CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ...SEBASTIAN MARTIN JUNCAL Por Comisión Fiscalizadora (107.634.691) 124.210.172 ^ARDO LIPERA Tesorero tFínnado al sólo efecto de su identificación

CLUB ATLETICOSAN LORENZO DEALMAGROASOCIACIÓN CIVIL

Memoria y estados contablescorrespondientes al ejercicio socialterminado el 30 de junio de 2013(presentados en formacomparativa con el ejercicio socialterminado el 30 de junio de 2012)

CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CÍVIL

Domicilio Legal:

Actividad principal:

Av. Francisco Fernández de la Cruz 2505, CiudadAutónoma de Buenos Aires

Asociación civil con fines deportivos, culturales ysociales

FUNDADA EL 1° DE ABRIL DE 1908

FECIÍA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO

Del estatuto:De la última modificación

Número de Registro en la InspecciónGeneral de Justicia:

Fecha de vencimiento del contrato social:

1° de junio de 19277 de abril de 2004

351.190

Indeterminada

EJERCICIO SOCIAL N° 106

INICIADO EL 1° DE JULIO DE 2012

ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2013

(presentados en forma comparativa con el ejercicio socialterminado el 30 de junio de 2012)

(en pesos)

Firmado al sólo efecto de su identificación connuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA &ASQCIADOS17

ruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.CA.B.A. T° 188 -F° 193

CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVILNúmero de Registro en la Inspección General de Justicia: 351.190

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2013(presentado en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(cifras expresadas en pesos - Notas 2.3 y 2.4)

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos (nota 3.a)Créditos (nota 3.b)

Total del activo corriente

30.06.2013

199.1715.740.640

30.06.2012

562.51919.111.727

5.939.811 19.674.246

ACTIVO NO CORRIENTECréditos (nota 3.b)Bienes de uso (anexo I)Activos intangibles (nota 3.c)

Total del activo no corrienteTOTAL DEL ACTIVO

61.246.33922.973.004

_84.m343^90.159.154

5.594.58462.604.86836.336.474

104.535.926124.210.172

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas:

Cuentas por pagar (nota 3.d)Financieras (nota 3.e)Remuneraciones y cargas sociales (nota 3.f)Cargas fiscalesConcurso de acreedores (nota 5)Otras (nota 3.g)

Total del pasivo corriente

4.452.53257.458.46826.877.075

3.448.747416.475

23.443.647116.096.944

16.598.25358.176.37547.021.050

2.511.4283.569.966

46.413.810174.290.882

PASIVO NO CORRIENTEDeudas:

Financieras (nota 3.e)Cargas fiscalesOtras (nota 3.g)

Total de deudasPrevisiones (Anexo IV)

Total del pasivo no corrienteTOTAL DEL PASIVO

4.562.47412.359.47811.173.41928.095,37120.671.83248.767.203

164.864.147

105.000590.015

15.494.60616.189.62141.364.36057.553.981

231.844.863

PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente)TOTAL DEL PASIVO V DEL PATRIMONIO NETO

Las notas 1 a 12 y anexos 1 a VLfoniian parte integrante de estos estados

M1G

SERGIO NICOLÁS PRAIMANPor Comisión Hscalizadora

90.159.154

tMMENS NUNEZPresidente

MARIANO KONDRATPor Comisión Fiscalizado^

RIGO.adora

ÍCELO LAVILLE BISIOComisión Fiscalizadora

SEBASTIAN MARTIN JUNCALPor Comisión Fiscalizadora

(107.634.691)124.210.172

ÂRDO LIPERATesorero

tFínnado al sólo efecto de su identificación connuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOSF0 17

Jruichi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T 188 - F° 193

CLUB ATLETICO SAN LOUENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVILNúmero de Registro en la Inspección General de Justicia; 351.190

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOSCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO

EL 30 DE JUNIO DE 2013(presentado en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(cifras expresadas en pesos — Notas 2.3 y 2.4)

30.06.2013 30.06.2012

RECURSOS ORDINARIOSFútbol (anexo V)Administración central (anexo V)Ciudad deportiva (anexo V)Otros recursos (anexo V)

Total Recursos

GASTOS ORDINARIOSFútbol (anexo VI)Administración central (anexo VI)Ciudad deportiva (anexo VI)Subsedes (anexo VI)Depreciación de bienes de uso (anexo VI)Amortización de activos intangibles (anexo VI)Otros gastos (anexo VI)

Total GastosResultados financieros (nota 6)Otros ingresos y egresos (nota 7)SUPERÁVIT / (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

71.832.91149.485.8592.415.067

41.856.400165.590.237

(89.883.822)(22.859.360)(10.332.071)(6.667.291)(2.339.512)

(21.526.365)(2.323.936)

(155.932,357)8.029.38515.242.43332.929.698

60.931.30330.624.323

779.1455.291.361

97.626.132

(64.632.740)(30.795.607)

(5.873.563)(5.903.323)(2.299.675)

(16.472.972)(15.780.211)

(141.758.091)(20.330.610)

608.437(63.854.132)

Las notas 1 a 12 y anexos I a VI forman parte integrante de estos estados.

MATÍAS LAMMENS NUNEZ,Presidente

MARIANO KONDRATUJK----VICPor Comisión Fiscalízadora Pu

GAStpNjMABefiCCTLAVILLE BISIOComisión Fiscalizadora

SERGICTNICOLAS FftAIMANilizidora Por Comisión FiscalizSdora

SEBASTIAN MARTIN JUNCALPor Comisión Fiscalizüdora

'ARDO LITERATesorero

ido al sólo efecto de su identificación cons'tro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOS1 -F° 17

Jor£erte-JrBnJscni - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A-B.A. T° 188 -F" 193

CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVIL"Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 351.190

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETOCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2013

(presentado en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)(cifras expresadas en pesos - Notas 2.3 y 2.4)

Aporte de los asociados

Saldos al inicio del ejercicioModificación de saldos iniciales (nota 8)Saldos al inicio del ejercicio modificados

Superávit / (déficit) del ejercicioSaldos al cierre del ejercicio


Capitalsocial

1

1

1

Ajuste delcapital

6.012.693

6.012.693

6.012.693

Total

6.012.694

6.012.694

6.012.694

Déficitacumulado

(95.537.594)(18.109.791)

(113.647.385)

. 32.929.698(80.717.687)

Total30.06.2013

(89.524.900)(18.109.791)

(107.634.691)

32.929.698(74.704.993)

Total30.06.2012

(47.741.517)3.960.958

(43.780.559)

(63.854.132)

(107.634.691)

MARIANO KONDPor Comisión Fiscalizado.

MARCELO LAVILLE BISIOJár Comisión Fiscalizadora

SERGIO NICOLÁS FRAIMANPor Comisión Fijcalizadora

SEBASTIAN MARTIN JUNCALPor Comisión FiscaÜzadora

ÍARDO LITERATesorero


BERTORA & ASOCIADOS-F° 17

JTBruschi- SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188 -F° 193

CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVILNúmero de Registro en la Inspección Genera] de Justicia: 351.190

562.519199.171

(363.348)

3.574.280562.519

(3.011.761)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO

EL 30 DE JUNIO DE 2013(presentado en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(cifras expresadas en pesos — Notas 2.3 y 2.4)

_ 30.06.2013Variación del efectivoEfectivo al inicio del ejercicio (nota 2.h y 3.5)Efectivo al cierre del ejercicio (nota 2.h y 3.5)Disminución neta del efectivo

Causas deja variación del efectivoActividades operativas

Ingresos por recaudaciones, derechos televisivos, publicidad y ventas ypréstamos de jugadores de fútbol profesional

Ingresos en administración central - cuotas sociales, aranceles yalquileresIngresos en ciudad deportiva— aranceles y alquileresIngresos varios cobradosGastos de fútbol profesional pagadosGastos de administración central pagadosGastos de ciudad deportiva pagadosGastos de subsedes pagadosGastos financieros pagados, netosPagos del concurso de acreedoresPagos de juiciosCobro anticipado de servicios

Flujo neto de efectivo generado por/ (utilizado en) las actividadesoperativas

Actividades de inversiónAdquisición de activos intangiblesAdquisición de bienes de uso

