del D.L. N° 3.500, y destinados a las cuentas de ahorro voluntario.


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30.410.50 Aportes de ahorro de indemnización. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período informado por concepto de depósitos de ahorro de indemnización dispuestos en la ley N° 19.010. 30.410.60 Depósitos de ahorro previsional voluntario. Corresponde al total abonado al patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C durante el período informado, por concepto de depósitos de ahorro previsional voluntario establecidos en el artículo 20 del D.L. N° 3.500, y destinados a la cuenta de ahorro previsional voluntario para otras entidades.

30.420 Aportes Adicionales. Corresponde al total abonado al patrimonio del Fondo de Pensiones durante el período del informe por concepto de los aportes adicionales que debe enterar la Administradora, de acuerdo con lo establecido en los artículos 53 y 54 del D.L. N° 3.500. 30.430 Traspasos recibidos desde otros Fondos misma Administradora. Corresponde al total abonado al patrimonio del Fondo de Pensiones, durante el período del informe, por los distintos conceptos de traspasos recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora y destinados a las cuentas personales. Total resultante de la suma de los ítems 30.430.10 al 30.430.70.

30.430.10 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.430.20 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.430.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de


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depósitos convenidos recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.430.40 Cuentas de ahorro voluntario. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de ahorro voluntario recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.430.50 Cuentas de ahorro de indemnización. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de ahorro de indemnización recibidos desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.430.60 Rezagos. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspaso de rezagos por concepto de cotizaciones, depósitos y aportes desde el Fondo de Pensiones Tipo C de la misma Administradora, abonados simultaneamente en las respectivas cuentas personales. 30.430.70 Dictámenes de reclamos. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos originados en dictámenes de reclamo provenientes desde los otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora.

30.440 Traspasos recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras

Administradoras. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por los distintos conceptos de traspasos recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras y destinados a las cuentas personales. Total resultante de la suma de los ítems 30.440.10 al 30.440.70.

30.440.10 Cuentas de capitalización Individual de cotizaciones obligatorias. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.440.20 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de


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cotizaciones voluntarias recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.440.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos. Corresponde al total, abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.440.40 Cuentas de ahorro voluntario.

Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de ahorro voluntario recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.440.50 Cuentas de ahorro de indemnización. Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto de traspasos de cuentas de ahorro de indemnización recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.440.60 Rezagos. Corresponde al total abonado al patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C durante el período del informe, por traspasos de rezagos de cotizaciones, depósitos y aportes recibidos desde otras admistradoras para ser abonados en los respectivos Fondos. 30.440.70 Dictámenes de reclamos. Corresponde al total abonado al patrimonio del Fondo, durante el período del informe, por concepto de traspasos originados en dictámenes de reclamo provenientes de los Fondos de Pensiones de otras Administradoras.

30.450 Bonos de Reconocimiento Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por concepto del pago de bonos de reconocimiento liquidados, reliquidaciones y complementos de bonos recibidos desde las instituciones previsionales del antiguo régimen o desde otros Fondos de Pensiones. 30.460 Beneficios no cobrados Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, correspondiente a beneficios no cobrados por concepto de retiros programados,


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rentas temporales, cuotas mortuorias, excedentes de libre disposición y herencias que fueron devueltos a los Fondos de Pensiones. 30.470 Otros aumentos Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por conceptos distintos a los señalados precedentemente. Cuando se utilice este ítem, se deberá hacer un desglose de las partidas que lo conforman en las Notas Explicativas.

30.500 TOTAL DISMINUCIONES DE PATRIMONIO

Corresponde a la suma de los ítems 30.510 al 30.630. 30.510 Comisiones devengadas Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de comisiones devengadas. Total resultante de la suma de los ítems 30.510.10 y 30.510.20.

30.510.10 Comisiones porcentuales devengadas. Corresponde al total rebajado de los patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de comisiones porcentuales devengadas de las cuentas de capitalización individual, de las cuentas de ahorro de indemnización, de los rezagos y de la administración del ahorro previsional voluntario. Estas comisiones se rebajarán por las siguientes operaciones: acreditación de cotizaciones, traspasos de cuentas de capitalización individual, retiros programados, rentas temporales, mantención de saldo, acreditación de aportes de indemnización y por aclaración y traspasos de rezagos de cuentas de traspasadas. 30.510.20 Comisiones fijas devengadas. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de comisiones fijas devengadas de las cuentas de capitalización individual, de las cuentas de ahorro voluntario y de los rezagos, por las siguientes operaciones: acreditación de cotizaciones, traspasos de cuentas de capitalización individual, retiros programados, rentas temporales, retiros de ahorro voluntario, traspasos de cuentas de ahorro voluntario, mantención de saldo, por aclaración y traspasos de rezagos de cuentas traspasadas y por la transferencia de ahorro previsional voluntario a otras entidades.


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30.520 Traspasos enviados hacia otros Fondos misma Administradora Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora, de cuentas personales, rezagos y dictámenes de reclamo. Total resultante de la suma de los ítems 30.520.10 al 30.520.70.

30.520.10 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.520.20 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.520.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.520.40 Cuentas de ahorro voluntario. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de ahorro voluntario hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.520.50 Cuentas de ahorro de indemnización. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe por traspasos de cuentas de ahorro de indemnización hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora. 30.520.60 Rezagos. Corresponde al total rebajado del patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C, durante el período del informe, por traspasos de rezagos por concepto de cotizaciones, depósitos y aportes a otros Fondos de Pensiones de la misma


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Administradora, abonados simultáneamente en las respectivas cuentas personales. 30.520.70 Dictámenes de reclamo. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cotizaciones hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora, originados en dictámenes de reclamo.

30.530 Traspasos enviados hacia los Fondos de Pensiones de otras

Administradoras. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras, de cuentas de capitalización individual, de ahorro voluntario, de ahorro de indemnizaciones, rezagos y dictámenes de reclamo. Total resultante de la suma de los ítems 30.530.10 al 30.530.70.

30.530.10 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.530.20 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.530.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.530.40 Cuentas de ahorro voluntario. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de ahorro voluntario hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.530.50 Cuentas de ahorro de indemnización.


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Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cuentas de ahorro de indemnización hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras. 30.530.60 Rezagos. Corresponde al total rebajado del patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C, durante el período del informe, por traspaso de rezagos de cotizaciones, depósitos y aportes hacia otras Administradoras para ser abonados en los respectivos Fondos. 30.530.70 Dictámenes de reclamos. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos, durante el período del informe, por traspasos de cotizaciones hacia los Fondos de Pensiones de otras Administradoras originados en dictámenes de reclamo.

30.540 Beneficios Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por el devengamiento de los beneficios establecidos en el D.L. N° 3.500. Total resultante de la suma de los ítems 30.540.10 al 30.540.60.

30.540.10 Retiros programados. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por el devengamiento de los retiros programados a que se refiere el artículo 65 del D.L. N° 3.500. 30.540.20 Rentas temporales. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por el devengamiento de las rentas temporales a que se refiere el artículo 64 del D.L. N° 3.500. 30.540.30 Herencias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por el devengamiento de herencias, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 66, 67 y 87 del D.L. N° 3.500. 30.540.40 Primas de rentas vitalicias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones,


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durante el período del informe, por traspasos de primas de las rentas vitalicias a las compañías de seguros, según lo dispuesto en el artículo 62 del D.L. N° 3.500. 30.540.50 Cuotas mortuorias. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de las cuotas mortuorias de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 88 del D.L. N° 3.500. 30.540.60 Excedente de libre disposición. Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por el devengamiento de los excedentes de libre disposición de acuerdo a lo establecido en los artículos 62, 64 y 65 del D.L. N° 3.500.

30.550 Distribución de recaudación Corresponde al total rebajado del patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C, durante el período del informe, por el traspaso hacia los restantes Fondos de Pensiones de la misma Administradora por concepto de la recaudación correspondiente a cotizaciones, depósitos y aportes. 30.560 Pagos en exceso de empleadores y afiliados Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de solicitudes de devolución de pagos en exceso aceptadas según lo establecido en las normas vigentes. 30.570 Retiros de ahorro voluntario Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de solicitudes de retiros de ahorro voluntario aprobados de acuerdo a las normas vigentes. Estos valores se informarán netos de comisiones e impuestos por cuanto los montos asociados a dichos conceptos deberán registrarse en su correspondiente ítem. 30.580 Retiros de ahorro de indemnización Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de retiros de ahorro de indemnización, de acuerdo a las normas vigentes.


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30.590 Retiros de ahorro previsional voluntario Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de solicitudes de retiros de ahorro previsional voluntario aprobados de acuerdo a las normas vigentes. Estos valores se informarán netos de comisiones e impuestos por cuanto los montos asociados a dichos conceptos deberán registrarse en su correspondiente ítem. 30.600 Transferencias de ahorro previsional voluntario para otras entidades Corresponde al total rebajado del patrimonio del Fondo de Pensiones Tipo C, durante el período del informe, por concepto de transferencias de ahorro previsional voluntario hacia las instituciones autorizadas o hacia otros Fondos de Pensiones de acuerdo a las normas vigentes. Estos valores se informarán netos de comisiones por cuanto los montos asociados a este concepto deberán registrarse en su correspondiente ítem. 30.610 Impuestos retenidos Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de impuestos a los retiros de ahorro voluntario, a los retiros de ahorro de indemnización, a los retiros de ahorro previsional voluntario y a los retiros de beneficios en que proceda dicho gravamen, de acuerdo a lo establecido en el D.L. N°. 3.500. 30.620 Transferencias de primas hacia otras Administradoras Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el período del informe, por concepto de transferencias de primas del seguro de invalidez y sobrevivencia hacia otras Administradoras, originadas por traspasos de trabajadores independientes y dependientes. 30.630 Otras disminuciones Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período del informe, por conceptos distintos a los señalados anteriormente. Cuando se utilice este ítem, se deberá hacer un desglose de las partidas que lo conforman en las Notas Explicativas. 30.700 REVALORIZACIONES (DESVALORIZACIONES) DEL PATRIMONIO Se deberá indicar en este ítem, el valor de la suma de los abonos efectuados durante el período a la cuenta de mayor del patrimonio “Rentabilidad no distribuida” menos el valor de los cargos a dicha cuenta; por concepto de “Rentabilidad nominal generada por las inversiones de los Fondos de Pensiones” durante el período.


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30.800 PATRIMONIO FINAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

Se deberá informar el valor del patrimonio de los Fondos de Pensiones, expresado en pesos, a la fecha de cierre del período informado. El valor en pesos corresponde a la suma algebraica de los ítems 30.300, 30.400, 30.500 y 30.700.

1.3. ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

(En cuotas)

INSTRUCCIONES GENERALES

En este estado deberá informarse sobre los diversos movimientos que han dado origen a aumentos y disminuciones de cuotas en el patrimonio de los Fondos de Pensiones durante los períodos informados, señalando el número de cuotas asociadas a cada uno de ellos.

INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS

El período que debe indicarse en el casillero bajo la glosa “Ejercicio actual”, deberá ser el comprendido entre el 1° de enero y último día del período a que se refiere el estado de variación patrimonial y el que debe informarse bajo la glosa “Ejercicio anterior”, corresponde al mismo período, pero del año anterior. Cuando en las explicaciones de los distintos ítems se hace referencia al período a que se refiere el informe, debe entenderse que se refiere tanto al ejercicio actual, como al ejercicio anterior. Para confeccionar el presente estado deberán utilizarse las instrucciones indicadas para el “Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (En miles de pesos)” en el numeral 1.2. anterior, con la salvedad que los valores que se presenten deberán correponder a número de cuotas y no a su equivalente en miles de pesos. A continuación se presenta la tabla de equivalencia entre los Códigos del Estado señalado en el numeral 1.2 precedente y el presente Estado.

Tabla de equivalencias de códigos entre el formulario del “Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (En miles de pesos)” y el formulario del “Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (En cuotas)”.(*)

Código formulario 1.2 Código formulario 1.3 30.300 30.900 30.400 31.000 30.500 31.100 30.600 31.200 30.700 31.300 30.800 31.400

Nota (*) En la tabla anterior se presentan los códigos génericos para su equivalencia.


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Para efectos del presente estado el Código 31.300 denominado “Revalorización (desvalorización) del patrimonio” se deberá presentar con valor cero (0), por cuanto este concepto se expresa solamente en pesos.

1.4. CUADRO EXPLICATIVO DE LA RENTABILIDAD DE LA CARTERA DE INVERSIONES DE LOS FONDOS DE PENSIONES DURANTE EL EJERCICIO.


En este cuadro deberá explicarse la rentabilidad del ejercicio actual obtenida por los Fondos de Pensiones, tanto por tipo de instrumentos como por la totalidad de la cartera de instrumentos financieros. INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS En las columnas 32.205, 32.215, 32.225, 32.235 y 32.245 deberán señalarse la rentabilidad en miles de pesos obtenida por cada tipo de instrumento y agrupaciones de ellos, de acuerdo al formato del formulario indicado en el anexo. En las columnas 32.210, 32.220, 32.230, 32.240 y 32.250 deberán señalarse la rentabilidad porcentual por cada tipo de instrumento y agrupaciones de ellos, de acuerdo al formato del formulario indicado en el anexo.

32.160 Total Corresponde a la suma de los ítems 32.100 al 32.150 para cada una de las columnas identificadas con los códigos 32.205 al 32.250.

Columnas “Rentabilidad M$” para cada Tipo de Fondos de Pensiones. (Códigos 32.205, 32.215, 32.225, 32.235 y 32.245). Corresponde al valor en miles de pesos de la rentabilidad obtenida durante el período informado, para cada tipo de instrumento, agrupaciones de ellos y el total de la cartera. El valor de la rentabilidad corresponde a la sumatoria de la rentabilidad diaria por cada tipo de instrumento y agrupación de ellos durante el período. Columnas “Rentabilidad %” para cada Tipo de Fondos de Pensiones. (Códigos 32.210, 32.220, 32.230, 32.240 y 32.250). Corresponde al valor porcentual del aporte a la rentabilidad total obtenida por los Fondos de Pensiones, efectuado por cada tipo de instrumento y agrupación de ellos. Esta cifra se deberá presentar en términos porcentuales con dos decimales. El valor de la


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rentabilidad para el período, corresponde a la composición de la rentabilidad diaria por cada tipo de instrumento y agrupación de ellos durante el período.

1.5. VALORES Y RENTABILIDAD DE LA CUOTA.

33.100 Valor cuota final del ejercicio actual Valor de la cuota al último del período actual o ejercicio anual expresado en pesos con dos decimales. 33.110 Valor cuota final del ejercicio anterior Valor de la cuota, del último día del ejercicio anterior al informado expresado en pesos con dos decimales.

33.120 Valor cuota final del ejercicio anterior (actualizado) Valor de la cuota del último día del ejercicio anterior al informado expresado en pesos con dos decimales actualizado por IPC. 33.130 Rentabilidad nominal de la cuota en el ejercicio El valor de la rentabilidad nominal de la cuota para cada Tipo de Fondo de Pensiones, se obtendrá de dividir el resultado de la diferencia entre los valores señalados en los códigos 33.100 y 33.110, por el valor del Código 33.110, expresada en términos porcentuales con dos decimales.

33.140 Rentabilidad real de la cuota en el ejercicio El valor de la rentabilidad real de la cuota, para cada Tipo de Fondo de Pensiones, se obtendrá de dividir el resultado de la diferencia entre los valores señalados en los códigos 33.100 y 33.120, por el valor del Código 33.120, expresada en términos porcentuales con dos decimales.

1.6 NÚMERO DE CUENTAS (Ejercicio actual)

33.200 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.


43

33.210 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

33.220 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa. 33.230 Número de cuentas de ahorro voluntario

Corresponderá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa. 33.240 Número de cuentas de ahorro de indemnización Corresponderá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

1.7 DESGLOSE DE LAS CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL (Ejercicio actual)

33.300 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

33.310 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias

de afiliados. Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.


de trabajadores no afiliados.


44

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, pertenecientes a trabajadores no afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

33.330 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de afiliados.

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

33.340 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de

trabajadores no afiliados.

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos, pertenecientes a los trabajadores no afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros para el ejercicio que se informa.

1.8 NÚMERO DE CUENTAS (Ejercicio anterior)

33.400 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual correspondientes a cotizaciones obligatorias existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior. 33.410 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual correspondientes a cotizaciones voluntarias existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.

33.420 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual correspondientes a depósitos convenidos existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior. 33.430 Número de cuentas de ahorro voluntario Corresponderá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario existentes en los


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Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior. 33.440 Número de cuentas de ahorro de indemnización Corresponderá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.

1.9 DESGLOSE DE LAS CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL (Ejercicio anterior)

33.500 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias. Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.


de afiliados.

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.


de trabajadores no afiliados.

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, pertenecientes a los trabajadores no afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.


afiliados.

Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos, pertenecientes a los trabajadores afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.


trabajadores no afiliados. Corresponderá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos, pertenecientes a los trabajadores no afiliados a la Administradora, existentes en los Fondos de Pensiones a la fecha de los estados financieros del ejercicio anterior.

1.10 NÚMERO DE CUENTAS ENVIADAS HACIA OTRAS ADMINISTRADORAS O


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INSTITUCIONES AUTORIZADAS. (Ejercicio actual.)

33.600 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias enviadas hacia otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual.

33.610 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias enviadas hacia otras Administradoras o instituciones autorizadas en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual.

33.620 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos enviadas hacia otras Administradoras o instituciones autorizadas en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.630 Número de cuentas de ahorro voluntario Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.640 Número de cuentas de ahorro de indemnización Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual.

1.11 NÚMERO DE CUENTAS RECIBIDAS DESDE OTRAS ADMINISTRADORAS

O INSTITUCIONES AUTORIZADAS (Ejercicio actual).

33.700 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidas desde otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.710 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias recibidas desde otras Administradoras o instituciones autorizadas en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.720 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos


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Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos recibidos desde otras Administradoras o instituciones autorizadas en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.730 Número de cuentas de ahorro voluntario Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario recibidas desde otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual. 33.740 Número de cuentas de ahorro de indemnización Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas desde otras Administradoras en los procesos de traspasos realizados durante el ejercicio actual.

1.12 NÚMERO DE CUENTAS ENVIADAS HACIA OTROS FONDOS DE

PENSIONES MISMA ADMINISTRADORA (Ejercicio actual).

33.800 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias enviadas hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.810 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias enviadas hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.820 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos enviadas hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual.

33.830 Número de cuentas de ahorro voluntario Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otras Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.840 Número de Cuentas de ahorro de indemnización


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Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual.

1.13 NÚMERO DE CUENTAS RECIBIDAS DESDE OTROS FONDOS DE PENSIONES MISMA ADMINISTRADORA (Ejercicio actual).

33.900 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidas desde otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.910 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias recibidas desde otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.920 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Se deberá señalar el número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos recibidos desde otros Fondos de Peniones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.930 Número de cuentas de ahorro voluntario Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro voluntario recibidas desde otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual. 33.940 Número de cuentas de ahorro de indemnización Se deberá señalar el número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas desde otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en los procesos de traspasos del ejercicio actual.

1.14 CUADRO DE COMISIONES Y RENTABILIDAD DE FONDOS MUTUOS Y DE INVERSIÓN EXTRANJEROS.



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1. En este cuadro se deberá explicar detalladamente la estructura de comisiones y rentabilidad de los fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros en los cuales los Fondos de Pensiones mantienen inversión, así como, las comisiones efectivamente pagadas a los mismos, con recursos de los Fondos y las comisiones máximas correspondientes a cada categoría de fondo mutuo o de inversión, de acuerdo a lo establecido por la Circular N° 1215 y sus modificaciones. Este cuadro deberá ser confeccionado para los Fondos de Pensiones Tipo A, Tipo B, Tipo C y Tipo D.

2. Este cuadro estará referido al período entre el 1° de enero y el último día

del trimestre a que se refiere el informe. 3. A continuación de los códigos 34.111.10 al 34.111.80, 34.112.10,

34.112.20, 34.113, 34.120.10, 34.120.20, 34.130.10 al 34.130.70, 34.210 al 34.230, 34.310.10 al 34.310.30, 34.320, 34.330.10, 34.330.20, 34.410 al 34.430 y 34.510 al 34.530; deberán insertar tantas filas como fondos de un mismo tipo (columnas 35.805 al 35.815) se tenga invertido en la fecha final del período comprendido por el cuadro explicativo.

Cada vez que se ingrese una línea con un nuevo fondo se deberá repetir el código del Tipo de Fondo que corresponda.

4. En las columnas 34.820 a la 34.895 se deben consignar los datos

requeridos para cada fondo mutuo o fondo de inversión individual, así como para los correspondientes valores promedios, según lo indicado más adelante.

5. Para el cálculo de los valores promedios de los conceptos incluidos en las

columnas 34.845, 34.850, 34.855, 34.865, 34.870, 34.875, 34.880, 34.885, y 34.895 se utilizará el siguiente algoritmo:

[ ]

∑ iY

∑

=

=

∗

= n

i

n

iii

p

YX

1

1

Xp:

tipo.

X

donde:

Valor promedio ponderado.

Xi: Corresponde al valor que se indica en cada columna antes señalada para cada fondo mutuo o de inversión i, de un mismo

Yi: Corresponde al monto invertido en un fondo mutuo o de


50

inversión i, de un mismo tipo.

6.

l caso del código 34.110, es decir, zona geográfica desarrollada, el valor Xi corresponderá a los

7. es positivos, a excepción de

la columna 34.865 cuyos valores podrán ser positivos o negativos.

Los valores monetarios de las columnas 34.835, 34.860 y 34.895 deberán s, sin decimales.

INSTRUCC

34.805 CLASES DE ACTIVOS:

mento genérico en que invierte el fondo mutuo o eran las siguiente clases de activos:

,

- Fondos balanceados,

- Fondos de efectivo y

34.810

guientes tres zonas geográficas, mutuamente estino de las inversiones, en función del nivel de

aíses donde se invierte:

n : Corresponde al número total de fondos mutuo o de inversión que pertenecen a un mismo tipo.

Cuando se obtenga el promedio para los códigos 34.100, 34.200, 34.300, 34.400 o 34.500, es decir, por clases de activos, el valor Xi será el promedio individual de cada categoría. Por ejemplo, el TER promedio de fondos accionarios (34.100), será el promedio ponderado del TER de los códigos 34.110, 34.120 y 34.130. A su vez, en e

datos de los códigos 34.111, 34.112 y 34.113 y para el caso del código 34.111 correspondiente a la región de Norteamérica, el valor Xi se obtendrá de los códigos 34.111.10 al 34.111.80.

En la fila que corresponde a valores promedio para la columna 34.860 se debe indicar la suma vertical de los valores pertenecientes a un determinado tipo de fondo (columnas 34.805. 34.810 y 34.815).

Los valores porcentuales se informarán en términos anualizados con dos decimales. Todos los valores serán porcentaj

ser números enteros positivo

IONES ESPECÍFICAS

Se refiere al tipo de instrude inversión. Se consid

- Fondos accionarios

- Fondos de bonos,

- Fondos de fondos.

ZONA GEOGRÁFICA Y REGIÓN:

Se consideran las siexcluyentes según el ddesarrollo de los p

- Zona desarrollada,


51

- Zona emergente y - Zona global.

r narios de la zona desarrollada, se considerarán las iones, mutuamente excluyentes, según el destino de las

- Europa y

34.815 TIPO DE EMPRESA:

Para el caso de fondos accionarios y de bonos se distinguirá según tipo de

ales, pecíficos,

italización, - Mediana y gran capitalización,

Ingreso y

n bonos:

clases de activos, zona geográfica, región y tipo de empresa, se utilizará el procedimiento establecido en la Circular N° 1215 y sus m 34.820

, de acuerdo a los registros de la Comisión Clasificadora de Riesgo, disponible en su página web, en aquellos en los cuales los Fondos

nombre será de 50 caracteres, debiéndose abreviar en caso necesario.

