CODIGO DESCRIPCION CUENTA 100000 ACTIVOS 2.414.543.098

DIRECCION DE ADMINISTRACION DE FONDOS DE LA PROTECCION SOCIALNOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO - INFORMACION CONTABLE PUBLICA

A DICIEMBRE 31 DE 2014(Cifras en Miles de Pesos)

CODIGO CUENTA DESCRIPCION

CLASIFICACION NOTAS

ESPECIFICASDETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR NOTA

ESPECIFICA

100000 ACTIVOS 2.414.543.098120000 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 795.900.972120100 INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA 795.900.972

120101 Títulos de tesorería -TES 2La clasificación, valoración y contabilización de las inversiones son reveladas en los Estados Financieros conforme lo establece el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia

442.775.378

120106 Certificados de depósito a término 2La clasificación, valoración y contabilización de las inversiones son reveladas en los Estados Financieros conforme lo establece el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia

336.240.865

120143 Bonos y títulos emitidos por las entidades financieras 2La clasificación, valoración y contabilización de las inversiones son reveladas en los Estados Financieros conforme lo establece el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia

16.884.729

140000 DEUDORES 1.617.661.074140100 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 627.154.505

140102 Multas 1

A 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponden a multas impuestas por la SuperintendenciaNacional de Salud a personas naturales y jurídicas, mediante Resoluciones expedidasprincipalmente entre los años 1998 a 2005. Dichas multas no han sido sujetas de provisión enatención al concepto de la Contaduría General de la Nación 20076-96442 del 30 de agosto de2007, dado que “las entidades del Gobierno General que no estén asociadas a la producción debienes o prestación de servicios individualizables no son objeto de provisión” . Producto deAuditorias realizadas por la Contraloria General de la República, la superintendencia establecio ensu Plan de Mejoramiento la depuración de estas partidas, sin embargo y pese a solicitarse eltrabajo conjunto para la realización de dicha labor, esta entidad no ha dado respuestasatisfactoria o definitiva que evidencie el avance o cumplimiento de lo establecido en el plan demejoramiento para la totalidad de las multas, ante lo cual para la vigencia 2015 se tienencontempladas acciones que dada la incertidumbre sobre su cobro, permitan revelar dichas cifrasen cuentas de orden deudoras hasta tanto la Superintendencia de respuesta definitiva sobre elgrado de cobrabilidad de dichas multas teniendo en cuenta aspectos como prescripción yejecutoria de estas.

6.171.152

140164 Fosyga û compensacion 4

Refleja saldo por concepto de los resultados del proceso de compensación, las cuentas por cobrarpor concepto de aportes al régimen de excepción. La variación observada del 2013 al 2014corresponde principalmente a la causación de cuentas por cobrar a las subcuentas de Solidaridady Promoción del FOSYGA correspondientes a la identificación de aportes al régimen de excepción.

6.228.188

140165 Fosyga û solidaridad 4

Refleja saldo por concepto de los resultados del proceso de compensación, las cuentas por cobrarpor concepto de aportes al régimen de excepción, así como los valores correspondientes a lassumas a cargo del gobierno nacional con destino a la cofinanciación del régimen subsidiado. Lavariación observada del 2013 al 2014 corresponde principalmente a la cancelación en el 2014 decuentas por cobrar por $157.387´millones que fueron causadas al cierre de la vigencia 2013, condestino a la financiación del régimen subsidiado de salud.

762.059

140166 Fosyga û promocion y prevencion 4

Corresponde a la causación de los valores identificados de aportes PILA a cargo de la subcuentade Compensación. La variación del 2013 al 2014 corresponde a la causación de cuentas porcobrar a departamentos por concepto de recursos no ejecutados de la resolución 1895 de 2013por valor de $ 645 millones, así como a $ 92 millones por cobrar a la subcuenta de Compensaciónpor concepto de identificación de aportes al régimen de excepción

738.767

1 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

140167 Fosyga û ecat 4Corresponden a cuentas por cobrar a entidades territoriales por concepto de recursos noejecutados de las resoluciones 0900 de 2009, 1155 de 2010, 1507 de 2011,1596 de 2012 y 3876 de2012

3.387.381

140173 Fosyga – garantías para la salud 4Corresponden a cuenta por cobrar a las EPS por concepto de recursos girados a la red deprestadores con destino a cubrir deudas que las EPS tienen contraídas con estas últimas encumplimiento del Artículo 9 de la ley 1608 de 2013

