P_EfectivoESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIN DEL EFECTIVOConceptos Fuentes de InformacinSaldo Inicial de Efectivo Saldo Final Anterior + Entradas de efectivo Ventas al contado Presupuesto de VentasRecuperacin de CarteraPresupuesto de Ventas (A)InteresesInversin TemporalAportes de CapitalPlan Financiacin (C)Emprstitos a largo plazo Plan Financiacin (C)Prstamos a corto plazoPlan Financiacin (D) = Monto de Efectivo Disponible - Desembolso de EfectivoPago a ProveedoresPresupuesto de Compras y Produccin (E)Cancelacin de SalariosPresupuesto ProduccinCancelacin de Sueldos Presupuesto Gastos de AdministracinReconocimiento de Comisiones Presupuesto ComercialImpuestosProgramacin Pagos Carga TributariaDividendosPlan Distribucin de las UtilidadesAmortizacin Deudas e interesesProgramacin Servicio de la DeudaInversiones en Activo Fijo (F) Plan EstratgicoServicios PublicitariosPresupuesto Comercial (G) = Flujo Neto de Efectivo: FN - Saldo mnimo deseado SMPolticas internas o saldos acordados con los bancos = Sobrantes o faltantes de efectivo - Inversin externa de los excedentes de efectivo: (H)Cuando FN > SM + Financiamiento Externo: (I)Cuando FN < SM = Saldo Final de Efectivo

(A) = Segn el periodo de pago establecido por la empresa(B) = Tiene relacin con la colocacin de fondos lquidos sobrantes en ttulos valores redimibles a corto plazo(C) = Cuando en el periodo analizado se contempla emprender proyectos (sustitucin o ampliacin de capacidad instalada, funciones o absorciones de empresas).(D) = Por lo general responde a la tenencia de lneas de crdito a corto plazo(E) = Consulta los periodos de pago fijados por los proveedores de materias primas, combustibles, papelera, repuestos, etc.(F) = Se aplica cuando la inversin es financiada con aportes de capital(G) = Segn las pautas de pago sealadas por los medios de comunicacin (radio, televisin, prensa, revistas) o las agencias publicitarias(H) = Deben invertirse externamente los excedentes de efectivo para evitar su ociosidad (costos de oportunidad), al aceptarse al inmovilizacin de fondos en cuentas corrientes(I) = Debe recurrirse al financiamiento externo cuando el flujo neto de efectivo no cubre el mnimo requerido por los

Recoleccion DatosRECOLECCION DE DATOS - INGRESOS (Valores en miles)Nombre de la Empresa COMPRA&VENTA SASEneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePresupuesto de FacturacinVentas Netas260,000,000150,000,000350,000,000200,000,000200,000,000200,000,000220,000,000Impuesto de las ventas41,600,00024,000,00056,000,00032,000,00032,000,00032,000,00035,200,000Total Facturacin301,600,000174,000,000406,000,000232,000,000232,000,000232,000,000255,200,000Presupuesto de RecaudosVentas de Contado45,240,00026,100,00060,900,00034,800,00034,800,00034,800,00038,280,000Ventas a credito 30 dias 0.0196,040,000113,100,000263,900,000150,800,000150,800,000150,800,000Ventas a credito 60 dias0.060,320,00034,800,00081,200,00046,400,00046,400,000Total Recaudos45,240,000222,140,000234,320,000333,500,000266,800,000232,000,000235,480,000Aportes de CapitalCuota #1Cuota #2Total Aportes de CapitalPrestamos BancariosPrestamo 1Prestamo 2Total Prestamos Venta de Activos FijosActivo 1Activo 2Total Venta de Activos Rendimientos Financieros y otrosRendimientos financieros Utilidades recibidas (Dividendos)Otros Ingresos Arrendamientos OtrosTotal Otros Ingresos

