Clasificación Calificación SBS Provisiones

7/24/2019 Clasificacin Calificacin SBS Provisiones

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CLASIFICACIN DECRDITOSSEGN LA SBS


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La Superintendencia de Banca y Seguros tiene 8 clasificaciones de crditos:

Crditos corporativos

Crditos a grandes empresas

Crditos a medianas empresas

Crditos a pequeas empresas

Crditos a micro empresas

Crditos de consumo revolvente

Crditos de consumo no revolvente

Crditos Hipotecarios


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Crditos corporativos:

Estos crditos son otorgados a personas jurdicas que tengan ventas de al menos s/.

200 millones al ao. Es necesario que esa cifra sea real al menos en los dos ltimos

aos antes de solicitar el crdito.


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Crditos a grandes empresas:

Estos crditos se otorgan a personas jurdicas con ventas anuales maores a s/. 20

mil pero menores a s/. 200 millones en los dos ltimos aos antes de solicitar el

crdito.


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Crditos a medianas empresas:Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas que tengan un endeudamiento de al menos s/. !00 mil

en el "istema #inanciero en los ltimos seis meses que no cumplen con las caractersticas para u$icarseentre los corporativos las grandes empresas. %simismo& este crdito se otorga a las personas naturales

con deudas que no sean 'ipotecarias maores a s/.!00 mil en el "# en los ltimos seis meses siempre

cuando parte de este crdito este destinado a pequeas empresas o microempresas.


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Crditos a pequeas empresas:

Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de prestaci(n de

servicios& comerciali)aci(n o producci(n& cuo endeudamiento en el "# sea de al

menos s/. 20 mil menor a s/. !00 mil en los ltimos seis meses.


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Crditos a microempresas:

Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de iguales alos de las pequeas empresas! salvo que en este caso el endeudamiento en el S"

de#e ser menor de s$% &' mil%


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Crditos de consumo revolvente:

Este tipo de crdito se otorga a las personas naturales con la finalidad de pagar

servicios& $ienes o deudas no empresariales. El crdito revolvente se refiere a que

estos crditos pueden ser pagados por un monto inferior al de la factura&

acumul*ndose la diferencia +a la que se le aplica la tasa de inters correspondiente,

para posteriores facturas.


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Crditos de consumo no revolvente:

Es& igual& un crdito que se otorga a personas naturales para fines distintos de la

actividad empresarial. -a diferencia est* en que en este caso el crdito se de$e

pagar por el mismo monto facturado no de manera diferida.


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Crditos (ipotecarios:

Estos crditos se otorgan a personas naturales para la compra& construcci(n&

reparaci(n& remodelaci(n& ampliaci(n& etc.& de vivienda propia siempre cuando

esos crditos se amparen en 'ipotecas inscritas.


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Crditos )ayoristas:






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Crditos )inoristas:






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CALIFICACIN DECRDITOSSEGN LA SBS


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La Superintendencia de Banca y Seguros distingue * categoras para calificar

los crditos:

' +,-).L

/ C00 1Con pro#lemas potenciales2

& 3E"4C4E+5E

6 373,S,

0E-343.


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Clasificaci9n ' +ormal

Esta es la clasificaci9n ideal! pues si la

tienes! quiere decir que puedes (acer frente

a todas las deudas y pagar en tiempo y

forma tus compromisos asumidos%

El usuario que tenga esta clasificaci9n a los

ojos del SBS y de las dem;s centrales de

riesgo contar; con mayores ventajas a la(ora de o#tener un crdito en 0er


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Clasificaci9n / C00

Con 0ro#lemas 0otenciales"i tienes esta clasificaci(n& eso significa que an

puedes atender todas tus o$ligaciones& si $ien 'a

algunas situaciones que pueden tornarse

pro$lem*ticas afectar seriamente tu capacidad de

pago en el futuro.

-os flujos se vuelven eiguos& que redundan en

incumplimientos espor*dicos. "i tienes estaclasificaci(n crediticia& ten cuidado& pues de lo

contrario pasar*s a la clasificaci(n 2 o !& que puede

comprometer seriamente tu perfil financiero.