Pa a fondos acciosiguientes reginversiones:

- Norteamérica,

- Asia Pacífico.

empresa, sector o estilo de inversión:

Fondos accionarios:

- Índices generales, - Índices sectori- Sectores es- Baja cap

- Crecimiento, -- Otros.

Fo dos de - Índices, - Alto rendimiento y - Otros.

Para efectos de la clasificación por

odificaciones.

NOMBRE DEL FONDO:

Se debe indicar el nombre de los fondos mutuos y de inversión extranjeros

de Pensiones mantiene inversión a la fecha del informe. La extensión máxima del


52

Los fondos pertenecientes a una subclasificación se informarán en orden

34.825 CLASE:

Se debe indicar la clase o serie de las cuotas mantenidas como, por ejemplo ga clases se dejará en blanco.

34.830

ternational Securities Identification Number) que corresponda a la clase de fondo mutuo o de

go “CUSIP” (Comitee On Uniform Securities Identification Procedures) y a

34.835 VOLUMEN DE INVERSIÓN (TAMAÑO DEL FONDO) (MMUS$):

por todas las clases o series del fondo.

La información del volumen de inversión deberá ser obtenida de acuerdo al

34.840

rmar la comisión máxima que podrá ser pagada con recursos de los Fondos de Pensiones a cada tipo de fondo mutuo o de inversión de

34.845

la suma total de comisiones anuales del Fondo expresada como porcentaje de los activos netos promedio, las cuales son deducidas del

ota. Para determinarlo se deberá utilizar el procedimiento establecido en la Circular N° 1215 y sus

34.850

devolución de comisiones o rebate vigentes que le

orresponda al Fondo de Pensiones, de acuerdo a los contratos de devolución

alfabético.

A, I, etc. En caso que el fondo no ten

SERIE DEL INSTRUMENTO:

Se debe indicar el código universal “ISIN” (In

inversión informado. A falta de éste código, se deberá emplear el códi

falta de ambos, otro que indicará la Superintendencia.

Se debe informar el tamaño del fondo mutuo o de inversión en millones de dólares, que corresponderá a la suma de los activos netos administrados

procedimiento establecido en la Circular N° 1215 y sus modificaciones.

TER MÁXIMO (%):

Se debe info

acuerdo a lo establecido en la Circular N° 1215 y sus modificaciones.

TER (%):

Se debe informar la tasa de gasto total (Total Expense Ratio o fund´s expense ratio), es decir,

Fondo y están implícitas en el precio de la cu

modificaciones.

DEVOLUCIÓN DE COMISIONES (%):

Se debe informar la c


53

de comisiones suscritos por la Administradora con un determinado fondo mutuo o de inversión. Se debe informar una tasa en porcentaje con dos decimales anualizada. Al respecto, se entenderá por devolución de comisiones o rebates vigentes, el porcentaje de devolución más reciente pagado por el fondo mutuo o de

nsiones.

34.855

ER) menos la devolución de omisiones o rebates por parte de los fondos, si las hubiere.

n n determinado fondo mutuo o de inversión.

Para calcularlo, se deberá restar del TER (%) (Código 34.845) el valor

34.860 MONTO INVERTIDO (M$):

Se debe informar el valor invertido por el Fondo de Pensiones en cada fondo

34.865 RENTABILIDAD ÚLTIMOS 12 MESES (%):

ativo.

gual fecha del año anterior.

e la rentabilidad se deben usar los valores de cuota vigentes n la fecha de cálculo informados por el fondo mutuo o alguna fuente

inversión, al Fondo de Pe

TER EFECTIVO (%):

Se debe informar el Total Expense Ratio (TcAlternativamente, se deberá informar el TER máximo establecido en los contratos de devolución de comisiones suscritos por la Administradora cou

informado en la columna Devolución de Comisiones (%) (Código 34.850).

mutuo o de inversión en miles de pesos a la fecha final del período.

Se debe informar la rentabilidad en pesos nominales del fondo mutuo o de inversión extranjero de los últimos 12 meses respecto de la fecha final del período comprendido en el cuadro explic

El cálculo consistirá en la variación porcentual del valor cuota entre la fecha final del período comprendido por el cuadro explicativo y el valor cuota vigente en i

Al valor cuota final se sumará los intereses y dividendos unitarios, esto es, monto por cuota percibido durante el período correspondiente a los últimos 12 meses. Para el cálculo deintermediaria como Bloomberg o Reuters, para lo cual se deberán convertir en pesos los valores en moneda extranjera según la paridad cambiaria vigente para cada caso.


54

Si para el cálculo de la rentabilidad no existe precio para un día involucrado,

forma simple.

Ejemplo: Si el cuadro explicativo se refiere al período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2001 la rentabilidad para un fondo mutuo o de inversión será:

se debe utilizar el anterior más cercano. Si el fondo tiene menos de un año de operaciones, se deberá calcular la rentabilidad para el período disponible y anualizar el dato en

( ) 100*1⎥⎦⎠⎝ iNAV

⎤⎢⎣

−⎟⎞

⎜+

=uf DNAVR

Donde:

R=

s, expresada en porcentaje con 2 decimales.

i =mismo período del

año anterior.

Du= Suma de dividendos o intereses unitarios en pesos por cuota

34.870

ement fee o comisión porcentual anualizado por la administración del portafolio de inversiones cobrada por el administrador o

34.875

Se debe informar la comisión porcentual anualizada cobrada por el fondo

rsión por concepto de marketing y servicios relacionados a la compra o venta y distribución de sus cuotas que aparece en el último

34.880

⎡⎛

Corresponde a la rentabilidad nominal en pesos para los últimos 12 mese

NAVf =Corresponde al valor cuota del fondo mutuo o de inversión,

expresado en pesos, a la fecha final del período comprendido por el cuadro.

NAV Corresponde al valor cuota del fondo mutuo o de inversión,

expresado en pesos, a la fecha final del

recibidos entre las fechas antes indicadas.

ADMINISTRACIÓN INVERSIONES (%):

Se debe informar el manag

investment adviser al Fondo, cuya fuente es el prospecto vigente.

DISTRIBUCIÓN (%):

mutuo o de inve

prospecto del Fondo.

OTROS (%):

Se debe indicar el porcentaje total anualizado cobrado por el fondo por diversos conceptos tales como: remuneración al agente de transferencia


55

(transfer agent), registro, custodia, gastos legales, auditorias, reportes, etc. Se deberá informar el valor que aparece en el último prospecto disponible. Si alguno de los distintos cobros agrupados dentro de este código representa más del 10% de la comisión total (columna 35.885), su valor deberá desglosarse en una nota explicativa a los estados financieros.

34.885 COMISIÓN TOTAL (%):

Corresponde a la suma horizontal de los valores de las columnas 35.870 a la

34.890 DEVOLUCIÓN DE COMISIONES (M$):

a explicativa a los estados financieros se debe entregar un detalle

el rebate entregado por cada fondo mutuo o de inversión, señalando al o mutuo o de inversión que entrega el

rebate, fecha de entrega, monto en pesos del rebate o número de cuotas

34.895

esos de cualquier comisión fija que cobre el fondo mutuo o de inversión y que sea aplicable al

de existir más de una comisión fija, se informará la suma y se proporcionará un detalle de los componentes y

34.600

Se deberá indicar para la columna 35.890 el monto en miles de pesos de

es o devoluciones de comisiones recibidos en el período en que aquellos fondos mutuos o de inversión en los cuales el Fondo de Pensiones

35.880 para cada código comprendido entre el 35.100 al 35.530.

Se debe informar la suma total, expresada en miles de pesos, de todos los rebates o devolución de comisiones efectivamente recibidos durante el período que abarca el informe.

En caso que durante el periodo se hayan recibido rebates de fondos en los cuales ya no se tiene inversión a la fecha del informe, se deberán consignar estos montos (en miles de pesos) en el código 35.600, Otras devoluciones.

En una notdmenos lo siguiente: nombre del fond

recibidas. COMISIÓN UNITARIA FIJA ($):

Se debe informar el último valor disponible expresado en p

Fondo de Pensiones. En caso

conceptos en una nota explicativa a los estados financieros.

OTRAS DEVOLUCIONES:

aquellos rebat

ya no posee inversión.


56

34.700 TOTALES:

Corresponde a la suma de los códigos 34.100, 34.200, 34.300, 34.400, 34.500 y 34.600, para las columnas 34.860 y 34.890.

34.800

Corresponde al valor promedio ponderado de los códigos 34.100, 34.200,

875, 34.880, 34.885 y 34.895. El factor de ponderación es el correspondiente monto invertido asociado a cada código.

ECCIÓN II: INFORMES DE TRASPASOS, RECAUDACIÓN, COTIZACIONES Y

OM

L TRIMESTRE

movimientos ocurridos durante los meses del trimestre por concepto de aspasos de cuentas personales, rezagos y dictámenes desde y hacia de otras

capitalización individual de cotizaciones voluntarias, cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos, cuentas de

a en la parte superior por su concepto, en tanto que el código respectivo está ubicado en la parte inferior de la respectiva columna.

S ESPECÍFICAS

VALORES PROMEDIOS:

34.300, 34.400 y 34.500 para las columnas 34.845, 34.850, 34.855, 34.865, 34.870, 34.

SC ISIONES

2.1 CUADRO DE TRASPASOS DE

40.000 CUADRO DE TRASPASOS DEL TRIMESTRE: INSTRUCCIONES GENERALES En esta sección se deberá informar por cada Administradora de Fondo de Pensiones todos los trAdministradoras, y entre los Fondos de la misma Administradora, que hayan significado un abono o un cargo al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el período señalado. Adicionalmente, se deberá informar el número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias, cuentas de

ahorro voluntario y de cuentas de ahorro de indemnización, recibidas y enviadas durante los meses del trimestre informado, abonadas o cargadas al patrimonio de los Fondos de Pensiones, según corresponda.

Cada columna se encuentra identificad

Todos los montos deberán informarse en pesos.

INSTRUCCIONE

CUADRO TRASPASOS ENTRE ADMINISTRADORAS


57

40.200 TOTAL:

orresponde a la suma vertical de los números de cuentas personales traspasadas y los ontos en pesos informados en cada una de las columnas del cuadro.

orresponde al número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

Adminisde Pensi

orresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de capitalización individual

otras Ames de

orresponde al número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

Adminisde Pensi


otras Ad los Fondos de Pensiones durante el es de su recepción.

Cm

40.055 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias

recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras:

Cobligatorias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras

tradoras y abonadas el mismo mes de su recepción al patrimonio de los Fondos ones.

40.060 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones

obligatorias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras:

Cde cotizaciones obligatorias recibidas durante los meses del trimestre informado desde

dministradoras y abonadas al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el su recepción.


recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras:

Cvoluntarias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras

tradoras y abonadas el mismo mes de su recepción al patrimonio de los Fondos ones.

40.070 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones

voluntarias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras:

Cde cotizaciones voluntarias recibidas durante los meses del trimestre informado desde

ministradoras y abonadas al patrimonio dem 40.075 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos


58

recibidas desde otras Administradoras: Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos

cibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras y bonadas el mismo mes de su recepción al patrimonio de los Fondos de Pensiones.


Admin Pensiones durante el mes e su recepción.

doras:

trimest as el mismo mes de su cepción al patrimonio de los Fondos de Pensiones.

recibid as Administradoras y bonadas al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el mes de su recepción.

oras:

meses el mismo mes e su recepción al patrimonio de los Fondos de Pensiones.

onto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro de indemnización cibidas durante los meses del trimestre informado desde otras Administradoras y

rea

40.080 Monto de las cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos

recibidas desde otras Administradoras: Cde depósitos convenidos recibidas durante los meses del trimestre informado desde otras

istradoras y abonadas al patrimonio de los Fondos de d 40.085 Número de cuentas de ahorro voluntario recibidas durante los meses del

trimestre informado desde otras Administra Corresponde al número de cuentas de ahorro voluntario recibidas durante los meses del

re informado desde otras Administradoras y abonadre 40.090 Monto de las cuentas de ahorro voluntario recibidas durante los meses del

trimestre informado desde otras Administradoras: Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro voluntario

as durante los meses del trimestre informado desde otra 40.095 Número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas durante los meses

del trimestre informado desde otras Administrad Corresponde al número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas durante los

del trimestre informado desde otras Administradoras y abonadasd 40.100 Monto de las cuentas de ahorro de indemnización recibidas durante los

meses del trimestre informado desde otras Administradoras: Corresponde al mreabonadas al patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su recepción. 40.105 Rezagos:


59

Corresponde al monto en pesos, de los traspasos de rezagos recibidos durante los meses

el trimestre informado desde otras Administradoras y abonados al patrimonio de los ondos de Pensiones en el mes de su recepción.

recibid mado desde otras Administradoras y bonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su recepción.

obligator a otras Administradoras deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.


Admin s Fondos de Pensiones en el mes de su nvío.

voluntar a otras Administradoras deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.


Adminis Fondos de Pensiones en el mes de su nvío.

dF 40.110 Dictámenes: Corresponde al monto en pesos, de los traspasos originados en dictámenes de reclamo

os durante los meses del trimestre infora 40.120 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias

enviadas hacia otras Administradoras:

Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones ias enviadas durante los meses del trimestre informado

y

40.125 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias enviadas hacia otras Administradoras:

Cde cotizaciones obligatorias enviadas durante los meses del trimestre informado a otras

istradoras y deducidas del patrimonio de loe 40.130 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias

enviadas hacia otras Administradoras: Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

ias enviadas durante los meses del trimestre informado y 40.135 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones

voluntarias enviadas hacia otras Administradoras: Cde cotizaciones voluntarias enviadas durante los meses del trimestre informado a otras

tradoras y deducidas del patrimonio de los e 40.140 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos


60

enviadas hacia otras Administradoras: Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos nviadas durante los meses del trimestre informado a otras Administradoras y deducidas el patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.


Administradoras y deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su nvío.

trimestre dministradoras y deducidas del patrimonio de los Fondos e Pensiones en el mes de su envío.

durante ormado a otras Administradoras y deducidas del atrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

meses d do a otras Administradoras y deducidas del patrimonio de s Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

onto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro de indemnización nviadas durante los meses del trimestre informado a otras Administradoras y deducidas

ed


enviadas hacia otras Administradoras: Cde depósitos convenidos enviadas durante los meses del trimestre informado a otras

e 40.150 Número de cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otras

Administradoras: Corresponde al número de cuentas de ahorro voluntario enviadas durante los meses del

informado a otras Ad 40.155 Monto de las cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otras

Administradoras: Corresponde al monto en pesos, de los saldos de cuentas de ahorro voluntario enviadas

los meses del trimestre infp 40.160 Número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otras

Administradoras: Corresponde al número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas durante los

el trimestre informalo 40.165 Monto de las cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otras

Administradoras: Corresponde al medel patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío. 40.170 Rezagos:


61

Corresponde al monto en pesos, de los traspasos de rezagos enviados durante los meses

el trimestre informado a otras Administradoras y deducidos del patrimonio de los ondos de Pensiones en el mes de su envío.

s originados en dictámenes de reclamo

enviados durante los meses del trimestre informado a otras Administradoras y

Corresponde al monto en pesos, del total de traspasos recibidos desde otras

es e su recepción. Dicho total corresponde a la suma de los ítems: 40.060; 40.070;

orresponde al monto en pesos, del total de traspasos enviados durante los meses del Administradoras y deducidos del patrimonio de los

ondos de Pensiones durante el mes de su envío. Dicho total corresponde a la suma de

0.180 DIFERENCIA NETA:

orresponde a la diferencia entre los montos señalados en las columnas con los códigos asos recibidos) y 40.115 (Total traspasos enviados).

40.400 TOTAL:

Corres montos en pesos informados en cada una de las columnas del cuadro.

Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

dF 40.175 Dictámenes:

Corresponde al monto en pesos, de los traspaso

deducidos del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

40.050 TOTAL TRASPASOS RECIBIDOS:

Administradoras y abonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el md40.080; 40.090; 40.100; 40.105 y 40.110.

40.115 TOTAL TRASPASOS ENVIADOS: Ctrimestre informado hacia otrasFlos ítems: 40.125; 40.135; 40.145, 40.155; 40.165; 40.170 ; 40.175. 4 C40.050 (Total trasp CUADRO CAMBIOS DE FONDOS MISMA ADMINISTRADORA

ponde a la suma vertical de las cuentas personales traspasadas y los

40.255 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

obligatorias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otro Tipo de


62

Fondo dpatrimonio de los Fondos de Pensiones.

Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de capitalización individual

otro T io de los Fondos de Pensiones durante el mes de su recepción.


Fondo dpatrimonio de los Fondos de Pensiones.


otro Tip o de los Fondos de Pensiones en el mes de su recepción.

orresponde al número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos

misma A o de los Fondos de Pensiones.


Tipo d onio de los Fondos de Pensiones en el mes de su recepción.

e la misma Administradora y abonadas el mismo mes de recepción al

40.260 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

de cotizaciones obligatorias recibidas durante los meses del trimestre informado desde ipo de Fondo de la misma Administradora y abonadas al patrimon

40.265 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

voluntarias recibidas durante los meses del trimestre informado desde otro Tipo de e la misma Administradora y abonadas el mismo mes de recepción al

40.270 Monto de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

de cotizaciones voluntarias recibidas durante los meses del trimestre informado desde o de Fondo de la misma Administradora y abonadas al patrimoni

40.275 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos

recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

Crecibidas durante los meses del trimestre informado desde otro Tipo de Fondo de la

dministradora y abonadas el mismo mes de recepción al patrimoni


recibidos desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

de depósitos convenidos recibidas durante los meses del trimestre informado desde otro e Fondo de la misma Administradora y abonadas al patrim

40.285 Número de cuentas de ahorro voluntario recibidas desde otro Tipo de


63

Fondo de la misma Administradora:

Corresponde al número de cuentas de ahorro voluntario recibidas durante los meses del trimestre informado desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora y abonadas el mismo mes de recepción al patrimonio de los Fondos de Pensiones.

Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro voluntario

misma e los Fondos de Pensiones durante el mes de su recepción.

meses Fondo de la misma Administradora y abonadas el mismo mes de recepción al patrimonio de los Fondos de Pensiones.

Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro de indemnización

s meses del trimestre informado desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora y abonadas al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el

e capitalización individual de depósitos convenidos, cuentas de ahorro voluntario y cuentas de ahorro de indemnización, por cada tipo de Fondo,

l trimestre informado desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora y abonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el

Corresponde al monto en pesos, de los traspasos originados en dictámenes de reclamo y rezagos recibidos durante los meses del trimestre informado provenientes desde otro

40.290 Monto de las cuentas de ahorro voluntario recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

recibidas durante los meses del trimestre informado desde otro Tipo de Fondo de la Administradora y abonadas al patrimonio d

40.295 Número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas desde otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

Corresponde al número de cuentas de ahorro de indemnización recibidas durante los del trimestre informado desde otro Tipo de

40.300 Monto de las cuentas de ahorro de indemnización recibidas desde otro Tipo

de Fondo de la misma Administradora:

recibidas durante lo

mes de su recepción.

40.305 Sub Total:

Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias, cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, cuentas d

recibidos durante los meses de

mes de su recepción.

40.310 Dictámenes y rezagos:


64

Tipo de Fondo de la misma Administradora y abonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el mes de su recepción.


Fondo Fondos de ensiones en el mes de su envío.


otro Tondos de Pensiones en el mes de su envío.


Fondo Fondos de Pensiones en el mes de su envío.


otro Tip io de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

Corresponde al número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos enviadas durante los meses del trimestre informado hacia otro Tipo de Fondo de la

40.320 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

obligatorias enviadas durante los meses del trimestre informado hacia otro Tipo de de la misma Administradora y deducidas del patrimonio de los

P

40.325 Monto de las cuentas de capitalización individual cotizaciones obligatorias enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

Cde cotizaciones obligatorias enviadas durante los meses del trimestre informado hacia

ipo de Fondo de la misma Administradora y deducidas del patrimonio de los F 40.330 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias

enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

voluntarias enviadas durante los meses del trimestre informado hacia otro Tipo de de la misma Administradora y deducidas del patrimonio de los

40.335 Monto de las cuentas de capitalización individual cotizaciones voluntarias enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

de cotizaciones voluntarias enviadas durante los meses del trimestre informado hacia o de Fondo de la misma Administradora y deducidas del patrimon

40.340 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:


65

misma Administradora y deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.


Tipo d dora y deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

trimestre la misma Administradora y deducidas el patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

orresponde al monto en pesos, de los saldos de cuentas de ahorro voluntario enviados

Admin los Fondos de Pensiones durante el mes e su envío.

meses Fondo de la misma Administradora y educidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío.

orresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de ahorro de indemnización s meses del trimestre informado hacia otro Tipo de Fondo de la

40.345 Monto de las cuentas de capitalización individual depósitos convenidos enviadas hacia otro Tipo de Fondo de la misma Administradora:

de depósitos convenidos enviadas durante los meses del trimestre informado hacia otro e Fondo de la misma Administra

40.350 Número de cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otro Tipo de Fondo

de la misma Administradora:

Corresponde al número de cuentas de ahorro voluntario enviadas durante los meses del informado hacia otro Tipo de Fondo de

d 40.355 Monto de las cuentas de ahorro voluntario enviadas hacia otro Tipo de

Fondo de la misma Administradora: Cdurante los meses del trimestre informado hacia otro Tipo de Fondo de la misma

istradora y deducidas del patrimonio ded 40.360 Número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otro Tipo de

Fondo de la misma Administradora: Corresponde al número de cuentas de ahorro de indemnización enviadas durante los

del trimestre informado hacia otro Tipo de d 40.365 Monto de las cuentas de ahorro de indemnización enviadas hacia otro Tipo

de Fondo de la misma Administradora: Cenviadas durante lo


66

misma Administradora y deducidas del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el

as de capitalización individual de depósitos convenidos, cuentas de horro voluntario y cuentas de ahorro de indemnización, por cada Tipo de Fondo,

trimestre informado hacia otro Tipo de Fondo de la isma Administradora y deducidos del patrimonio de los Fondos de Pensiones en el

orresponde al monto en pesos, de los traspasos originados en dictámenes de reclamo y re informado hacia otro Tipo de Fondo

e la misma Administradora y deducidos del patrimonio de los Fondos de Pensiones en

orresponde al monto en pesos del total de traspasos recibidos durante los meses del de la misma Administradora y abonados

l patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su recepción. Dicho total

orresponde al monto en pesos, del total de traspasos enviados durante los meses del ipo de Fondo de la misma Administradora y deducidos

el patrimonio de los Fondos de Pensiones en el mes de su envío. Dicho total

40.380 DIFERENCIA NETA:

Corresponde a la diferencia entre los montos señalados en las columnas con los códigos ados).

TRIMESTRE

a información que se incluya en este cuadro deberá comprender la recaudación total

mes de su envío. 40.370 Sub Total: Corresponde al monto en pesos, de los saldos de las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias, cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, cuentaenviados durante los meses delmmes de su envío. 40.375 Dictámenes y rezagos: Crezagos enviados durante los meses del trimestdel mes de su envío. 40.250 TOTAL TRASPASOS RECIBIDOS: Ctrimestre informado desde otro Tipo de Fondoacorresponde a la suma de los ítems: 40.305 y 40.310. 40.315 TOTAL TRASPASOS ENVIADOS: Ctrimestre informado hacia otro Tdcorresponde a la suma de los ítems: 40.370 y 40.375.

