CNS INGENIERIAS S.A.S. Nit:900.517.914-1 ESTADO DE .... FF... · las decisiones estratégicas, tanto financieras como operativas, de dicha actividad requieren el consentimiento unánime

ACTIVOS NOTA JUNIO 23 DE 2020

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalentes al efectivo 4 4.718.735

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes 5 3.670.913.710

Activos por impuestos corrientes 6 14.181.756

Otros activos no financieros corrientes 7 154.012.543

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 3.843.826.745

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedades, planta y equipo 8 2.821.265

Activos intangibles distintos de la plusvalía 9 205.000

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 3.026.265

TOTAL DE ACTIVOS 3.846.853.010

PASIVOS NOTA JUNIO 23 DE 2020

PASIVOS CORRIENTES

Pasivos corrientes por beneficios a los empleados 10 138.538.374

Cuentas por Pagar a Socios y Accionistas 11 690.109.103

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 12 324.023.689

Pasivos por impuestos corrientes 13 249.048.845

Otros pasivos no financieros corrientes 14 1.141.983.511

Pasivos financieros Corrientes 15 145.023.530

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2.688.727.052

PASIVOS NO CORRIENTES

Otros Pasivos no corrientes 16 550.131.737

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 550.131.737

TOTAL DE PASIVOS 3.238.858.789

PATRIMONIO 17 JUNIO 23 DE 2020

Capital emitido 125.000.000

Reservas 911.154

Ganancia procedente de operaciones continuadas -556.324.260

Ganancias Acumuladas Ejercicios Anteriores 1.038.407.327

PATRIMONIO TOTAL 607.994.221

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 3.846.853.010

0

JESÚS ENRIQUE TORRES MACÍAS SILVIA LILIANA ARCINIEGAS VEGA

Representante legal Contador

T.P. 222423-T

T.P. 47462-T

(Ver Opinión Adjunta)

Calle 34 No.18-64 Piso 6 - Tels.(7) 630-4100,-3141,-3556 - Fax (7) 633-6649 - Bucaramanga, Colombia

CNS INGENIERIAS S.A.S.

Nit:900.517.914-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cifras expresadas en pesos colombianos

AL 23 DE JUNIO DE 2020

OPERACIONES CONTINUAS NOTA JUNIO 23 DE 2020

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 18 385.005.419

Costo de operación 19 423.506.569

GANANCIA BRUTA (38.501.150)

Otros ingresos 20 51.100.481

Gastos de Administración 21 531.224.026

Otros Gastos 22 37.134.365

PERDIDA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (555.759.060)

Gastos Financieros 23 565.200

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS (556.324.260)

Gasto por Impuestos -

PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUADAS (556.324.260)

SILVIA LILIANA ARCINIEGAS VEGA

Contador

T.P. 222423-T

Calle 34 No.18-64 Piso 6 - Tels.(7) 630-4100,-3141,-3556 - Fax (7) 633-6649 - Bucaramanga, Colombia

JESÚS ENRIQUE TORRES MACÍAS

Representante legal

CNS INGENIERIAS S.A.S.

Nit:900.517.914-1

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Cifras expresadas en pesos colombianos

DEL 1 DE ENERO AL 23 DE JUNIO DE 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO 23 DE 2020

Nota 1 – Información de la Sociedad

CNS Ingenierías S.A.S., con Nit.900.517.914-1 fue fundada el 1 de marzo de 2012 mediante documento privado de Asamblea General de Accionistas, en la ciudad de Bucaramanga, inscrita en la Cámara de Comercio de Bucaramanga bajo el No. 102824 del Libro 9 con vigencia indefinida. Matrícula Mercantil: 05-233548-16 del 20 de abril de 2012 cuyo objeto principal es la prestación de servicios de ingeniería, construcciones, consultorías, asesorías, estructuración de proyectos, interventorías, gerencia de proyectos, de construcciones y de servicios públicos, así como cualquier otro servicio relacionado. La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad. La sociedad se encuentra clasificada en el grupo 2 de NIIF para PYMES.