609.866.958

142000 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 133.914.122

142003 Anticipos sobre convenios y acuerdos 4

Refleja el saldo de los valores entregados a las entidades por concepto de anticipos por pagoscondicionados de recobros por Medicamentos no POS y Fallos de Tutela; así como los valoresgirados a la entidades por pago previo a la radicación de los paquetes de recobros demedicamentos no POS y Fallos de Tutelas en cumplimiento de la resolución 1275 de 2011. Esta cuenta presenta una disminución del 64% en comparación al 2013 debido al trabajo realizadoen la finalización de Auditorias de recobros que se tenian represadas y en concordancia con lasacciones previstas en el plan de Mejoramiento suscrito con la CGR.

133.914.122

142500 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 21.318

142503 Depósitos judicialesCorresponde al embargo decretado sobre los dineros que reposaban en la cuenta corriente309013514 (Ecat recaudos) del banco BBVA mediante auto N° 2.236 por el juzgado laboral delcircuito de Tulua (Valle)

21.318

147000 OTROS DEUDORES 856.571.129

4

El 83% del saldo de esta cuenta corresponde al valor pendiente de cancelar por concepto Capital e Intereses del préstamo interfondos efectuado por la subcuenta ECAT a la subcuentaCompensación del FOSYGA de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2529 del 13 de julio de2010.A 31 de diciembre de 2013 este valor se encontraba registrado en la cuenta 147044 y en el 2014 fuereclasificado previo concepto de la Contaduría General de la Nación.

726.265.817

4 El 13% del saldo de esta cuenta corresponde $ 110.015 millones de valores girados en el marco dela Ley 1608 de 2013 “Saneamiento de deuda de las entidades territoriales”, pagaderos a 10 años. 110.015.326

4

El 2,3% del saldo a 31 de diciembre de 2014 está conformado por $ 20.289´millones de laSubcuenta de Compensación del FOSYGA por concepto de Restitución de Recursos registrados aseptiembre de 2011 y respecto de los cuales existe resolución y/o auto expedido por laSuperintendencia Nacional de Salud; estos valores se encontraban registrados en la cuenta 147044al 31 de diciembre de 2013 y en el 2014 fueron reclasificado previo concepto de la ContaduríaGeneral de la Nación.

20.289.986

190000 OTROS ACTIVOS 981.052190500 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 981.052

190590 Otros bienes y servicios pagados por anticipado 4 Registra los gastos pagados por anticipado al administrador fiduciario del FOSYGA por conceptode comisión fija destinada a nuevo desarrollos de los sistemas de información. 981.052

200000 PASIVOS 1.166.130.809230000 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS 722.350.547230700 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE LARGO PLAZO 722.350.547

230708 Préstamos de otras entidades 4En esta cuenta se encuentran registrado saldo del capital adeudado del prestamo interfondosrealizado entre la subcuenta de ECAT hacia la de Compensación del FOSYGA de acuerdo con loestablecido en el Decreto 2529 del 13 de julio de 2010.

722.350.547

240000 CUENTAS POR PAGAR 287.756.460240300 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 88.170.181

147090 Otros deudores

2 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

240315 Otras transferencias 4

Este saldo corresponden a recursos asignados en el mes de diciembre de 2014 con cargo al Fondode Salvamento y Garantias para el Sector Salud FONSAET, a Empresas Sociales del Estadointervenidas por la Superintendencia Nacional de Salud, cuyo desembolso fue realizado en Enerode 2015.

81.865.663

240317 Sistema general de participaciones - participación para salud 3Corresponde cuentas por pagar de recursos del Sistema General de Participaciones redistribuidosde aportes patronales a prestación de serivicios según COMPES 177 del 22 de diciembre de 2014 yResolución 5962 del 29 de diciembre de 2014.

6.304.518

242500 ACREEDORES 198.407.867

242513 Saldos a favor de beneficiarios 4

Refleja saldos por concepto de

-El 93% de esta cuenta esta compuesto por Recursos recibidos del Mecanismo Único de Recaudo yGiro para ser invertidos en el portafolio de la Subcuenta de Solidaridad del FOSYGA , recursos queserán devueltos y utilizados posteriormente en la financiación y cofinanciación del régimensubsidiado en salud.