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión

Actividades de financiaciónToma neta de deudas financieras

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiaciónDisminución neta del efectivo

107.533.446

48.653.3492.202.8252.341.773

(105.304.218)(21.541.885)(10.316.972)(5.356.182)(6.048.419)(4.161.919)

(677.064)4.609.577

11.934.311

(24.747.680)(980.983)

13.431.00413.431.004(363.348)


GA

SERGIO NICOLPor Comisión Fisc

MARIANO KONDRAPor Comisión FiscaÜzsSonr

30.06.2012

63.517.341

34.791.089779.145

6.403.678(61.119.082)(29.701.634)(7.594.465)(7.220.568)(8.626.868)(1.177.992)(1.147.372)

7.522.933

(3.573.795)

(13.995.175)(1.334.899)

(25.728.663) (15.330.074)

15.892.10815.892.108(3.011.761)

'ARDO LLPERA'esorero

Firfmado ¿1 sólo efecto de su identificación connuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

'IAN ^"^ BERTORA & ASOCIADOSora C.P.Cí&erftB^T0 1-F" 17

Pon Comisión FiscalizadoraSEBASTIAN MARTIN JUNCAL

Por Comisión Fiscalizador

iruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188 -Fa 193


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTES AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2013

(presentadas en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)(cifras expresadas en pesos)

1. SITUACIÓN ACTUAL DE LA ASOCIACIÓN

Durante los últimos ejercicios, Club Atlético San Lorenzo de Almagro Asociación Civil (enadelante, la "Asociación") desarrolló sus actividades con déficit de patrimonio neto de acuerdocon las cifras expuestas en sus estados contables.

La nueva Comisión Directiva, que asumió sus funciones el 4 de septiembre de 2012, estárealizando todo tipo de esfuerzos y se encuentra analizando cursos de acción para que laAsociación se encuentre en condiciones de afrontar las obligaciones económicas y financieras yrecuperar el patrimonio neto, lo cual se ha logrado parcialmente en el presente ejercicio.

Los presentes estados contables han sido preparados considerando que el Club Atlético SanLorenzo de Almagro Asociación Civil continuará realizando sus actividades en forma normal y noreflejan los eventuales ajustes, si los hubiera, que sería necesario efectuar si la Asociación se vieraobligada a realizar sus activos y liquidar sus pasivos en otra forma que no sea a través del curso desus actividades y por importes que difieran de los expuestos en los estados contables.

2. NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN

A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Asociación parala preparación de los presentes estados contables.

2.1. Preparación y presentación de los estados contables

Los presentes estados contables están expresados en pesos argentinos y fueronconfeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en lasResoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires.

Firmado a] sólo efecto de su identificación connuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOS- F° 17

iruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188 - F° 193

-S=L |


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTES AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2013 -

CONTINUACIÓN(presentadas en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(en pesos)

2. NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (cont)

2.2. Estimaciones contables

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la ComisiónDirectiva y la Gerencia de la Asociación realicen estimaciones y evaluaciones que afectan elmonto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados adicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.

Los resultados y los importes reales a futuro podrían presentar variaciones con relación adichas estimaciones.

2.3. Expresión en moneda homogénea

Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en formaintegral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha yhasta el 31 de diciembre de 2001 se discontinuó la reexpresión de los estados contables,debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1° de enero de 2002 yhasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a laexistencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se discontinuó la reexpresión delos estados contables, en virtud del Decreto N° 664 del Poder Ejecutivo Nacional de fecha 25de marzo de 2003.

Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cualesestablecen que los estados contables deben ser-reexpresados hasta el 30 de septiembre de2003. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estadoscontables.

El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas fue el índice de PreciosInternos al por Mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos.

2.4. Información comparativa

Los estados contables se presentan en forma comparativa con los correspondientes alejercicio anterior.

Ciertos importes en los estados contables al 30 de junio de 2012 han sido reclasificados parafines comparativos con los importes correspondientes en los estados contables al 30 de juniode 2013. Dichas reclasificaciones no implican modificaciones del patrimonio neto al 30 dejunio de 2012 o de los resultados de las operaciones por el ejercicio económico terminadoen esa fecha, excepto por los efectos derivados de los ajustes indicados en la nota 8.


BERTORA & ASOCIADOS17

SCQI - ÜOC1O

Contador Público (UBA) 'C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188 - F° 193




(en pesos)2. NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (coat)

2.5. Criterios de valuación\) Activos y pasivos en pesos

Los activos y pasivos en pesos han sido valuados a su valor nominal más los interesesdevengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio, si correspondiera. El efecto deconsiderar los valores actuales de los rubros monetarios corrientes que no tuvieranasociada una tasa de interés o para las cuales no existiera una forma de compensaciónfinanciera contemplada ha sido considerado poco significativo.

b) Activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera están valuados a los tipos de cambio vigentesal cierre de cada ejercicio más los intereses devengados hasta la fecha de cierre de losmismos, si correspondiera. El efecto de considerar los valores actuales de los rubrosmonetarios corrientes que no tuvieran asociada una tasa de interés o para las cuales noexistiera una forma de compensación financiera contemplada ha sido considerado pocosignificativo.

c) Bienes de uso

Los bienes de uso fueron valuados a su costo, reexpresado para reconocer los efectos de lainflación en función de lo indicado en el punto 2.3., neto de depreciaciones acumuladas,calculadas por el método de la línea recta en función de las alícuotas anuales indicadas enel anexo I, y proporciónalo!ente a los meses de vida útil estimada transcurrida.

d) Activos intangibles

Costo de desarrolloLde jugadores propios

Se encuentra valuado a su costo incurrido de adquisición, reexpresado de acuerdo con laspautas descriptas en la Nota 2.3. Se entiende por costo incurrido a los sacrificioseconómicos que la Entidad realiza para la formación y desarrollo de jugadores propios.

Los cargos de cada ejercicio se imputan a la cuenta plantel profesional de fútbol, deacuerdo a la siguiente modalidad:



Truschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T 188 - F" 193



CONTINUACIÓN(presentadas en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 dejunio.de 2012)

(en pesos)2. NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (coot.)

d) Activos intangibles (cont.)

• En caso que la cantidad de jugadores que firmen su primer contrato se asimile a lacantidad promedio alcanzada en los últimos ejercicios, se activa en su totalidad.

• Cuando el número de futbolistas que firmen su primer vínculo sea inferior a la cantidadpromedio lograda en los últimos años, se activará solamente la proporción atribuible a lacantidad de jugadores efectivamente profesionalizados, imputándose a los resultados delejercicio la diferencia con los costos realmente erogados.

• En aquellos casos en los que el Club genere una cantidad de jugadores profesionalessuperior al promedio indicado, se generará un mayor valor derivado de aplicar dichaproporción sobre un mayor número de futbolistas, que será imputado a una cuentaregularizadora denominada "Regularización valuación Plantel Profesional de fútbol", afín de que la valuación neta del rubro sea igual a los valores efectivamente erogados.

Plantel Profesional de Fútbol

Los derechos sobre el plantel de fútbol profesional se encuentran valuados, en el caso delos jugadores formados en la Asociación, al valor de las inversiones realizadas según seexpone en el apartado precedente, y en el caso de jugadores comprados, a los valores decosto de adquisición de los derechos del jugador más los gastos inherentes a la operación.A los valores así obtenidos se les deducen las correspondientes amortizacionesacumuladas, calculadas linealmente en función a los años de duración del contrato quevincule al futbolista con el Club Atlético San Lorenzo de Almagro.

Los derechos sobre aquellos jugadores profesionales, cuya transferencia a otros clubesbaya sido perfeccionada entre la fecha de cierre del ejercicio y la de emisión de lospresentes estados contables, son valuados a su valor neto de realización., representado porla diferencia entre el precio de venía de los derechos del jugador y los gastos inherentes ala operación.

Los derechos sobre el plantel profesional de fútbol así valuados, no superan en suconjunto su valor recuperable.

e) Previsiones

• Previsión para créditos irrecuperables: Se constituyó una previsión por incobrabílidadde créditos, habiendo tomado en consideración para su constitución la antigüedad delos créditos por transferencias de jugadores, cuotas sociales, publicidad y otros.


