CURSO ACADEMICO DE REALIZACION DE AUDITORIAS E INTERVENTORIAS
AMBIENTALES
PRESENTADOPOR: DIEGOERNESTOGARCA CDIGO: 85151089
GRUPO: 358033A_220
PRESENTADOA: JUAN FELIPE MARIN
UNIVERSIDADNACIONALABIERTAYADISTANCIA(UNAD) CEADSANTA MARTA
2015
Paso 1: Con su grupo de trabajo colaborativo establecer mediante
discusin en el Foro de la Actividad 2. Plan de Auditora, cules son
los elementos que debe incluir un Plan de Auditora. Cada uno de los
integrantes deber incluir su aporte debidamente sustentado y ser
considerado en la Rbrica.
Palmariguani.s.a en su intencion por mejorar los procesos de
produccion interna, hara aplicacion de, una auditoria de tipo
interno, para identificar aquellas acciones que de algun otro modo
afecten el buen desempeo de la actividad objetivo de la compaia.
Actividades1. Elaborar y Aprobar el programa de Auditorias: Se debe
elaborar un programa de auditora interna que especifique el tipo
(ordinaria, complementaria, documental o extraordinaria), los
requisitos y procesos o reas en donde se ejecutarn las auditoras
internas y aprobarse una vez elaborado. El Comit o Subcomits de
Coordinacin de Control Interno aprobarn el programa de auditora
interna. Una vez aprobado se debe conservar el registro del
programa de auditora interna.
2. Seleccionar el Equipo Auditor: Se debe establecer claramente
los criterios de seleccin de los auditores teniendo en cuenta las
competencias necesarias para alcanzar los objetivos de la
auditoria; se define la composicin y selecciona el equipo auditor
de acuerdo a la hoja de vida de cada auditor.
3. Elaborar y comunicar el Plan de Auditora: El coordinador de
auditora interna debe diligenciar la informacin correspondiente en
el formato Plan de Auditoria y remitirlo al equipo auditor para que
complete la informacin que corresponda. El lder del equipo auditor
debe asegurarse que el plan de auditora se comunica a los
responsables de los procesos a auditar y que sea aprobado por el
lder del proceso auditado.
4. Enviar los planes de auditora aprobados a la Oficina de
Control Interno.
5. Preparar la Auditora: este paso debe realizarse teniendo en
cuenta los siguientes aspectos: La lista de preguntas o de aspectos
a evaluar durante el desarrollo de la auditora teniendo en cuenta
los criterios de auditora. La capacidad del equipo auditor de
consultar informacin del mapa de macroprocesos o mapa de procesos,
manuales de los sistemas a auditar, caracterizacin de procesos,
procedimientos, instructivos, guas, manuales tcnicos, requisitos
aplicables al proceso y dems documentos de referencia que estn
asociados al proceso auditado.
6. Realizar la Reunin de Apertura: el lder del equipo Auditor
debe realizar la Reunin de apertura para confirmar el plan de la
auditoria.En ella participan todos los involucrados, auditados y
auditores, se informa sobre el objetivo, alcance de la auditora y
dems consideraciones.7. Ejecutar la Auditora: De acuerdo con lo
establecido en el plan de auditoras, se ejecuta la auditora
recolectando las evidencias segn el requisito indagado.8. Realizar
la Reunin de Cierre: al finalizar la auditora, el equipo auditor se
rene con los Auditados para presentar los resultados de la
auditoria. 9. Elaborar el Informe de Auditora: una vez presentados
los hallazgos al auditado, el equipo auditor debe consolidar, con
base en los resultados de la auditoria.10. Elaborar plan de
mejoramiento: el auditado debe elaborar el plan de mejoramiento
correspondiente a partir de los hallazgos no conformes u
oportunidades de mejora registrados en el informe de auditora. 11.
Evaluar al auditor: este paso si bien depende del auditado, es de
gran importancia en el desarrollo de una auditora interna. El
auditado deber realizar la evaluacin del auditor segn lo estipulado
en el formato Evaluacin del desempeo del Auditor interno. 12.
Consolidar la evaluacin de auditores: El coordinador de auditora
interna debe consolidar la informacin de las evaluaciones,
registrar la evaluacin de Auditores el puntaje obtenido en cada
ciclo de auditora13. Realizar control a los registros de Auditora:
para el seguimiento de toda la Informacin, se debe diligenciar el
formato lista de chequeo documental de auditora, asegurando la
calidad documental en el proceso de auditoras Internas.
Paso 2: El grupo deber unificar y construir una sola estructura
de Plan de Auditora (un modelo) y presentarla en el foro como
acuerdo y conclusin final del trabajo de grupo.
EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
FORMATO PLAN DE AUDITORAS INTERNAS
Fase 1 OBJETIVO:Verificar la calidad del sistema de produccin
que se hace practico en Palmariguani.s.a en el proceso auditado
para:
ALCANCE:
MACROPROCESO/PROCESO/ PROCEDIMIENTO/SERVICIO/REQUISITO
LDER DEL EQUIPO AUDITOR
AUDITOR(ES)
FECHA PROGRAMADA
OBSERVACIONES
Fase 2CRITERIOS DE AUDITORIA Y/O DOCUMENTOS DE REFERENCIA Y/O
ELEMENTOS DE LA NORMA APLICABLE:
2. AUDITADO(S):
Auditado: Por favor indique el nombre y cargo de las personas
que atendern cada entrevista atendiendo el tems 1. y devolverlo al
correo electrnico ________________________ (correo auditor)
3. FECHA REUNIN DE APERTURA:HORA:
4. FECHA REUNIN DE CIERRE:HORA:
5. OBSERVACIONES:
Notas: La informacin que se conozca por la ejecucin de esta
auditora interna ser tratada confidencialmente, por parte del
equipo auditor. El idioma de la auditoria y su informacin sern en
espaol Para la reunin de apertura de la auditora interna le
agradezco invitar a las personas relevantes de las actividades que
sern auditadas.
NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITADO
EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
FORMATO PLAN DE AUDITORAS INTERNAS
ACTA REUNIN DE APERTURA
Hora
Datos reuninDiaMes Ao
Lugar
NumeroTemtica Observaciones
1
2
3
Asistente
NombreCargoFirma
EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
FORMATO PLAN DE AUDITORAS INTERNAS
ACTA REUNIN DE CIERRE
Hora
Datos reuninDiaMes Ao
Lugar
NumeroTemtica Observaciones
1
2
3
Asistente
NombreCargoFirma
Paso 3: Cada uno de los integrantes del grupo con base en la
estructura de Plan de Auditora definida en el trabajo de grupo
(paso 2), disear el Plan de Auditora especfico para la empresa que
seleccion y trabaj en la Actividad 1. Identificacin de la empresa y
sus procesos (debe contener como mnimo: alcance (definiendo los
procesos a auditar), criterios de la auditora, equipo auditor,
roles funciones y responsabilidades y aspectos ambientales a
evaluar por proceso). Elaborar y Aprobar el programa de Auditorias:
Se debe elaborar un programa de auditora interna que especifique el
tipo (ordinaria, complementaria, documental o extraordinaria), los
requisitos y procesos o reas en donde se ejecutarn las auditoras
internas y aprobarse una vez elaborado. El Comit o Subcomits de
Coordinacin de Control Interno aprobarn el programa de auditora
interna. Una vez aprobado se debe conservar el registro del
programa de auditora interna.
Seleccionar el Equipo Auditor: Se debe establecer claramente los
criterios de seleccin de los auditores teniendo en cuenta las
competencias necesarias para alcanzar los objetivos de la
auditoria; se define la composicin y selecciona el equipo auditor
de acuerdo a la hoja de vida de cada auditor.
Elaborar y comunicar el Plan de Auditora: El coordinador de
auditora interna debe diligenciar la informacin correspondiente en
el formato Plan de Auditoria y remitirlo al equipo auditor para que
complete la informacin que corresponda. El lder del equipo auditor
debe asegurarse que el plan de auditora se comunica a los
responsables de los procesos a auditar y que sea aprobado por el
lder del proceso auditado.
Enviar los planes de auditora aprobados a la Oficina de Control
Interno.
Preparar la Auditora: este paso debe realizarse teniendo en
cuenta los siguientes aspectos: La lista de preguntas o de aspectos
a evaluar durante el desarrollo de la auditora teniendo en cuenta
los criterios de auditora. La capacidad del equipo auditor de
consultar informacin del mapa de macroprocesos o mapa de procesos,
manuales de los sistemas a auditar, caracterizacin de procesos,
procedimientos, instructivos, guas, manuales tcnicos, requisitos
aplicables al proceso y dems documentos de referencia que estn
asociados al proceso auditado.
Realizar la Reunin de Apertura: el lder del equipo Auditor debe
realizar la Reunin de apertura para confirmar el plan de la
auditoria.En ella participan todos los involucrados, auditados y
auditores, se informa sobre el objetivo, alcance de la auditora y
dems consideraciones. Ejecutar la Auditora: De acuerdo con lo
establecido en el plan de auditoras, se ejecuta la auditora
recolectando las evidencias segn el requisito indagado. Realizar la
Reunin de Cierre: al finalizar la auditora, el equipo auditor se
rene con los Auditados para presentar los resultados de la
auditoria. Elaborar el Informe de Auditora: una vez presentados los
hallazgos al auditado, el equipo auditor debe consolidar, con base
en los resultados de la auditoria. Elaborar plan de mejoramiento:
el auditado debe elaborar el plan de mejoramiento correspondiente a
partir de los hallazgos no conformes u oportunidades de mejora
registrados en el informe de auditora. Evaluar al auditor: este
paso si bien depende del auditado, es de gran importancia en el
desarrollo de una auditora interna. El auditado deber realizar la
evaluacin del auditor segn lo estipulado en el formato Evaluacin
del desempeo del Auditor interno. Consolidar la evaluacin de
auditores: El coordinador de auditora interna debe consolidar la
informacin de las evaluaciones, registrar la evaluacin de Auditores
el puntaje obtenido en cada ciclo de auditora Realizar control a
los registros de Auditora: para el seguimiento de toda la
Informacin, se debe diligenciar el formato lista de chequeo
documental de auditora, asegurando la calidad documental en el
proceso de auditoras Internas.
Paso 4. Independiente y adicional al Plan de Auditora, deber
crear un banco de mnimo 25 preguntas que pueda aplicar en la
auditora de su empresa. Paso 5. Consolide su trabajo de forma
individual el cual debe incluir el modelo o estructura de Plan de
Auditora construido en equipo (paso 2), el Plan de auditora
especfico de su industria o proceso constructivo, el banco de
preguntas de auditora (pasos 3 y 4).