El restante 7% esta compuesto por:

-Intereses del préstamo interfondos (Resolución 2529 del 13 de julio de 2010)

-Valores a girar por la subcuenta Compensación a favor de las subcuentas Solidaridad y Promociónpor concepto de legalización de cotizaciones del proceso de compensación (Decreto 4023)

-Valores correspondientes a la identificación de aportes PILA del régimen de excepción y losvalores correspondientes a pagos retenidos a entidades en liquidación

-Giros rechazados y valores girados con destino a la cofinanciación de los giros que resultan de laliquidación mensual de afiliados del régimen subsidiado.

194.786.370

242533 Fondo de solidaridad y garantía en salud 4El 95% del saldo de esta cuenta esta representada por de cuentas por pagar constituidas al cierrede la vigencia 2014 para ser pagadas en el año 2015 por concepto de recobros de medicamentosno POS y Fallos de Tutela de la subcuenta de Compensación del FOSYGA.

296.673

242551 Comisiones 4 Corresponde a comisiones pendientes de pago a la firma auditora (UT Nuevo FOSYGA 2014)contituidas como cuentas por pagar al cierre de la vigencia 2014 para su pago en Enero de 2015. 3.215.504

242552 Honorarios 4Refleja el saldo de los valores a girar a contratistas del Ministerio de Salud y Protección Socialcontituidas como cuentas por pagar al cierre de la vigencia 2014 para su pago en 2015 porconcepto de Apoyo Técnico

109.320

243000 SUBSIDIOS ASIGNADOS 1.146.032

4Recursos asignados en el mes de diciembre de 2014 de la Subcuenta de Garantias del FOSYGA, loscuales no alcanzaron a ser girados efectivamente con cargo a las EPS para pago a las deudas quetienen con la red de prestadores, en cumplimiento del Artículo 9 de la ley 1608 de 2013

240.517

4Obligaciones pendientes de pago constituidas en diciembre de 2014 correspondientes a lasubcuenta de promoción del FOSYGA destinados a la Prevencion de la Violencia y Promocion DeLa Convivencia.

304.494

3 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

4Obligaciones pendientes de pago constituidas en diciembre de 2014 correspondientes a lasubcuenta ECAT del FOSYGA correspondientes a Reclamaciones Victimas Accidentes,Reclamaciones Victimas Acciones Terroristas, Reclamaciones Victimas Catastrofes Naturales

343.898

4

A diciembre 31 de 2014 se encuentran pendientes de girar de la subcuenta ECAT del FOSYGAvalores por inconsistencias en los datos de las cuentas o datos de los reclamantes, valorescorrespondientes a Reclamaciones Victimas Accidentes, Reclamaciones Victimas AccionesTerroristas, Reclamaciones Victimas Catastrofes Naturales

257.123

245300 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 32.380

245301 En administración 4

Refleja el valor de saldos descontados de la UPC reconocida a las EPS y que se registran en losEstados Financieros del FOSYGA para su posterior giro a las IPS de la red de prestadores del régimencontributivo de acuerdo a los lineamientos definidos para el giro directo del proceso decompensación en aplicación de la resolución 2464 de 2014

32.380

270000 PASIVOS ESTIMADOS 156.023.802271000 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 145.093.908

271005 Litigios 2

En cumplimiento del Régimen de Contabilidad Pública, Capítulo V - Procedimiento contable parael reconocimiento y revelación de procesos judiciales, y concretamente respecto de los Numerales2º y 3º, con base en el valor de la pretensión inicial indexada con base en el IPC cuyo valor final fuede $ 1.003.979.444.644, se realizó el calculo de la provisión para contingencias judiciales, previacancelación de las cuentas de orden respectivas conforme lo establece el parrafo 2do delnumeral 3ro, del Capitulo V del Manual de Procedimiento de la CGN.Teniendo en cuenta que mediante sentencia de la Sala Jurisdiccional Disciplinaria del ConsejoSuperior de la Judicatura del 4 de agosto de 2014, dentro del Proceso 2014-1722 resolvió conflictode negativo de competencia y asignó a la jurisdicción laboral como competente para resolver losprocesos de recobros y reclamaciones ECAT, para la vigencia 2015 se tiene previsto un aumentosignificativo en la provisión de contingencias judiciales por ser esta jurisdicción la que mayorcantidad de fallos en contra del FOSYGA a realizado.