40.250 (Total traspasos recibidos) y 40.315 (Total traspasos envi

2.2 CUADRO RECAUDACIÓN DEL

50.000 CUADRO DE RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE


L


67

recibida por la Administradora en cada mes del trimestre informado, independientemente del Tipo de Fondos de Pensiones a los cuales finalmente dicha recaudación se abone. En este cuadro se deberá informar el monto total de recaudación por concepto de cotizaciones obligatorias, cotizaciones voluntarias, depósitos convenidos, depósitos de ahorro voluntario, depósitos de ahorro previsional voluntario y aportes de

demnización destinados al patrimonio de los Fondos de Pensiones, recaudado en cada

or concepto de cotizaciones, depósitos y aportes y por mes de abono al patrimonio de

or los conceptos de recaudación normal, atrasada, de meses anteriores y por Internet, y por mes de abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones. Para determisiguientes in

a.

deberá cumplir con el requisito de que la fecha de timbre de caja estampada en las planillas de pago, se comprenda

b. pósitos y aportes

recaudados en meses anteriores, para los cuales se hayan recepcionado en

uiente.

o

inmes del trimestre informado, como también aquellos montos correspondientes a cotizaciones, depósitos y aportes recaudados en meses anteriores a cada mes de dicho trimestre. Sólo se considerarán en este cuadro las cotizaciones, depósitos y aportes que tengan su respectiva planilla de respaldo u “Orden de Pago” cuando se hubieren enterado mediante Internet, y que hayan sido abonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones. La recaudación de los meses del trimestre al que corresponde el informe, se informaráplos Fondos de Pensiones. Además, las cotizaciones, depósitos y aportes recaudados se informarán totalizadas p

nar la recaudación del trimestre informado, se deberán tener en cuenta las dicaciones:

Se considerarán como montos recaudados en cada mes del trimestre informado, aquellos que correspondan a cotizaciones, depósitos y aportes cuyas planillas de pago hayan sido recibidas por la Administradora entre el primer y último día del respectivo mes y que hayan sido abonados al patrimonio de los Fondos de Pensiones durante el mes de su recepción o el siguiente a éste. Adicionalmente, para ser considerada recaudación de cada mes del trimestre informado

entre el primer y último día del respectivo mes del trimestre informado. En el caso de la recaudación por Internet corresponderá a la fecha que se indica en la “Orden de Pago”.

Además, considerarán como montos recaudados en cada mes del trimestre informado, aquellos que correspondan a cotizaciones, de

el respectivo mes la planilla de pago o documentación faltante y se hubiesen abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones el mes de recepción de la respectiva documentación o el sig

c. El mes de recaudación está referido a la fecha del timbre de caja estampada en las planillas de pago y no a la fecha de recepción del diner


68

o de las planillas por parte de la Administradora.

d. El cuadro de recaudación deberá totalizarse en sentido horizontal y vertical, tal como se indica en la correspondiente sección del formulario.

resar en miles de pesos.

en cada mes del trimestre informado, por concepto de cotizaciones, depósitos y aportes que cuenten con su respectiva planilla de respaldo u

en enterado mediante Internet, cuyo abono al atrimonio de los Fondos de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su

s ítems 50.140 al 50.145, los montos recaudados en cada mes del trimestre informado, cuyo abono al patrimonio de los Fondos

ar, para los ítems 50.140 al 50.145, los montos recaudados en cada mes del trimestre informado, cuyo abono al patrimonio de los Fondos

cada mes del trimestre informado por concepto de otizaciones obligatorias, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se haya

o en cada mes del trimestre informado por concepto de

e. Los montos se deben exp

INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS RECAUDACIÓN POR CONCEPTO 50.100 Recaudación por concepto: Corresponde al monto recaudado

Orden de Pago cuando se hubierprecaudación o el siguiente a éste.

50.110 Abono mes de recaudación: En esta columna corresponde informar, para lo

de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su recaudación. 50.120 Abono mes siguiente al de recaudación:

En esta columna corresponde inform

de Pensiones se haya efectuado el mes siguiente al de su recaudación.

50.130 Totales:

Corresponde, para cada fila, a la suma de los ítems 50.110 y 50.120.

50.140 Cotizaciones obligatorias: Corresponde al monto recaudado encefectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.141 Cotizaciones voluntarias: Corresponde al monto recaudad


69

cotizaciones voluntarias, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se haya

orresponde al monto recaudado en cada mes del trimestre informado por concepto de os Fondos de Pensiones se haya

fectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste.

mes del trimestre informado por concepto de epósitos de ahorro previsional voluntario, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de

cada mes del trimestre informado por concepto de epósitos de ahorro voluntario, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se

es del trimestre informado por concepto de portes de indemnización, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se

ono al patrimonio de los Fondos de Pensiones e haya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste.

e esta forma para las columnas 50.110, 50.120 y 50.130, deberá presentarse la

a mes del trimestre formado, o el día hábil siguiente si este último no lo fuera, por concepto de

rtes correspondientes a remuneraciones y rentas evengadas en el mes precedente, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones

efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.142 Depósitos convenidos: Cdepósitos convenidos, cuyo abono al patrimonio de le 50.143 Depósitos de ahorro previsional voluntario: Corresponde al monto recaudado en cada dPensiones se haya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.144 Depósitos de ahorro voluntario: Corresponde al monto recaudado en dhaya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.145 Aportes de indemnización: Corresponde al monto recaudado en cada mahaya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.150 Total recaudación del trimestre: Corresponde al monto recaudado en cada mes del trimestre informado por concepto de cotizaciones, depósitos y aportes, cuyo abs Dsumatoria de los ítems 50.140 al 50.145. 50.160 Recaudación normal: Corresponde al monto recaudado entre los días 1 y 10 de cadincotizaciones, depósitos y apodse haya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente. 50.170 Recaudación atrasada:


70

Corresponde al monto recaudado entre los días 1 y 10 de cada mes del trimestre informado, o el día hábil siguiente si este último no lo fuera, por concepto de cotizaciones, depósitos y aportes correspondientes a remuneraciones y rentas devengadas en meses anteriores al respectivo mes precedente, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. Asimismo, se debe incluir el monto recaudado entre el día 11 y el

ltimo día de cada mes del trimestre informado, por concepto de cotizaciones, depósitos hayan devengado el respectivo mes anterior

en meses anteriores a éste y cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se

nformado, que cumplan con el requisito que la fecha del mbre de caja estampada en las planillas de pago corresponda a cotizaciones, depósitos

io de los Fondos de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su cepción o el siguiente a éste.

l resultado de sumar los ítems 50.160 y 50.170 deberá ser igual al registrado en el ítem

o en cada mes del trimestre informado por concepto de otizaciones, depósitos y aportes, cuyo pago se haya efectuado exclusivamente

la fecha que se indica en la “Orden de Pago”.

ontos recaudados en cada mes del trimestre informado por oncepto de cotizaciones, depósitos y aportes que cuenten con su respectiva planilla de

ubieren enterado mediante Internet, cuyo abono al atrimonio de los Fondos de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su recaudación

ítems 50.240 al 50.260, los montos caudados en cada mes del trimestre informado, cuyo abono al patrimonio de los

úy aportes, cuyas remuneraciones y rentas se ohaya efectuado durante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.180 Recaudación de meses anteriores: En este ítem se informarán los montos recaudados correspondientes a cotizaciones, depósitos y aportes cuyas planillas de pago o su documentación faltante fue recibida durante cada mes del trimestre itiy aportes recaudados en meses anteriores al respectivo mes de recepción, cuyo abono al patrimonre E50.150. 50.190 Recaudación por Internet: Corresponde al monto recaudadcmediante Internet, considerando RECAUDACIÓN POR MES 50.200 Recaudación por mes: Corresponde informar los mcrespaldo u Orden de Pago cuando se hpo el siguiente a éste. 50.210 Abono mes de recaudación: En esta columna corresponde informar, para los reFondos de Pensiones se haya efectuado durante el mes de su recaudación.


71

50.220 Abono mes siguiente la de recaudación: En esta columna corresponde informar, para los ítems 50.240 al 50.260, los montos

caudados en cada mes del trimestre informado, cuyo abono al patrimonio de los nes se haya efectuado el mes siguiente al de su recaudación.

imer mes del trimestre informado por concepto de otizaciones, depósitos y aportes, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se

segundo mes del trimestre informado por concepto e cotizaciones, depósitos y aportes, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones

r mes del trimestre informado por concepto de otizaciones, depósitos y aportes, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se

a través de oficinas propias, stituciones financieras y otras instituciones recaudadoras que cuenten con su

ldo u Orden de Pago cuando se hubieren enterado mediante ternet, cuyo abono al patrimonio de los Fondos de Pensiones se haya efectuado

reFondos de Pensio 50.230 Totales: Corresponde, para cada fila, a la suma de los ítems 50.210 y 50.220. 50.240 Recaudación del primer mes: Corresponde al monto recaudado en el prchaya efectuado en dicho mes o en el siguiente. 50.250 Recaudación del segundo mes: Corresponde al monto recaudado en el dse haya efectuado en dicho mes o en el siguiente. 50.260 Recaudación del tercer mes: Corresponde al monto recaudado en el tercechaya efectuado en dicho mes o en el siguiente. 50.270 Total recaudación del trimestre: Corresponderá a la sumatoria de los ítems 50.240, 50.250 y 50.260. 50.300 INSTITUCIONES RECAUDADORAS: En esta sección se deberá informar el monto total de cotizaciones, depósitos y aportes recaudado en cada mes del trimestre informado inrespectiva planilla de respaIndurante el mes de su recaudación o el siguiente a éste. 50.310 Oficinas propias:


72

Corresponde al monto de recaudaciones del trimestre recibidas en oficinas propias. 50.311 Instituciones financieras:

orresponde al monto de las recaudaciones del trimestre efectuadas a través de

0.312 Otras instituciones:

orresponde al monto de las recaudaciones del trimestre efectuadas a través de as.

orresponde a la sumatoria de los ítems 50.310, 50.311 y 50.312.

2.3 CUA SITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS

1.100 CUADRO DE COTIZACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES

a información que se incluya en este cuadro deberá comprender la totalidad de las

mar el saldo y los movimientos de las cotizaciones bligatorias, cotizaciones voluntarias, depósitos convenidos, depósitos de ahorro

n el artículo 19 del D.L. 3.500.

portes uyo plazo de declaración sea anterior al último año, contado desde la fecha de cierre

dos corresponden a los montos de cotizaciones, epósitos y aportes declarados en el mes correspondiente al plazo comprendido entre el

mes i no de los once meses anteriores.

Cinstituciones financieras. 5 Cinstituciones que no sean oficinas propias ni instituciones financier 50.320 Total de recaudación del trimestre:

C

DRO DE COTIZACIONES, DEPÓ

5

DECLARADOS Y NO PAGADOS INSTRUCCIONES GENERALES Lcotizaciones, depósitos y aportes declarados en la Administradora en cada mes del trimestre informado, independientemente del Tipo de Fondos de Pensiones en los que se encuentren los afiliados. En esta sección se deberá inforoprevisional voluntario y aportes de ahorro de indemnización declarados que aún estén impagos, o que hayan sido pagados durante el mes informado, de acuerdo a lo dispuesto e Para una mejor utilización de la información, ésta deberá presentarse subdividida en 13 períodos mensuales de acuerdo a su fecha de declaración. El primer período considera el saldo total de aquellas cotizaciones, depósitos y acdel informe. Los otros 12 períod

nformado en el informe financiero y cada u


73

El cu

eberá informar, para cada período, el monto nominal (de acuerdo a la fecha de nes, depósitos y aportes declarados que estaban

pagos al cierre del mes anterior al informado, incluyendo además aquellos

evengados en el período en que la cotización, el depósito o el aporte permaneció s por el empleador sin que haya existido un juicio,

eberán registrarse en la columna “Prejudicial” y aquellos pagos efectuados por el

la suma de las columnas “Prejudicial” y Judicial”), expresado en moneda de la fecha de declaración al cierre del mes

umna deberán corresponder a la columna “Saldo icial y generación” del próximo informe financiero, con la correspondiente

eberá corresponder, para cada período, a la sumatoria de la columna “Saldo

ntren impagos al cierre del mes formado.

eberá corresponder, para cada período, al número de planillas de declaración y

En el caso que exista más de un período involucrado para una resolución, un

ión abarca dos o más períodos, esa resolución

adro consta de 11 columnas:

a. Columna “Saldo Inicial y Generación” Ddeclaración) de las cotizacioimdeclarados o recibidos durante el mes informado. b. Columna “Pagos del mes” Deberá informar el monto pagado, en el mes a que se refiere el informe, por concepto de declaración y no pago del período correspondiente, en moneda de la fecha de la declaración, sin incluir reajustes ni intereses que hayan sido dimpago. Los pagos efectuadodempleador provenientes de un juicio, deberán registrarse en la columna “Judicial”. c. Columna "Saldo nominal" Corresponde, para cada período, al “Saldo inicial y generación” menos la columna “Pagos del mes” (representada por “informado. Los saldos de esta colincorrección en el período considerado. d. Columna "Saldo actualizado” Dnominal” y los montos de reajustes e intereses que se han devengado por cotizaciones, depósitos y aportes que se encuein e. Columnas “Cantidad planillas”, “Cantidad resoluciones”, “Cantidad juicios”, “Cantidad empleadores” y “Cantidad afiliados” Dno pago, al número de resoluciones de cobranzas emitidas, al número de juicios interpuestos, al número de empleadores y al número de afiliados involucrados, de la columna “Saldo nominal”, respectivamente.

juicio o un empleador determinado, dicha información deberá repetirse en cada período. Por ejemplo, si una resoluc


74

deberá considerarse en esos dos o más períodos.

Se entenderá por fecha de declaración aquella que está determinada por el timbre de caja estampado en la planilla respectiva.

s de pesos.

ósitos y aportes declarados y no pagados al mes de:

do o movimiento, en miles de pesos, de las cotizaciones, depósitos y portes declarados y aún no pagados, realizados dentro de un plazo igual o superior a 12

do o movimiento, en miles de pesos, de las cotizaciones, depósitos y portes declarados realizados dentro de un plazo de 11 meses anteriores al mes del

orresponden a la misma definición del ítem 51.102, sólo que los ítems 51.103, al cotizaciones, depósitos y aportes declarados y no pagados

alizados dentro de un plazo de 10, 9, 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2 y 1 mes(es) anterior(es) al mes

s en curso:

l de cotizaciones, depósitos y aportes declarados y no pagados, alizados durante el mes del informe, que a la fecha de cierre de éste aún se encuentran

orresponde a la suma de los ítems 51.101 al 51.113 para cada columna informada. Sin perjuanteriemple

Los montos deberán informarse en mile

INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS 51.100 Cotizaciones, dep Se deberá informar el mes a que se refiere el informe financiero del Fondo. 51.101 12 meses o más: Corresponde al salameses anteriores al mes del informe. 51.102 11 meses: Corresponde al salainforme y que a la fecha de cierre de éste aún se encuentran impagos. 51.103 al 51.112: C51.112 representan lasredel informe, respectivamente. 51.113 Me Corresponde al totareimpagos. 51.120 TOTALES C

icio de lo anterior y considerando lo indicado en el segundo párrafo de la letra e) or, para las columnas “Cantidad resoluciones”, “Cantidad juicios” y “Cantidad adores”, deberá tenerse en cuenta lo siguiente:


75

. Cantidad juicios: deberá corresponder al total de juicios efectivamente

c. Cantidad empleadores: deberá corresponder al total de empleadores que

o”.

actu30.2

Y NREG

ACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS CLASIFICADOS POR

a información que se incluya en este cuadro deberá comprender la totalidad de las

En este cuadro se deberá informar el saldo actualizado de las cotizaciones obligatorias,

tren impagos al cierre del mes informado.

Esta información deberá presentarse en doce divisiones de acuerdo al clasificador de

. Las columnas “I” hasta “XIII” deberán informar el monto actualizado de las

a. Cantidad resoluciones: deberá corresponder al total de resoluciones efectivamente emitidas. Por ejemplo, si una resolución abarca dos o más períodos, para efectos de totales, esa resolución debe considerarse como “una”. binterpuestos por la Administradora. Por ejemplo, si un juicio abarca dos o más resoluciones o períodos, para efectos de totales, ese juicio debe considerarse como “uno”.

efectivamente adeudan cotizaciones, depósitos o aportes. Por ejemplo, si un empleador adeuda dos o más períodos, para efectos de totales ese empleador debe considerarse como “un

El monto total consignado en el código 51.120 “TOTALES”, bajo la columna “Saldo

alizado” deberá coincidir con el monto consignado en los ítems 30.115.10 y 15.10 de este informe.

2.4 CUADRO DE COTIZACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES DECLARADOS

O PAGADOS CLASIFICADOS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y IONES GEOGRÁFICAS

51.200 CUADRO DE COTIZ

ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS INSTRUCCIONES GENERALES Lcotizaciones, depósitos y aportes declarados en la Administradora en cada mes del trimestre informado, independientemente del Tipo de Fondos de Pensiones en los que se encuentren los afiliados.

cotizaciones voluntarias, depósitos convenidos, depósitos de ahorro previsional voluntario y aportes de ahorro de indemnización declarados que se encuen

actividades económicas establecido por el Servicio de Impuestos Internos.

El cuadro consta de 16 columnas:

acotizaciones, depósitos y aportes declarados que se encuentren impagos al cierre del


76

mes informado, distribuido de acuerdo a la dirección o domicilio del empleador gistrado en las planillas de declaración.

. La columna “TOTAL” deberá informar la sumatoria de las columnas “I” a la “XIII” ara cada código de división.

Los montos deberán informarse en miles de pesos.

INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS

1.200 Cotizaciones, depósitos y aportes declarados y no pagados clasificados por

n este cuadro se deberá informar el saldo actualizado, en miles de pesos, de las agos al cierre del

es informado, de acuerdo a la respectiva división del clasificador de actividades

servicios agrícolas, caza, silvicultura y pesca:

os de actividad económica desde el grupo 11111, asta el grupo 13061, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

leo y cantera:

de actividad económica desde el grupo 21001, asta el grupo 29090, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

anufactureras:

igos de actividad económica desde el grupo 31111, asta el grupo 39099, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

gas y agua:

de los códigos de actividad económica desde el grupo 41011, asta el grupo 42001, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

:

re bp

5actividades económicas y regiones geográficas, al mes de:_______________

Se deberá informar el mes a que se refiere el informe financiero del Fondo. Ecotizaciones, depósitos y aportes declarados que se encuentren impmeconómicas establecido por el Servicio de Impuestos Internos. 51.201 Agricultura, Esta División comprende los códighImpuestos Internos. 51.202 Minas, petró Esta División comprende los códigoshImpuestos Internos. 51.203 Industrias m Esta División comprende los códhImpuestos Internos. 51.204 Electricidad, Esta División comprenhImpuestos Internos. 51.205 Construcción


77

Esta División comprende los códigos de actividad económica desde el grupo 50011,

asta el grupo 50037, del clasificador de actividades económicas del Servicio de puestos Internos.

r mayor:

ódigos de actividad económica desde el grupo 61111, asta el grupo 61911, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

r menor:

hasta el grupo 62570, del clasificador de actividades económicas del Servicio de puestos Internos.

ica desde el grupo 63111, asta el grupo 63212, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

almacenamiento y comunicaciones:

hasta el grupo 72001, del clasificador de actividades económicas del Servicio de puestos Internos.

e el grupo 81011, asta el grupo 83301, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

tales, sociales, personales e internacionales:

idad económica desde el grupo 91001, asta el grupo 96001, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

hIm 51.206 Comercio po Esta División comprende los chImpuestos Internos. 51.207 Comercio po Esta División comprende los códigos de actividad económica desde el grupo 62001,

Im 51.208 Restaurantes, cafés y otros establecimientos que expenden comidas y

bebidas: Esta División comprende los códigos de actividad económhImpuestos Internos. 51.209 Transporte, Esta División comprende los códigos de actividad económica desde el grupo 71111,

Im 51.210 Finanzas, seguros, bienes inmuebles y servicios técnicos, profesionales y

otros: Esta División comprende los códigos de actividad económica desdhImpuestos Internos. 51.211 Servicios esta Esta División comprende los códigos de activhImpuestos Internos.


78

51.212 Actividades no especificadas y otras:

sta División comprende los códigos de actividad económica desde el grupo 00001, asta el grupo 00002, del clasificador de actividades económicas del Servicio de

51.220 TOTALES

OS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS AL MES DE:” deberá ser igual a la

a “Saldo Actualizado” del cuadro 51.100 “COTIZACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO

________________”

TRIMESTRE

Administradora en cada mes del trimestre formado, independientemente del Tipo de Fondos de Pensiones.

.

sección el informe, deberá indicarse el correspondiente nombre de la Administradora y la fecha

enviados deberán totalizarse en forma horizontal y vertical.

nota a pie de página en el cuadro orrespondiente.

EhImpuestos Internos.

Corresponde a la sumatoria de los códigos de división desde el 51.201 al 51.212, para cada columna informada, donde la columna representa a cada región del país.

La cifra presentada en la celda correspondiente al código 51.220 y la columna “TOTAL” del cuadro 51.200 “COTIZACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS CLASIFICAD

celda correspondiente al código 51.120 y la column

PAGADOS AL MES DE:________

2.5 CUADRO COMISIONES DEL

COMISIONES DEVENGADAS INSTRUCCIONES GENERALES La información que se incluya en este cuadro deberá comprender la totalidad de las comisiones devengadas a favor de la in La información solicitada en los cuadros de comisiones deberá estar referida al último día de cada mes del trimestre informado En el costado superior izquierdo del cuadro de comisiones perteneciente a estaddel último día del trimestre informado. Todos los cuadros En el caso que se requiera indicar alguna observación o aspecto aclaratorio a las cifras proporcionadas, estos deberán incluirse comoc En esta Sección deberán informarse el total de comisiones devengadas en cada mes del


79

trimestre a que se refiere el informe financiero. Esta Sección está dividida en cuatro partes: la primera corresponde a las comisiones devengadas por concepto de acreditación de recaudación, administración y transferencia de ahorro previsional voluntario y retiros, la segunda corresponde a las comisiones

evengadas por la acreditación de rezagos; la tercera corresponde a los ajustes el patrimonio de los Fondos de Pensiones por la

evolución de comisiones; y la cuarta corresponde a la determinación del total neto de

0.000 CUADROS DE COMISIONES DEL TRIMESTRE DE:

Deberá o de los Fondos de ensiones.

gadas en cada mes del trimestre informado, riginadas por aquellos movimientos provenientes de la acreditación de cotizaciones y

traspasos desde otras Administradoras, retiros programados, tiros por rentas temporales, administración y transferencia de ahorro previsional

es de devengamiento:

orresponde registrar el mes en que se devengaron las comisiones, de acuerdo a lo

0.100.10 Porcentual por acreditación de cotizaciones:

orresponde a las comisiones porcentuales devengadas por la acreditación de

orresponde al monto en pesos de las cotizaciones obligatorias acreditadas en las zación individual de cotizaciones obligatorias, lo que da origen a que

e devenguen las comisiones porcentuales por acreditación, durante cada mes del

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones porcentuales por acreditación

defectuados en los registros auxiliares ddcomisiones. INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS 6

informarse el trimestre a que se refiere el informe financierP 60.100 COMISIONES DEVENGADAS POR CONCEPTO DE ACREDITACIÓN,

ADMINISTRACIÓN, TRANSFERENCIA Y RETIRO Deberá informarse las comisiones devenoaportes de indemnización,revoluntario y retiros de ahorro voluntario. M Cestablecido en la normativa vigente, comenzando por primer mes del trimestre informado. 6 Ccotizaciones obligatorias, determinadas de acuerdo a la normativa vigente. Monto de cotizaciones acreditadas: Ccuentas de capitalistrimestre informado. C C


80

de cotizaciones obligatorias, devengadas durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al número total de cuotas deducido de las cuentas de capitalización

acreditación de otizaciones devengadas durante cada mes del trimestre informado.