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Clasificaci9n & 3eficiente

Si est;s en este casillero! se entiende que tienesdificultades para (acer frente a todos tus

compromisos financieros%

Si esta situaci9n contin


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DUDOSO


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Clasificaci9n 6 3udoso

En este caso se entiende que las

pro#a#ilidades de que el deudor cumpla

con sus compromisos son muy #ajas%

Si est;s en este nivel! tu situaci9n

financiera es crtica%


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Esta es la categora m*s complicada de la que es

m*s difcil poder salir. "i te encuentras en esta

categora& entonces tus deudas ser*n consideradas

inco$ra$les tu reputaci(n ante la "" las

Centrales de iesgos no puede ser m*s $aja.

"i llegaste 'asta aqu es porque no 'as pagado tus

compromisos por un pla)o considera$le.

Clasificaci9n 0rdida


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Crditos )ayoristas:






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Crditos )inoristas:






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La califcacin crediticia que otorga la SBS a los deudoresmayoristas est determinada principalmente por lacapacidad de pago del deudor. Esto se determina enuncin de las caractersticas de su ujo de caja y del gradode cumplimiento de sus obligaciones. simismo! se tomaen consideracin su ni"el de sol"encia! las califcacionescrediticias asignadas por otras empresas del sistemafnanciero! as como su #istorial crediticio! entre otros

elementos prudenciales.

$ara el caso de los deudores minoritas y los cr%ditos#ipotecarios! la califcacin crediticia de la SBS &nicamenteconsidera el grado de cumplimiento 'das de atraso(.


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PROVISIONES


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Son reservas de li!ide" !e lasins#i#!$iones %nan$ieras es#&n o'li(adas areali"ar )or e*i(en$ia de laS!)erin#enden$ia de Ban$a + Se(!ros, $onel %n de as!-ir el de#erioro de s!s$ar#eras de $r.di#os a -edida !e los$lien#es van en#ando )ro(resiva-en#e ensi#!a$i/n de -orosidad0


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E*is#en 1 #i)os de )rovisiones2

Provisiones (en.ri$as0

Provisiones Es)e$i%$as0

Provisiones Pro $3$li$as0


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Provisiones (en.ri$as04Son a!ellas !e se $ons#i#!+en, de -anera )reven#iva,

so're los $r.di#os dire$#os + la e*)osi$i/n e!ivalen#e aries(o $redi#i$io de los $r.di#os indire$#os de de!dores

$lasi%$ados en $a#e(or3a Nor-al0


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Provisiones es)e$3%$as04

Son a!ellas !e se $ons#i#!+en so're los $r.di#os dire$#os

+ la e*)osi$i/n e!ivalen#e a ries(o $redi#i$io de los

$r.di#os indire$#os de de!dores a los !e se 5a $lasi%$ado

en !na $a#e(or3a de -a+or ries(o !e la $a#e(or3a Nor-al0


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Provisiones procclicas.

Las provisiones procclicas son las que se constituyen en

perodos de auge econmico, sirven como una forma deahorro de recursos en pocas de abundancia, que pueden

necesitarse posteriormente en pocas de recesin.


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CENTRALES DE

RIESGO


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Cen#ral de ries(os SBS0

Es la $en#ral de ries(os o%$ial0 El re)or#e de la

Cen#ral de Ries(os SBS $on#iene la rela$i/n de$r.di#os dire$#os e indire$#os $on#ra#ados $on lase-)resas del Sis#e-a Finan$iero, in$l!+endo la$ali%$a$i/n !e $ada en#idad o#or(a al !s!ario

se(6n los $ri#erios )revis#os nor-a#iva-en#e, en#relos $!ales res!l#a 7!nda-en#al la -orosidad en el


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Cen#ral de ries(os )rivadas0

En nuestro pas e)isten centrales de riesgo pri"adascomo* Equia) '+nocorp(! +norma del $er&! Sentinel y,c#ange! estn centrales de riesgo son reguladas porlas Leyes -/01 y -023.

Estas! adems de acceder a lo registrado en la SBS!contrastan inormacin de la 5mara de 5omercio deLima! de la Sunat! empresas de ser"icios!comerciales! +nstituciones no reguladas! entre otras.


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CASO PRACTICO

Cr.di#o de S80 9,::: a ;


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dministracin de instituciones


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6icrofnancieras.



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En funci(n de los das de atraso& la clasificaci(n es m*s estricta para el caso de los crditos a pequeas

empresas& crditos a microempresas crditos de consumo. Estos crditos pasan de la categora 1normal

a 1C33 a los 4 das de atraso& mientras que para los crditos corporativos o 'ipotecarios esto ocurre a los

!5 das.