Nota 2 - Bases de elaboración

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, para

preparadores de la información financiera pertenecientes al Grupo 2, reglamentadas por el Decreto

Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016, 2170 de

2017, 2483 de 2018 y 2270 de 2019. Las NCIF aplicables en 2019 se basan en la Norma Internacional

de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) en Colombia – (NIIF

para las Pymes), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International

Accounting Standards Board – IASB); la norma de base corresponde a versión 2017 traducida al

español por el IASB.

Periodo Contable

CNS S.A.S. tiene definido efectuar corte de sus cuentas, preparar y difundir Estados Financieros de

propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.

Unidad Monetaria

De acuerdo con disposiciones legales, la moneda funcional utilizada para la preparación y presentación

de los estados financieros es el peso colombiano.

Notas de carácter especifico

Nota 3 – Principales políticas contables

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera y en el estado de flujos de

efectivo incluyen el dinero en caja y bancos.

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Operaciones de colaboración empresarial (Negocios conjuntos)

Un negocio conjunto es una inversión sobre la cual la entidad que informa posee control conjunto (acuerdo contractual para compartir el control sobre una actividad económica, se da únicamente cuando las decisiones estratégicas, tanto financieras como operativas, de dicha actividad requieren el consentimiento unánime de las partes que están compartiendo el control). CNS S.A.S., considera como operaciones en negocios conjuntos las participaciones consorciales que se dan cuando: CNS S.A.S. en forma conjunta en unión con otras personas naturales o jurídicas presentan una misma propuesta para la adjudicación, celebración y ejecución de un contrato, respondiendo solidariamente por todas y cada una de las obligaciones derivadas de la propuesta y del contrato. En consecuencia, las actuaciones, hechos y omisiones que se presenten en desarrollo de la propuesta y del contrato, afectarán a todos los miembros que lo conforman.

CNS S.A.S. a título de consorciado reconoce dentro de sus estados financieros los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos de los contratos de colaboración empresarial denominados consorcios, de acuerdo a su porcentaje de participación como lo establece el artículo 18 del estatuto tributario colombiano.

Instrumentos financieros

Medición Inicial

Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, CNS S.A.S. lo medirá al precio de

la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y

pasivos financieros que se miden posteriormente al valor razonable con cambios en resultados) excepto

si el acuerdo constituye, efectivamente, una transacción de financiación para la entidad (para un pasivo

financiero) o la contraparte (para un activo financiero) del acuerdo. Un acuerdo constituye una

transacción de financiación si el pago se aplaza más allá de los términos comerciales normales, por

ejemplo, proporcionando crédito sin interés a un comprador por la venta de bienes, o se financia a una

tasa de interés que no es una tasa de mercado, por ejemplo, un préstamo sin interés o a una tasa de

interés por debajo del mercado realizado a un empleado. Si el acuerdo constituye una transacción de

financiación, la entidad medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos

futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar

determinado en el reconocimiento inicial.

Medición posterior

Al final de cada periodo sobre el que se informa, CNS S.A.S. medirá los instrumentos financieros de la siguiente forma, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición:

(a) Los instrumentos de deuda básicos, se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés

efectivo.

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Propiedad Planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y

cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. La depreciación se carga para distribuir el costo

de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método

lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes tasas.

CNS S.A.S. ha determinado la depreciación de estos activos por el método de línea recta, calculada

sobre el costo de adquisición, teniendo en cuenta la vida útil según la clase de activo así:

Tipo de Activo

Vida Útil

Construcciones y Edificaciones 20 años

Equipo de Oficina 10 años

Equipo de Computo 5 años

Maquinaria y Equipo 10 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida

útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para

reflejar las nuevas expectativas.

La utilidad o pérdida en la venta o retiro de propiedad, planta y equipo es reconocida en las operaciones

del año en que se efectúa la transacción.

Los desembolsos por concepto de mejoras cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida

útil de los activos, al igual que las incorporaciones realizadas, aumentan el valor del activo; y las

erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su

conservación, se contabilizan como gastos del ejercicio en que se producen.

Deterioro del valor de los activos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo, inventarios e

inversiones para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una perdida por

deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe

recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si

el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable

estimado, y se reconoce una perdida por deterioro del valor en resultados.