145.093.908

279000 PROVISIONES DIVERSAS 10.929.894

279090 Otras provisiones diversas 2Registra los valores provisionados para atender contingencias relacionadas con el pago de UPCy/o licencias de maternidad correspondientes al 0.5 % de acuerdo con lo definido en la resolución303 de 2013, expedida por el MSPS

10.929.894

400000 INGRESOS 30.773.623.318410000 INGRESOS FISCALES 21.409.968.405411000 NO TRIBUTARIOS 21.409.968.405

4

Corresponde a los valores relacionados con las cotizaciones recaudadas por las EPS/EOC que sonpresentadas para la correspondiente liquidación del proceso de compensación. La variacióncorresponde principalmente a los valores que se dejaron de recaudar por concepto decotizaciones al sistema, valores que fueron cubiertos con recursos de los recaudos efectuados porconcepto de impuesto CREE, en concordancia con lo dispuesto en el artículo 24 de la Ley 1607 de2012

10.868.106.296

4Corresponde a los valores girados por el Ministerio de Hacienda provenientes de los recaudos delimpuesto CREE con destino a la financiación parcial del sistema de seguridad social en salud enconcordancia con lo dispuesto en el artículo 24 de la Ley 1607 de 2012

3.139.781.045

4Corresponde a recursos consignados por personas que se encuentran excepcionadas por Ley, deconformidad con lo establecido en la Ley 100 de 1993 y de acuerdo a lo establecido en el Decreto1703 de 2002

400.621.346

411065 Fosyga - compensación

243005 Salud

4 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

4Corresponde a restitución de recursos principalmente determinados como resultado de losprocesos de auditoría al proceso de compensación presentado por las EPS y Entidades Obligadasa Compensar – EOC

5.119.101

4

Corresponde al valor recaudado por concepto de punto de cotización como resultado delproceso de Compensación. La variación corresponde a los resultados superavitarios de laliquidación de los procesos de compensación y los valores correspondientes a legalización decotizaciones (Decreto 4023) que gira Compensación a Solidaridad; estas cotizaciones ingresan a lasubcuenta de compensación y en la medida que se van involucrando en los procesos decompensación, esta subcuenta le traslada a las demás (solidaridad y promoción) lo que lescorresponde a cada una por estas cotizaciones

2.475.475.360

4 Corresponde al 5% de los recaudos del subsidio familiar consignados por las Cajas deCompensación en cumplimiento del artículo 217 de la Ley 100 de 1993 198.538.289

4

Corresponde al valor de transferencia de recursos de la subcuenta ECAT de acuerdo a loestablecido en el Art. 65 de la Ley 1260 de 2008 y aprobados mediante Acuerdo No. 405 de 2008del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud - CNSSS, destinados para la financiación deprogramas de protección a la Salud Pública, intereses de mora y aportes retroactivos. La variaciónpresentada corresponde principalmente a los valores transferidos por la subcuenta ECAT condestino a la cofinanciación del régimen subsidiado

2.142.428.727

4 Corresponde a los recursos excedentes del subsidio familiar consignados por las Cajas deCompensación en cumplimiento del Decreto 3136 del 31 de agosto de 2011 47.463.806

4Corresponde a los recursos transferidos por el Ministerio de Salud y Protección Social destinadospara pagos del régimen subsidiado que venían financiándose con recursos de las regalías, loscuales posteriormente son girados al Mecanismo Único de Recaudo y Giro del régimen Subsidiado

191.118.843

4

Corresponde a los recursos provenientes del (1/4) punto porcentual de la contribución parafiscalestablecida en la Ley 21 de 1982 y que de acuerdo con el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, debedestinarse a atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia deAtención Primaria en Salud y/o en la unificación de los Planes de Beneficios

158.327.080

4

El 80% de esta cuenta esta representado por concepto de cotizaciones resultantes del proceso deCompensación. La variación 2013 a 2014 corresponde principalmente a la disminución en elrecaudo de cotizaciones de acuerdo con el artículo 25 de la Ley 1607 que exonera a lassociedades, personas jurídicas y personas naturales empleadoras, del pago de parafiscales y deaportes al sistema de seguridad social en salud por aquellos trabajadores que devenguen hasta 10salarios mínimos mensuales legales vigentes

319.909.888

4 El 16% de esta cuenta corresponde al ingreso por concepto de Impuesto Social Municiones YExplosivos, el cual es recaudado de manera directa por INDUMIL y transferido al FOSYGA. 65.195.899

411068 Fosyga û ecat 4El 77% del saldo de esta cuenta corresponde a Contribucion al FOSYGA del SOAT y un 22% aRecursos prima FONSAT, valores que son girados por las aseguradoras autorizadas para expedirpolizas de seguro obligatorio de transito.