0.100.15 Porcentual por acreditación de aportes de indemnización:

orresponde a las comisiones porcentuales devengadas por la acreditación de aportes de

onto en pesos de los aportes de indemnización acreditados en las uentas de ahorro de indemnización y que dan origen a que se devenguen las

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones porcentuales devengadas por

indemnizace indemnización durante cada mes del trimestre informado.

dos:

s comisiones porcentuales devengadas por la administración de otizaciones voluntarias y depósitos convenidos, de acuerdo a lo dispuesto en la

to en pesos del total de las comisiones porcentuales devengadas por administración de cotizaciones voluntarias y depósitos convenidos durante cada mes

individual de cotizaciones obligatorias por comisiones porcentuales, por c 6 Cindemnización, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente. Monto de aportes acreditados: Corresponde al mccomisiones porcentuales por este concepto, durante cada mes del trimestre informado. C Cla acreditación de aportes de indemnización durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al número total de cuotas deducido de las cuentas de ahorro de

ión por comisiones porcentuales devengadas por la acreditación de aportes d 60.100.20 Porcentual por administración de cotizaciones voluntarias y depósitos

conveni Corresponde a lacnormativa vigente. Comisión pesos: Corresponde al monladel trimestre informado. Comisión cuotas:


81

Corresponde al número total de cuotas deducido de las cuentas de capitalización dividual de cotizaciones voluntarias y de las cuentas de capitalización individual de

epósitos convenidos por comisiones porcentuales devengadas por administración de otizaciones voluntarias y depósitos convenidos durante cada mes del trimestre formado.

torias:

comisiones fijas y porcentuales devengadas por los traspasos de uentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidos desde otras

nto en pesos de las comisiones fijas y porcentuales devengadas por aspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias recibidos

orresponde al número total de cuotas deducido por las comisiones fijas y porcentuales

obligatorias oras, durante cada mes del trimestre formado.

orresponde a las comisiones fijas devengadas por concepto de transferencias de tarias y depósitos convenidos hacia otras Administradoras de Fondos

e Pensiones o instituciones autorizadas, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones fijas devengadas por las cotizaciones voluntarias y depósitos convenidos hacia otras

dministradoras de Fondos de Pensiones o instituciones autorizadas, durante cada mes

indcin

60.100.25 Por traspaso de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

obliga Corresponde a lascadministradoras. Comisión pesos: Corresponde al motrdesde otras Administradoras durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Cdevengadas por los traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones

recibidas desde otras Administradin 60.100.30 Fija por transferencias de cotizaciones voluntarias y depósitos

convenidos hacia otras entidades: Ccotizaciones volundvigente. Comisión pesos: Ctransferencias de Ainformado. Comisión cuotas:


82

Corresponde al número de cuotas deducido de las cuentas de capitalización individual e cotizaciones voluntarias y de las cuentas de capitalización individual de depósitos onvenidos, por las comisiones fijas devengadas por concepto de transferencias de otizaciones voluntarias y depósitos convenidos hacia otras Administradoras de Fondos e Pensiones o instituciones autorizadas, durante cada mes del trimestre informado.

0.100.35 Por retiros programados y rentas temporales:

orresponde a las comisiones fijas y porcentuales devengadas por los cargos efectuados

onto en pesos del total de las comisiones fijas y porcentuales evengadas por los cargos efectuados en las cuentas personales por concepto de retiros

isiones jas y porcentuales devengadas por concepto de retiros programados y rentas

0.100.40 Por retiros de ahorro voluntario:

orresponde a las comisiones fijas devengadas por concepto de retiros de la cuenta de

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones fijas devengadas por los

uentas personales por las comisiones jas devengadas por los retiros de las cuentas de ahorro voluntario, durante cada mes

0.100.45 Fija por acreditación de cotizaciones:

orresponde a las comisiones fijas devengadas por la acreditación de cotizaciones

dccd 6 Cen las cuentas personales por concepto de retiros programados y rentas temporales. Comisión pesos: Corresponde al mdprogramados y rentas temporales, durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al número de cuotas deducido de las cuentas personales por las comfitemporales, durante cada mes del trimestre informado. 6 Cahorro voluntario. C Cretiros de las cuentas de ahorro voluntario, durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al número de cuotas deducido de las cfidel trimestre informado. 6 Cobligatorias, determinadas de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente.


83

Número de cotizaciones acreditadas: Corresponde al número de cotizaciones obligatorias acreditadas en las cuentas de apitalización individual de cotizaciones obligatorias y que originaron el evengamiento de las comisiones fijas por acreditación, durante cada mes del trimestre

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones fijas por acreditación de

úmero total de cuotas deducido de las cuentas de capitalización dividual de cotizaciones obligatorias por comisiones fijas, por acreditación de

0.100.50 Total:

orresponde a la suma en pesos y cuotas de cada uno de los distintos tipos de

omisión pesos:

orresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “Comisión

omisión cuotas:

orresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “Comisión

0.100.60 Totales:

orresponde a la suma vertical del valor informado en cada una de las columnas de los

0.200 Comisiones devengadas por acreditación de rezagos:

eberá informarse las comisiones devengadas por cada mes del trimestre informado,

cdinformado. C Ccotizaciones, devengadas durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al nincotizaciones devengadas durante cada mes del trimestre informado. 6 Ccomisiones informadas en las columnas respectivas. C Cpesos” informados en cada línea. C Ccuotas” informados en cada línea. 6 Crespectivos ítems. 6 Doriginadas por aquellos movimientos provenientes de la acreditación de rezagos.


84

Mes de devengamiento: Corresponde registrar el mes en que se devengaron de las comisiones, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente, comenzando por el primer mes del trimestre

formado. En el caso de la comisión fija y porcentual por mantención de saldo, la fecha n que se devengaron deberá asimilarse a la comisión fija y porcentual por acreditación,

en las cuentas ersonales.

Porcentual por acreditación de cotizaciones obligatorias:

comisiones porcentuales devengadas por la acreditación de rezagos e cotizaciones obligatorias, determinadas de acuerdo a lo dispuesto en la normativa

esos:

to en pesos del total de las comisiones porcentuales por acreditación e rezagos de cotizaciones obligatorias, devengadas durante cada mes del trimestre

uentas personales por omisiones porcentuales, por acreditación de rezagos de cotizaciones obligatorias,

Fija por acreditación de cotizaciones obligatorias:

s comisiones fijas devengadas por la acreditación de rezagos de otizaciones obligatorias, determinadas de acuerdo a lo dispuesto en la normativa

esos:

nto en pesos del total de las comisiones fijas por acreditación de zagos de cotizaciones obligatorias, devengadas durante cada mes del trimestre

onales por las omisiones fijas por acreditación de rezagos de cotizaciones obligatorias, devengadas

inees decir, se indicará el mes en el cual se acreditaron las cotizacionesp 60.200.10 Corresponde a lasdvigente. Comisión p Corresponde al mondinformado. Comisión cuotas: Corresponde al número total de cuotas deducido de las ccdevengadas durante cada mes del trimestre informado. 60.200.20 Corresponde a lacvigente. Comisión p Corresponde al moreinformado. Comisión cuotas: Corresponde al número total de cuotas deducido de las cuentas perscdurante cada mes del trimestre informado.


85

60.200.30 Porcentual por acreditación de aportes de indemnización:

orresponde a las comisiones porcentuales devengadas por la acreditación de rezagos e aportes de indemnización, determinadas de acuerdo a lo dispuesto en la normativa igente.

esos:

to en pesos del total de las comisiones porcentuales por acreditación e rezagos de aportes de indemnización, devengadas durante cada mes del trimestre

o de las cuentas personales por omisiones porcentuales, por acreditación de rezagos de aportes de indemnización,

comisiones devengadas por la aclaración y traspasos de rezagos, eterminadas de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente y en los casos de

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones devengadas por la aclaración

ero total de cuotas deducidos de los registros auxiliares del atrimonio de los Fondos de Pensiones por las comisiones devengadas por la aclaración

0.200.50 Totales:

orresponde a la suma en pesos y cuotas de cada uno de los distintos tipos de

omisión pesos:

Cdv Comisión p Corresponde al mondinformado. Comisión cuotas: Corresponde al número total de cuotas deducidcdevengadas durante cada mes del trimestre informado. 60.200.40 Por aclaración y traspasos de rezagos: Corresponde a lasddictámenes de reclamos cuando se traspasen rezagos y pagos atrasados. C Cy traspasos de rezagos, durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al númpy traspasos de rezagos, durante cada mes del trimestre informado. 6 Ccomisiones informadas en las columnas respectivas. C


86

Corresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “comisión

omisión cuotas:

orresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “comisión uotas” informados en cada línea.

0.200.60 Totales:


0.300 DEVOLUCIÓN DE COMISIONES

orresponde al monto en pesos y cuotas de las comisiones devueltas a los Fondos de

es de devolución:

orresponde registrar el mes en que las comisiones devueltas a los Fondos de Pensiones

0.300.10 Cálculos erróneos:

orresponde a las comisiones devueltas por concepto de errores de cálculo en la

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones devueltas por concepto de

orresponde al número total de cuotas acreditadas en los registros auxiliares del

a mes del trimestre informado. 0.300.20 Cuentas duplicadas y ficticias:

orresponde a las comisiones devueltas por la regularización de cuentas duplicadas y

pesos” informados en cada línea. C Cc 6 Crespectivos ítems. 6 CPensiones y acreditadas en los registros auxiliares. M Cfueron acreditadas en los respectivos registros auxiliares. 6 Cdeterminación de las comisiones devengadas y giradas de los Fondos de Pensiones. C Ccálculos erróneos, en el transcurso de cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Cpatrimonio de los Fondos de Pensiones por concepto de comisiones devueltas por cálculos erróneos, en el transcurso de cad6 Ccuentas ficticias creadas indebidamente.


87

Comisión pesos: Corresponde al monto en pesos del total de las comisiones devueltas por concepto de

gularización de cuentas duplicadas y cuentas ficticias, en el transcurso de cada mes

orresponde al número total de cuotas acreditadas en los registros auxiliares del isiones devueltas por la

gularización de cuentas duplicadas y cuentas ficticias, en el transcurso de cada mes

s comisiones devueltas por regularización de cuentas personales readas indebidamente, al falsificar el documento de incorporación, ya sea que se trate

nto en pesos del total de las comisiones devueltas por conceptos de gularización de documentos de incorporación falsificados, durante cada mes del

orresponde al número total de cuotas acreditadas en los registros auxiliares del de comisiones devueltas por la

gularización de documentos de incorporación falsificados, en el transcurso de cada

0.300.40 Regularización de múltiples afiliaciones:

orresponde a las comisiones devueltas por la regularización de afiliaciones múltiples

omisión pesos:

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones devueltas por concepto de

úmero total de cuotas acreditadas en los registros auxiliares del atrimonio de los Fondos de Pensiones por concepto de comisiones devueltas por la

redel trimestre informado. Comisión cuotas: Cpatrimonio de los Fondos de Pensiones por concepto de comredel trimestre informado. 60.300.30 Falsificación de incorporaciones: Corresponde a lacde una solicitud de incorporación u orden de traspaso. Comisión pesos: Corresponde al moretrimestre informado. Comisión cuotas: Cpatrimonio de los Fondos de Pensiones por conceptoremes del trimestre informado. 6 Cque afectan a una misma persona. C Cregularización de afiliaciones múltiples, durante cada mes del trimestre informado. Comisión cuotas: Corresponde al np


88

regularización de afiliaciones múltiples, durante cada mes del trimestre informado. 60.300.50 Otros:

orresponde a las comisiones devueltas por cualquier otro concepto que no esté cluido en alguno de los anteriores.

orresponde al monto en pesos del total de las comisiones devueltas a los Fondos de tadas en los registros auxiliares, durante cada mes del trimestre

formado, por cualquier otro concepto que no esté incluido en alguno de los

orresponde al número total de cuotas acreditadas en los registros auxiliares del ndos de Pensiones por las comisiones devueltas, durante cada mes

el trimestre informado, por cualquier otro concepto que no esté incluido en alguna de

0.300.60 TOTAL:

orresponde a la suma en pesos y cuotas de cada uno de los distintos conceptos de las

omisión pesos:

orresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “comisión

omisión cuotas:

orresponde a la suma de los valores indicados en los ítems referidos a “comisión

0.300.70 Totales:


Cin Comisión pesos: CPensiones y acrediinanteriores. Comisión cuotas: Cpatrimonio de los Fodlos anteriores. 6 Cdevoluciones de comisiones informadas en las columnas respectivas. C Cpesos”, informados en cada línea. C Ccuotas”, informados en cada línea. 6 Crespectivos ítems. 60.400 TOTAL COMISIONES


89

Corresponde al monto neto en pesos y cuotas de las comisiones giradas desde los ondos de Pensiones, obtenido de la suma de las comisiones devengadas por

audación y retiros y de rezagos, la administración y transferencia de horro previsional voluntario, menos las devoluciones de comisiones realizadas, durante

omisión pesos:

orresponde al monto neto en pesos de las comisiones giradas de los Fondos de

Comisión cuotas:

Corresponde al número total de cuotas netas, deducidas de los registros auxiliares del

En el espacio ubicado en la parte inferior de la página correspondiente a la Sección 2 de las notas explicativas, deberá consignarse el nombre y la firma del Gerente General y del Contador General de la Administradora, o de las personas que los subroguen en caso de ausencia, quienes serán responsables de la información contenida en el informe.

Facreditación de recacada mes del trimestre informado. C CPensiones, durante cada mes del trimestre informado.

patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante cada mes del trimestre informado. NOMBRE Y FIRMA DEL GERENTE GENERAL Y DEL CONTADOR GENERAL


90

SECCIÓN III NOTAS EXPLICATIVAS Los estados financieros de los Fondos de Pensiones deberán ser acompañados por notas explicativas, en adelante notas, las que formarán parte integrante de ellos. Estas notas deberán ser preparadas por la administración de la sociedad y constituyen una relación de antecedentes que aportan información adicional sobre las cifras contenidas en los estados financieros, así como la divulgación de información que no está directamente reflejada en dichos estados, permitiendo de esta manera, una mejor comprensión de éstos y constituyendo una base objetiva para los usuarios de dicha información. Las notas que incluyen referencias a cifras de los estados financieros, deberán presentarse en miles de pesos, en forma comparativa con las del ejercicio anterior. Las cifras del período anterior, en moneda nacional, deberán presentarse actualizadas a la moneda de cierre del período que se informa. En aquellas notas que se disponga la presentación de cuadros se deberá confeccionar, tanto para el ejercicio actual como para el ejercicio anterior salvo se indique expresamente lo contrario. En dichas notas se deberán presentar primero los cuadros correspondientes al ejercicio actual y en la fila en la cual se debe indicar la fecha del ejercicio, se consignará la de cierre del estado financiero a la cual pertenece la información. El orden de las notas será de carácter obligatorio. Cuando se haga referencia a determinadas cuentas, subcuentas o ítems, se indicará entre paréntesis el código con que se identifica en el estado financiero. Sin perjuicio de lo señalado precedentemente, podrá alterarse la numeración de las notas explicativas, en el evento que se omita la presentación de alguna de ellas, por no cumplir con las exigencias mínimas para su revelación o cuando se incorpore una nota distinta a las indicadas más adelante. Para facilitar la lectura de las notas explicativas deberán ir precedidas por un índice en el cual se señalará la página en la que se encuentra. Estandarización Con el objeto de facilitar a los usuarios la comprensión de la información financiera, este Organismo Fiscalizador ha optado por uniformar criterios de exposición de las notas explicativas. En razón de lo anterior, se ha estructurado en la mayoría de los casos la información bajo la modalidad de “cuadros”. Los estados financieros de los Fondos de Pensiones deberán contener en sus notas explicativas como mínimo, la siguiente información, cuyo orden será el que se indica a continuación.


91

NOTA 1 ASPECTOS LEGALES DE LOS FONDOS DE PENSIONES

Esta nota deberá incluir la siguiente información:

a. Razón social de la Administradora.

b. Singularización de la escritura pública de constitución.

c. Resolución de la Superintendencia y fecha de publicación e inscripción del certificado otorgado por la Superintendencia que autorizó el inicio de actividades de la Administradora.

d. Objeto de la Administradora de Fondos de Pensiones en conformidad al D.L. N°

3.500.

e. Objeto de los Fondos de Pensiones en conformidad al D.L. N° 3.500. NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

a Generales:

Deberá indicarse lo siguiente:

"Los estados financieros al ________________ (fecha del informe financiero), han sido preparados de acuerdo a las normas impartidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones en lo no regulado por ésta, conforme a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros, y en lo no determinado por ambas instituciones, en base a los principios y normas contables generalmente aceptados."

b Período cubierto por los estados financieros

Deberá indicar el período que comprende el ejercicio actual y aquél correspondiente al ejercicio respecto del cual se efectúa la comparación.

c Estados financieros comparativos:

Se deberá señalar lo siguiente:

"Los estados financieros presentados incluyen, además, de las cifras al . . . . . (fecha ejercicio actual), aquéllas correspondientes al . . . . . . . . (fecha ejercicio anterior). Estos últimos han sido actualizados de acuerdo al siguiente criterio:

Los activos y pasivos del balance general y las partidas del estado de variación patrimonial que corresponden al ejercicio terminado al . . . . . . . . . . . .(fecha cierre ejercicio anterior), han sido reajustados por la variación experimentada por el


92

Indice de Precios al Consumidor, entre el . . . . . . . . . . . .(indicar el último día del mes anterior al cierre del ejercicio anterior), y el . . . . . . . . . . . . (indicar el último día del mes anterior al cierre del ejercicio actual). Tal variación alcanzó a un . . . . . % en el período señalado."

d Valoración de inversiones

Se deberá expresar lo siguiente:

"d.1 De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 45 del D.L. 3.500 de 1980, los recursos de

los Fondos de Pensiones deberán ser invertidos en los siguientes instrumentos financieros:

a. Títulos emitidos por la Tesorería General de la República o por el Banco Central

de Chile; letras de crédito emitidas por los Servicios Regionales y Metropolitano de Vivienda y Urbanización; Bonos de Reconocimiento emitidos por el Instituto de Normalización Previsional u otras Instituciones de Previsión y otros títulos emitidos o garantizados por el Estado de Chile;

b. Depósitos a plazo, bonos y otros títulos representativos de captaciones, emitidos

por instituciones financieras;

c. Títulos garantizados por instituciones financieras;

d. Letras de crédito emitidas por instituciones financieras;

e. Bonos de empresas públicas y privadas;

f. Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones, a que se refiere el artículo 121 de la ley N° 18.045;

g. Acciones de sociedades anónimas abiertas;

h. Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias abiertas; i. Cuotas de fondos de inversión a que se refiere la ley N° 18.815 y cuotas de

fondos mutuos regidos por el decreto ley N° 1.328, de 1976;

j. Efectos de comercio emitidos por empresas públicas y privadas, que correspondan a pagarés u otros títulos de crédito o inversión, con plazo de vencimiento no superior a un año desde su inscripción en el Registro de Valores, no renovables;

k. Títulos de crédito, valores o efectos de comercio, emitidos o garantizados por

Estados extranjeros, bancos centrales o entidades bancarias extranjeras o internacionales; acciones y bonos emitidos por empresas extranjeras, y cuotas de


93

participación emitidas por Fondos Mutuos y Fondos de Inversión extranjeros, aprobados por la Comisión Clasificadora de Riesgo, que se transen habitualmente en los mercados internacionales y que cumplan a lo menos con las características que señale el Reglamento. Asimismo, las Administradoras con recursos de los Fondos de Pensiones podrán efectuar operaciones que tengan como único objetivo la cobertura de riesgos financieros de los instrumentos señalados en esta letra, referidas a riesgos de fluctuaciones entre monedas extranjeras o riesgo de tasas de interés en una misma moneda extranjera, todo lo cual se efectuará de conformidad a las condiciones que señale el citado Reglamento. A su vez, para efectos de la inversión extranjera, las Administradoras, con los recursos de los Fondos de Pensiones, podrán invertir en títulos representativos de índices accionarios y en depósitos de corto plazo, y celebrar contratos de préstamos de activos; todo lo cual se efectuará en conformidad a las condiciones que señale el Reglamento. Asimismo, podrán invertir en otros valores e instrumentos financieros, realizar operaciones y celebrar contratos de carácter financiero, que autorice la Superintendencia, previo informe del Banco Central de Chile, y bajo las condiciones que establezca el Reglamento;

l. Otros instrumentos de oferta pública, cuyos emisores sean fiscalizados por la

Superintendencia de Valores y Seguros o la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, según corresponda, que autorice el Banco Central de Chile;

m. Operaciones que tengan como objetivo la cobertura del riesgo financiero que

pueda afectar a las inversiones de los Fondos de Pensiones, que se efectúen habitualmente en los mercados secundarios formales, y que cumplan con las características señaladas por normas de carácter general que dictará la Superintendencia; y

n. Operaciones o contratos que tengan como objeto el préstamo o mutuo de

instrumentos financieros de emisores nacionales, pertenecientes a los Fondos de Pensiones, y que cumplan con las características señaladas mediante norma de carácter general, que dictará la Superintendencia.

No obstante lo anterior, los recursos de los Fondos Tipo E, sólo podrán invertirse en los instrumentos, realizar las operaciones y celebrar contratos señalados en las letras a., b., c., d., e., j., k. y l., ambos cuando se trate de instrumentos representativos de deuda, m. y n.

d.2 Los instrumentos señalados en el punto d.1) precedente, se valorizarán de acuerdo a

las normas vigentes emitidas por las Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones a través de su Circular N° 1216, o por aquella que la modifique o reemplace.


94

e Patrimonio de los Fondos de Pensiones:

Se deberá expresar lo siguiente: Cada Fondo de Pensiones es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Administradora, el cual está constituido por los valores recaudados en las cuentas de capitalización individual por concepto de cotizaciones previsionales obligatorias y voluntarias, y depósitos convenidos (Art. 17 y 18 del D.L. 3.500); los depósitos voluntarios efectuado por dichos afiliados en las cuentas de ahorro voluntario (Art. 21 del D.L. 3.500); los aportes de indemnización efectuados por los empleadores en las cuentas de ahorro de indemnización (Art.7, ley 19.010); los aportes adicionales y contribuciones que deba efectuar la Administradora, en conformidad a lo señalado en el artículo 53 del D.L. 3.500; los Bonos de Reconocimiento y sus complementos que se hubieren hecho efectivos, y la rentabilidad de las inversiones realizadas con los recursos de los Fondos de Pensiones. De estos montos se deducen: las comisiones de la Administradora; las pensiones y otras prestaciones que hubieran sido otorgadas a los afiliados, según lo establecido en el D.L. 3.500, y los retiros efectuados con cargo a las cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias, cuentas de ahorro voluntario y a las cuentas de ahorro de indemnización.

NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES

Se deberá mencionar todo cambio en la aplicación de principios contables, indicando al menos lo siguiente: naturaleza del cambio, justificación para hacerlo y su efecto en las cuentas del balance.

Deberán indicarse, especialmente, los cambios referentes a los criterios de valorización de la cartera de inversiones financieras de los Fondos de Pensiones y los cambios relacionados con la forma de generar las cuotas del patrimonio de los Fondos de Pensiones.