De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los

inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas

similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta.

Si una perdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo

de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable, sin

superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna perdida por

deterioro del valor del activo (Grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una perdida por

deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

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Intangibles

Principio general para el reconocimiento de activos intangibles

CNS S.A.S. reconocerá un activo intangible como activo si, y solo si:

(a) es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan

a la entidad;

(b) el costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y

(c) el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

Medición Inicial

CNS S.A.S. medirá inicialmente un activo intangible al costo

Los intangibles son registrados al costo de adquisición y representan el valor de licencias para software

y programas de computadores, los cuales tienen vida indefinida. CNS S.A.S. ha definido que la vida

para este tipo de intangibles es de 10 años.

Medición posterior al reconocimiento

CNS S.A.S. medirá los activos intangibles al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier

pérdida por deterioro de valor acumulada.

Los requerimientos para la amortización se encuentran a continuación. Los requerimientos para el

reconocimiento del deterioro del valor se establecen en la política de deterioro de activos.

Beneficios a los empleados a corto plazo

Los beneficios a corto plazo a los empleados comprenden partidas tales como las siguientes:

(a) sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social;

(b) ausencias remuneradas a corto plazo (tales como los derechos por ausencias anuales remuneradas

o las ausencias remuneradas por enfermedad), cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce

meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios relacionados;

(c) Incentivos pagaderos dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los

empleados han prestado los servicios correspondientes; y

(d) beneficios no monetarios a los empleados actuales (tales como asistencia médica, alojamiento,

automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o subvencionados).

Medición de beneficios generalmente a corto plazo

Cuando un empleado haya prestado sus servicios a la entidad durante el periodo sobre el que se

informa, CNS S.A.S. medirá el importe reconocido por el costo de todos los beneficios no descontado

de aquellos otorgados en el corto plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por esos

servicios.

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Impuesto a las ganancias

CNS S.A.S. reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras de transacciones y otros sucesos

que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden

el impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto corriente es el impuesto por pagar

(recuperable) por las ganancias (o pérdidas) fiscales del periodo corriente o de periodos anteriores. El

impuesto diferido es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos futuros, generalmente como

resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y

el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento,

procedentes de periodos anteriores.

Reconocimiento y medición de impuestos corrientes

CNS S.A.S. reconocerá un pasivo por impuestos corrientes por el impuesto pagar por las ganancias

fiscales del periodo actual y los periodos anteriores. Si el importe pagado, correspondiente al periodo

corriente y a los anteriores, excede el importe por pagar de esos periodos, la entidad reconocerá el

excedente como un activo por impuestos corriente.

CNS S.A.S. reconocerá un activo por impuestos corriente por los beneficios de una pérdida fiscal que

pueda ser aplicada para recuperar el impuesto pagado en un periodo anterior.

CNS S.A.S. medirá un pasivo (o activo) por impuestos corrientes a los importes que se esperen pagar

(o recuperar) usando las tasas impositivas y la legislación que haya sido aprobada, o cuyo proceso de

aprobación esté prácticamente terminado, en la fecha de presentación.

Reconocimiento de impuestos diferidos

Principio de reconocimiento general

Es inherente al reconocimiento de un activo o un pasivo que CNS S.A.S. espere recuperar o cancelar

el importe en libros de ese activo o pasivo respectivamente. Cuando sea probable que la recuperación

o liquidación de ese importe en libros vaya a dar lugar a pagos fiscales futuros mayores (menores) de

los que se tendrían si esta recuperación o liquidación no tuviera consecuencias fiscales, esta sección

exige que la entidad reconozca un pasivo por impuestos diferidos (activo por impuestos diferidos), con

ciertas excepciones limitadas.

Si CNS S.A.S. espera recuperar el importe en libros de un activo, o liquidar el importe en libros de un

pasivo, sin afectar las ganancias imponibles, no surgirá ningún impuesto diferido con respecto al activo

o pasivo.