RECOLECCION DE DATOS - EGRESOS (Valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePagos de Impuestos de VentasImpuesto Ventas (Facturado)41,600,00024,000,00056,000,00032,000,00032,000,00032,000,00035,200,000Impuesto de Ventas (Compras)13,600,00019,200,00035,200,00020,800,00019,200,00015,200,00013,600,000Diferencia28,000,0004,800,00020,800,00011,200,00012,800,00016,800,00021,600,000Pago Efectivo de Impuesto0.032,800,00032,000,00029,600,000ImpuestosImpuesto de Renta 17,000,00017,000,000Impuesto predial Impuesto de Industria y comercioImpuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorizacinOtros ImpuestosComprasCompras Netas - Proveedores85,000,000120,000,000220,000,000130,000,000120,000,00095,000,00085,000,000Impuesto a las compras13,600,00019,200,00035,200,00020,800,00019,200,00015,200,00013,600,000Total Compras -Proveedores98,600,000139,200,000255,200,000150,800,000139,200,000110,200,00098,600,000Pagos de ComprasPago ProveedoresCompras0.00.098,600,000.0139,200,000.0255,200,000.0150,800,000.0139,200,000.0Costos Indirectos Otros Total Costos Indirectos Gastos Sueldos y salarios70,000,00070,000,00070,000,00070,000,00070,000,00070,000,00070,000,000Prestaciones Sociales Arrendamientos 15,000,00015,000,00015,000,00015,000,00015,000,00015,000,00015,000,000Servicios Publicos PublicidadSegurosOtros Gastos de administracion y Ventas20,000,00020,000,00020,000,00020,000,00020,000,00020,000,00020,000,000Compra de ActivosCompra de ActivosCompra de ActivosPago de activos120,000,000Compromisos financieros Abono a prestamos Intereses 1,500,0001,500,0001,500,0001,500,0001,500,0001,500,0001,500,000Reparticin de Utilidades (Dividendos)Pago de Utilidades (Dividendos)Otros Gastos sin clasificarOtros GastosTotal Otros Gastos Efectivo Disponible 5,000,000Saldo minimo de efectivo 3,000,000

Presupuesto EfectivoPRESUPUESTO DE EFECTIVONombre de la Empresa: COMPRA&VENTA SASConcepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos ventas de contado0.00.00.00.026,100,000.060,900,000.034,800,000.034,800,000.034,800,000.038,280,000.0229,680,000.0Recaudos ventas a credito0.00.00.00.0196,040,000.0173,420,000.0298,700,000.0232,000,000.0197,200,000.0197,200,000.01,294,560,000.0Aportes de capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Pretamos bancarios0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Venta de Activos Fijos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rendimientos Financieros 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Utilidades recibidas (dividendos)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.0222,140,000.0234,320,000.0333,500,000.0266,800,000.0232,000,000.0235,480,000.01,524,240,000.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.00.098,600,000.0139,200,000.0255,200,000.0150,800,000.0139,200,000.0783,000,000.0Sueldos y salarios0.00.00.00.070,000,000.070,000,000.070,000,000.070,000,000.070,000,000.070,000,000.0420,000,000.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.015,000,000.015,000,000.015,000,000.015,000,000.015,000,000.015,000,000.090,000,000.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.017,000,000.00.00.017,000,000.034,000,000.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.00.032,800,000.00.032,000,000.00.029,600,000.094,400,000.0Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.020,000,000.020,000,000.020,000,000.020,000,000.020,000,000.020,000,000.0120,000,000.0Compra de activos fijos0.00.00.00.0120,000,000.00.00.00.00.00.0120,000,000.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.01,500,000.01,500,000.01,500,000.01,500,000.01,500,000.01,500,000.09,000,000.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.0226,500,000.0237,900,000.0262,700,000.0393,700,000.0257,300,000.0292,300,000.01,670,400,000.0BALANCE0.00.00.00.0(4,360,000.0)(3,580,000.0)70,800,000.0(126,900,000.0)(25,300,000.0)(56,820,000.0)(146,160,000.0)MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.05,000,000.0(2,360,000.0)(5,940,000.0)64,860,000.0(62,040,000.0)(87,340,000.0)10,000.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.03,000,000.00.00.00.00.00.03,000,000.0DISPONIBLE0.00.00.00.0(2,360,000.0)(5,940,000.0)64,860,000.0(62,040,000.0)(87,340,000.0)(144,160,000.0)(149,150,000.0) (Valores en miles)

Ejemplo-Datos0Presupuesto de Facturacin (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreVentas Netas0000606012018024012012030Impuesto de las ventas00007.27.214.421.628.814.414.43.6Facturacin000067.267.2134.4201.6268.8134.4134.433.6Presupuesto de Recaudos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreContado (5% del total)0.00.00.00.03.43.46.710.113.46.76.71.7Crdito a 30 dias (80% del total) 053.7653.76107.52161.28215.04107.52107.52Crdito a 60 das (15% del total)0010.0810.0820.1630.2440.3220.16Total Recaudos3.457.170.6127.7194.9252.0154.6129.4