Esta diferencia se eplica en parte por el maor riesgo in'erente de los crditos dirigidos al sectorminorista por otro lado& por la dificultad en la evaluaci(n de los factores cualitativos +situaci(n

financiera& flujos de caja& etc., de los deudores minoristas& que genera que se requiera una maor

eigencia en cuanto al nmero de das de atraso.

6icrofnancieras.



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=>u significa cada categora de deudor?

6aamos de la calificaci(n deudora menos favora$le a la m*s favora$le. Comencemos por la calificaci(n

7 en la Central de iesgos.

Clasificaci9n 0rdida

Esta es la categora m*s complicada de la que te ser* m*s difcil poder salir. "i te encuentras en esta

categora& entonces tus deudas ser*n consideradas inco$ra$les tu reputaci(n ante la "" las Centrales

de iesgos no puede ser m*s $aja. "i llegaste 'asta aqu es porque no 'as pagado tus compromisos por un

pla)o considera$le. 3ara ser un deudor con calificaci(n 7& de 3rdida& la deuda tendr* que ser maor a

!89 das en el caso de los crditos corporativos a grandes medianas empresas e incluso los 'ipotecarios&

en el caso de crditos a pequeas microempresas de consumo el atraso ser* maor a 520 das.

6icrofnancieras.



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Clasificaci9n 6 3udoso

En este caso se entiende que las pro$a$ilidades de que el deudor cumpla con sus compromisos son mu

$ajas. "i est*s en este nivel& tu situaci(n financiera es crtica& tu endeudamiento so$repasa altamente tu

capacidad de pago tus incumplimientos so$repasan los 520 das +pero son menores a !89 das, en el

caso de los crditos corporativos a grandes medianas empresas e incluso los 'ipotecarios& en el caso de

crditos a pequeas microempresas de consumo el atraso ser* de 80 a 520 das.

6icrofnancieras.



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Clasificaci9n & 3eficiente

"i est*s en este casillero& se entiende que tienes dificultades para 'acer frente a todos tus compromisos

financieros. "i esta situaci(n contina as las perspectivas son poco auspiciosas& puesto que las empresas

$ancos miran con recelo a este tipo de deudor. 3or lo general& quien se encuentra en esta situaci(n solo

puede so$rellevar sus ltimas o$ligaciones& pero no todas. En este nivel se encuentran quienes tienen

incumplimientos entre 80 520 das en el caso de los crditos corporativos a grandes medianas

empresas e incluso los 'ipotecarios& en el caso de crditos a pequeas microempresas de consumo el

atraso ser* de !0 a 80 das.

6icrofnancieras.



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Clasificaci9n / 0ro#lemas 0otenciales

"i tienes esta clasificaci(n& eso significa que an puedes atender todas tus o$ligaciones& si $ien 'a

algunas situaciones que pueden tornarse pro$lem*ticas afectar seriamente tu capacidad de pago en el

futuro. -os flujos se vuelven eiguos& que redundan en incumplimientos espor*dicos. "i tienes esta

clasificaci(n crediticia& ten cuidado& pues de lo contrario pasar*s a la clasificaci(n 2 o !& que puede

comprometer seriamente tu perfil financiero.

Clasificaci9n ' +ormal

Esta es la clasificaci(n ideal& pues si la tienes quiere decir que puedes 'acer frente a todas las deudas

pagar en tiempo forma tus compromisos asumidos. El usuario que tenga esta clasificaci(n a los ojos del

"" de las dem*s centrales de riesgo contar* con maores ventajas a la 'ora de o$tener un crdito en

3er.

6icrofnancieras.



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0rovisiones genricas%@

"on aquellas que se constituen& de manera preventiva& so$re los crditos directos la eposici(n

equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores clasificados en categora ormal.

-as tasas mnimas de provisiones genricas que las empresas de$en constituir so$re los crditos directos

la eposici(n equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos& clasificados en categora ormal

son las siguientes:

6icrofnancieras.



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0rovisiones especficas%@

"on aquellas que se constituen so$re los crditos directos la eposici(n equivalente a riesgo crediticio

de los crditos indirectos de deudores a los que se 'a clasificado en una categora de maor riesgo que la

categora ormal.

En caso que los crditos cuenten con garantas preferidas autoliquida$les& la empresa constituir*

provisiones especficas por la porci(n cu$ierta& considerando un porcentaje no menor al 5;.

6icrofnancieras.

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