CNS S.A.S. reconocerá un activo o pasivo por impuestos diferidos por el impuesto por recuperar o

pagar en periodos futuros como resultado de transacciones o sucesos pasados. Este impuesto surge

de la diferencia entre los importes en libros de los activos y pasivos de la entidad en el estado de

situación financiera y los importes atribuidos a los mismos por parte de las autoridades fiscales (estas

diferencias se denominan “diferencias temporarias”), y la compensación de pérdidas o créditos fiscales

no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores.

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Bases fiscales y diferencias temporarias

La base fiscal de un activo es el importe que será deducible de los beneficios económicos que, para

efectos fiscales, obtenga la entidad en el futuro, cuando recupere el importe en libros de dicho activo.

Si tales beneficios económicos no tributan, la base fiscal del activo será igual a su importe en libros.

La base fiscal de un pasivo es igual a su importe en libros menos cualquier importe que sea deducible

fiscalmente respecto de ese pasivo en periodos futuros. En el caso de ingresos de actividades

ordinarias que se reciben de forma anticipada, la base fiscal del pasivo correspondiente es su importe

en libros, menos cualquier importe de ingresos de actividades ordinarias que no resulte imponible en

periodos futuros.

Algunas partidas tienen base fiscal pero no se reconocen como activos ni pasivos en el estado de

situación financiera. Por ejemplo, los costos de investigación y desarrollo reconocidos como un gasto,

al determinar la ganancia contable en el periodo en que se incurren, pero cuya deducción no se permite

para la determinación de la ganancia (pérdida) fiscal hasta un periodo posterior. La diferencia entre la

base fiscal de los costos de investigación y desarrollo, esto es el importe que la autoridad fiscal permitirá

deducir en periodos futuros, y el importe en libros de cero es una diferencia temporaria deducible que

produce un activo por impuestos diferidos.

Las diferencias temporarias son las que existen entre el importe en libros de un activo o pasivo en el

estado de situación financiera y su base fiscal. En los estados financieros consolidados, las diferencias

temporarias se determinarán comparando el importe en libros de los activos y pasivos incluidos en ellos

con la base fiscal que resulte apropiada. La base fiscal se calculará tomando como referencia la

declaración fiscal consolidada en aquellas jurisdicciones en las que esta declaración se presenta. En

otras jurisdicciones, la base fiscal se determinará tomando como referencia las declaraciones fiscales

de cada entidad del grupo en particular.

Provisiones y pasivos contingentes

CNS S.A.S. solo reconocerá una provisión cuando:

(a) Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; (b) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la

entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación; y

(c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

Se reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de Situación financiera, y el importe de la

provisión como un gasto.

Medición inicial

CNS S.A.S. medirá una provisión como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la

obligación, en la fecha sobre la que se informa. La mejor estimación es el importe que la entidad pagaría

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racionalmente para liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa o para transferirla

a un tercero en esa fecha.

Medición posterior

CNS S.A.S. cargará contra una provisión únicamente los desembolsos para los que fue originalmente

reconocida.

Se revisarán y ajustarán las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor

estimación actual del importe que sería requerido para cancelar la obligación en esa fecha. Cualquier

ajuste a los importes previamente reconocidos se reconocerá en resultados, a menos que la provisión

se hubiera reconocido originalmente como parte del costo de un activo.

Reconocimiento de Ingresos

CNS S.A.S. medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación

recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta

el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen

de ventas que sean practicados por la entidad.

CNS S.A.S. incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de

beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, actuando por cuenta propia. CNS

S.A.S. excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de

terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, y similares. Si en algún caso CNS S.A.S.

desarrollara una relación de agencia, siendo el agente o intermediario, incluirá en los ingresos de

actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal

no son ingresos de actividades ordinarias de la entidad.

Nota 4 - Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El detalle del efectivo y su conciliación con el estado de flujos de efectivo al cierre de cada periodo, es

el siguiente:

Descripción 23 de junio de 2020

Caja - Consorcios 188.528

Bancos - cuentas corrientes-Ahorros 1.916.280

Bancos - cuentas corrientes-Ahorros – Consorcios (1) 2.613.927

Saldo Final 4.718.735

(1) Comprende el efectivo y equivalentes de efectivo proporcional a la participación de la Compañía en los diferentes consorcios.