Aportes de Capital (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCuota 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Cuota 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Aportes de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamos Bancarios (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePrestamo 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Prestamos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Pagos de Impuestos de Ventas (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreImpuesto Ventas (Facturado)0.00.00.00.07.27.214.421.628.814.414.43.6Impuesto de Ventas (Compras)0.00.00.00.01.21.22.632.911.07.04.11.2Diferencia0.00.00.00.06.06.011.8(11.3)17.87.410.32.4Pago efectivo0012.00.525.2Impuesto de Renta 21.021.0Impuesto predial Impuesto de Industria y comercioImpuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorizacinOtros ImpuestosPresupuesto de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompras Netas - Proveedores10.010.022.0274.092.058.034.010.0Impuesto a las compras1.21.22.6432.8811.046.964.081.2Total Compras -Proveedores11.211.224.6306.9103.065.038.111.2Otros Costos Indirectos de Fabricacin

Presupuesto de Pagos de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago ProveedoresCompras000011.211.224.6306.9103.065.038.1

Presupuesto de Gastos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreSueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.020.020.0Prestaciones Sociales Arrendamientos 3.03.03.03.03.03.03.03.0Servicios Publicos PublicidadSegurosOtros Gastos de administracion y Ventas9.09.09.09.09.09.09.09.0

Presupuesto de Compra de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompra de ActivosCompra de ActivosCompra de ActivosPago de activos60.0Presupuesto de Compromisos Financieros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreAbono a prestamos Intereses 0.90.90.90.90.90.90.90.9Presupuesto de Reparticion de Utilidades (Dividendos) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago de Utilidades (Dividendos)Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreOtros GastosOtros GastosOtros GastosOtros GastosTotal Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreEfectivo Disponible 10.0Saldo minimo de efectivo 30.0

Ejemplo-PE0PRESUPUESTO DE EFECTIVO (Valores en miles) Concepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos de Cartera0.00.00.00.063.8117.6181.4245.3147.8127.7883.7Ventas de contado0.00.00.00.06.710.113.46.76.71.745.4Aportes de capital (preestablecidos)0.0Pretamos bancarios (preestablecidos)0.0Venta de Activos Fijos0.0Intereses0.0Dividendos0.0Arrendamientos 0.0Otros Ingresos0.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.070.6127.7194.9252.0154.6129.4929.00.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.011.224.6306.9103.065.038.1548.8Sueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.0120.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.03.03.03.03.03.03.018.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.021.00.00.021.042.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.012.00.00.50.025.20.037.7Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.09.09.09.09.09.09.054.0Compra de activos fijos0.00.00.00.00.00.00.060.00.00.060.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.90.90.90.90.90.95.4Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.056.157.5361.3195.9123.192.0885.9BALANCE0.00.00.00.014.570.1(166.4)56.131.537.443.2MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.010.00.564.6(101.8)(45.7)(14.2)10.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.024.06.00.00.00.00.030.0DISPONIBLE0.00.00.00.00.564.6(101.8)(45.7)(14.2)23.223.2

Ejemplo-PE00PRESUPUESTO DE EFECTIVO (Valores en miles) Concepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos de Cartera0.00.00.00.00.053.863.8117.6181.4245.3147.8127.7937.4Ventas de contado0.00.00.00.03.43.46.710.113.46.76.71.752.1Aportes de capital (preestablecidos)0.0Pretamos bancarios (preestablecidos)0.0Venta de Activos Fijos0.0Intereses0.0Dividendos0.0Arrendamientos 0.0Otros Ingresos0.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.03.457.170.6127.7194.9252.0154.6129.4989.50.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.00.011.211.224.6306.9103.065.038.1560.0Sueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.020.020.0160.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.03.03.03.03.03.03.03.03.024.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.00.00.021.00.00.021.042.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.00.00.012.00.00.50.025.20.037.7Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.09.09.09.09.09.09.09.09.072.0Compra de activos fijos0.00.00.00.00.00.00.00.00.060.00.00.060.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.90.90.90.90.90.90.90.97.2Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.032.944.156.157.5361.3195.9123.192.0962.9BALANCE0.00.00.00.0(29.5)13.014.570.1(166.4)56.131.537.426.6MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.00.0(29.5)10.00.564.6(101.8)(45.7)(14.2)10.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.00.00.024.06.00.00.00.00.030.0DISPONIBLE0.00.00.00.0(29.5)(16.5)0.564.6(101.8)(45.7)(14.2)23.26.6

Ejemplo-datos1Presupuesto de Facturacin (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreVentas Netas0000606012018024012012030Impuesto de las ventas00007.27.214.421.628.814.414.43.6Facturacin000067.267.2134.4201.6268.8134.4134.433.6Presupuesto de Recaudos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreContado (5% del total)0.00.00.00.03.43.46.710.113.46.76.71.7Crdito a 30 dias (80% del total) 053.7653.76107.52161.28215.04107.52107.52Crdito a 60 das (15% del total)0010.0810.0820.1630.2440.3220.16Total Recaudos3.457.170.6127.7194.9252.0154.6129.4