NOTA 4 VALORES POR DEPOSITAR Y EN TRÁNSITO

a) Valores por depositar

Se deberá indicar:

Corresponde al saldo de aquellos valores recibidos con posterioridad al cierre bancario y que deben ser depositados al día siguiente, en las cuentas corrientes bancarias nacionales y extranjeras de los Fondos de Pensiones. Además, se incluyen aquellos valores que a futuro serán cargados en las correspondientes cuentas de activo de los Fondos, según instrucciones impartidas por la Superintendencia.

Se deberá confeccionar el siguiente cuadro, en el cual se presenta el desglose de valores por depositar por tipos de bancos.


95

VALORES POR DEPOSITAR Al DD de MMMM de AAAA (Fecha del ejercicio)

BANCOS DESTINATARIOS FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Banco Recaudación: (desglosar los conceptos) - --

1) Subtotal Banco Recaudación Banco Inversiones Nacionales (desglosar los conceptos) - -

2) Subtotal Banco Inversiones Nacionales Banco Inversiones extranjeras (desglosar los conceptos) - -

3) Subtotal Banco Inversiones Extranjeras 4) Subtotal Banco Inversiones Banco Retiros de Ahorro Voluntario (desglosar los conceptos) -- -

5) Subtotal Banco Retiros de Ahorro Voluntario Banco Retiros de Ahorro de indemnización (desglosar los conceptos) - -

6) Subtotal Banco Retiros de Ahorro de Indemnización 7) Subtotal Banco Retiros de Ahorro Banco Pago de Beneficios (desglosar los conceptos) - -

8) Subtotal Banco Pago de Beneficios Banco Pago de Ahorro Previsional Voluntario (desglosar los conceptos) - -

9) Subtotal Banco Pago de Ahorro Previsional Voluntario Otros valores por depositar (desglosar los conceptos) - -

10) Subtotal Otros valores por depositar 11) Total valores por depositar

Notas: - El subtotal señalado en el número 4) precedente corresponderá la suma de los subtotales

señalados con el número 2) y 3) precedentes.


96

- El subtotal señalado en el número 7) precedente corresponderá la suma de los subtotales

señalados con el número 5) y 6) precedentes. - El total señalado en el número 11) precedente corresponderá la suma de los subtotales

señalados con el número 1), 4), 7) 8), 9) y 10) precedentes.

b) Valores en tránsito

Se deberá señalar:

Corresponde a los valores remesados al y desde el extranjero, que aún no han sido depositados en una cuenta corriente de "Banco inversiones extranjeras o “Banco Inversiones Nacionales”, según corresponda.

Se deberá presentar el desglose de los valores en tránsito.

VALORES EN TRÁNSITO

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

Fecha Remesa País Origen

País Destino

Moneda Remesada

Número de unidades

remesadas

Valor (En miles de

pesos) - -

Total Valores en Tránsito Fondo Tipo A - -

Total Valores en Tránsito Fondo Tipo B -

Total Valores en Tránsito Fondo Tipo C - -

Total Valores en Tránsito Fondo Tipo D - -

Total Valores en Tránsito Fondo Tipo E NOTA 5 DIVERSIFICACIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONES


La diversificación de la cartera de inversiones de cada Fondo de Pensiones por emisor y tipo de instrumentos financieros, es la siguiente:


97

En este punto se deberá presentar un desglose de las inversiones financieras de la cartera de cada Fondo de Pensiones, por instrumento y por emisor, incluyendo las cuentas contables "Banco inversiones nacionales" y "Banco inversiones extranjeras". Los valores se expresarán en millones de pesos y en porcentajes sobre el total de la cartera de inversiones financieras, de acuerdo al formato que para tales efectos se define en el Anexo 2 de esta Circular.

Solamente, para el sector de las empresas públicas y privadas se deberá hacer una subagrupación por sector económico al que pertenece cada una de las empresas. Cada uno de los subsectores deberá ser totalizado.

La clasificación de las acciones de sociedades bancarias deberá efectuarse en el sector de las instituciones financieras.

Las inversiones en instituciones extranjeras deberá desglosarse por tipo de sector, de acuerdo al formato que para tales efectos se adjunta en el anexo N° 2 de esta Circular, debiendo individualizarse cada uno de los emisores.

NOTA 6 CUSTODIA DE LAS CARTERAS DE INVERSIONES

Se deberá indicar:

De acuerdo a lo establecido en el artículo 44 del D.L. N° 3.500 de 1980, la Administradora deberá mantener en todo momento en custodia del Banco Central de Chile, en las instituciones extranjeras que éste autorice para el caso de las inversiones de la letra k) del Artículo 45 del D.L. 3.500 y en las empresas de depósito de valores a que se refiere la ley N° 18.876, títulos representativos de a lo menos el 90% del valor de cada uno de los Fondos de Pensiones y de los Encajes respectivos.

Dando cumplimiento a la citada norma, al... (señalar fecha de cierre del ejercicio), la Administradora mantenía los siguientes montos custodiados en las instituciones que se detallan a continuación:


98

CUSTODIA MANTENIDA DE TÍTULOS


FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E INSTITUCIONES

M$ %(*) M$ %(*) M$ %(*) M$ %(*) M$ %(*)

Depósito Central de Valores

Custodia extranjera (Indicar nombre de la(s) institución(es) . - -

TOTAL MONTO CUSTODIADO

Nota: (*) Corresponde al porcentaje con respecto del valor del Fondo de Pensiones y su Encaje.


99

Para los estados financieros al 31 de diciembre, se deberá agregar un párrafo que incluya un resumen de las actividades realizadas y de los resultados obtenidos durante el ejercicio actual, producto de la aplicación de las normas sobre custodia emitidas por la Superintendencia, las cuales instruyen a las Administradoras efectuar, por intermedio de empresas auditoras, arqueos de los instrumentos financieros mantenidos en custodia local pertenecientes a los Fondos de Pensiones y Encaje, junto con una evaluación de los sistemas de control interno aplicados al manejo de dichos valores.

NOTA 7 EXCESOS Y DÉFICIT DE INVERSIÓN

En esta nota se deberán presentar solamente aquellas letras, señaladas a continuación, en las cuales se tengan excesos o déficit de inversión.

Esta nota se deberá dividir en dos partes:

A. Excesos de inversión

Se deberá indicar:

Corresponde al monto de las inversiones de los Fondos de Pensiones en instituciones financieras, empresas, instituciones estatales, derivados nacionales, instituciones extranjeras, derivados extranjeros, operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos nacionales y operaciones de préstamo o mutuos de instrumentos extranjeros valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de diversificación establecidos en el D.L. N° 3.500 de 1980, o en los Acuerdos del Banco Central de Chile.

Estos excesos deberán eliminarse en conformidad a lo establecido en el artículo 47 del D.L. N° 3.500.

Adicionalmente, deberá presentarse un desglose de las inversiones representativas de los excesos de inversión, para cada ejercicio, por cada Tipo de Fondo de Pensiones que posea excesos, identificando, tanto los excesos por instrumento, como por emisor, de acuerdo a los siguientes cuadros:

Fondo de Pensiones Tipo __

a Excesos por Instrumento

Al........ de......... de........(fecha del ejercicio)

Tipo de Instrumento Monto de Exceso de

Inversión M$ % respecto del valor del

Fondo de Pensiones Fecha en que se originó

el exceso Origen del

exceso - - -

Total


100

b. Excesos por Emisor


Emisor Tipo de

Instrumento Nemotécnico

o Serie Monto de Exceso de Inversión

M$

% respecto del Fondo de Pensiones

% de la serie suscrita a la fecha

de los estados financieros

Monto del exceso a enajenar

Fecha origen del exceso

Fecha origen del exceso a

enajenar

Fecha de expiración plazo de

enajenación

Origen del exceso

- - -

En el caso de no poder identificar el instrumento representativo del exceso de inversión, debido a que la causa que originó dicho exceso así lo justifique, deberá dejarse en blanco las columnas "Tipo de instrumento" y "Nemotécnico o serie".

En la columna "Origen del exceso", debe indicarse claramente el límite de diversificación que fue sobrepasado según las normas establecidas al respecto, en el D.L. N° 3.500. Alternativamente, esta columna podrá presentarse a continuación del cuadro.

c. Excesos de inversión en instrumentos por inversión conjuntas de todos los Tipos

de Fondos de Pensiones de la Administradora. Al........ de......... de........(fecha del ejercicio)

Tipo de Instrumento Monto de Exceso de

Inversión M$ % respecto del valor total de los Fondo de Pensiones

Fecha en que se originó el exceso

Origen del exceso

- - -

Total

d. Excesos por emisor por inversión en forma conjunta de todos los Tipos de

Fondos de Pensiones de una misma Administradora.


Emisor Tipo de Instrumento

Nemotécnico o Serie

Monto de Exceso de Inversión

M$

% respecto de los Fondos de Pensiones

% de la serie suscrita a la fecha de los

estados financieros

Monto del exceso a enajenar

Fecha origen del exceso

Fecha origen del exceso a

enajenar

Fecha de expiración plazo de

enajenación

Origen del exceso

- - -

En caso que los Fondos de Pensiones no presenten exceso de inversión en alguno de los tipos de excesos indicados en las letras anteriores, se deberá indicar tal situación y no se presentará el cuadro correspondiente.


101

B. Déficit de inversión

Corresponde al déficit de inversión de los Fondos de Pensiones en instrumentos de renta variable a la fecha de los estado financiero, de acuerdo a los límites mínimos establecidos en el D.L. 3.500 de 1980. Estos déficit deberán eliminarse en conformidad a lo establecido en el artículo 47 del D.L. N° 3.500.

Adicionalmente, deberá presentarse un desglose de los déficit de inversiones en instrumentos de renta variable, para cada ejercicio, por cada Tipo de Fondo de Pensiones que mantenga déficit, de acuerdo al siguiente cuadro:

Fondo de Pensiones Tipo __

Déficit de Inversión en instrumentos de Renta Variable Al........ de......... de........(fecha del ejercicio)

Monto del Déficit de

Inversión M$

% de déficit respecto del

valor del Fondo de Pensiones

Fecha en que se originó el déficit

Fecha expiración del plazo a eliminar

el déficit

Origen del exceso

- - -

Total

Nota: Esta letra se deberá confeccionar solamente para los Fondos de Pensiones Tipo A Tipo B, Tipo C y Tipo D.

NOTA 8 CARGOS EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

Se deberá indicar:

El saldo de esta cuenta de activo transitorio de los Fondos de Pensiones representa los cargos efectuados en las cartolas de las cuentas bancarias, que no corresponden a cheques emitidos por los Fondos y que se encuentran pendientes de aclaración o pago por parte de la Administradora.

Asimismo, se deberá confeccionar el siguiente cuadro en el cual se presenta el desglose con cargos bancarios por tipos de bancos.


102

CARGOS BANCARIOS Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Cargos Banco Recaudación Cargos Banco Inversiones Nacionales Cargos Banco Inversiones Extranjeras Cargos Banco Retiros de Ahorro Voluntario Cargos Banco Retiros de Ahorro de Indemnización Cargos Banco Pago de Beneficios Cargos Banco Pago de Ahorro Previsional Voluntario Total Cargos Bancarios

NOTA 9 RECAUDACIÓN CLASIFICADA

Se deberá indicar:

El saldo de la cuenta "Recaudación clasificada” corresponde a la recaudación destinada al patrimonio de los Fondos de Pensiones, respecto de la cual se haya recibido documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta, que aún no se traspasa a la cuenta "Recaudación en proceso de acreditación”. Además, se consigna aquella recaudación que deba registrarse en la subcuenta "Valores por depositar nacionales” y los movimientos que no tengan contrapartida financiera.

Las subcuentas que componen esta partida son las siguientes:

RECAUDACIÓN CLASIFICADA

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) SUBCUENTAS: FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Recaudación de cotizaciones y depósitos Recaudación de traspasos Recaudación de bonos de reconocimiento, reliquidaciones y complementos

Recaudación por aportes adicionales Recaudación por transferencias desde el antiguo sistema Recaudación de aportes regularizadores de la Administradora Total Recaudación clasificada

Los saldos de las citadas subcuentas corresponden a los siguientes conceptos:


103

a) Recaudación de cotizaciones y depósitos.

Corresponde a la recaudación de cotizaciones obligatorias y voluntarias; depósitos convenidos, depósitos de ahorro voluntario, depósitos de ahorro previsional voluntario y aportes de indemnización, destinada al patrimonio del Fondo de Pensiones, para la cual se ha recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta. b) Recaudación de traspasos. Corresponde a la recaudación de traspasos recibidos desde otros Fondos de la misma Administradora, desde otras Administradoras o desde Instituciones Autorizadas, destinada al patrimonio del Fondo, para la cual se ha recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta. c) Recaudación de Bonos de Reconocimiento, reliquidaciones y complementos. Corresponde a la recaudación de Bonos de Reconocimiento, reliquidaciones y complementos, destinada al patrimonio del Fondo de Pensiones, para la cual se ha recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta. d) Recaudación de aportes adicionales. Corresponde a la recaudación de aportes adicionales una vez recibida su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta. e) Recaudación de transferencias desde el antiguo sistema previsional. Corresponde a la recaudación de transferencias desde las instituciones previsionales del antiguo régimen, destinada al patrimonio del Fondo de Pensiones, para la cual se ha recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta. f) Recaudación de aportes regularizadores de las Administradoras. Corresponde a la recaudación de aportes regularizadores de las Administradoras, destinadas al patrimonio del Fondo de Pensiones, para la cual se ha recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario en forma completa y correcta."


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NOTA 10 DESCUADRATURAS MENORES EN PLANILLAS DE RECAUDACIÓN

Se deberá indicar:

Corresponde al valor actualizado en el Fondo Tipo C de aquellas cotizaciones para los Fondos de Pensiones que resulten impagas, producto de diferencias con las planillas de recaudación, que no han sido financiados por la Administradora. Al . . . de . . . . .. . de ............ (indicar fecha del ejercicio actual) y al .... de .... de ... (indicar fecha del ejercicio anterior) se encuentran impagas cotizaciones por este concepto por M$ ....... , M$ ......., respectivamente.

NOTA 11 RECAUDACIÓN POR ACLARAR

Se deberá indicar:

Corresponde a la recaudación recibida desde la cuenta "Recaudación del mes", respecto de la cual no se ha recibido documentación alguna de respaldo, ni el respectivo comprobante de depósito bancario al último día del mes, o que habiéndose recibido su documentación de respaldo esta se encontraba incompleta o su respectivo comprobante de depósito, o bien no alcanzaron a ser revisadas.

El saldo que se presenta en el Fondo Tipo C se desglosa de la siguiente forma:

RECAUDACIÓN POR ACLARAR FONDO TIPO C


SUBCUENTAS: Ejercicio Actual M$

Ejercicio Anterior M$

Recaudación por aclarar sin documentación Recaudación por aclarar con documentación incompleta Total Recaudación por aclarar

NOTA 12 TRANSFERENCIAS CON EL ANTIGUO SISTEMA PREVISIONAL

Se deberá indicar: Representa las transferencias de recursos por realizar entre los Fondos de Pensiones y el antiguo sistema previsional a la fecha de cierre de los estados financieros.

El saldo de estas cuentas en los Fondos de Pensiones era de:

TRANSFERENCIAS CON EL ANTIGUO SISTEMA PREVISIONAL Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Transferencias hacia el antiguo sistema previsional Transferencias de Cotización Adicional desde el antiguo


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sistema previsional

Los saldos de las citadas cuentas corresponden a los siguientes conceptos:

a) Transferencias hacia el antiguo sistema previsional

Representa el monto de las transferencias hacia instituciones previsionales del antiguo régimen, por concepto de cotizaciones devengadas con anterioridad a la fecha de afiliación al Sistema de Pensiones del D.L. 3.500 de 1980, devolución de bonos de reconocimiento liquidados en exceso y desafiliaciones, que a la fecha de los estados financieros aún no han sido canceladas.

b) Transferencias de cotizaciones adicionales desde el antiguo sistema previsional

Representa el monto de las cotizaciones adicionales transferidas desde el antiguo sistema previsional por pagos equivocados que de acuerdo a dictámenes de la normativa vigente corresponden a los Fondos de la misma Administradora o corresponde pagar a otras Administradoras.

NOTA 13 BENEFICIOS

Se deberá indicar:

"Representa los montos a pagar por concepto de beneficios devengados que a la fecha de cierre del ejercicio no han sido girados.

El saldo de esta cuenta en los Fondos de Pensiones era de:

BENEFICIOS

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) SUBCUENTA: FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Retiros programados Rentas temporales Primas de rentas vitalicias Cuotas mortuorias Excedentes de libre disposición Herencias Beneficios no cobrados Total Beneficios

La subcuenta “Beneficios no cobrados” representa el valor de los cheques o documentos de pago, caducados de acuerdo a las normas vigentes, por concepto de: retiros programados, rentas temporales, cuotas mortuorias, excedentes de libre disposición, herencias y pensiones provisorias.


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El saldo de la subcuenta “Beneficios no cobrados” está compuesto por los siguientes conceptos:

BENEFICIOS NO COBRADOS

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Beneficios no cobrados: (desglosar conceptos): - - -

Total Beneficios no cobrados NOTA 14 RETIROS DE AHORRO

RETIROS DE AHORRO Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

Cuentas: FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Retiros de ahorro voluntario Retiros de ahorro de indemnización C. Retiros de ahorro previsional voluntario

Los saldos de las cuentas corresponden a lo siguiente:

a. Retiros de ahorro voluntario

Corresponde al registro de los retiros de ahorro voluntario solicitados y aprobados para los afiliados a los respectivos Tipos de Fondos, pero que se encuentran pendientes de pago a la fecha de los estados financieros.

b. Retiros de ahorro de indemnización

Corresponde al registro de los retiros de ahorro de indemnización solicitados y aprobados para los afiliados de los respectivos Tipos de Fondos, pero que se encuentran pendientes de pago a la fecha de los estados financieros.

c. Retiros de ahorro previsional voluntario

Corresponde al registro de los retiros de cotizaciones voluntarias y/o depósitos convenidos solicitados y aprobados, pero que se encuentran pendientes de pago a la fecha de los estados financieros.


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NOTA 15 DIFERENCIAS POR ACLARAR

Se deberá señalar:

Esta cuenta registra las diferencias positivas entre el monto de cotizaciones efectivamente pagadas y el total a pagar registrado en la planilla de resumen correspondiente y que a la fecha de los estados financieros están en proceso de aclaración.

El saldo de esta cuenta en el Fondo Tipo C al ............... (indicar fecha cierre del ejercicio actual) y al ............... (indicar fecha cierre del ejercicio anterior) ascendía a M$ ....... y M$ ......, respectivamente.

NOTA 16 DEVOLUCIÓN A EMPLEADORES Y AFILIADOS POR PAGOS EN EXCESO

Se deberá señalar :

Corresponde al monto de los pagos efectuados en exceso por los empleadores y a los depósitos de ahorro indebidamente enterados, que estén respaldados por la aceptación definitiva de las solicitudes de devolución correspondientes que aún no han sido devueltos a los empleadores y afiliados a la fecha de cierre del ejercicio.

DEVOLUCIÓN A EMPLEADORES Y AFILIADOS POR PAGOS EN EXCESO

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Devolución a empleadores y afiliados por pagos en exceso NOTA 17 COMISIONES DEVENGADAS

Se deberá hacer referencia a los siguientes aspectos : a) Modalidad en el cobro de comisiones: Se indicará las(a) estructura(s) de comisiones que la Administradora haya mantenido vigente en los períodos correspondientes al ejercicio actual y anterior, de acuerdo al siguiente cuadro:

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) Comisión Conceptos

% Fija Período de vigencia

(DD de MMMM de AAAA al DD de MMMM de AAAA) - - - - -


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-

Nota: En el caso de la comisión porcentual por depósitos de cotizaciones periódicas, ésta deberá desglosarse según el tipo de afiliados por el cual puede diferenciarse el cobro de esta comisión.

Esta instrucción se hace extensiva a la letra b) siguiente. b) Comisiones pagadas a la Administradora:

COMISIONES PAGADAS Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

Tipos de comisiones pagadas FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Comisión Fija Pagadas por: - - -

1) Subtotal comisiones fijas pagadas Comisiones Porcentuales Pagadas por: - - -

2). Subtotal comisiones porcentuales pagadas 3). Subtotal comisiones pagadas a la Administradora 4). Comisiones reintegradas en el período (Menos) 5). Total Nota El Valor señalado en 3) corresponde a la suma de los valores señalados en 1) y 2).

El valor señalado en 5) corresponde a la suma de los ítems señalados en 3) y 4).

c) Comisiones Devengadas

Corresponde al devengamiento de las comisiones autorizadas por la normativa vigente aún pendientes de liquidar.

El saldo de esta cuenta a la fecha de cierre de los estados financieros era de:

COMISIONES DEVENGADAS Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

FONDO TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Comisiones Devengadas


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NOTA 18 IMPUESTOS RETENIDOS


Esta cuenta registra las retenciones y traspasos a la Administradora de los fondos correspondientes a los impuestos que devenguen los retiros de ahorro voluntario, retiros programados, rentas temporales, excedentes de libre disposición y cotizaciones voluntarias.

IMPUESTOS RETENIDOS

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) CONCEPTOS FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Desglosar por conceptos: - -

Total Impuestos retenidos NOTA 19 PROVISIÓN, IMPUESTOS Y OTROS


Corresponde registrar los valores correspondientes a las obligaciones devengadas por los Fondos de Pensiones y toda otra provisión que autorice previamente esta Superintendencia de acuerdo a las normas vigentes.

PROVISIÓN, IMPUESTOS Y OTROS

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) Conceptos FONDO

TIPO A FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO TIPO D

FONDO TIPO E

Desglose Fecha de vencimiento (*) M$ M$ M$ M$ M$ - - -

Total Provisión, impuestos y otros Nota: (*) Se deberá señalar en los casos que corresponda frente al respectivo concepto la fecha de

expiración de la obligación. NOTA 20 ENCAJE

Se deberá indicar lo siguiente: Con el propósito de garantizar la rentabilidad mínima de los Fondos de Pensiones y en


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conformidad con lo establecido en el artículo 40 del decreto ley N° 3.500, la Administradora deberá mantener un activo denominado “Encaje” equivalente al uno por ciento de cada Fondo de Pensiones, el cual se invertirá en cuotas del respectivo Fondo.

ENCAJE Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E ENCAJE M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTASMANTENIDO REQUERIDO SUPERÁVIT (DÉFICIT)

Nota: En las columnas encabezadas por la palabra “Cuotas”, se deberá indicar el número

de éstas con dos decimales. NOTA 21 CONSIGNACIONES DE EMPLEADORES ENVIADAS POR LOS

TRIBUNALES

Se deberá indicar:

Representa el monto de los valores consignados por los empleadores y enviados por los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera instancia en juicios de cobranza de cotizaciones para los Fondos de Pensiones, los cuales deben quedar a la espera de que se resuelva una apelación interpuesta por los demandados, de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 8 de la ley N° 17.322.

El saldo de esta cuenta en el Fondo de Pensiones Tipo C al ... de ... de ... (fecha de cierre del ejercicio actual) y al ... de .... de ... (fecha de cierre de ejercicio anterior) ......... era de M$ ... y M$ ..., respectivamente.

NOTA 22 PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE PENSIONES

En esta nota se deberá presentar la composición del patrimonio de los Fondos de Pensiones de acuerdo a las cuentas y subcuentas que lo conforman, señalando el monto y significado de cada una de ellas.