BERTORA & ASOCIADOS1 - F° 17

- SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188-F° 193

10




(en pesos)2. NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (cont.)

e) Previsiones (cont.)

• Previsión para juicios y contingencias: Como producto de reclamos y controversiasque surgen en el curso normal y ordinario de las actividades, la Asociación es parte enasuntos de naturaleza comercial, laboral, impositiva y cambios, etc., dirimidos dentroy mera del ámbito judicial. Basándose en análisis internos e informes de sus asesores,quienes efectuaron un análisis detallado de todos los reclamos y juicios en los que laAsociación es parte demandante y demandada, la Comisión Directiva y la Gerenciade la Asociación consideran que los pasivos registrados en los presentes estadoscontables son suficientes para atender el probable efecto adverso que tales cuestionespodrían tener sobre los presentes estados contables. Esta opinión se funda en losanálisis mencionados y en los elementos de juicio, etapas procesales y cuestiones dehecho y de derecho conocidas hasta la fecha de aprobación de los estados contables.

f) Patrimonio neto

Las cuentas componentes del patrimonio neto se encuentran expresadas de acuerdo con lomencionado en la nota 2.3 excepto la cuenta Capital que se ha mantenido por su valor deorigen. El ajuste derivado de su reexpresión, se expone en la cuenta Ajuste del Capital.

g) Cuentas de recursos y gastos

Las cuentas de recursos y gastos se mantuvieron a sus valores nominales, excepto loscargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y amortización de activosintangibles), que se determinaron en función de los valores de tales activos reexpresadossiguiendo los lineamientos detallados en la nota 2.3.

h) Estado de flujo de efectivo

Para la preparación del estado de flujo de efectivo se han considerado como efectivo a lossaldos de caja y bancos. El mismo se expone por el método directo.



£rto J. Bnischi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.CA.B.A. T° 188 - F° 193

11


• . NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCORRESPONDIENTES AL EJERCICIO SOCIAL TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2013


(en pesos)

3. COMPOSICIÓN DE CIERTOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL

30.06.2013 30.06.2012a) Caja y bancos

Fondo fijoCajaBancos en moneda extranjera (anexo III)Bancos en moneda nacional

Total

b) CréditosCorrientes:Fútbol profesional - Convenios a devengarValores a depositarCuotas sociales a cobrarCréditos por publicidadAnticipos a proveedoresDiversos

Previsión para créditos irrecuperables (anexo IV)Total

No_ corrientes:Fútbol profesional - Convenios a devengar

Total

c) Activos intangiblesPlantel profesional (anexo II)

Total

d) Cuentas por pagarComunesDeuda por compra jugadores en moneda extranjera (anexo III)Deuda por compra jugadores en moneda nacional

Total

6.59483.29594.95114.331

199.171

10.319341.664

10.895199.641562.519

3.008.8922.200.9401.972.596

413.056728.428

8.323.912(2.583.272)

5.740.640

22.973.004

22.973.004

3.206.534

1.245.998

4.452,532

17.818.361787.352

1.140.0871.911.993200.814

4.262.15626.120.763(7.009.036)

19.111.727

5.594.584

5.594.584

36.336.474

36.336.474

3.011.08713.587.166

16.598.253


BERTORA & ASOCIADOS1 - Fe 17

i - SocioContador Publico (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T" 188-P 193

12




(en pesos)

3. COMPOSICIÓN DE CIERTOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL (cont)

30.06.2013 30.06.2012

e) Deudas financierasCorrientes:Descubiertos bancariosMutuos en moneda nacionalMutuos en moneda extranjera (anexo 111)

Total

No corrientes:Mutuos en moneda nacionalMutuos en moneda nacional en moneda extranjera (anexo 111)

Total

f) Remuneraciones y cargas^socialesConvenios y premios a pagar - Fútbol profesional - enmoneda nacionalConvenios y premios a pagar - Fútbol profesional - enmoneda extranjera (anexo HI)

Sueldos a pagarCargas sociales a pagarOtros convenios a pagarProvisiones sociales

Total

30.796.42220.602.3196.059.727

57.458.468

1.887.3562.675.1184.562.474

7.200.327

7.322.8628.463.4101.754.036

645.3871.491.053

26.877.075

20.595.73921.486.45616.094.180

58.176.375

105.000

105.000

31.099.823

3.188.6896.386.6313.277.7031.499.5341.568.670

47.021.050

g) Otras deudasCorrientes:Asociación del Fútbol ArgentinoIngresos diferidosAcreedores varios en moneda nacional

TotalNo corrientes:Asociación del Fútbol ArgentinoIngresos diferidosDiversos

Total

18.536.0704.609.577

298.00023.443.647

11.173.419

36.825.2668.242.0171.346.527

46.413.810

9.767.9114.074.4451.652.250

11.173.419 15.494.606


BERTORA & ASOCIADOS'1-FM7

foJ. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A, T° 188-F" 193

13

j _.

CLUB ATLÉTICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVILNúmero de Registro en la Inspección General de Justicia: 351.190



(en pesos)

4. CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS Y DEUDAS EN FUNCIÓN DE SU FECHAESTIMADA DE VENCIMIENTO AL 30 DE JUNIO DE 2013

a) Créditos:Vencido 1.908.605Sin plazo establecidoA vencer:Hasta 3 meses 2.929.367De más de 3 y hasta 6 meses > 902.668De más de 6 y hasta 9 mesesDe más de 9 y hasta 12 meses -

Total 5.740.640

b) DeudasVencido 56.458.131Sin plazo establecido' 43.549.081A vencer:Hasta 3 meses 8.087.034De más de 3 y hasta 6 meses 5.359.730De más de 6 y hasta 9 meses 1.985.803De más de 9 y hasta 12 meses 657.165

116.096.944Más de laño 28.095.371

Total 144.192.315

Los créditos no devengan intereses. Délas deudas, 8.117.870 y 13.361.598 devengan un interéspromedio de 6,5% anual y 1% mensual, respectivamente.

5. CONCURSO DE ACREEDORES

El concurso preventivo de la Asociación fue presentado con fecha 16 de julio de 2002 y suapertura fue decretada el 19 de julio de 2002.

Con fecha 4 de marzo de 2004 fue resuelta la homologación de la propuesta, la cual consistió enel pago del 60% de los créditos quirografarios verificados y declarados admisibles en 8 cuotas.anuales con vencimiento a partir del 30 de septiembre de 2004.


BERTORA & ASOCIADOST° I - F° 17

íoroérto J. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188-F" 193

14




(en pesos)

5. CONCURSO DE ACREEDORES (cont)

Debido a la situación financiera de la Asociación, han ocurrido atrasos en la cancelación de cuotasque derivaron en el vencimiento de los plazos señalados en la propuesta. Por este motivo, sedecidió exponer en el pasivo comente la totalidad de la deuda concursa!. Para la valuación de dichopasivo, nos temos basado en la información suministrada por el asesor legal de la Asociación.

6. RESULTADOS FINANCDEROS

Al 30 de junio de 2013 y 2012, la composición del rubro es la siguiente:30.06.2013 30.06.2012

Intereses perdidos, netos (6.327.700) (16.672.386)Comisiones e impuestos bancarios (1.741.067) (1.365.244)Diferencias de cambio 12.844.617 (2.467.455)Diversos 3.253.535 174.475

Total 8.029.385 (20.330.610)

7. OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Al 30 de junio de 2013 y 2012, la composición del rubro es la siguiente:30.06.2013 30.06.2012

Otros ingresos y egresos 15.242.433 608.437Total 15.242.433 608.437

8. MODIFICACIÓN DE SALDOS INICIALES

El detalle de las modificaciones efectuadas a los déficits acumulados iniciales son los siguientes:30.06.2013 30.06.2012

Bienes de uso (a) 145.817 2.688.150Activos intangibles (b) (12.720.941) (6.568.100)Deudas financieras (c) 441.111Remuneraciones y cargas sociales (d) (4.756.135) (1.516.667)Cargas fiscales (e) (1.219.643) 9.357.575

Total (18.109.791) 3.960.958



íowefte-írBruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.CA.B.A. T° 188 ~ F° 193

15

CLUB A'JLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVIL"Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 351.190



(en pesos)8. MODIFICACIÓN DE SALDOS INICIALES (cont.)