CNS S.A.S. no posee efectivo restringido.

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Nota 5 - Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes

Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:


Clientes nacionales (1) 1.915.664.862

Clientes nacionales Consorcios (*) 262.806.097

Cuentas Corrientes Comerciales (2) 332.847.794

Cuentas Corrientes Comerciales Consorcios (*) 42.616.820

Anticipos y avances 650.000

Anticipos y avances – Consorcios (*) 152.587.336

Prestamos a Particulares-Consorcios (*) 958.336.159

Deudores Varios 554.600

Deudores Varios – Consorcios (*) 4.850.042

Saldo Final 3.670.913.710

(1) La cartera clientes tiene un saldo con corte a 23 de junio de 2020 por valor de $1.915.664.862. Esta

cartera el 100% es adeuda por ETA S.A., compañía controlante dentro del grupo empresarial y los valores adeudas son por los servicios de suministro de personal administrativo ubicado en Bucaramanga y el servicio de asesoría técnica a los proyectos de Malla Vial y Hortua.

(2) El saldo corresponde a préstamos realizados por la Compañía a sus accionistas y a los consorcios

donde la Compañía es participe en la ejecución de proyectos de acuerdo a su objeto social.

(*) Comprende cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes, proporcional a la participación de la Compañía en los diferentes consorcios.

Nota 6 - Activos por impuestos corrientes

Los activos por impuestos corrientes a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:


Anticipo de Impuesto de Renta y Complementarios (1) 9.821.000

Sobrante el Liquidación privada 4.360.756


(1) Corresponde al anticipo liquidado en la declaración de renta vigencia 2018, el cual será descontado

en la declaración de renta vigencia 2019 cuyo vencimiento fue el 26 de junio de 2020.

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Nota 7 - Otros activos no financieros corrientes

Los activos no financieros a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:


Retencion en la fuente 75.935.665

Impuesto de ICA retenido 3.400.057

Autorenta 20.169.631

Anticipo de impuestos – Consorcios (1) 49.885.770

Cuentas por cobrar a socios - Consorcios 4.338.774

Cuentas por cobrar a trabajadores 57.646

Cuentas por cobrar a trabajadores - Consorcios 225.000


(1) Comprende las retenciones en la fuente efectuadas a los consorcios donde es partícipe la Compañía, las cuales se trasladan proporcional a la participación de los consorciados.

Nota 8 - Propiedades, planta y equipo

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipos:

CostoMuebles y enseres -

Consorcios

Equipo de cómputo y

comunicación -

Consorcios

Total

Al 31 diciembre de 2019 - - -

Adiciones 1.255.525 3.575.287 4.830.812

Retiro por ventas o bajas - - -

Transferencias - - -

Otros cambios - - -

Al 23 de junio de 2020 1.255.525 3.575.287 4.830.812

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La propiedad, planta y equipo no tiene restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o

realización.

Nota 9 - Activos intangibles distintos de la plusvalía

Los activos intangibles a 23 de junio de 2020, están compuestos de la siguiente forma:

Corresponden a licencias para computadores y software de paquete contable.

(*) Se revierte de acuerdo a información reportada por el consorcio.

Depreciacion AcumuladaMuebles y enseres -

Consorcios

Equipo de cómputo y

comunicación -

Consorcios

Total

Al 31 diciembre de 2019 - - -

Depreciacion Anual - 2.009.547 2.009.547

Retiro por Ventas - - -

Otros cambios - - -

Al 23 de junio de 2020 - 2.009.547 2.009.547

Neto a 23 de junio de 2020 1.255.525 1.565.740 2.821.265

Costo Licencias consorcios Total

Al 31 diciembre de 2019 4.112.936 4.112.936

Adiciones - -

Retiro por ventas o bajas - -

Transferencias - -

Otros cambios (*) (3.907.936) (3.907.936)