En consecuencia, se deberá indicar al menos lo siguiente : El patrimonio del Fondo de Pensiones se encuentra dividido en quince cuentas. A la fecha de cierre de los estados financieros, el patrimonio del Fondo de Pensiones presenta el siguiente desglose :


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PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE PENSIONES

AL DD de MMMM de AAAA (Fecha del ejercicio actual) FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E

CUENTAS Cuotas M$ % Cuotas M$ % Cuotas M$ % Cuotas M$ % Cuotas M$ %

a) Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias b) Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias c) Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos d) Cuentas de ahorro voluntario e) Cuentas de ahorro de indemnización f) Ahorro previsional voluntario para otras entidades g) Recaudación en proceso de acreditación h) Rezagos de cuentas de capitalización individual i) Rezagos de cuentas de ahorro voluntario j) Rezagos de cuentas de ahorro de indemnización k) Cambios en proceso hacia otros Fondos misma Administradora l) Traspasos en proceso hacia otras Administradoras m) Traspasos en proceso hacia el antiguo sistema previsional n) Rentabilidad no distribuida ñ) Reserva de fluctuación de Rentabilidad Total patrimonio

Nota: En las columnas encabezadas con la palabra “Cuotas” los valores allí señalados deberán expresarse con dos decimales.

En las columnas encabezadas con el signo “%”, deberá colocarse el valor porcentual expresado con dos decimales que se obtendrá de dividir el saldo en miles de pesos de cada cuenta por el valor total del patrimonio del Tipo de Fondo


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El patrimonio de los Fondos de Pensiones se encuentra compuesto por las siguientes cuentas:

a) Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias

Representa el saldo de todas las cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias de los trabajadores adscritos al respectivo Fondo, con sus valores expresados en pesos y el equivalente en cuotas. Los montos anteriores incluyen fundamentalmente las cotizaciones previsionales obligatorias pagadas, incluyendo los intereses y reajustes cuando corresponda, las liquidaciones de Bonos de Reconocimiento y complemento de bonos recibidos desde las instituciones previsionales del antiguo régimen, o desde otros Fondos de Pensiones, transferencias de fondos de las cuentas de ahorro voluntario, ahorro previsional voluntario y depósitos convenidos, los aportes adicionales enterados por la Administradora conforme a lo establecido en el artículo 54 del D.L. 3.500 y los aportes regularizados por la Administradora a los Fondos de Pensiones. Las liquidaciones de Bonos de Reconocimientos y Complementos de Bonos corresponden a:

BONOS DE RECONOCIMIENTO Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)

FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E BONOS M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTAS M$ CUOTAS

Bonos de Reconocimiento

Complementos de bonos de reconocimiento

Total Bonos b) Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias Representa el saldo de todas las cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias de propiedad de los trabajadores que optaron por la Administradora y el respectivo Fondo, con sus valores expresados en pesos y en su equivalente a cuotas.

El monto de esta cuenta esta compuesto por las cotizaciones voluntarias pagadas, incluyendo intereses y reajustes, cuando corresponda. c) Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos Representa el saldo de todas las cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de los trabajadores que optaron por la Administradora y el respectivo Fondo, con sus valores expresados en pesos y su equivalente en cuotas.


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El monto de esta cuenta esta compuesto por los depósitos convenidos pagados, incluyendo intereses y reajustes, cuando corresponda. d) Cuentas de ahorro voluntario Representa el saldo de todas las cuentas de ahorro voluntario de los trabajadores adscritos al respectivo Fondo, con sus valores expresado en cuotas y su equivalente en pesos. El monto de esta cuenta esta compuesto por los depósitos de ahorro voluntario pagados, incluyendo intereses y reajustes, cuando corresponda. e) Cuentas de ahorro de indemnización Representa el saldo de todas las cuentas de ahorro de indemnización de los trabajadores adscritos al respectivo Fondo, con sus valores expresado en cuotas y su equivalente en pesos. El monto de esta cuenta esta compuesto por los aportes de ahorro de indemnización pagados, incluyendo intereses y reajustes, cuando corresponda. f) Ahorro previsional voluntario para otras entidades Representa el monto de los fondos que no han sido oportunamente transferidos a otras Administradoras o instituciones autorizadas, según corresponda, pagados por los trabajadores que optaron por algún plan de ahorro previsional voluntario. El monto de esta cuenta esta compuesto por las cotizaciones voluntarias, depósitos convenidos y depósitos de ahorro previsional voluntario pagados, incluyendo intereses y reajustes, cuando corresponda. g) Recaudación en proceso de acreditación Corresponde a la recaudación destinada al patrimonio del respectivo Fondo, respaldada con su documentación, pendiente de ser acreditada en las restantes cuentas de los respectivos patrimonios. h) Rezagos de cuentas de capitalización individual Representa el monto de los fondos que no han sido oportunamente imputado a las cuentas “Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias”, “Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias” y/o a la “Cuenta de capitalización individual de depósitos convenidos”.


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i) Rezagos de cuentas de ahorro voluntario Representa el monto de los fondos que no han sido oportunamente imputados a las cuentas de ahorro voluntario. j) Rezagos de cuentas de ahorro de indemnización Representa el monto de los fondos que no han sido oportunamente imputados a las cuentas de ahorro de indemnización. k) Cambios en proceso a otros Fondos de la misma Administradora Representa el monto de los saldos de las cuentas que se cambian y que corresponde compensar o pagar a otros Fondos de la misma Administradora. l) Traspasos en proceso a otras Administradoras Representa el monto de los traspasos que corresponde canjear o pagar a otras Administradoras, por haber sido incluidos en los listados de aceptación definitiva y no haber sido objeto de ulterior exclusión o rechazo. m) Traspasos en proceso al antiguo sistema previsional Representa el monto de los fondos que aún no se han traspasado a la cuenta “Transferencias al antiguo sistema previsional”. n) Rentabilidad no distribuida Registrar sólo en pesos, la proporción de la rentabilidad nominal diaria que generen las inversiones de los Fondos de Pensiones, para su distribución en las restantes cuentas del patrimonio. ñ) Reserva de fluctuación de rentabilidad Representa el saldo de los excesos de rentabilidad de los Fondo de Pensiones, acumulados a la fecha de los estados financieros, originados por rentabilidades del Fondo que han sobrepasado la rentabilidad promedio de todos los Fondos de Pensiones, en los términos establecidos en el artículo 39 del D.L. 3.500. Esta Reserva está destinada a garantizar la rentabilidad mínima exigida por la normativa vigente.


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NOTA 23 COTIZACIONES IMPAGAS

Se deberá indicar lo siguiente:

Los totales de cotizaciones impagas mostrados en las cuentas de orden del Fondo de Pensiones C, corresponden a cotizaciones morosas, que se detallan como sigue:

COTIZACIONES IMPAGAS FONDO DE PENSIONES TIPO C

Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio) Ejercicio Actual

M$ Ejercicio Anterior

M$ Cotizaciones impagas declaradas Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas de planillas

a) Cotizaciones impagas declaradas

Se deberá indicar:

Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la ley, de aquellas cotizaciones para los Fondos de Pensiones que no han sido pagados dentro del plazo establecido en el artículo 19 del decreto ley N° 3.500 del año 1980, y por las cuales el empleador ha efectuado la correspondiente declaración de cotizaciones.

b) Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas de planillas Se deberá indicar: Corresponde al valor de aquellas cotizaciones para el Fondo de Pensiones superiores a 0,15 U.F. que resulten impagas, como consecuencia de diferencias deudoras para el empleador entre la planilla de resumen de cotizaciones y las planillas de detalle. c) Gestión histórica de cobranza

Se deberá indicar: Al ___________(día, mes y año), se han emitido históricamente ____ resoluciones e iniciado un total de ________ juicios, recuperándose un monto nominal de M$ ___________ y manteniéndose pendiente de recuperar M$ __________________ nominales, que actualizados ascienden a un total de M$ _____________________.


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NOTA 24 VALOR DE LA CUOTA

Se deberá presentar el siguiente cuadro, informando los valores de la cuota a la fecha de cierre del ejercicio actual y a igual fecha del ejercicio anterior, señalando el procedimiento utilizado para su cálculo, según las normas vigentes. Debe hacerse presente que el valor de la cuota del ejercicio anterior, se debe presentar actualizado de acuerdo al criterio indicado en la letra c) de la nota explicativa 2.

VALORES CUOTAS

FOND

O TIPO A

FONDO TIPO B

FONDO TIPO C

FONDO

TIPO D

FONDO

TIPO EValor cuota al DD de MM de AAAA (fecha ejer. actual) Valor cuota al DD de MM de AAAA (fecha ejer. anterior) Valor cuota al DD de MM de AAAA (fecha ejer. anterior act.) NOTA 25 CHEQUES PROTESTADOS DE COTIZACIONES PARA LOS FONDOS

DE PENSIONES. Se deberá indicar: Durante los ejercicios ..... y ...... (indicar ejercicios actual y anterior, respectivamente), se protestaron ................ y ....................... cheques por un total de M$ ............................ y M$ .........................., respectivamente. Al 31 de diciembre de ...... y ...... (indicar ejercicios actual o anterior, respectivamente) se encuentran pendientes por regularizar .......... cheques por M$ ........ y M$ ........., respectivamente, cuyo detalle se indica a continuación:

CHEQUES PROTECTADOS DE COTIZACIONES

EJERCICIO ACTUAL NUMERO

M$

EJERCICIO ANTERIOR NUMERO

M$ SALDO INICIAL DE CHEQUES PROTESTADOS CHEQUES PROTESTADOS EN EL EJERCICIO SALDO FINAL DE CHEQUES PROTESTADOS

NOTA 26 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL Se informará respecto de los conceptos que componen los ítems 30.470 y 30.630 de estado de variación patrimonial. Para ello deberá presentarse el siguiente cuadro:


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PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL __ DE__________DE_______ (Fecha inicio del ejercicio actual) Y EL __ DE__________DE_______ (Fecha de término del ejercicio actual) FONDO DE PENSIONES ______________________________ TIPO A

Código Nombre del ítem N° Concepto N° de Cuotas Monto en miles de pesos 30.470 30.630

Otros Aumentos Otras Disminuciones

FONDO DE PENSIONES ______________________________ TIPO B



FONDO DE PENSIONES ______________________________ TIPO C



FONDO DE PENSIONES ______________________________ TIPO D



FONDO DE PENSIONES ______________________________ TIPO E




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En el cuadro precedente deberán indicarse, al menos, los principales 10 conceptos que componen los cada uno de los ítemes “Otros aumentos” y “Otras Disminuciones” para cada Tipo de Fondo. NOTA 27 HECHOS POSTERIORES

Se deberán señalar todos aquellos hechos significativos que tengan relación con los Fondos de Pensiones, aún cuando no afecten el balance o al estado de variación patrimonial a la fecha del informe, ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la de presentación ante esta Superintendencia del estado financiero auditados, tales como, regularizaciones en los auxiliares del patrimonio, variaciones significativas en las inversiones de los Fondos de Pensiones, irregularidades detectadas por esta Superintendencia en los saldos de las cuentas de patrimonio y en especial en las cuentas de capitalización individual, en la recaudación de cotizaciones para los Fondos de Pensiones, normas emitidas, etc.

NOTA 28 HECHOS RELEVANTES

Deberá incluirse un resumen de las informaciones esenciales o de hechos relevantes ocurridos durante el período que comprenden los estados financieros, acompañado de los antecedentes de respaldo suficientes, que permitan una correcta interpretación de tales hechos. Asimismo, deberán señalarse aquellas modificaciones legales que hayan ocurrido en el período y que representen cambios significativos para los Fondos de Pensiones.

SECCIÓN IV ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS INSTRUCCIONES GENERALES La Administradora de Fondos de Pensiones deberá presentar a esta Superintendencia a más tardar el último día del mes de febrero de cada año, o el hábil siguiente, si este último no lo fuere, los estados financieros de los Fondos de Pensiones correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre del año anterior, los cuales deberán ser auditados por auditores independientes inscritos en el Registro que para estos efectos lleva la Superintendencia de Valores y Seguros. PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros auditados de los Fondos de Pensiones deberán ser publicados en un diario de amplia circulación en el lugar de domicilio social de la Administradora, previa autorización de esta Superintendencia. La publicación de dichos estados financieros deberá efectuarse en el plazo señalado en el artículo 76 de la ley 19.046, esto es, con no menos de 10, ni más de 20 días, de anticipación a la fecha en que se celebre la junta de accionistas que se pronunciará sobre los mismos.


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Los estados financieros presentados a esta Superintendencia, deberán expresarse en miles de pesos sin decimales, sin perjuicio que para efectos de publicación las cifras puedan estar expresadas en pesos, cuando la Administradora lo estime conveniente. La Publicación de los Estados Financieros Auditados de los Fondos de Pensiones deberán incluir al menos lo siguiente: - Balance General de los Fondos de Pensiones. - Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones. - Notas Explicativas:

En la publicación de los Estados Financieros Auditados podrán omitirse, salvo instrucción en contrario de esta Superintendencia, las siguientes Notas Explicativas según el mismo número con que se encuentran identificadas en esta Circular: 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 21, 25 y 26.


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III ENCAJE NORMAS GENERALES

A. DE LA MODALIDAD DE INVERSIÓN DEL ENCAJE

1. Con el objeto de responder de la rentabilidad a que se refiere el artículo 37 del D.L. N° 3.500, las Administradoras deberán mantener un activo denominado Encaje, equivalente al uno por ciento (1%) de cada Fondo de Pensiones. Este Encaje se invertirá en cuotas del respectivo Fondo.

2. Para efectos de la presente Circular, se entenderá por Fondo de Pensiones: Tipo A, Tipo B, Tipo C, Tipo D y Tipo E, al número de cuotas que constituye el patrimonio de cada tipo de Fondo, el último día hábil de cada mes.

B. DE LA CONTABILIZACIÓN DEL ENCAJE RESPECTIVO EN CADA

FONDO DE PENSIONES

1. Créase una cuenta de mayor del “Pasivo Exigible” en el plan de cuentas de cada Tipo de Fondo de Pensiones, denominada “Total Encaje”. El saldo de esta cuenta representará el valor en pesos y en cuotas de la inversión del Encaje de la Administradora en el respectivo Fondo de Pensiones, más la proporción que le corresponda de la rentabilidad que genere la cartera de inversiones de dicho Fondo.

2. Para efectos de la presente Circular, el “Encaje requerido” para un determinado

día será el equivalente al 1% del total de cuotas que constituyen el patrimonio de cada Fondo de Pensiones, el último día hábil del mes precedente al de la fecha de cálculo. No obstante lo anterior, para efectos de determinar el “Encaje requerido” para el primer día hábil de cada mes, se deberá considerar el total de cuotas que constituyen el patrimonio del Fondo, el último día hábil del mes anteprecedente.

El “Encaje requerido” calculado precedentemente, será el Encaje que deberá mantener la Administradora para el período comprendido entre el segundo día hábil del mes en que se realiza el cálculo y el primer día hábil del mes siguiente al de la fecha del cálculo.

3. Los movimientos contables e instrucciones señaladas en los números

siguientes, serán aplicables para cada Tipo de Fondo de Pensiones.

4. Diariamente se deberá realizar la distribución de la rentabilidad generada por la cartera de inversiones del Fondo de Pensiones en ese día, entre el patrimonio de cada Tipo de Fondo de Pensiones y su respectivo Encaje, de acuerdo a la proporción que representa cada uno de ellos.


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5. Si la proporción de la rentabilidad generada por la cartera de inversiones del Fondo de Pensiones, que le corresponda al Encaje es positiva, se deberá abonar la cuenta del Pasivo Exigible "Total Encaje", subcuenta "Rentabilidad del Encaje", por el monto que representa la respectiva proporción. En el mismo día y en forma posterior, se deberá cargar la subcuenta "Rentabilidad del Encaje", abonando simultáneamente, la subcuenta "Encaje" por la proporción de la rentabilidad antes mencionada.

Si la proporción de la rentabilidad generada por la cartera de inversiones del Fondo de Pensiones, que le corresponda al Encaje es negativa, se deberá cargar la cuenta del Pasivo Exigible "Total Encaje", subcuenta "Rentabilidad del Encaje", por el monto que representa la respectiva proporción. En el mismo día y en forma posterior, se deberá abonar la subcuenta "Rentabilidad del Encaje", cargando simultáneamente, la subcuenta "Encaje" por la proporción de la rentabilidad antes mencionada.

La subcuenta “Rentabilidad del Encaje” deberá quedar diariamente saldada.

6. Con el objeto de que la Administradora cumpla con el “Encaje requerido”,

deberá aumentar o disminuir, según corresponda, la cantidad de recursos invertidos en el Encaje.

7. Si en el día de cálculo corresponde aumentar el Encaje, la Administradora

deberá abonar la cuenta de Pasivo Exigible “Total Encaje”, subcuenta “Encaje”, cargando la cuenta de Activo “Banco Inversiones”, subcuenta “Banco inversiones nacionales” o la cuenta “Valores por Depositar y en Tránsito”, subcuenta “Valores por Depositar Nacionales”, por el monto ingresado por la Administradora al Fondo respectivo.

El número de cuotas en que se incrementará el saldo en cuotas del Encaje, será igual al cuociente entre el monto ingresado a la subcuenta “Encaje” el día de cálculo y el valor de la cuota del día hábil precedente.

8. En el evento de que en el día de cálculo corresponda disminuir el Encaje, se

deberá cargar la cuenta “Total Encaje”, subcuenta “Encaje”, abonándose la cuenta “Banco Inversiones”, subcuenta “Banco inversiones nacionales”. El monto de recursos que se retirarán de la cuenta “Total Encaje”, corresponderá al número de cuotas en que disminuirá esta cuenta, multiplicado por el valor cuota del día hábil precedente al de la fecha de cálculo.

C. DE LOS PLAZOS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ELIMINACIÓN

DEL SUPERÁVIT Y DÉFICIT MANTENIDO EN EL ENCAJE

1. Sin perjuicio de lo señalado en la letra B anterior, cuando las Administradoras presenten superávit o déficit de Encaje en algunos de los Fondos de Pensiones


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que administra, deberán aplicar los procedimientos indicados en los números siguientes, con el objeto de eliminar dicho superávit o déficit.

2. En el evento que en un determinado día de cálculo, la Administradora hubiese mantenido como Encaje en alguno de los Fondos de Pensiones, un monto superior al requerido para ese día, deberá el día hábil siguiente regularizar la situación, efectuando un egreso del Encaje por el superávit mantenido.

3. Para eliminar el superávit mencionado en el número anterior, las Administradoras deberán aplicar el procedimiento descrito en el número 8 de la letra b. anterior, sin perjuicio de la aplicación de las sanciones que procedan.

4. Si durante un determinado día de cálculo, se observa que la Administradora mantiene un déficit de Encaje en alguno de los Fondos de Pensiones, éste deberá ser eliminado dentro del plazo señalado en el artículo 40 del D.L. N° 3.500, sin perjuicio de la aplicación de las sanciones que procedan.

5. Para eliminar el déficit de Encaje en alguno de los Fondos de Pensiones, la Administradora deberá ingresar recursos a éste. Dicho monto será equivalente al producto entre el número de cuotas faltantes para eliminar el déficit y el valor de la cuota del día precedente al de su eliminación. Para su contabilización, la Administradora deberá aplicar el procedimiento señalado en el número 7 de la letra B anterior.

D. DE LA VALORACIÓN DEL ENCAJE EN EL FONDO DE PENSIONES

La inversión del Encaje en cada Tipo de Fondo de Pensiones se valorará diariamente, multiplicando el número de cuotas, invertidas en cada Tipo de Fondo, por el valor de cierre de la cuota del día al cual corresponda la información. E. DEL TRASPASO DE INSTRUMENTOS ENTRE FONDOS DE UNA

MISMA ADMINISTRADORA PARA EL ENCAJE. La Administradora podrá efectuar transferencias de instrumentos por los traspasos del valor de las cuotas del Encaje de un Fondo a otro, exclusivamente, cuando este hecho tenga su origen en el traspaso del valor de las cuotas de los afiliados entre los Fondos que administra, de acuerdo a lo indicado en el último inciso del artículo 48 del D.L. 3.500.


124

IV. MODIFICACIÓN A LA CIRCULAR 1210.

Introdúcense las siguientes modificaciones al Capítulo V “Información en Agencias” de la Circular N° 1.210 referida a las Normas sobre publicidad, promoción e información de las Administradoras de Fondos de Pensiones.

1) Agrégase el siguiente N° 4 nuevo, pasando los actuales números 4 al 6 a ser

números 5 al 7, respectivamente:

4. La información contenida en el panel referida a las AFP deben ser extractada del último informe financiero trimestral.

2) Reemplázase en el N° 5, que ha pasado a ser 6, la frase “último informe

financiero mensual” por “último informe financiero trimestral”. V DEROGACIÓN DE NORMAS ANTERIORES

Deróganse las Circulares N° 1112 de fecha 23 de diciembre de 1999, y N° 1116, de fecha 19 de enero de 2000 y los únicos capítulos actualmente vigentes, II y V, de la Circular N° 180 de fecha 17 de enero de 1983, todas de esta Superintendencia.

VI VIGENCIA

Las normas contenidas en la presente Circular entrarán en vigencia a partir de esta fecha. Sin perjuicio de lo anterior, y en forma excepcional, el primer informe financiero de los Fondos de Pensiones que se deberá presentar de acuerdo a las normas contenidas en la presente Circular, corresponderá al mes de Septiembre de 2002, el cual deberá enviarse a esta Superintendencia a más tardar el día 16 de Diciembre de 2002.

ALEJANDRO FERREIRO YAZIGI Superintendente de AFP

SANTIAGO, 04 de NOVIEMBRE de 2002.


125

ANEXOS


126

ANEXO N° 1


127

INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES



128

INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES 1.00 IDENTIFICACIÓN 1.01 Razón Social de la Administradora de Fondos de Pensiones 1.02 Rut Sociedad 1.03 Representante legal

Día- Mes-Año 1.04 Fecha de cierre Estados Financieros SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES


129 1.1 BALANCE GENERAL (Cifras en miles de pesos) FONDOS DE PENSIONES TIPO A TIPO B TIPO C TIPO D TIPO E

ACTIVO Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

10.100 ACTIVO DISPONIBLE 10.110 Banco recaudaciones 10.120 Banco inversiones

10.120.10 Banco inversiones nacionales 10.120.20 Banco inversiones extranjeras

10.130 Banco retiros de ahorro

10.130.10 Banco retiros de ahorro voluntario 10.130.20 Banco retiros de ahorro de indemnización

10.140 Banco pago de beneficios 10.150 Banco pago de ahorro previsional voluntario 10.160 Valores por depositar y en tránsito

10.160.10 Valores por depositar nacionales 10.160.20 Valores por depositar extranjeros 10.160.30 Valores en tránsito

10.200 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 10.210 Inversiones en instituciones estatales

10.210.10 Banco Central de Chile 10.210.20 Tesorería General de la República 10.210.30 Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP u otras instituciones

10.220 Inversiones en instituciones financieras

10.220.10 Depósitos a plazo en instituciones financieras 10.220.20 Letras de créditos 10.220.30 Bonos emitidos e instrumentos garantizados por instituciones financieras 10.220.40 Acciones de instituciones financieras 10.220.50 Acciones de instituciones financieras que no requieren aprobación de la Comisión Clasificadora

de Riesgos

10.230 Inversiones en empresas 10.230.10 Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas 10.230.20 Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones 10.230.30 Acciones de sociedades anónimas abiertas 10.230.40 Acciones de sociedades anónimas abiertas que no requieren aprobación de la Comisión

Clasificadora de Riesgos 10.230.50 Cuotas de fondos de inversión 10.230.60 Cuotas de fondos mutuos

10.240 Derivados nacionales 10.250 Inversiones en el extranjero

10.250.10 Títulos de deuda emitidos por Estados y bancos centrales extranjeros. 10.250.20 Títulos de deuda emitidos por entidades bancarias y empresas extranjeras. 10.250.30 Acciones y certificados negociables emitidos por empresas extranjeras. 10.250.40 Cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros.