(a) Corresponde a la depreciación del valor contable de los bienes de uso.

(b) Corresponde a la adecuación y amortización del valor contable de los futbolistas profesionales.

(c) Corresponde a la diferencia de cambio de las deudas financieras.

(d) Corresponde a la valuación contable de las primas de los futbolistas profesionales.

(e) Corresponde a la Moratoria impositiva por Segundad social.

9. FÚTBOL PROFESIONAL

a) Adquisición de derechos económicos/federativos de jugadores de fútbol profesional

Jugador^ % AdquiridoMirabaje, Correa Claudio

Rolle, Martín

Verón, Gonzalo

Ruiz, Alan

Buffarini, Julio

Prósperi, Gonzalo

100% de los derechos económicos/100% de los derechos federativos

50% de los derechos económicos/100% délos derechos federativos





b) Incorporaciones de jugadores libres

Jugador % Derecho económico % Derecho federativoAlemandi, AlejandroMercier, Juan IgnacioPiatti, IgnacioCetto, Mauro Darío Jesús

O100

OO

100100100100


BERTQRA&. ASOCIADOS1 -F" 17

ío J. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.BA T° 188 -F° 193

16

CLUB ATLETÍCO SAN LORENZO DE ALMAGRO ASOCIACIÓN CIVILNúmero de Registro en la Inspección General de Justicia: 351.190



(en pesos)9. FÚTBOL PROFESIONAL (cont.)

c) Principales incorporaciones a préstamo

• Gentiletíi, Santiago Juan: incorporado a préstamo, por 300.000 U$S y opción por 900.000U$S por 50% de derechos económicos. Con fecha 1 de julio de 2013, se incorpora en formadefinitiva a la institución,

• Ibáñez Matías: incorporado a préstamo de Olimpo de Bahía Blanca, por un año, sin cargo yopción por 600.000 U$S.

• Jara, Franco: incorporado a préstamo del Benfica de Portugal, por un año, por 350.000U$S y opción por 5.500.000 Euros.

• Masuero, Abel Luís: incorporado a préstamo de Club KRC GENK. de Bélgica sin cargo y sinopción.

• Tónico, Sebastián Alberto: incorporado a préstamo de Godoy Cruz, por tres meses, sin cargoy sin opción.

• Straqcqualursi, Denis Andrés: incorporado a préstamo del Fénix de Uruguay por un año, sincargo y sin opción.

d) Transferencias a préstamo de jugadores de fútbol profesional

Jugador

González,Sebastián

Benítez, CarlosNahuel

Bazán, GonzaloIsmaelPedrozo, Fabricio

Rolle, Martín

Martínez, Adrián

Torres, CarlosEmmanuel

Cabrera, Rafael

Club al cual fuetransferido

Club Unión LaCalera (Chile)

Olimpo(Bahía Blanca)

Instituto (Córdoba)

Almagro

Arsenal (Sarandi)

Olimpo (BahíaBlanca)

Almagro

Almagro

Vigencia

Hasta el30/6/2013

Hasta el30/6/2013

Hasta el30/6/2013Hasta el30/6/2013

Hasta el30/6/2014

Hasta el30/6/2013

Hasta el30/6/2013

Hasta el30/6/2013

Característica de latransferencia

Sin cargo

Sin cargo

Sin cargo

Sin cargo

Con cargo

Sin cargo

Sin cargo

Sin cargo

Opción decompra

Con opción

Con opción

Sin opción

Sin opción

Sin opción

Sin opción

Sin opción

Sin opción

Firmado al sólo efecto de su identificación coanuestro informe de fecha 20 de diciembre de 20 1 3

BERTORA & ASOCIADOSCP.C.E.&*

^tftó¿tj&&

B3TT?1 - F° 17

"7jw

Bfúschi - SocioContador Publico (UBA)

C.P.C.E.C.AJB.A. T° 188-F" 193

17




(en pesos)9. FÚTBOL PROFESIONAL (conL)

e) Transferencias definitivas de jugadores de fútbol profesional

• Bianchi Arce, Nicolás Alexis: 100% derechos federativos y económicos por 250.000 Euros alPescara Calcio de Italia.

• Champange, Nereo: 100 % derechos federativos y 50% económicos por 2.200.000 $ a Olimpo(Bahía Blanca).

í) Rescisión de contratos con jugadores de fútbol profesional

Se firmó la rescisión del contrato que vinculaba a la Asociación con los siguientes jugadores:

• Migliore, Pablo• Salgueiro, Juan Manuel• Méndez, Gabriel

g) Primer Contrato

• Cariaga, Luciano• Catalán, Matías• Correa, Ángel• Contreras, Rodrigo• Devecchi, José Antonio• González, Cristian• Ibáñez, Basualdo• Kanemann, Walter• Salguero, Juan Bautista• Villalba, Héctor

10. COMPROMISOS ASUMIDOS - EMBARGOS - BIENES DE DISPONIBILIDADRESTRINGIDA

Compromisos asumidos:

La Asociación ha comprometido el 7% de los ingresos por recaudaciones, venta de jugadores yderechos de televisación, destinados a cancelar las deudas con el Sistema Integrado PrevisionalArgentino (Decreto 1212/03 del Poder Ejecutivo Nacional).


BERTORA & ASOCIADOS1 - F 17

ToTBruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.CAB.A. T" 188 -F° 193

18




(en pesos)

10. COMPROMISOS ASUMIDOS - EMBARGOS - BIENES DE DISPONIBILIDADRESTRINGIDA (cont.)

Embargos:

Al 30 de junio de 2013 la Asociación ha sufrido embargos por 1.9 millones, principalmente porreclamos civiles, comerciales y laborales.

Bienes de disponibilidad jestringjda:

La Ley N° 2.464 de la Legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires estableció en suartículo 3 la restitución a la Asociación del predio ubicado en la calle Salcedo N° 4220 de estaciudad, libre de todo gravamen y/o cualquier concepto a fin de que se destine exclusivamente a lapromoción de las actividades deportivas, culturales y sociales propias de la Asociación. Con fecha20 de octubre de 2008 el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires transfiere con cargoel citado predio en cumplimiento de la citada Ley.

Asimismo, el 18 de junio de 2003 se aceptó la donación efectuada por la Agrupación Orden yProgreso de un inmueble situado en la calle Muñiz N° 1700. Dicha donación se realizó con lacondición de que el inmueble no puede venderse ni ser gravado por derecho alguno, al igual que elEstadio Pedro Bidegaín y la Ciudad Deportiva, destinándose solamente al desarrollo de actividades.propias de la Asociación.

Lev de Restitucióji Hj_stó_nca__del predio de Avda. La Plata - Fideicomiso

Con fecha 25 de octubre de 2012, la Asociación suscribió un contrato de fideicomiso con elBanco de la Ciudad de Buenos Aires (el "Banco") con el objeto de recaudar los fondos suficientespara afrontar el pago de la indemnización que insuma la expropiación motivada en la denominada"Ley de Restitución Histórica", del predio sito en Avda. La Plata al 1700.

La Asociación, en carácter de fiduciante, cede al Banco los fondos depositados por los SociosRefundadores o la Asociación en una cuenta especial del Banco, el cual, en su carácter defiduciario, los administrará. Los Socios Refundadores serán incluidos en un padrón que seráconfeccionado por la Asociación y será comunicado al Banco.

Todos los costos, impuestos, aranceles, tasas, contribuciones, etc. relacionados con el fideicomisoserán abonados por el fiduciario, con cargo al fideicomiso.

En caso de no poder concretarse el objeto del fideicomiso, el fiduciario reintegrará a los SociosRefundadores, en proporción al aporte integrado con más el resultado de las inversionesrealizadas y descontadas, las sumas correspondientes a gastos de funcionamiento.


BERTORA & ASOCIADOSF° 17

Jruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A, T° 188 - F° 193

19




(en pesos)

10. COMPROMISOS ASUMIDOS - EMBARGOS - BIENES DE DISPONIBILIDADRESTRINGIDA (cont)

Este contrato establece un plazo de tres años, a contar desde la fecha de su firma, operando elvencimiento el 25 de octubre de 2015, pudiendo las partes prorrogar la vigencia del acuerdo.