Al 23 de junio de 2020 205.000 205.000

Amortización Acumulada Licencias consorcios Total

Al 31 diciembre de 2019 - -

Depreciacion Anual - -

Retiro por Ventas - -

Otros cambios - -

Al 23 de junio de 2020 - -

Neto a 23 de junio de 2020 205.000 205.000

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Nota 10 - Pasivos corrientes por beneficios a los empleados

Los pasivos por beneficios a empleados a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:


Salarios por pagar 9.332.112

Cesantias Ley 50 de 1990 y normas posteriores 33.008.403

Intereses sobre cesantías 3.961.010

Prima de Servicios 33.063.797

Vacaciones consolidadas 17.345.376

Obligaciones Laborales Consorcios 41.827.676


Los valores de los beneficios a empleados son a corto plazo y está compuesto por sueldos y la consolidación de las prestaciones sociales a 23 de junio de 2020. Nota 11 – Cuentas por pagar a socios y accionistas

El saldo de cuentas por pagar a socios y accionistas a 23 de junio de 2020 es el siguiente:


Deudas con Socios (1) 421.166.220

Deudas con Socios Consorcios (2) 268.942.883


(1) Incluye préstamos para pago de obligaciones realizados por el accionista ETA S.A.

(2) Comprende las deudas de los consorcios con sus consorciados de acuerdo al porcentaje de participación de la Compañía en estos.

Nota 12 - Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar a 23 de junio de 2020 comprenden lo

siguiente:

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Otros Costos y Gastos por pagar 945.804

Costos y Gastos por pagar Consorcios 323.077.885


Las cuentas por pagar corresponden el 100% a exámenes de ingreso y retiro de los empleados de la

Compañía.

Las cuentas comerciales y otras cuentas por pagar-Participación Consorcial corresponden a lo

reportado por los consorcios, respecto de las obligaciones propias en desarrollo de su objeto y

préstamos a consorciados.

Nota 13 - Pasivos por impuestos corrientes

El pasivo por impuesto corriente corresponde al valor provisionado del Impuesto de renta del año

gravable 2019 y la incorporación de impuestos por pagar de los consorcios:


Impuesto de Renta y Complementarios 46.952.000

Impuesto sobre las Ventas por Pagar 128.784.160

Impuesto sobre las Ventas por Pagar - Consorcios 71.569.385

Impuesto de Industria y Comercio - Consorcios 1.743.300


El cargo por Impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas

o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. La empresa, cuando

corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades

tributarias.

Nota 14 - Otros pasivos no financieros corrientes Los otros pasivos no financieros corrientes a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:

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Retención en la Fuente - Consorcios 66.272.677

Retención de Industria y Comercio Consorcios 233.075

Retenciones y Aportes de Nomina 478.017.564

Retenciones y Aportes de Nomina Consorcios 81.375.404

Acreedores Oficiales (1) 365.417.995

Acreedores Oficiales - Consorcios 150.666.796

Saldo Final 1.141.983.511

(1) Los acreedores oficiales incluyen deudas por concepto de impuestos tales como retención en la

fuente e IVA.

Nota 15 – Pasivos financieros corrientes El saldo de pasivos financieros corrientes comprendía a 23 de junio de 2020:


Otras obligaciones de Consorcios 145.023.530


Las obligaciones financieras presentan un incremento del 100% frente al año anterior.

Corresponden a las deudas adquiridas por los consorcios donde la Compañía es participe y se registran

de acuerdo a su porcentaje de participación en cada uno de ellos.

Nota 16 – Otros pasivos no corrientes Los otros pasivos no corrientes a 23 de junio de 2020 comprenden:


Otros Pasivos Consorcios (1) 510.210.279

Otros Pasivos No Financieros 39.921.458


(1) Corresponde a los anticipos y avances recibidos por los consorcios donde la Compañía es participe, proporcional a su participación.

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Nota 17 - Patrimonio

A 23 de junio de 2020 el capital autorizado está representado en 25.000 acciones ordinarias con un

valor nominal de $5.000, las cuales están suscritas y pagadas.

Reservas


Reservas obligatorias 911.154

Total 911.154

La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero puede

utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales.