10.250.50 Otras inversiones 10.260 Derivados extranjeros 10.270 Operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos nacionales 10.280 Operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos extranjeros 10.290 Excesos de inversión

10.290.10 Excesos de inversión en instituciones estatales 10.290.20 Excesos de inversión en instituciones financieras 10.290.30 Excesos de inversión en empresas 10.290.40 Excesos de Inversión en derivados nacionales 10.290.50 Excesos de Inversión en el extranjeros 10.290.60 Excesos de Inversión en derivados extranjeros 10.290.70 Excesos de préstamo en instrumentos nacionales 10.290.80 Excesos de préstamo en instrumentos extranjeros

10.300 ACTIVO TRANSITORIO

10.310 Cargos en cuentas bancarias

10.000 TOTAL ACTIVO



PASIVO EXIGIBLE Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

20.110 Recaudación y canje del mes 20.110.10 Recaudación del mes 20.110.20 Recaudación por canje de traspasos

20.120 Recaudación clasificada

20.120.10 Recaudación de cotizaciones y depósitos 20.120.20 Recaudación de traspasos 20.120.30 Recaudación de bonos de reconocimiento, reliquidaciones y complementos 20.120.40 Recaudación de aportes adicionales 20.120.50 Recaudación de transferencias desde el antiguo sistema previsional 20.120.60 Recaudación de aportes regularizadores de la Administradora

20.130 Descuadraturas menores en planillas de recaudación 20.140 Recaudación por aclarar

20.140.10 Recaudación por aclarar sin documentación 20.140.20 Recaudación por aclarar con documentación incompleta

20.150 Traspasos hacia otros Fondos de Pensiones 20.160 Cambios de Fondo misma Administradora 20.170 Canje de Traspasos otros Fondos de Pensiones 20.180 Transferencias de ahorro previsional voluntario 20.190 Traspasos de ahorro previsional voluntario 20.200 Transferencias hacia el antiguo sistema previsional 20.210 Beneficios

20.210.10 Retiros programados 20.210.20 Rentas temporales 20.210.30 Primas de rentas vitalicias 20.210.40 Cuotas mortuorias 20.210.50 Excedentes de libre disposición 20.210.60 Herencias 20.210.70 Beneficios no cobrados

20.220 Retiros de ahorro voluntario 20.230 Retiros de ahorro de indemnización 20.240 Retiros de ahorro previsional voluntario 20.250 Transferencias de primas de seguro 20.260 Transferencias de cotización adicional desde el antiguo sistema previsional 20.270 Diferencias por aclarar 20.280 Devolución a empleadores y afiliados por pagos en exceso 20.290 Comisiones devengadas 20.300 Impuestos retenidos 20.310 Provisión, impuestos y otros 20.320 Consignaciones de empleadores enviadas por los tribunales

20.330 Total Encaje 20.330.10 Encaje 20.330.20 Rentabilidad del Encaje

20.100 TOTAL PASIVO EXIGIBLE



PATRIMONIO Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio

Anterior 20.410 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias 20.420 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias 20.430 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos 20.440 Cuentas de ahorro voluntario 20.450 Cuentas de ahorro de indemnización 20.460 Ahorro previsional voluntario para otras entidades 20.470 Recaudación en procesos de acreditación 20.480 Rezagos de cuentas de capitalización individual 20.490 Rezagos de cuentas de ahorro voluntario 20.500 Rezagos de cuentas de ahorro de indemnización 20.510 Cambios en proceso hacia otro Fondos misma Administradora 20.520 Traspasos en proceso hacia otras Administradoras 20.530 Traspasos en proceso hacia el antiguo sistema previsional 20.540 Rentabilidad no distribuida 20.550 Reserva de fluctuación de rentabilidad

20.400 TOTAL PATRIMONIO

20.000 TOTAL PASIVOS



CUENTAS DE ORDEN Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

30.110 Bonos de Reconocimiento en custodia 30.115 Cotizaciones impagas

30.115.10 Cotizaciones impagas declaradas 30.115.20 Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas de planillas

30.120 Derechos por contratos de futuros y forwards nacionales 30.125 Derechos por contratos de futuros y forwards extranjeros 30.130 Derechos por títulos nacionales entregados en garantía 30.135 Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía 30.140 Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía 30.145 Derechos por contratos de promesas de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión 30.150 Derechos por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de carteras de

recursos previsionales 30.155 Derechos por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros 30.160 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamos de títulos de emisores nacionales 30.165 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamos de títulos de emisores extranjeros

30.100 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEBE)

30.210 Responsabilidad por Bonos de Reconocimiento en custodia 30.215 Responsabilidad por cotizaciones impagas

30.215.10 Responsabilidad por cotizaciones impagas declaradas 30.215.20 Responsabilidad por cotizaciones impagas originadas por descuadraturas de planillas

30.220 Obligaciones por contratos de futuros y forwards nacionales 30.225 Obligaciones por contratos de futuros y forwards extranjeros 30.230 Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía 30.235 Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía 30.240 Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía 30.245 Obligaciones por contratos de promesas de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión 30.250 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de carteras de

recursos previsionales 30.255 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros 30.260 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamos de títulos de emisores nacionales 30.265 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamos de títulos de emisores extranjeros

30.200 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (HABER)


133

1.2. ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En miles de pesos)

FONDOS DE PENSIONES

TIPO A TIPO B TIPO C TIPO D TIPO E

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

30.300 PATRIMONIO INICIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

30.410 Cotizaciones, depósitos y aportes 30.410.10 Cotizaciones obligatorias 30.410.20 Cotizaciones voluntarias 30.410.30 Depósitos convenidos 30.410.40 Depósitos de ahorro voluntario 30.410.50 Aportes de ahorro de indemnización 30.410.60 Depósitos de ahorro previsional voluntario

30.420 Aportes adicionales

30.430 Traspasos recibidos desde otros Fondos misma Administradora 30.430.10 Cuentas de capitalización individual de

cotizaciones obligatorias 30.430.20 Cuentas de capitalización individual de

cotizaciones voluntarias 30.430.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos

convenidos 30.430.40 Cuentas de ahorro voluntario 30.430.50 Cuentas de ahorro de indemnización 30.430.60 Rezagos 30.430.70 Dictámenes de reclamos

30.440 Traspasos recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras

30.440.10 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias

30.440.20 Cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias

30.440.30 Cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos

30.440.40 Cuentas de ahorro voluntario 30.440.50 Cuentas de ahorro de indemnización 30.440.60 Rezagos 30.440.70 Dictámenes de reclamos de otros Fondos

30.450 Bonos de Reconocimiento

30.460 Beneficios no cobrados 30.470 Otros aumentos

30.400 TOTAL AUMENTOS DE PATRIMONIO


134 1.2 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En miles de pesos) (Continuación)

FONDO DE PENSIONES

TIPO A TIPO B TIPO C TIPO D TIPO E EJERCICIO

ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

30.510 Comisiones devengadas 30.510.10 Comisiones porcentuales devengadas 30.510.20 Comisiones fijas devengadas

30.520 Traspasos enviados hacia otros Fondos misma Administradora




30.520.40 Cuentas de ahorro voluntario 30.520.50 Cuentas de ahorro de indemnización 30.520.60 Rezagos 30.520.70 Dictámenes de reclamos


Administradoras 30.530.10 Cuentas de capitalización individual de



convenidos 30.530.40 Cuentas de ahorro voluntario 30.530.50 Cuentas de ahorro de indemnización 30.530.60 Rezagos 30.530.70 Dictámenes de reclamos de otros Fondos

30.540 Beneficios

30.540.10 Retiros programados 30.540.20 Rentas temporales 30.540.30 Herencia 30.540.40 Primas de rentas vitalicias 30.540.50 Cuotas mortuorias 30.540.60 Excedentes de libre disposición

30.550 Distribución de recaudación 30.560 Pagos en excesos de empleadores y afiliados 30.570 Retiros de ahorro voluntario 30.580 Retiros de ahorro de indemnización 30.590 Retiros de ahorro previsional voluntario 30.600 Transferencias de ahorro previsional voluntario para otras

entidades 30.610 Impuestos retenidos

30.620 Transferencias de primas hacia otras Administradoras

30.630 Otras disminuciones

30.500 TOTAL DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO

30.700 REVALORIZACIONES (DESVALORIZACIONES) DEL PATRIMONIO



135 1.3 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En cuotas)

FONDOS DE PENSIONES


EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

30.900 PATRIMONIO INICIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES

31.010 Cotizaciones, depósitos y aportes 31.010.10 Cotizaciones obligatorias 31.010.20 Cotizaciones voluntarias 31.010.30 Depósitos convenidos 31.010.40 Depósitos de ahorro de voluntario 31.010.50 Aportes de ahorro de indemnización 31.010.60 Depósitos de ahorro previsional voluntario

31.020 Aportes adicionales

31.030 Traspasos recibidos desde otros Fondos misma Administradora 31.030.10 Cuentas de capitalización individual de



convenidos 31.030.40 Cuentas de ahorro voluntario 31.030.50 Cuentas de ahorro de indemnización 31.030.60 Rezagos 31.030.70 Dictámenes de reclamos

31.040 Traspasos recibidos desde los Fondos de Pensiones de otras Administradoras




31.040.40 Cuentas de ahorro voluntario 31.040.50 Cuentas de ahorro de indemnización 31.040.60 Rezagos 31.040.70 Dictámenes de reclamos de otros Fondos

31.050 Bonos de Reconocimiento 31.060 Beneficios no cobrados

31.070 Otros aumentos

31.000 TOTAL AUMENTOS DEL PATRIMONIO


136 1.3 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En cuotas ) (continuación)

FONDOS DE PENSIONES

TIPO A TIPO B TIPO C TIPO D TIPO E EJERCICIO

ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

31.110 Comisiones devengadas 31.110.10 Comisiones porcentuales devengadas 31.110.20 Comisiones fijas devengadas

31.120 Traspasos enviados hacia otros Fondos misma Administradora




31.120.40 Cuentas de ahorro voluntario 31.120.50 Cuentas de ahorro de indemnización 31.120.60 Rezagos 31.120.70 Dictámenes de reclamos


Administradoras 31.130.10 Cuentas de capitalización individual de



convenidos 31.130.40 Cuentas de ahorro voluntario 31.130.50 Cuentas de ahorro de indemnización 31.130.60 Rezagos 31.130.70 Dictámenes de reclamos de otros Fondos

31.140 Beneficios

31.140.10 Retiros programados 31.140.20 Rentas temporales 31.140.30 Herencia 31.140.40 Primas de rentas vitalicias 31.140.50 Cuotas mortuorias 31.140.60 Excedentes de libre disposición

31.150 Distribución de recaudación 31.160 Pagos en excesos de empleadores y afiliados 31.170 Retiros de ahorro voluntario 31.180 Retiros de ahorro de indemnización 31.190 Retiros de ahorro previsional voluntario 31.200 Transferencias de ahorro previsional voluntario para otras

entidades 31.210 Impuestos retenidos

31.220 Transferencias de primas hacia otras Administradoras

31.230 Otras disminuciones

31.100 TOTAL DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO

31.300 REVALORIZACIONES (DESVALORIZACIONES) DEL PATRIMONIO



137 1.4 CUADRO EXPLICATIVO DE LA RENTABILIDAD DE LA CARTERA DE INVERSIONES DE LOS FONDOS DE PENSIONES (Ejercicio Actual) FONDOS DE PENSIONES


INSTRUMENTOS RENTABILIDAD M$ RENTABILIDAD % RENTABILIDAD M$ RENTABILIDAD % RENTABILIDAD M$ RENTABILIDAD % RENTABILIDAD M$ RENTABILIDAD % RENTABILIDAD M$ RENTABILIDAD %

32.100.10 BCO 32.100.11 BRP 32.100.12 PCD 32.100.13 PTF 32.100.14 PTG 32.100.15 PRC 32.100.16 PRD/BCD 32.100.17 PDC 32.100.18 BCU 32.100.19 BCP

32.100 SUBTOTAL INSTRUMENTOS ESTATALES

32.110.10 ACC 32.110.11 BEF 32.110.12 BSF 32.110.13 DPF 32.110.14 LHF 32.110.15 CC2

32.110 SUBTOTAL INSTRUMENTOS FINANCIEROS

32.120.10 ACC 32.120.11 BCA 32.120.12 BCS 32.120.13 CFI 32.120.14 CFM 32.120.15 DEB 32.120.16 ECO 32.120.17 ECS

32.120 SUBTOTAL EMPRESAS

32.130.10 AEE 32.130.11 EBC 32.130.12 TBI 32.130.13 TBE 32.130.14 CDE 32.130.15 TGE 32.130.16 ABE 32.130.17 BEE 32.130.18 CFI 32.130.19 CFM 32.130.20 CME 32.130.21 CIE 32.130.22 ADR 32.130.23 CC3

32.130 SUBTOTAL INVERSIÓN EXTRANJERA

32.140.10 ONM 32.140.11 FNM 32.140.12 WNM

32.140 SUBTOTAL DERIVADOS NACIONALES

32.150.10 OEM 32.150.11 FEM 32.150.12 WEM 32.150.13 OET 32.150.14 FET 32.150.15 WET

32.150 SUBTOTAL DERIVADOS EXTRANJEROS

32.160 TOTAL

32.205 32.210 32.215 32.220 32.225 32.230 32.235 32.240 32.245 32.250


138 1.5 VALORES Y RENTABILIDAD DE LA CUOTA

CÓDIGO CONCEPTO FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E

33.100 Valor cuota final del ejercicio actual 33.110 Valor cuota final del ejercicio anterior 33.120 Valor cuota final del ejercicio anterior (actualizado) 33.130 Rentabilidad nominal de la cuota en el ejercicio 33.140 Rentabilidad real de la cuota en el ejercicio

1.6 NÚMERO DE CUENTAS

EJERCICIO ACTUAL

CÓDIGO CUENTAS FONDO TIPO A FONDO TIPO B FONDO TIPO C FONDO TIPO D FONDO TIPO E

33.200 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias 33.210 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias 33.220 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos 33.230 Número de cuentas de ahorro voluntario 33.240 Número de cuentas de ahorro de indemnización

1.7 DESGLOSE DE LAS CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL

EJERCICIO ACTUAL


33.300 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias 33.310 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias de afiliados 33.320 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias de trabajadores no afiliados 33.330 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de afiliados 33.340 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de trabajadores no afiliados

1.8 NÚMERO DE CUENTAS

EJERCICIO ANTERIOR



1.9 DESGLOSE DE LAS CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL

EJERCICIO ANTERIOR


33.500 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias 33.510 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias de afiliados 33.520 Número de cuentas de capitalización individual de cotizaciones voluntarias de trabajadores no afiliados 33.530 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de afiliados 33.540 Número de cuentas de capitalización individual de depósitos convenidos de trabajadores no afiliados


139 1.10 NÚMERO DE CUENTAS ENVIADAS HACIA OTRAS ADMINISTRADORAS O INSTITUCIONES AUTORIZADAS

EJERCICIO ACTUAL



1.11 NÚMERO DE CUENTAS RECIBIDAS DESDE OTRAS ADMINISTRADORAS O INSTITUCIONES AUTORIZADAS

EJERCICIO ACTUAL



1.12 NÚMERO DE CUENTAS ENVIADAS HACIA OTRO FONDOS DE PENSIONES MISMA ADMINISTRADORA

EJERCICIO ACTUAL



1.13 NÚMERO DE CUENTAS RECIBIDAS DESDE OTROS FONDOS DE PENSIONES MISMA ADMINISTRADORA

EJERCICIO ACTUAL




140 1.14 CUADRO DE COMISIONES Y RENTABILIDAD DE FONDOS MUTUOS Y FONDOS DE INVERSION EXTRANJEROS

NOMBRE DE LA AFP : R.U.T.

HOJA N°:

Fondo Tipo ___ 34.000 Cuadro explicativo para período comprendido entre el: ___ de _________ y el ___ de __________ de __

TIPO DE FONDO MUTUO Y DE INVERSIÓN Código * Clases de activos Zona geográfica Tipo de empresa Nombre del fondo Clase Serie del Volumen de TER máximo TER Devolución TER efectivo

y región instrumento Inversión Comisiones (tamaño del fondo) (MMUS$) (%) (%) (%) (%)

34.100 FONDOS ACCIONARIOS 34.110 Zona Desarrollada 34.111 Norteamérica

34.111.10 Índices generales 34.111.20 Índices sectoriales 34.111.30 Sectores específicos 34.111.40 Baja capitalización 34.111.50 Mediana y gran capitalización 34.111.60 Crecimiento 34.111.70 Ingreso 34.111.80 Otros

34.112 Europa 34.112.10 Índices generales 34.112.20 Otros

34.113 Asia Pacífico

34.120 Zona Emergente

34.120.10 Índices generales 34.120.20 Otros

34.130 Zona Global

34.130.10 Índices generales 34.130.20 Sectores específicos 34.130.30 Baja capitalización 34.130.40 Mediana y gran capitalización 34.130.50 Crecimiento 34.130.60 Ingreso 34.130.70 Otros

34.200 FONDOS BALANCEADOS 34.210 Zona Desarrollada 34.220 Zona Emergente 34.230 Zona Global

34.300 FONDOS DE BONOS 34.310 Zona Desarrollada

34.310.10 Índices 34.310.20 Alto rendimiento 34.310.30 Otros

34.320 Zona Emergente

34.330 Zona Global

34.330.10 Alto rendimiento 34.330.20 Otros

34.400 FONDOS DE EFECTIVO 34.410 Zona Desarrollada 34.420 Zona Emergente 34.430 Zona Global

34.500 FONDOS DE FONDOS 34.510 Zona Desarrollada 34.520 Zona Emergente 34.530 Zona Global

34.600 OTRAS DEVOLUCIONES 34.700 TOTALES 34.800 VALORES PROMEDIOS

Columna 34.805 34.810 34.815 34.820 34.825 34.830 34.835 34.840 34.845 34.850 34.855


141 * En cada código se informan los valores promedios de todos los fondos que componen esa categoría.


142 1.14 CUADRO DE COMISIONES Y RENTABILIDAD DE FONDOS MUTUOS Y FONDOS DE INVERSION EXTRANJEROS

NOMBRE DE LA AFP : R.U.T. HOJA N° : Fondo Tipo ___ 35.000 Cuadro explicativo para período comprendido entre el: ___ de _________ y el ___ de __________ de __

Monto Rentabilidad ESTRUCTURA DE COMISIONES Código * Invertido últimos Administración Distribución Otros ** Comisión Devolución de Comisión

12 meses Inversiones Total Comisiones ** Unitaria fija (M$) (%) (%) (%) (%) (%) (M$) ($)

34.100 34.110 34.111

34.111.10 34.111.20 34.111.30 34.111.40 34.111.50 34.111.60 34.111.70 34.111.80

34.112

34.112.10 34.112.20

34.113

34.120

34.120.10 34.120.20

34.130

34.130.10 34.130.20 34.130.30 34.130.40 34.130.50 34.130.60 34.130.70

34.200 34.210 34.220 34.230

34.300 34.310

34.310.10 34.310.20 34.310.30

34.320

34.330

34.330.10 34.330.20

34.400 34.410 34.420 34.430

34.500 34.510 34.520 34.530

34.600 34.700 34.800

Columna 34.860 34.865 34.870 34.875 34.880 34.885 34.890 34.895


143 **Desglose en Notas Explicativas


144 2.1 TRASPASOS DEL TRIMESTRE DE XXXXXX

40.000 TRASPASOS DEL TRIMESTRE DE: XXXXXX Nombre de la AFP : RUT : Nº de Hoja Fecha : (aaaa-mm-dd)

TRASPASOS ENTRE ADMINISTRADORAS

RECIBIDAS ENVIADAS TOTAL TRASPASOS

CCI-CO CCI-CV CCI-DC CAV CAI REZA GOS

DICTAM.

CCI-CO CCI-CV CCI-DC CAV CAI REZA GOS

DICTAM. RU

T AFP

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ $ $ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $ $ $

RECIBIDOS

$

ENVIADOS

$

DIFERENCIA NETA$

CUPRUM HABITAT MAGISTER PLANVITAL PROVIDA SANTA

MARIA SUMMA

BANSANDER 40.200 TOTAL 40.055 40.060 40.065 40.070 40.075 40.080 40.085 40.090 40.095 40.100 40.105 40.110 40.120 40.125 40.130 40.135 40.140 40.145 40.150 40.155 40.160 40.165 40.170 40.175 40.050 40.115 40.180

CAMBIOS DE FONDOS MISMA ADMINISTRADORA

RECIBIDAS ENVIADAS TOTAL TRASPASOS

CCI-CO CCI-CV CCI-DC CAV CAI SUB TOTAL

DICTAM. Y

REZAGOS

CCI-CO CCI-CV CCI-DC CAV CAI SUB

TOTAL

DICTAM. Y

REZAGOS

FONDO TIPO

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ $ $ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $

Nº CTAS

$ Nº

CTAS $ $ $

RECIBIDOS

$

ENVIADOS

$

DIFERENCIA NETA

$

A B C D E

40.400 TOTAL 40.255 40.260 40.265 40.270 40.275 40.280 40.285 40.290 40.295 40.300 40.305 40.310 40.320 40.325 40.330 40.335 40.340 40.345 40.350 40.355 40.360 40.365 40.370 40.375 40.250 40.315 40.380

CCI-CO : CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL DE COTIZACIONES OBLIGATORIAS CCI-CV : CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL DE COTIZACIONES VOLUNTARIAS CCI-DC : CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL DE DEPÓSITOS CONVENIDOS CAV : CUENTAS DE AHORRO VOLUNTARIO CAI : CUENTAS DE AHORRO DE INDEMNIZACIÓN


2.2 CUADRO RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE 50.000 RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE: DESDE : (DD-MM-AAAA) HASTA (DD-MM-AAAA) (EN MILES DE PESOS)

NOMBRE DE LA AFP ____________________ R.U.T. Fecha (AAAA-MM-DD)

50.100 RECAUDACIÓN POR CONCEPTO 50.110 ABONO MES DE RECAUDACIÓN 50.120 ABONO MES SIGUIENTE AL DE RECAUDACIÓN 50.130 TOTALES

50.140 COTIZACIONES OBLIGATORIAS 50.141 COTIZACIONES VOLUNTARIAS 50.142 DEPÓSITOS CONVENIDOS 50.143 DEPÓSITOS DE AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO 50.144 DEPÓSITOS DE AHORRO VOLUNTARIO 50.145 APORTES DE INDEMNIZACIÓN 50.150 TOTAL RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE 50.160 RECAUDACIÓN NORMAL 50.170 RECAUDACIÓN ATRASADA 50.180 RECAUDACIÓN DE MESES ANTERIORES

50.190 TOTAL RECAUDACIÓN POR INTERNET

50.200 RECAUDACIÓN POR MES 50.210 ABONO MES RECAUDACIÓN 50.220 ABONO MES SIGUIENTE AL DE RECAUDACIÓN 50.230 TOTALES

50.240 RECAUDACIÓN DEL PRIMER MES

50.250 RECAUDACIÓN DEL SEGUNDO MES

50.260 RECAUDACIÓN DEL TERCER MES

50.270 TOTAL RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE

50.300 INSTITUCIONES RECAUDADORAS

50.310 OFICINAS PROPIAS 50.311 INSTITUCIONES FINANCIERAS 50.312 OTRAS INSTITUCIONES

50.320 TOTAL RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE


2.3 CUADRO DE COTIZACIONES, DEPOSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS 51.100 COTIZACIONES, DEPÓSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS AL MES DE HOJA N°