Con fecha 15 de noviembre de 2012, la Legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Airessancionó la ley N° 4.384, denominada "Ley de Restitución Histórica", por la cual se declara deutilidad pública y sujeto a expropiación el predio ubicado en Av. La Plata "ND 1624 y establece unplazo de 6 meses para que las partes se pongan de acuerdo sobre la restitución del predio a laAsociación.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Club se encuentra abocado a lacampaña para recaudar los fondos necesarios para la compra del predio.

11. TRANSCRIPCIÓN A LD3ROS RUBRICADOS

Las operaciones del ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2012 y el 30 de junio de 2013,se encuentran pendientes de transcripción debido a que el último Libro Diario rubricado ha sidoconfiscado por el Juzgado en lo Criminal y Correccional Federal N° 5 de la Ciudad Autónomade Buenos Aires. Aún no se han rubricado nuevos libros contables.

12. HECHOS POSTERIORES

a) Rescisión de contratos con jugadores de fútbol profesional

Se firmó la rescisión del contrato que vinculaba a la Asociación con los siguientes jugadores:• Alemandi, Alejandro Fabián• Martínez, Damián• Machado, Jesús Tomás



íórDeTtoTTBruschi - SocioContador Público (UB A)

C.P.C.RC.A.B.A. T° 188 - F° 193

20




(en pesos)

12 HECHOS POSTERIORES (cont)

b) Transferencias a préstamo de jugadores de fútbol profesionalJugador Club al cual fue

transferidoVigencia Característica de

la transferenciaOpción de

compra

Bazán., Gonzalo

Benítez, Carlos

Gamona, Giancarlo

Atlético Tucumán Sin cargo

Sin cargo

Sin cargo

Sin opción

Sin opción

Sin opción

Sin opciónSin opción

Sin opciónSin opciónSin opción

Sin opciónSin opciónSin opción

Hasta el30/6/2014

Club Olimpo (Bahía Hasta elBlanca) 30/6/2014Club Universidad T. de Hasta elCajamarca(Perú) 31/12/2014

Pacheco, Jonathan Andrés Almagro Hasta el 30/6/2014 Sin cargoGonzález, Sebastián Club Cuenca Hasta el 30/6/2014 U$S 12.500

(Ecuador)Pedrozo, Fabricio Aldosivi (Mar del Plata) Hasta el 30/6/2014 Sin cargoRamírez, Julio Almagro Hasta el 3 0/6/2014 Sin cargoTellechea, Emiliano Instituto Central Hasta el 30/6/2014 Sin cargo

CórdobaMkabaje, Claudio Matías Argentinos Juniors Hasta el 30/6/2014 Con cargoMeza, Femando Olimpo (Bahía Blanca) Hasta el 30/6/2014 Sin cargoBertochi, Miguel Unión de Santa Fe Hasta el 30/6/2014 Sin cargo

c) Transferencia de derechos federativos de jugadores defütbolprofesional| Jugador _ ] % Transferido j

Martínez, Adrián 50% de los derechos económicos/100 % federativos (1)(l)Transferido a Olimpo (Bahía Blanca).

d) Aprobación de financiación de terceros

Los préstamos recibidos de terceros que superan el 50% del capital social de la Institución seencuentran pendientes de aprobación por la asamblea de socios.

e) Aprobación de estados contables por parte de la Honorable Comisión Directiva

Los presentes estados contables se hallan pendientes de aprobación por la Honorable ComisiónDirectiva. . / v

GAS CELO LAVILLE BISIOComisión Fiscalizadora

MARIANO KO NPRATILjK-—ygCTPor Comisión F i s c a l l z á o o r a ~ ~

LEpNAKDO LITERATesorero

Firmado á sólo/efecto de su identificación connuestro iAfonê de fecha 20 de diciembre de 2013

5RTORA & ASOCIADOS-F° 17

SEBASTIAN MARTIN JUNCALPor Comisión Fiscalízadora

aerttrTTBríischi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C-E.C.A.BA. T° 188-F0 193

21


ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2013BIENES DE USO ANEXO I

(presentados en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)(en pesos)

30.06.2013

Valores al iniciodel ejercicio

Terrenos

Edificios

Construcciones

Instalaciones

Maquinaría

Muebles y útiles

Aparatos deportivos

Rodados

Estadio de fútbol

Canchas auxiliares

Sistemas de seguridad

Obras en curso

Total al 30/06/2013

Total al 30/06/2012

13.497.575

3.840.070

15.660.082

5.841.302

550.791

1.314.065

413.720

13.600

39.423.734

3.075.718

6.809.508

51.284

90.491.449

89.156.550

Valores de origenValores al

Altas Transferencias cierre delejercicio

-

319.140

-

408.214

45.000

65.600

-

-

-

-

85.748

57.281

980.983

1.334.899

13.497.575

4.159.210

15.660.082

6.249.516

595.791

1.379.665

413.720

13.600

39.423.734

3.075.718

6.895.256

108.565

91.472.432

90.491.449

Acumuladasal inicio

del ejercicio

-

1.142.010

4.266.235

4.407.657

509.407

1.129,038

239,495

13.600

10.713.531

251.933

5.213.675

-

27.886,581

25.58.6.906

Depreciaciones NetoDel ejercicio Acumuladas resultante

Alícuota Importe al cierre% (1) del ejercicio

2

2

10

10

10

10

20

2,9

5

-

77.995

315.976

240.459

11.025

39.434

29.535

-

873.416

62,147

10, 14 y 689,52520

-

2339.512

2.299.675

13.497.575

1.220.005 2.939.205

4,582.211 11.077.871

4.648.116 1.601.400

520.432 75.359

1.168.472 211.193

269.030 144.690

13.600

11.586.947 27.836.787

314.080 2.761.638

5.903.200 992.056

108.565

30.226.093 61.246.339

27.886.581

30.06.2012

Netoresultante

13.497.575

2.698.060

11.393.847

1.433.645

41.384

185.027

174.225

-

28.710.203

2.823.785

1.595.833

51.284

62.604.868(1) Imputado a Depreciación de bienes de uso. , ./ #

MARIANO I

MATJiCSJ^

^

rMSÍENS NUÑEZresidente

cÂtQo ¿"VTOIOfr-fATTFn

^2MIGUEL MASTR./^ a*SFñíari,

1 ? 2 /

ffifUGO /SERGIO

OSIMONE // JjBO^-íffiíraPESAo ̂ — y (I f Tesorero""•Os,. // I Finnádo al sólo efecto de su identificación con

^ZjW¿- \__^nuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013MCOLXSrFRAIMAN BERTORA & ASOCIADOS

Por Comisión Fiscalizadora !izadora Por Comisión Fisualizadora

Por Comisión FiscalizadoraSEBASTIAN MARTIN JUNCAL

Por Comisión Fiscalizadora.MINÓME22

-FD 17

3oT6erto J. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188-F0 193


ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2013(presentados en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(en pesos)

PLANTEL PROFESIONAL

ANEXO TirHoial de 4)

Valor de incorporación Amortizaciones

Nombre de! Jugador

Agubre, Gastón DamiánAlvarado, Pablo AndrésArce, Osear IvánArias, Ramiro EzequielBazán, Gonzalo IsmaelBenítez, CarlosBertochi, Miguel NicolásBianchi, Arce NicolásBilbao, OctavioBordagaray, Fabián RamónBottinclli, JonathanBuHarini, JulioCabrera, RafaelCariaga, LucianoCarmona, Gíancarlo

Transporte

% lenenciaDerechos

Económicos

10080

100100

8075

10010060504350

10010050

Saldo alinicio del AliasEjercicio

2.333.258146.150

2.840.4692.840.469

700.139687.115687.115172.332322.320110.808

3.254.897- 4.717.545

687.115- 1.139.271

2.065.960

16.848.147 5.856,816

Bajas

(2.333.258)-

(2.840.469)(1.689.583)

---

(172.332)--

(3.254.897)----

(10.290.539)