Nota 18 - Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos ordinarios a 23 de junio de 2020 de la compañía, están compuestos de la siguiente forma:


Actividades de Interventoría 362.192.106

Ingresos Participación Consorcial 22.813.313


Los ingresos operacionales se generan principalmente de la prestación de servicio de asesoría tecnica

e interventoría de obras civiles.

Nota 19 - Costos de operación

Los costos a 23 de junio de 2020 de la compañía están compuestos de la siguiente forma:

Accionista No.

Identificación

Número de acciones cuotas

o partes de interés social

% Participación

Estudios Técnicos y Asesorias S.A. 890.201.949 23.400 93,60%

Jaime Carrizosa Lora 91.245.694 800 3,20%

Jaime Jose Niño Infante 2.876.765 600 2,40%

Alfredo Carrizosa Gomez 2.037.530 200 0,80%

Total 25.000 100,00%

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Costos de Estudios y Diseños - Interventoria 419.213.408

Costos - Consorcios 4.293.161


El 100% de los costos de venta por interventoría corresponden a costos de personal.

Nota 20 – Otros ingresos Los otros ingresos a 23 de junio de 2020 están compuestos de la siguiente forma:


Recuperaciónes (1) 33.460.183

Ingresos de Ejercicios Anteriores 5.490.352

Diversos 11.584.114

Ingresos No Operaciones Consorcios 565.832


(1) Se registra recuperaciones de costos y gastos por nóminas y prestaciones sociales reconocidas en diciembre del año 2019 de empleados asociados al proyecto Lorica a cargo de la Compañía ETA S.A.; estos costos están a cargo de ETA S.A.

De igual manera se registran recuperaciones de costos y gastos por concepto de póliza la cual figuraba a nombre del Consorcio Aerocivil 1748 y se había reconocido como costo propio.

Nota 21 – Gastos de administración Los gastos de administración a 23 de junio de 2020 están compuestos de la siguiente forma:

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Gastos de Personal 123.959.139

Honorarios 2.700.000

Impuestos 4.617.000

Gastos Legales 2.745.100

Gastos Operacionales Consorcios (1) 397.202.787


(1) Se reconocen según porcentaje de participación poseído en cada uno de los contratos de

colaboración empresarial que se encuentran en ejecución.

Nota 22 – Otros gastos

A 23 de junio los otros gastos están compuestos así:


Gastos Extraordinarios (1) 12.642.369

Diversos 9.770.059

Gastos No Operaciones Consorcios 14.721.937


(1) Este rubro comprende el registro de costos y gastos correspondientes a la vigencia 2019 los cuales

no alcanzaron a ser reconocidos en el periodo correspondiente. Nota 23 – Gastos financieros

Los gastos financieros a 23 de junio de 2020 comprenden lo siguiente:

Descripción 23 de Junio de 2020

Intereses 565.200

Saldo Final 565.200

Corresponde a intereses de mora por el retraso en el pago de las planillas de seguridad social de los

periodos noviembre y diciembre de 2019 y mayo de 2020.

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Nota 28 – Hechos relevantes

1- Contratos de colaboración empresarial

CNS INGENIERIAS S.A.S., reconoce dentro de sus estados financieros la participación consorcial de acuerdo a la normatividad colombiana, que en numeral 2.4 de la circular 115-006 de 2009 y en el artículo18 del Estatuto Tributario, las cuales establecen: “Los contratos de colaboración empresarial tales como consorcios, uniones temporales, joint ventures

y cuentas en participación, no son contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios. Las

partes en el contrato de colaboración empresarial, deberán declarar de manera independiente los

activos, pasivos, ingresos, costos y deducciones que les correspondan, de acuerdo con su participación

en los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos incurridos en desarrollo del contrato de colaboración

empresarial.”

2- Saneamiento contable

Durante la vigencia 2019 la Compañía inició un proceso de conciliación y depuración contable, el cual se encuentra en ejecución y se espera que se culmine al finalizar el año 2020.

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CNS INGENIERIAS S.A.S. Nit:900.517.914-1 ESTADO DE .... FF... · las decisiones estratégicas, tanto financieras como operativas, de dicha actividad requieren el consentimiento unánime