NOMBRE DE LA AFP R.U.T. Fecha (AAAA-MM-DD) (Cifras en miles de pesos)

PAGOS DEL MES

PERIODO DECLARACIÓN ANTERIOR (Según timbre de caja) CÓDIGO

SALDO INICIAL Y GENERACIÓN

PREJUDICIAL JUDICIAL

SALDO NOMINAL

SALDO ACTUALIZADO

CANTIDAD PLANILLAS

CANTIDAD RESOLUCIONES

CANTIDAD JUICIOS

CANTIDAD EMPLEADORES

CANTIDAD AFILIADOS

51.101 12 meses o más

51.102 11 meses

51.103 10 meses

51.104 9 meses

51.105 8 meses

51.106 7 meses

51.107 6 meses

51.108 5 meses

51.109 4 meses

51.110 3 meses

51.111 2 meses

51.112 1 mes

51.113 mes en curso

51.120 TOTALES


2.4 CUADRO DE COTIZACIONES, DEPOSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS CLASIFICADOS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS 51.200 COTIZACIONES, DEPOSITOS Y APORTES DECLARADOS Y NO PAGADOS CLASIFICADOS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS AL MES DE: HOJA N°

NOMBRE DE LA AFP R.U.T. Fecha (AAAA-MM-DD)

(Cifras en miles de pesos) CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

DISTRIBUCIÓN POR REGIONES GEOGRÁFICAS

CÓDIGO

DIVISIÓN

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

XIII

TOTAL

51.201

AGRICULTURA, SERVICIOS AGRÍCOLAS, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA

51.202

MINAS, PETROLEO Y CANTERAS

51.203

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

51.204

ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA

51.205

CONSTRUCCIÓN

51.206

COMERCIO POR MAYOR

51.207

COMERCIO POR MENOR

51.208

RESTAURANTES, CAFÉS Y OTROS ESTABLECIMIENTOS QUE EXPENDEN COMIDAS Y BEBIDAS

51.209

TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

51.210

FINANZAS, SEGUROS, BIENES INMUEBLES Y SERVICIOS TÉCNICOS, PROFESIONALES Y OTROS

51.211

SERVICIOS ESTATALES, SOCIALES PERSONALES E INTERNACIONALES

51.212

ACTIVIDADES NO ESPECIFICADAS Y OTRAS

51.220

TOTALES


2.5 CUADRO DE COMISIONES DEL TRIMESTRE

SECCIÓN II DEL INFORME TRIMESTRAL DEL FONDO DE PENSIONES HOJA Nº 20 60.000 COMISIONES DEL TRIMESTRE DE :

HOJA N° XX

NOMBRE DE LA AFP R.U.T. Fecha (AAAA-MM-DD)

60.100 COMISIONES DEVENGADAS POR CONCEPTO DE ACREDITACIÓN, ADMINISTRACIÓN, TRANSFERENCIA Y RETIROS

60.100.10 PORCENTUAL POR

ACREDITACIÓN DE COTIZACIONES

60.100.15 PORCENTUAL POR ACREDITACIÓN DE

APORTES DE INDEMNIZACIÓN

60.100.20 PORCENTUAL POR ADMINISTRACIÓN

DE COTIZACIONES VOLUNTARIAS Y DEPÓSITOS CONVENIDOS

60.100.25 POR TRASPASOS DE CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL DE COTIZACIONES OBLIGATORIAS

MES DE DEVENGAMIENTO

MONTO DE COTIZACIONES ACREDITADAS ($)

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

MONTO DE APORTES ACREDITADOS ($)

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

PRIMER MES

SEGUNDO MES

TERCER MES

70.100.60 TOTALES

60.100 COMISIONES DEVENGADAS POR CONCEPTO DE ACREDITACIÓN, ADMINISTRACIÓN, TRANSFERENCIA Y RETIROS

60.100.30 FIJA POR TRANSFERENCIAS DE COTIZACIONES VOLUNTARIAS Y DEPÓSITOS CONVENIDOS HACIA OTRAS ENTIDADES

60.100.35 POR RETIROS PROGRAMADOS Y RENTAS TEMPORALES

60.100.40 POR RETIROS DE AHORRO VOLUNTARIO

60.100.45 FIJA POR ACREDITACIÓN DE COTIZACIONES

60.100.50 TOTAL

MES DE DEVENGAMIENTO

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

NÚMERO DE COTIZACIONES ACREDITADAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

PRIMER MES

SEGUNDO MES

TERCER MES

60.100.60 TOTALES


2.5 CUADRO DE COMISIONES DEL TRIMESTRE ( CONTINUACIÓN )

COMISIONES DEL TRIMESTRE

NOMBRE DE LA AFP R.U.T. Fecha (AAAA-MM-DD) 60.200 COMISIONES DEVENGADAS POR CONCEPTO DE ACREDITACIÓN DE REZAGOS

60.200.10 PORCENTUAL POR ACREDITACIÓN DE COTIZACIONES OBLIGATORIAS

60.200.20 FIJA POR ACREDITACIÓN DE COTIZACIONES OBLIGATORIAS

60.200.30 PORCENTUAL POR ACREDITACIÓN DE APORTES DE INDEMNIZACIÓN

60.200.40 POR ACLARACIÓN Y TRASPASOS DE REZAGOS

60.200.50 TOTALES MES DE DEVENGAMIENTO

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

PRIMER MES

SEGUNDO MES

TERCER MES

60.200.60 TOTALES

60.300 DEVOLUCIÓN DE COMISIONES

60.300.10 CÁLCULOS ERRÓNEOS

60.300.20 CUENTAS

DUPLICADAS Y FICTICIAS

60.300.30 FALSIFICACIÓN

DE INCORPORACIO-NES

60.300.40 REGULARIZA-

CIÓN DE MÚLTIPLES AFILIACIONES

60.300.50 OTROS

60.300.60 TOTAL

MES DE DEVOLUCIÓN

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

COMISIÓN PESOS

COMISIÓN CUOTAS

PRIMER MES

SEGUNDO MES

TERCER MES

60.300.70 TOTALES

COMISIÓN EN PESOS

COMISIÓN EN CUOTAS

60.400 TOTAL COMISIONES

(COMISIONES DEVENGADAS-DEVOLUCIONES)


Los abajo firmantes nos declaramos responsables de la información contenida en el presente Informe Trimestral (anual) del Fondo de Pensiones Tipo ,asumiendo por lo tanto toda responsabilidad legal correspondiente. Asimismo, declaramos que esta información es igual a la que se incluye en la transmisión de datos.

NOMBRE: _______________________ NOMBRE: ____________________________ FIRMA : _______________________ FIRMA: ____________________________ GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL


ANEXO 2


DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE INVERSIONES DEL FONDO DE PENSIONES………TIPO ……. Al……… (Cifras en millones de pesos)

TIPOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS INST. DERIVADOS

INTERMEDIACION FINANCIERA

RENTA FIJA RENTA

VARIABLE INSTRUMENTOS EXTRANJEROS

NACIO-NALES

EXTRAN- JEROS

EMISORES

PDC DPF BCO PRCC BCU

PTF PCD

PRD BCD

CERO ZERO

BCP BRP BSF BEF

LHF BONOS

BCA BCS

ACC CFI

CFM INST. DE DEUDA

AEE ADR CME CIE

CFI(*) CFM(*)

OPCIONES FUTUROS FORWARD


CUENTAS

CORRIENTES TOTAL

DIVERSIF. POR

EMISOR (%)

INSTITUCIONES ESTATALES: - BANCO CENTRAL DE CHILE - TESORERIA GRAL. DE LA REPUBLICA - INST. DE NORMALIZACION PREVISIONAL

-OTROS

TOTAL ESTADO

INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCOS FINANCIERAS

TOTAL INSTITUCIONES FINANCIERAS

EMPRESAS PUBLICAS Y PRIVADAS: - SECTOR ELÉCTRICO - SECTOR TELECOMUNICACIONES - SECTOR SERVICIOS - SECTOR INDUSTRIAL - SECTOR RECURSOS NATURALES - SECTOR FONDOS DE INVERSIÓN

TOTAL EMPRESAS

FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS MUTUOS

FONDOS DE INVERSIÓN

FONDOS MUTUOS

TOTAL FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS MUTUOS


TIPOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS INST. DERIVADOS INTERMEDIACION

FINANCIERA RENTA FIJA

RENTA VARIABLE

INSTRUMENTOS EXTRANJEROS

NACIO-NALES

EXTRAN- JEROS

EMISORES

PDC DPF BCO PRCC BCU

PTF PCD

PRD CERO ZERO

BCP BRP

BSF BEF

LHF BONOS

BCA BCS

ACC CFI

CFM INST. DE DEUDA

AEE ADR CME CIE

CFI(*) CFM(*)



CUENTAS

CORRIENTES TOTAL

DIVERSIF. POR

EMISOR (%)

DERIVADOS NACIONALES Desglose por Institución

TOTAL DERIVADOS NACIONALES

INSTITUCIONES EXTRANJERAS: - INSTITUCIONES ESTATALES - INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTR. - INSTITUCIONES FINANCIERAS NACI. - EMPRESAS - FONDOS MUTUOS Y DE INVERSIÓN - INVERSIÓN INDIRECTA A TRAVÉS DE FONDOS DE INVERSIÓN NACIONALES - INVERSIÓN INDIRECTA A TRAVÉS DE FONDOS MUTUOS

TOTAL INSTITUCIONES EXTRANJERAS

DERIVADOS EXTRANJEROS Desglose por institución

TOTAL DERIVADOS EXTRANJEROS

TOTAL CARTERA

DVERSIF. POR INSTRUMENTO (%)

NOTA: Para cada período sólo deberán presentarse aquellas columnas identificadas con instrumentos en los cuales mantenían inversión el Fondo de Pensiones. Sin embargo, la columna que corresponde a las cuentas corrientes deberán incluirse siempre


GLOSARIO PDC : Pagarés Descontables del Banco Central de Chile DPF : Depósitos a Plazo y Pagarés emitidos por instituciones financieras BCO : Bonos de la Reforma Agraria (Segunda Serie) BCD : Bonos del Banco Central de Chile en dólares BCP : Bonos del Banco Central de Chile en pesos BCU : Bonos del Banco Central de Chile en Unidades de Fomento PRC : Pagarés Reajustables del Banco Central de Chile PRCC : Pagarés reajustables con pago cupón PTF : Pagarés Tasa flotante del Banco Central de Chile PCD : Pagarés Capítulo Dieciocho y Diecinueve PRD : Pagarés reajustables en dólares del Banco Central de Chile CERO : Cupones de emisión reajustables opcionales en Unidades de Fomento ZERO : Cupones de emisión reajustables opcionales en Dólares BRP : Bonos de Reconocimiento emitidos por el Instituto de Normalización Previsional u otras instituciones de previsión. BSF : Bonos subordinados emitidos por instituciones financieras BEF : Bonos bancarios emitidos por instituciones financieras LHF : Letras hipotecarias emitidas por instituciones financieras BONOS : Bonos de empresas públicas y privadas BCA : Bonos canjeables por acciones BCS : Bonos respaldados por títulos de crédito transferibles ACC : Acciones de Sociedades anónimas abiertas CFI : Cuotas de Fondos de Inversión CFM : Cuotas de Fondos Mutuos AEE : Acciones de empresas extranjeras ADR : Certificados negociables representativos de títulos accionarios de entidades extranjeras, emitidos por bancos depositarios en el

extranjero. CME : Cuotas de Fondos Mutuos extranjeros CIE : Cuotas de Fondos de Inversión extranjeros CFI(*) : Corresponde a la inversión indirecta en el extranjero efectuado por los Fondos de Pensiones a través de los Fondos de Inversión

nacionales. CFM(*) : Corresponde a la inversión indirecta en el extranjero efectuado por los Fondos de Pensiones a través de los Fondos Mutuos nacionales. Cuentas Corrientes : Corresponde a los saldos de las cuentas Banco Inversiones Nacionales y Banco Inversiones Extranjeras.


ANEXO 3


DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(TRIMESTRALES/AUDITADOS) DE LOS FONDOS DE PENSIONES Los suscritos en sus calidades de Directores, Gerente General y Contador General, respectivamente, de la Administradora.........................................(indicar razón social), domiciliados en .............................................. declaramos, bajo juramento que los datos contenidos en los estados financieros ........................... (trimestrales/auditados) de los Fondos de Pensiones al ....de ................. de ................. son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumimos la responsabilidad legal correspondiente.

DIRECTORES FIRMA Cédula de Identidad

1.- 2.- 3.- 4.- 5.- 6.- 7.- 8.- 9.-

GERENTE GENERAL:

CONTADOR GENERAL: FECHA : NOTA : Firmas deben ser autorizadas ante Notario.


ANEXO 4


INSTRUCCIONES PARA EL ENVÍO DEL INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES VÍA TRANSMISIÓN DE DATOS


Introducción. Las especificaciones y modalidad de transmisión, así como los nombres de los archivos se encuentran definidas en la Circular de Transmisión de datos. Notas:

Siempre, se deben generar todos los archivos descritos en este documento, aunque alguno de ellos no contenga información.

En caso que el valor a informar en un campo numérico sea cero y tenga signo asociado, éste debe ser

"+" (más).

Todos los "Filler" deben ser completados con blancos.

Los datos numéricos deben estar alineados a la derecha y rellenados con 0.

Los datos alfanuméricos deben estar alineados a la izquierda y completados con blancos 2. Descripción de archivos En general, en los códigos de cuenta empleados en los formularios, se usa el caracter punto (.) como separador de componentes. Así, se pueden diferenciar los siguientes tipos de códigos, dependiendo de la cantidad de componentes: i. Códigos que contienen dos componentes y un separador. Por ejemplo:

010.100 Activo Disponible ii. Códigos que contienen tres componentes y dos separadores. Por ejemplo:

010.120.10 Banco inversiones nacionales Debido a lo anterior, los códigos siempre tendrán los tres componentes con el siguiente formato:

Elemento 1 9(03) Elemento 2 9(03) Elemento 3 9(02)

Cada uno de estos elementos debe ser informado, debiéndose registrar con cero (0) aquellos componentes que no tengan información. La nomenclatura utilizada en los nombres de los archivos corresponde a: aamm Año y mes al que corresponde el Informe ext Código alfabético de 3 caracteres de la AFP


2.1 Información General

Archivo: IFF0aamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

R.U.T. de la A.F.P.

9(08)

Dígito verificador

X(01)

Razón social de la AFP

X(50)

Representante Legal

X(40)

Fecha de cierre Estados Financieros

9(08)

AAAAMMDD

Largo del Registro X(107) 2.2 Balance General y Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones

Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Código de Item

9(08)

Monto en miles de pesos o Número de cuotas por Tipo de Fondo ocurre 5 veces Valor ejercicio actual

9(14)

Signo valor ejercicio actual

X(01)

+/-

Valor ejercicio anterior

9(14)

Signo valor ejercicio anterior

X(01)

+/-

Largo del Registro X(158) La estructura de registro definida debe ser utilizada para informar los siguientes archivos:

A. Archivo I. Formulario IFFAaamm.ext Balance General de los Fondos de Pensiones IFFBaamm.ext Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (en

miles de pesos) IFFCaamm.ext Estado de variación patrimonial de los Fondos de Pensiones (en

cuotas)


2.3 Cuadro explicativo de la rentabilidad de la Cartera de Inversiones de los Fondos de Pensiones

Archivo: IFFDaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Código de Item

9(08)

Rentabilidad por Tipo de Fondo ocurre 5 veces Rentabilidad en miles de pesos

9(14)

Signo rentabilidad en miles de pesos

X(01)

+/-

Rentabilidad en porcentaje

9(03)V9(02)

Signo rentabilidad en porcentaje

X(01)

+/-

Largo del Registro X(113)

2.4 Valores cuota y rentabilidad punta

Archivo: IFFEaamm.ext

Información del Campo Tamaño Contenido o Formato Código de Item

9(08)

Valor cuota o rentabilidad punta por tipo de fondo ocurre 5 veces Valor cuota o rentabilidad punta

9(12)V9(02)

Signo

X(01)

+/-



2.5 Número de cuentas, desglose de las cuentas, número de cuentas enviadas y recibidas

Archivo: IFFFaamm.ext

Información del Campo Tamaño Contenido o Formato Código de Item

9(08)

Número de cuentas por tipo de fondo ocurre 5 veces Número de cuentas

9(14)


Este archivo debe contener los siguientes cuadros del Informe:

— Número de cuentas en el ejercicio actual, — Desglose de las cuentas de capitalización individual en el ejercicio actual, — Número de cuentas en el ejercicio anterior, — Desglose de las cuentas de capitalización individual en el ejercicio anterior, — Número de cuentas enviadas hacia otras Administradoras o Instituciones autorizadas en el

ejercicio actual, — Número de cuentas recibidas desde otras Administradoras o Instituciones autorizadas en el

ejercicio actual, — Número de cuentas enviadas hacia otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en

el ejercicio actual, — Número de cuentas recibidas desde otros Fondos de Pensiones de la misma Administradora en

el ejercicio actual,


2.6 Cuadro de comisiones y rentabilidad de Fondos Mutuos y Fondos de Inversión Extranjeros

Archivo: IFFGaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Tipo de Fondo

X(01)

A, B, C, D, E

Código de Item

9(08)

Clase de activo

X(30)

Zona geográfica y región

X(30) Tipo de Empresa

X(30)

Nombre del Fondo

X(50)

Clase

X(03)

Serie del instrumento

X(16)

Volumen de inversión en millones de dólares

9(14)

TER máximo (%)

9(03)V9(02)

TER (%) 9(03)V9(02)

Devolución de comisiones (%)

9(03)V9(02)

TER efectivo (%)

9(03)V9(02)

Monto invertido en miles de pesos

9(14) Rentabilidad últimos 12 meses (%) 9(03)V9(02) 1. Signo

X(01)

Administración inversiones (%)

9(03)V9(02)

Distribución (%)

9(03)V9(02)

Otros (%) 9(03)V9(02)

Comisión total (%)

9(03)V9(02)

Devolución de comisiones en miles de pesos

9(14)

Comisión unitaria fija en pesos

9(14)

Largo del Registro X(270) Los datos señalados se deben informar para cada código de ítem descrito en el formulario correspondiente, por cada tipo de fondo de pensiones, ordenado por Tipo de Fondo.


2.7 Traspasos entre Administradoras

Archivo: IFFHaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

R.U.T. de la AFP o Total

X(09)

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Cotización Obligatoria Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Depósitos Convenidos Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de Ahorro de Indemnización Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Rezagos

9(14)

Traspasos recibidos: Dictámenes

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Cotización Obligatoria Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Depósitos Convenidos Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)


Traspasos enviados: Cuentas de Ahorro de Indemnización Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Rezagos

9(14)

Traspasos enviados: Dictámenes

9(14)

Total traspasos Recibidos

9(14)

Enviados

9(14)

Diferencia Neta

9(14)

Signo

X(01)

+/-


− Al informar el último registro, correspondiente a los totales, el campo R.U.T. o Total se debe

completar con ceros.


2.8 Cambios de fondos misma Administradora

Archivo: IFFIaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Tipo de Fondo

X(01)

A, B, C, D, E

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Cotización Obligatoria Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de capitalización individual por Depósitos Convenidos Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos recibidos: Cuentas de Ahorro de Indemnización Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Subtotal

9(14)

Traspasos recibidos: Dictámenes y rezagos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Cotización Obligatoria Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de capitalización individual por Depósitos Convenidos Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de Ahorro Voluntario Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Traspasos enviados: Cuentas de Ahorro de Indemnización


Número

9(07)

Monto en pesos

9(14)

Subtotal

9(14)

Traspasos enviados: Dictámenes y rezagos

9(14)

Total traspasos Recibidos

9(14)

Enviados

9(14)

Diferencia Neta

9(14)

Signo

X(01)

+/-


− Al informar el último registro, correspondiente a los totales, el campo Tipo de Fondo se debe

informar en blanco. 2.9 Recaudación del trimestre

Archivo: IFFJaamm.ext Información del Campo Tamaño Contenido o Formato Código de Item

9(08)

Abono mes de recaudación

9(14)

Abono mes siguiente al de recaudación

9(14)

Totales

9(14)

a) Largo del Registro X(50) 2.10 Instituciones recaudadoras

Archivo: IFFKaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Oficinas propias

9(14)

Instituciones financieras

9(14)

Otras instituciones

9(14)

Total de recaudación del trimestre

9(14)



2.11 Cotizaciones, depósitos y aportes declarados y no pagados.

Archivo: IFFLaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Código de Item

9(08)

Saldo inicial y generación en miles de pesos

9(14)

Pagos del mes en miles de pesos Prejudicial

9(14)

Judicial 9(14)

Saldo nominal en miles de pesos 9(14)

Saldo actualizado en miles de pesos 9(14)

Cantidad de planillas 9(14)

Cantidad de resoluciones 9(14)

Cantidad de juicios 9(14)

Cantidad de empleadores 9(14)

Cantidad de afiliados 9(14)

Largo del Registro X(148) 2.12 Cotizaciones, depósitos y aportes declarados y no pagados clasificados por actividades económicas y

regiones geográficas.

Archivo: IFFMaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Código de Item

9(08)

Montos por Regiones ocurre 13 veces Monto en miles de pesos

9(14)

Total monto en miles de pesos

9(14)

Largo del Registro

X(204)


2.13 Comisiones devengadas por concepto de acreditación, administración, transferencia y retiros.

Archivo: IFFNaamm.ext Información del Campo

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Contenido o Formato

Fecha de devengamiento

9(08)

AAAAMMDD

Porcentual por acreditación de cotizaciones Monto de cotizaciones acreditadas en pesos

9(14)

Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Porcentual por acreditación de depósitos de aportes de indemnización Monto de aportes acreditados en pesos

9(14)

Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Porcentual por administración de cotizaciones voluntarias y depósitos convenidos Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Por traspasos de cuentas de capitalización individual de cotizaciones obligatorias Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Fija por transferencias de cotizac. voluntarias y depósitos convenidos hacia otras Entidades Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Por retiros programados y rentas temporales Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Por retiros de ahorro voluntario Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Fija por acreditación de cotizaciones Número de cotizaciones acreditadas

9(14)

Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas 9(12)V9(02)


Totales Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Largo del Registro X(302) − Al informar el último registro, correspondiente a los totales, el campo Fecha de devengamiento

debe ser completado con ceros. 2.14 Comisiones devengadas por acreditación de rezagos

Archivo: IFFOaamm.ext Información del Campo

Tamaño

Contenido o Formato

Fecha de devengamiento

9(08)

AAAAMMDD

Porcentual por acreditación de cotizaciones obligatorias Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Fija por acreditación de cotizaciones obligatorias Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Porcentual por acreditación de aportes de indemnización Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Por aclaración y traspasos de rezagos Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Total Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Largo del Registro X(148) − Al informar el último registro, correspondiente a los totales, el campo Fecha de devengamiento

debe ser completado con ceros.


2.15 Devolución de comisiones

Archivo: IFFPaamm.ext Información del Campo

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Fecha de devolución

9(08)

AAAAMMDD

Cálculos erróneos Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Cuentas duplicadas y ficticias Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Falsificación de incorporaciones Comisión en pesos 9(14) Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Regularización de múltiples afiliaciones Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Otros Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)

Total Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)


− Al informar el último registro, correspondiente a los totales, el campo Fecha de devolución debe ser

completado con ceros. 2.16 Total comisiones.

Archivo: IFFQaamm.ext Información del Campo

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Comisión en pesos

9(14)

Comisión en cuotas

9(12)V9(02)


Documents

Circular N° 1237 - Inicio - Superintendencia de Pensiones · CIRCULAR N° 1237 VISTOS: ... Pensiones con el objeto de incorporar las modificaciones efectuadas al D.L. N° 3.500 de