Saldo alcierre delejercicio

-146.150

-1.150.886

700.139687.115687.115

-322.320110.808

-4.717.545

687.1151.139.2712.065.960

12.4y.424

Acumuladasal inicio del

ejercicio

2.333.25891.344

1.150.886287.722420.083274.846274.846150.79164.46483.106

3.254.896-

343.557-

1.377.307

10.107.106

Bajas

(2.333.258)

(1.150.886)

---

(150.791)--

(3,254,896)----

(6.889.831)

Delejercicio

-18.269

-287,721140.028137.423137.423

-64.46427.702

-1.572.515

171.7791.139.271

68S.653

4.385.248

Acumuladasal cierre del

ejercicio

-109.613

-575.443560.111412.269412.269

-128.928110.808

-1.572.515

515.3361.139.2712.065.960

7.C02.523

Valor Neto

-36.537

-575.443140.028274.846274.846

-193.392

--

3,145.030171,779• *

'

4.811.901

MARIANO KOKD _Por Comisión Fiscalizadora ~~^Sns Ctmisión

Comisión Fiscalizadora

SERGIO NICOCXyFRAIMANPor Comisión Fiscalizadora


23

LEONAfinTpíorero

Firrnado al sólo efecto de su identificación conHESITO informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOSC.P.C.E.&AT1A. TM -F° 17

,NrJr%eTÍQj. Bruscbi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T" 188-F" 193


ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNTO DE 2013(presentados en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(en pesos)ANEXO n (Hoja 2 de 4)

Nombre del Jugador

Transporte

Catalán, MatiasCeballo, Carrizo LucasChampagne, NereoChaparro, Lucas DamiánContreras, RodrigoCorrea, ÁngelDevecchi, José AntonioFerrari, Jooathan MarceloGonzález, CristianGonzález, SebastiánIbañez, BasualdoIbañez, DanielKalinski, Enzo MaximilianoKanetnann, WalterLuciatti, Brian AbelMachado, Tomás Jesús

Transporte

MjtflÁi . — —i*'

% TenenciaDerechos

Económicos

10010050

10010060

10050

10050

10010043

100100100

SisCSÍME

Saldo alinicio delEjercicio

16.848.147

-2.840.470

172.332700.139

---

1.112.160-

700.139-

2.840.4691.693.320

-2.840.4692.840.469

32,588.114

^;NS NÜÑEZSL^~"^ Presidente /*~~Z~~

PLANTEL PROFESIONAL

Valor de incorporaciónSaldo al

Altas Bajas cierre delejercicio

5.S56.81G (10.290.539) 12.414.424

1.139,271 - 1.139.271(2.840.470)

(86.166) 86.166700.139

1.139.271 - 1.139.2711.139.271 - 1.139.2711.139.271 - 1.139.271

- . (1.112.160)1.139.271 - 1.139.271

700.1391.139.271 - 1.139.271

(1.689.583) 1.150.8861.693.320

1.139.271 - 1.139.271(1.689.583) 1.150.886(1.689.583) 1.150.886

13.831.713 (19398.084) 27.021.743

MiGt^^SE^^ftíeNiry7x^T SecTétffio <sr^j- // /

AmortizacionesAcumuladasal inicio del Bajas

ejercicio

10.107.106 (6.889.831)

-1.150.886 (1.150.886)

107.708 (53.854)350.069

--'-

741.440 (741.440)-

350.069-

287.722564.440

-383.629383.629

14.426.698 (8.836.011)

^ÔiQ&A^tfÓLIPER^^ ..s^ Tesorero

_, . AcumuladasDel . . . .

. . al cierre delejercicio • . .J ejercicio

4.385.248 7.602.523

379.757 379,757-

10.771 64.625116.690 466.759379.757 379.757284.818 284.818227.854 227.854

-379.757 379.757116.690 466.759

1.139.271 1.139.271287.721 575.443564.440 1.128.880379.757 379.757383.628 767.257383.628 767.257

9.419.787 15.010.474

^

Valor Neto

4.811.901

759.514-

21.541233.380759.514854.453911.417

-759.514233.380

-575.443564.440759.514383.629383.629

12.011.269

[c7/ / M-Cyff-'^/ -^^^~" / N^S^^/ O""̂ Firmado al sólo efecto de su identificación con\^£__^J _._— — -h*^ _IÍ^* f ^WH/ nuestro infonne de fecha 20 de diciembre de 2013

MARIANO KONDRATnHS=^\0£wwsmR TRIGO SERGIO NICOLÁS FRAIMAN BERTORA & ASOCIADOSDnr rViTn&iATi Piww1Í7flHnrn Pnr ríimiiinn Fisrahrandorn Por Comisión Fiacalizadora r p r P r_A_R-•6-W 1-F°17 1


Por Comisión Fiscalizadora.

24

rolBruschi- SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B. A. r i 88 - F° 193



(en pesos)

ANEXOHfHoia3de4)PLANTEL PROFESIONAL

Valor de incorporación Amortizaciones

Nombre del Jugador

TransporteMartínez, Adrián NahuelMartínez, Damián AlbertoMastrolía, EzequielMirabajes, MatíasMéndez, GabrielMenseguez, Juan CarlosMeza, Femando NicolásMigliore, Pablo AlejandroNavarro, LeandroOrtigoza, Néstor EzequielPacheco, YonathanPalomino, José LuisPedrozo, FabricioProsperi, Gonzalo SebastianRamírez, Julio GonzaloReynoso, Salvador

Transporte

% lenenciaDerechos

Económicos

501001001006050

10050

10010010010010050

100100

Saldo alinicio delEjercicio

32.588.114700.139700.139687.115

-2.672.0202.284.718

700.1394.941.9752.840.469

10.645.050687.115700.139687.115

-2.840.469

481.957

64.156.673

Altas

13.831.713858.372

--

3.472.079-

------

875.000--

19.037.164

Bajas

(19.398.084)----

(2.672.020)(2.284.718)

-(4.941.975)(1.689.583)

-----

- (1.689.583)-

(32.675.963)

Saldo alcierre delEjercicio

27.021.7431.558.511

700.139687.115

3.472.079--

700.139-

1.150.88610.645.050

687.115700.139687.115875.000

1.150.886481.957

50.517.874


ejercicio

14.426.698420.083420.083343.557

-890.673

2.284.718350.069

1.976.790287.722

7.096.700274.846525.104

274.846-

383.629401.632

30.357.150

Bajas

(8.836.011)----

(890.673)(2.284.718)

-(1.976.790)

--------

(13.988.192)

Delejercicio

9.419.787140.028140.028171.775

1.736.042--

116.690-

287.7213.548.350

137.423175.035137.423291.667383.62980.325

16.765.927


ejercicio

15.010.474560,111560.111515.336

1.736.042--

466.759-

575.44310.645.050

412.269700.139412.269291:667767.258481.957

33.134.885

Valor Neto

12.011.269998.400140.028171.779

1.736.037--

233.380-

575.443-

274.846, " -

274.846583.333383.628

-

17.382.989

LEONARDOKPE

MARIANO KONDRAPor Comisión Fiscalizadora

ICELO LAVILLE BISIOPor Comisión Fiscalizadora

SERGIO NICOLÁS FRABíANPor Comisión íiscalizadora


íAOL«V 6/-T 4425 l

Firjpaflo al sólo.efecto de su identificación con'uestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA Sí, ASOCIADOSC.P.C.E.C.AJB-A..T; 1 -F° 17

_ - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188 -F° 193



(en pesos)

PLANTEL PROFESIONAL

Nombre del Jugador

Transporte

Rinaldi, LeonelRobledo, LucasRolle, MartinRovira, GonzaloRuiz, AlanSalgueiro, Juan ManuelSalguero, Juan BautistaSosa, FacundoTorres, Emnanuel CarlosVerón, GonzaloViilalba, HéctorVoboril, Germán ArielTotal ni 30.6.2013Total al 30.6.2012

% TenenciaDerechos

Económicos

10010050

10080

10010010010090

100100

Valor de incorporaciónSaldo al

inicio delEjercicio

64.156.673

481.958687.115

-700.139

-5.412.978

-687.115700.139

--

172.33272.998.44966.903.331

Altas

19.037.164

.-

3.648.998-

3.081.124-

1.139.271--

775.2501.139.271

-28.821.07823.583.794

Bajas

(32.675.963)