1.086.152.225

411074 Fosyga - Garantias para la Salud 4Cotizaciones prescritas que las EPS/EOC no legalizadas en los procesos de compensación y quecumplen con los términos de prescripción de acuerdo con el Decreto 4023, los cuales se trasladana la subcuenta Garantías para la salud

311.730.500

411067 Fosyga û promoción y prevención

411066 Fosyga - solidaridad

5 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

470000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 8.005.612.607470500 FONDOS RECIBIDOS 7.991.197.282

4Al interior de esta cuenta se encuentran registrados entre otros, recursos recibidos de la naciónpara el pago de gastos financiados por el Sistema General de Participaciones (Aporte Patronal,Salud Pública, Venta de Servicios, Aporte a la LMA del Regimen Subsidiado)

6.529.308.782

4

Al interior de esta cuenta se encuentran registrados las transferencias provenientes de la DirecciónNacional del Tesoro autorizadas a la subcuenta de Solidaridad con destino a la cofinanciación delrégimen subsidiado, partida que en los Estados Financieros del FOSYGA fueron registrados en lacuenta 442802 de la Subcuenta de Solidaridad, sin embargo producto de la conciliación decuentas reciprocas requirio de ser reclasificada en los Estados Financieros de la Dirección deAdministración de Fondos de la Protección Social a la cuenta 470508 en el sistema SIIF II - Nación.

349.501.000

4Al interior de esta cuenta se encuentran registrados entre otros, recursos recibidos de la DirecciónNacional del Tesoro producto del recaudo del IVA Social - Ley 1393 de 2010 destinado a laampliación y unificación del plan de beneficios del SGSSS del regimen Subsidiado.

805.000.000

4Al interior de esta cuenta se encuentran registrados recursos recibidos de la Dirección Nacional delTesoro del Impuesto CREE como aporte a la Liquidación Mensual de Afiliados del RegimenSubsidiado

307.387.500

472200 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 14.415.325

472203 Cuota de fiscalización y auditaje 4 En esta cuenta es registrado los recursos destinados a la cuota de fiscalización y auditaje a realizarpor la Contraloría General de la Nación. 14.415.325

480000 OTROS INGRESOS 1.358.042.306480500 FINANCIEROS 185.339.698

480504 Intereses de deudores 4El 99% de los Ingresos registrado en esta cuenta corresponde a los intereses generados sobre losvalores girados a la red de prestadores con destino a cubrir deudas entre EPS’s en cumplimiento delArtículo 9 de la Ley 1608 de 2013

10.698.704

480513 Intereses de mora 4El 99% de los Ingresos registrados en esta cuenta corresponde a cuentas por cobrar por conceptode intereses de mora asociados al pago de reclamaciones como resultado de la liquidación delcontrato de administración fiduciario 242 de 2005

5.470.578

480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administración 4 Corresponde los rendimientos en cuentas de ahorro y rendimientos de traslados entre subcuentas oportafolios de inversiones del FOSYGA 37.465.348

480538 Intereses de fondos vendidos ordinarios 4 Corresponde los rendimientos generados de los recursos del Fondo de Salvamento y Garantiaspara el Sector Salud FONSAET 241.438

480584 Utilidad por valoración de las inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda4Corresponde a la utilidad por valoración de las inversiones realizadas en los portafolios de lassubcuentas del FOSYGA, en donde a comparación del 2013 presenta una disminución teniendo encuenta la disminución del portafolio de inversiones entre las vigencias 2013-2014.

131.463.630

481500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.172.702.608

470508 Funcionamiento

6 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

481559 Otros ingresos 4

Durante la vigencia 2013 se registran principalmente reclasificaciones de aportes de régimen deexcepción, legalizaciones de saldos no compensados y registros glosados de vigencias anteriores yajustes de comisión fiduciaria. Adicionalmente se registran ingresos relacionados con transaccionesde vigencias anteriores.