(481.958)--

(700.139)-

(5.412.978)-

(687.115)----

(39.958.153)(17.488.676)

Saldo alcierre delejercicio

50.517.874

-687.115

3.648.998-

3.081.124-

1.139.271-

700.139775.250

1.139.271172.332

61.861.37472.998.449


ejercicio

30.357.150

481.958458.077

-525.104

-3.617.601

-687.115420.082

--

114.88836.661.97521.013.129

Amortizaciones

Bajas

(13.988.192)

(481.958)--

(525.104)-

(3.617.601)-

(687.115)----

(19.299.970)(824.126)

Delejercicio

16.765.927

-229.038

1.824.499-

770.281-

1.139.271-

140.027258.417379.757

19.14821.52636516.472,972


ejercicio

33.134.885

-687.115

1.824.499-

770.281-

1.139.271-

560.109258.417379.757134.036

38.888.37036.661.975

Valor Neto

17382.989

--

1.824.499-

2.310.843---

140.030516.833759.514

38.29622.973.00436.336.474

MARIANO KONDRAUl RAIMAN¡zadora

SEBASTIAN MARTIN JUNCALPor Comisión Fiscalizadora .If/FHME. KtWjfuK g -TMV

26 ' '

LIPERATesorero


BERTORA & ASOCIADOS-F°17

Ifuschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T 188 - F° 193



(en pesos)

ANEXO IIIACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

30.06.2012

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos

30.06.2013Ciase y montode la moneda

extranjera

US$ 17.731

¡ y del Activo

Cambio ocotizaciónvigente

5,3550

Monto en monedaargentina e importe

contabilizado(en pesos)

94.951

94.951

Monto en monedaargentina e importe

contabilizado(en pesos)

10.895

10.895

PASIVOPASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar

Deudas financierasRemuneraciones y cargas

socialesTotal del Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTEDeudas financieras

Total del Pasivo No CorrienteTotal del Pasivo

uss€USS 1.124.671

USS 1.359.106

USS

5,3880

5,3880

496.496 5,3880

6.059.727

7.322.86213,382.589

2.675.1182.675.118

16.057.707

6.703.7266.883.440

16.094.180

3.188.68932.870.035

32.S70.035

USS: Dólares estadounidenses€: Euros

MA ÍNS NUNEZPresidente

MARIANO KONDRATTülC—-^CjiPor Comisión Fiscalizadora Portk SsiÓn-Fiscallzadora

GA-

SERGIO r-ÍICOLASSqSAIMANPor Comisión Fiscahzadora

LEO DO L1PERAesorero

F¡

ÍCELO LAVILLE BISIOComisión Fiscalizadora

SEBASTlAJ>f MARTIN JUNCALPor Comisión Fiscalizadora.

27h

lado M sólo efecto de su identificación coniforme de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOS1 -Fn 17

íorberto J. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 188-F0 193


ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2013•(presentados en forma comparativa con el ejercicio social terminado el 30 de junio de 2012)

(en pesos)ANEXO IV

PREVISIONES

Saldos alinicio delejercicio

7.009.0367.009.036

998.508

41.364.360 (i)41.364.36020.106.384

Aumentos

-6.010.528

4,034.8684.034.868

22.405.348

Disminu-ciones

(2)

(4.425.764)(4.425.764)

-

(24.727.396)(24.727.396)(1.147.372)

Saldos alcierre delejercicio

2.583.2722.583.2727.009.036

20.671.83220.671.83241.364.360

DEDUCIDAS DEL ACTIVOPrevisión para créditos irrecuperables

Total al 30.06.2013Total al 30.06.2012

INCLUIDAS EN EL PASIVOPrevisión para juicios y contingencias

Total al 30.06.2013Total al 30.06.2012

(1) Imputado a gastos ordinarios de administración central: 1.710.932; Otros gastos:2.323.936.

(2) Corresponde a recuperes del ejercicio y utilizaciones de acuerdo con su finalidad.

ÍNSNUNEZ,Presidente

MIG

SERGIO N1COLASSWIAIMANPor Comisión Fiscaliz-adora

LEONARDO LIPERATesorero

o al sólo efecto de su identificación coninforme de fecha 20 de diciembre de 2013



Por Comisión Fiscalizadorat'28

TotBérto J. Bruschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A.T°188-F°193



(en pesos)

RECURSOS ORDINARIOSANEXO V

30.06.2013 30.06.2012

FútbolVenta y préstamos de jugadoresDerechos de formaciónTelevisiónPublicidadRecaudacionesIngresos variosSubtotal Fútbol

Administración CentralCuotas sociales y arancelesAlquileresSubtotal Administración Central

Ciudad DeportivaArancelesAlquileresSubtotal Ciudad Deportiva

Otros RecursosPublicidadEstacionamientoEventos y agasajosDiversosSubtotal Otros Recursos

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS

3.460.2352.818.298

32.110.46715.526.00417.550.135

367.77271.832.911

49.325.859160.000

49.485.859

2.389.11825.949

2.415.067

8.083.3702.837.608

711.14330.224.27941.856.400

165.590.237

10.004.62463.512

31.905.06611.539.5875.775.6521.642.862

60.931303

29.908.323716.000

30.624.323

685.99893.147

779.145

1.357.2392.436.0441.340.000

158.0785.291.361

97.626.132

MA MIG

MARIANO KONDPor Comisión Fiscalizaría

LEOÑ/y DO LIPERAsorero

îcxdRaAj^R-TterGU' SERGIO NICOLA^FRAJMANPor~6qmÍ5Íón Fiscahiadora Por Comisión Fiscaflzadora

Firmado alisólo efecto de su identificación connuestrqin/orme de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOS-F° 17

CEDO LAVTLLE BISIOor Comisión Fiscalizadora


*\k4W* fililí1/29 ' '

crfó J. Bnischi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.E.A. T° 188 -F" 193



(en pesos)

GASTOS ORDINARIOS

30.06.2013

Administración

Sueldos y cargas socialesPrimas y premios de jugadoresHonorarios por serviciosRescisiones de contratosServicios públicosMantenimientoImpuestos y tasasComisiones por cobranzasGastos de inscripción y afiliaciónGastos de arbitrajeGastos de papelería y correoGastos de representaciónGastos de movilidadGastos de marketing y publicidadGastos de temporadaSegurosAlquileresDepreciación de bienes de uso

Transporte

Total

64.404.64924.025.705

3.778.9847.229.1481.109.3122.495.720

142.8442.477.923

221.492235.692699.38340.087

1.569.946246.643724.881434.573

1.463.1552.339.512

113.639.649

MATkCSLAM:

Fútbol

42.313.91024.025.705

403.4317.229.148

----

13.610--

10.341597.639

28.895-

280.6481.088.055

75.92J*3&r̂

SÍENSNUÑEZ

central

12.388.786-

2.451.749-

136.114467.399142.844

2.477.923--

669.84729,746

105.267217.748

-140.182375.100

19.602.705

MIGK

Ciudaddeportiva

3.751.323-

618.042-

804.1862.000.282

--

207.882235.692

16.250-

747.489-

724.881-•

9.106.027

»£ifxSTRQf5Í\s

5.950.630-

305.762-

169.01228.039

----

13.286-

119.551--

13.743

s ;^00.023

Vf*fa- s'1 jf jf ^^Tl - J^F JZ _^^~ t í i1 S . s *^ Presidente jor Secretafxr / / 1y&• £___^

MARIANOKON]

/ ̂1<rT(r?_>=.T^TSÍS?*r̂ y ' ^ t - f / /

3IUJKflfc-^TTCTOTJAVni2JCBlC& SERGIO NICOLÁS

'¿ V-1TRAIMAN

ANEXO VI(Hoja 1 de 2)

30.06.2012Depreciación Amortizaciónde'bienes de de activos

uso intangibles Otros gastos

.---..-...-....

-

2.339.512 // -2.339.512 sS^/PJ

— ' LE0NARDO LITERA./ Tesorero

^Pírrnado al sólo efecto de su identificación connuestro informe de fecha 20 de diciembre de 2013

BERTORA & ASOCIADOS

Total

37.377.63726.810.620

3.202.7926.476.6951.223.0301.558.423

605.2421.752.644

155.660122.520317.934223.506607.177245.889300.028299.400538.499

2.299.675

84.117.371

PorCo

:LE BISIOPor Comisión Fiscalizado™

Vor Comisión FiscaUzadora

SEBASTIAN MARTIN JUNCALP,or Comisión Fiscajizadora

30

Ifúschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A.TM88-FM93



(en pesos)

GASTOS ORDINARIOS

30.06.2013

ANEXO VI(Hoja 2 de 2)

30.06.2012

TransporteAmortización de activos intangiblesJuicios y contingenciasVigilanciaCréditos irrecuperablesConcurso de acreedores

Entrenamiento y concentracionesGastos de estadioPorcentaje A.F.A. y clubesTransferencia de jugadoresOtros

Total al 30.06.2013Total al 30.06.2012

Total

113.639.64921,526.365

4,034.8694.483.575

1.008.428

1.668.0614.422.117

625.9174.107.342

416.034155.932.357

Admirti s tració nFútbol central

75.991.382

3.069.003

1.668.0614.422.117

625.9174.107.342

89.883.82264.632.740

19.602.705

1.710.933174.775

1.008.428

:362.519

22.859.36030.795.607

Ciudaddeportiva

9.106.027

1.226.044

^

-

10.332.0715.873.563

Depreciación Amortizaciónde bienes de de activos

Subsedes uso intangibles Otros gastos Total

6.600.023

13.753

-

53.5156.667 .2915.903.323

2.339.512 - - 84.117.37121.526.365 - 16.472.972

2.323.936 19.717.5152.800.5406ÍQ10.528

473.630

1.559.5643.544.653

425.8794.050.5782.584.861

2.339.512 21.526.365 2.323.9362.299.675 16.472.972 15.780.211 141.758.091

MARIANO KONDRATIUI'Por Cormsión.Fiscalkadora oTcomisión FJfcalizadora

MIG

SERGIO NICOLÁS^Por Comisión Fiscalleadora

TARDO LIPERATesorero


BERTORA Se. ASOCIADOS

GA'STpN MARCELO LAVILLE BISIOPor Comisión-Fiscab'zadora


31

JTBmschi - SocioContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. r 188 -F° 193

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INFORME DE LOS AUDITORES

Señores Miembros de laComisión Directiva delCLUB ATLÉTICO SAN LORENZO DE ALMAGROAsociación Civil |Av. Francisco Fernández de la Cruz 2505 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires jC.U.I.T.: 30-52792977-2 '

1. Hemos examinado el Balance general del CLUB ATLÉTICO SAN LORENZO DEALMAGRO Asociación Civil (en adelante, mencionada indistintamente como "CLUBATLÉTICO SAN LORENZO DE ALMAGRO Asociación Civil" o "la "Asociación") al 30de junio de 2013 y los correspondientes Estados de Recursos y Gastos, de Evolucióndel Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo, con sus Notas y Anexos complementarios,presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.

La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidadde la Comisión Directiva de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Estaresponsabilidad incluye: (a) el diseño, ¡mplementación y mantenimiento de un sistemade control interno adecuado con el objeto de evitar que dichos estados contablescontengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades; (b) laselección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimacionescontables razonables de acuerdo con las circunstancias. Nuestra responsabilidad esexpresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen deauditoría.

Los estados contables mencionados precedentemente se encuentran pendientes deaprobación por la Comisión Directiva de la Asociación al momento de emisión delpresente informe.

Nuestro examen, excepto por lo mencionado en 3., fue realizado de acuerdo connormas de auditoría vigentes en la República Argentina, aprobadas por el ConsejoProfesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estasnormas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría con el objeto deobtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos deerrores significativos y formarse una opinión acerca de la razonabilidad de lainformación relevante que contienen los mismos.

Una auditoría comprende el examen, sobre bases selectivas, de las evidenciasrespaldatorias de la información expuesta en los estados contables, de larazonabilidad de las estimaciones hechas por la Comisión Directiva y la evaluación delas normas contables utilizadas en la preparación y presentación de dichos estadoscontables. A tal fin, el auditor aplica procedimientos de revisión seleccionados sobre labase de su juicio profesional, incluyendo ra evaluación del riesgo de que los estadoscontables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al

Bernardo de Irigoyen 330 - Piso 3 (C1072AAH) Buenos Aires, Argentina -Tel./Fax: 54 (11) 4342 2544 - www.bertora.corn

realizar esta evaluación del riesgo el auditor considera el control interno vigente en laEntidad, relativo a la preparación y presentación de los estados contables, con elúnico propósito de planear su auditoría y seleccionar los procedimientos apropiados alas circunstancias, pero no efectúa una evaluación con el objeto de emitir una opiniónsobre la efectividad del control interno existente en la Entidad.

Consideramos que los elementos de juicio obtenidos son suficientes y apropiadospara sustentar nuestra opinión profesional.

3. Los estados contables de la Asociación al 30 de junio de 2012, fueron auditados porotros profesionales quienes emitieron, con fecha 23 de abril de 2013, su informe. Nohemos tenido a disposición los papeles de trabajo de dichos profesionales.

Tal como se expresa en Nota 1. a los estados contables adjuntos, durante los últimosejercicios, la Asociación desarrolló sus actividades con déficit de patrimonio neto deacuerdo con las cifras expuestas en sus estados contables. La nueva ComisiónDirectiva, que asumió sus funciones el 4 de septiembre de 2012, se encuentraanalizando cursos de acción para que la Asociación se encuentre en condiciones deafrontar las obligaciones económicas y financieras y recuperar el patrimonio neto, locual se ha logrado parcialmente en el presente ejercicio. Los estados contables hansido preparados considerando que Club Atlético San Lorenzo de Almagro AsociaciónCivil continuará realizando sus actividades en forma normal y no reflejan loseventuales ajustes, si los hubiera, que sería necesario efectuar si la Asociación seviera obligada a realizar sus activos y liquidar sus pasivos en otra forma que no sea através del curso de sus actividades y por importes que difieran de los expuestos en losestados contables.

5. No se ha cumplido con lo dispuesto por los artículos 45, inciso k) y 53, inciso p) delestatuto de la Asociación, en lo referente al cumplimiento de los límites y lasautorizaciones correspondientes.

En nuestra opinión, los estados contables mencionados en 1. presentanrazonablemente, en todos sus aspectos significativos, la información sobre la situaciónpatrimonial del CLUB ATLÉTICO SAN LORENZO DE ALMAGRO Asociación Civil al30 de junio de 2013, de acuerdo con normas contables profesionales argentinasvigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, teniendo en consideración lomencionado en el tercer párrafo de 1., en 4. y 5. Debido a la limitación enunciada en3., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre los estados de recursos ygastos, evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminadoen esa fecha, y sobre la uniformidad en la aplicación de las normas contablesutilizadas entre los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2012 y el 30 de junio de2013.

Los estados contables del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012 cuyas cifras sepresentan con fines comparativos y, excepto por las modificaciones mencionadas enlas notas 2.4 y 8 a los estados contables, son las de los estados contables de aquelejercicio, fueron auditados por otros profesionales, quienes han emitido su informe conopinión favorable sin salvedades con fecha 23 de abril de 2013.

7. A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones vigentes informamos que:

a) Las cifras de los estados contables mencionados en 1., tal como lo señalan en lanota 11., surgen de registros contables de la Asociación, los cuales, junto con losestados contables, se encuentran pendientes de transcripción a libros rubricados.

b) Al 30 de junio de 2013, no surge de las registraciones contables, deudadevengada con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (S.I.P.A.)debido a la vigencia del Decreto 1212/03 del Poder Ejecutivo Nacional.

c) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos yfinanciación del terrorismo, previstos en las correspondientes normasprofesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de diciembre de 2013.

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loroerto Bruschi (Socio)Contador Público (U.B.A.)

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CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO ...SEBASTIAN MARTIN JUNCAL Por Comisión Fiscalizadora (107.634.691) 124.210.172 ^ARDO LIPERA Tesorero tFínnado al sólo efecto de su identificación