Se presenta una variación principalmente en la subcuenta de Compensación del FOSYGAcorrespondientes a los valores registrados por prescripción de saldos no compensados y registrosglosados, en aplicación del Decreto 4023 de 2011, así como en aplicación de la Resolución 413 de2014 de la Contaduria General de la Nacion referente al reconocimiento en el Ingreso contable delas Cotizaciones No Compensadas

1.172.702.608

500000 GASTOS 35.047.074.554510000 DE ADMINISTRACIÓN 79.095.018511100 GENERALES 79.095.018

511111 Comisiones, honorarios y servicios 4 Registra los valores corresponden a apoyo técnico, auditoría y remuneración fiduciaria del FOSYGA 79.095.018

520000 DE OPERACIÓN 15.849.282.497520500 PROCESO DE COMPENSACIÓN FOSYGA 15.849.282.497

520501 Subcuenta de compensación 4

Corresponde a los valores asociados a los resultados del proceso de compensación porreconocimiento de UPC, a partir de la vigencia 2013 se reconoce el total del proceso decompensación, incluyendo en el gasto los conceptos sin situación de fondos, en cumplimiento dela resolución 160 de 2013, expedida por la Contaduría General de la Nación

15.403.933.671

520502 Subcuenta de solidaridad 4


13.645.195

520503 Subcuenta de promoción 4


431.703.631

530000 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 72.396.245531400 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 66.419.166

531401 Litigios 2

Corresponde al valor del ajuste de la provision durante el 2014 para procesos judiciales encumplimiento del Régimen de Contabilidad Pública, Capítulo V - Procedimiento contable para elreconocimiento y revelación de procesos judiciales, y concretamente respecto de los Numerales 2ºy 3º, con base en el valor de la pretensión inicial indexada con base en el IPC cuyo valor final fuede $ 1.003.979.444.644, se realizó el calculo de la provisión para contingencias judiciales, previacancelación de las cuentas de orden respectivas conforme lo establece el parrafo 2do delnumeral 3ro, del Capitulo V del Manual de Procedimiento de la CGN.Teniendo en cuenta que mediante sentencia de la Sala Jurisdiccional Disciplinaria del ConsejoSuperior de la Judicatura del 4 de agosto de 2014, dentro del Proceso 2014-1722 resolvió conflictode negativo de competencia y asignó a la jurisdicción laboral como competente para resolver losprocesos de recobros y reclamaciones ECAT, para la vigencia 2015 se tiene previsto un aumentosignificativo en la provisión de contingencias judiciales por ser esta jurisdicción la que mayorcantidad de fallos en contra del FOSYGA a realizado.

66.419.166

7 de 9




CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

531700 PROVISIONES DIVERSAS 5.977.079

531790 Otras provisiones diversas 2Registra los valores provisionados para atender contingencias relacionadas con el pago de UPCy/o licencias de maternidad correspondientes al 0.5 % de acuerdo con lo definido en la resolución303 de 2013, expedida por el MSPS

5.977.079

540000 TRANSFERENCIAS 14.175.596.467540800 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 6.535.613.298

4 Al interior de esta cuenta se encuentran registrados los gastos por Aportes Patronales financiadospor el Sistema General de Participaciones 375.114.469

4 Al interior de esta cuenta se encuentran registrados los gastos de Salud Pública y Venta de Serviciosfinanciados por el Sistema General de Participaciones 1.794.745.703

4 Al interior de esta cuenta se encuentran registrados los gastos por Aporte a la LMA del RegimenSubsidiado financiados por el Sistema General de Participaciones 4.365.753.126

542100 SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 7.444.380.615

4

Corresponden al valor de las transferencias a los entes territoriales por la cofinanciación de laafiliación de la población pobre y vulnerable al régimen subsidiado de seguridad social; estastransferencias se hacen con aportes del Presupuesto Nacional, Cajas de Compensación y poraporte del FOSYGA.

7.392.369.446

4 Corresponde al cuota aportada por concepto de Inspección, vigilancia y control a nombre de lasEntidades Territoriales a la SUPERSALUD 52.011.169

542300 OTRAS TRANSFERENCIAS 195.602.554

4 Corresponden a gastos originados por la de ejecución del Fondo FONSAET girados a las EmpresasSociales del Estado intervenidas por la Superintendencia Nacional de Salud 81.865.663

4

Corresponden a gastos financiado con Excedentes de la Subcuenta ECAT transferidos a laSubcuenta de Solidaridad del FOSYGA conforme con lo establecido en la ley 1593 de 2012, y quehace parte del aporte de la Subcuenta de Solidaridad del FOSYGA a la LMA del regimensubsidiado.

113.736.891

550000 GASTO PÚBLICO SOCIAL 4.678.739.435550200 SALUD 4.678.739.435

550212 Fosyga - compensacion 4

Al interior de esta cuenta se encuentran registrados gastos que corresponden principalmente adesembolsos originados por recobros aprobados por concepto de Medicamentos no POS y Fallosde Tutela del régimen contributivo por valor de $$ 2.187.576´ millones; pago de prestacioneseconómicas del régimen de excepción por $ 1.432´ millones, y giro por $21.836´ millonesrelacionados con el ajuste de la desviación de la siniestralidad de las enfermedades de Alto costo

2.210.845.141

550213 Fosyga - promocion de la salud 4

Registra los gastos efectuados a las EPS por concepto de programas de promoción y prevenciónpor valor de $53.467´ millones, programas de Prevención de La Violencia Y Promoción De LaConvivencia Pacicfica por $1.500´millones y atención a usuarios prótesis PIP por valor de$440´millones

55.408.776

550214 Fosyga - solidaridad 4

Incluye principalmente el pago de recobros por concepto de recobros de medicamentos no POS yFallos de tutela por $ 17.355´millones, pagos por ajuste de la desviación de la siniestralidad de lasenfermedades de alto costo por $ 1.614 millones y giros por servicios prestados a la poblaciónpobre por $ 31.564 millones

50.535.225

542304 Para programas de salud

Participación para salud540817

542101 Fosyga - solidaridad

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CLASIFICACION NOTAS


ESPECIFICA

550215 Fosyga - ecat 4

Corresponde a los desembolsos por concepto de reclamaciones por víctimas de accidentes detránsito, acciones terroristas, catástrofes naturales, programas de atención a la poblacióndesplazada, viabilización y fortalecimiento de la red de urgencias, implantación de proyectos parala atención prioritaria en salud y demás conceptos relacionados

2.361.950.293

570000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 241.437572000 OPERACIONES DE ENLACE 241.437

572080 Recaudos 4 Corresponden a Operaciones de enlace con la Dirección Nacional del Tesoro producto delmanejo de los Recursos del FONSAET 241.437

580000 OTROS GASTOS 191.723.455580500 FINANCIEROS 32.511.442

580568 Pérdida por valoración de las inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda2 Corresponde a la perdida por valoración de las inversiones realizadas en los portafolios de lassubcuentas del FOSYGA 30.916.240

580590 Otros gastos financieros 4Corresponden a gastos generados por el traslado de recursos que se realizan entre las subcuentasdel FOSYGA, por redistribución de cotizaciones, legalización de cotizaciones, consignacionesrealizadas de manera errada por los aportantes.

1.595.202

581500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 159.212.013

581592 Gasto público social 4 Corresponden principalmente a legalizaciones de saldos no compensados, registros glosados yanticipos de medicamentos y tutelas de vigencias anteriores. 159.212.013

800000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1.672.139.180810000 DERECHOS CONTINGENTES 892.810.586819000 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 892.810.586

819090 Otros derechos contingentes 4

Su saldo en mayor parte esta dado saldos correspondientes a los procesos de repetición de lasubcuenta ECAT que tienen como finalidad el recobro de los dineros pagados por el FOSYGA a losbeneficiarios o IPS por concepto de atención a las víctimas de accidentes de tránsito cuando elautomotor en el que se movilizaban no está amparado por el SOAT, o este es ineficaz, Así mismo esregistrado en esta cuenta Recursos inmersos en el proceso de reintegro de recursos al FOSYGA deque trata la Resolución 3361 de 2013 del MSPS.

892.810.586

830000 DEUDORAS DE CONTROL 779.328.594830600 BIENES ENTREGADOS EN CUSTODIA 779.328.594

830601 Inversiones 4Corresponden a títulos desmaterializados del portafolio de inversiones que se tienen en el DepósitoCentral de Valores – DCV y en el Depósito Centralizado de Valores – DECEVAL, registrados por suvalor nominal

779.328.594

900000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 416.219.887910000 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 416.219.887919000 OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 416.219.887

919090 Otras responsabilidades contingentes 4

Corresponden al registro de radicaciones de recobros de medicamentos no POS y fallos de tutelade las Subcuentas de Compensación y Solidaridad y reclamaciones de la Subcuenta ECAT, encumplimiento de lo establecido en el instructivo 20085-113563 del 01/08/2008 de la ContaduríaGeneral de la Nación

416.219.887

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CODIGO DESCRIPCION CUENTA 100000 ACTIVOS 2.414.543.098