Aportes de Capital (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCuota 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Cuota 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Aportes de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamos Bancarios (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePrestamo 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Prestamos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Venta de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreActivo 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Activo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Recibido por Venta de activos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rendimientos y Otros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreFinancieros 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arendamientos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Pagos de Impuestos de Ventas (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreImpuesto Ventas (Facturado)0.00.00.00.07.27.214.421.628.814.414.43.6Impuesto de Ventas (Compras)0.00.00.00.01.21.22.628.111.07.08.91.2Diferencia0.00.00.00.06.06.011.8(6.5)17.87.45.52.4Pago efectivo00125.2825.2Impuesto de Renta 21.021.0Impuesto predial Impuesto de Industria y comercioImpuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorizacinOtros ImpuestosPresupuesto de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompras Netas - Proveedores10.010.022.0234.092.058.074.010.0Impuesto a las compras1.21.22.6428.0811.046.968.881.2Total Compras -Proveedores11.211.224.6262.1103.065.082.911.2Otros Costos Indirectos de Fabricacin

Presupuesto de Pagos de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago ProveedoresCompras000011.211.224.6262.1103.065.082.9

Presupuesto de Gastos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreSueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.020.020.0Prestaciones Sociales Arrendamientos 3.03.03.03.03.03.03.03.0Servicios Publicos PublicidadSegurosOtros Gastos de administracion y Ventas9.09.09.09.09.09.09.09.0

Presupuesto de Compra de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompra de ActivosCompra de ActivosCompra de ActivosPago de activos60.0Presupuesto de Compromisos Financieros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreAbono a prestamos Intereses 0.90.90.90.90.90.90.90.9Presupuesto de Reparticion de Utilidades (Dividendos) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago de Utilidades (Dividendos)Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreOtros GastosOtros GastosOtros GastosOtros GastosTotal Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreEfectivo Disponible 10.0Saldo minimo de efectivo 24.06.0

Ejemplo-PE-1PRESUPUESTO DE EFECTIVO (Valores en miles) Concepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos de Cartera0.00.00.00.063.8117.6181.4245.3147.8127.7883.7Ventas de contado0.00.00.00.06.710.113.46.76.71.745.4Aportes de capital (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Pretamos bancarios (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Venta de Activos Fijos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.070.6127.7194.9252.0154.6129.4929.00.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.011.224.6262.1103.065.082.9548.8Sueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.0120.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.03.03.03.03.03.03.018.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.021.00.00.021.042.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.012.00.05.30.025.20.042.5Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Impuestos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.09.09.09.09.09.09.054.0Compra de activos fijos0.00.00.00.00.00.00.060.00.00.060.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.90.90.90.90.90.95.4Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.00.00.056.157.5321.3195.9123.1136.8890.7BALANCE0.00.00.00.00.00.014.570.1(126.4)56.131.5(7.4)38.4MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.00.00.010.00.564.6(61.8)(5.7)25.810.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.00.00.024.06.00.00.00.00.030.0DISPONIBLE0.00.00.00.00.564.6(61.8)(5.7)25.818.418.4

Ejemplo-datos2Presupuesto de Facturacin (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreVentas Netas0000606012018024012012030Impuesto de las ventas00007.27.214.421.628.814.414.43.6Facturacin000067.267.2134.4201.6268.8134.4134.433.6Presupuesto de Recaudos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreContado (5% del total)0.00.00.00.03.43.46.710.113.46.76.71.7Crdito a 30 dias (80% del total) 053.7653.76107.52161.28215.04107.52107.52Crdito a 60 das (15% del total)0010.0810.0820.1630.2440.3220.16Total Recaudos3.457.170.6127.7194.9252.0154.6129.4

Aportes de Capital (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCuota 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Cuota 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Aportes de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamos Bancarios (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePrestamo 10.00.00.00.00.00.00.00.063.00.00.00.0Prestamo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Prestamos 0.00.00.00.00.00.00.00.063.00.00.00.0Venta de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreActivo 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Activo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Recibido por Venta de activos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rendimientos y Otros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreFinancieros (Intereses)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arendamientos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Pagos de Impuestos de Ventas (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreImpuesto Ventas (Facturado)0.00.00.00.07.27.214.421.628.814.414.43.6Impuesto de Ventas (Compras)0.00.00.00.01.21.22.628.111.07.08.91.2Diferencia0.00.00.00.06.06.011.8(6.5)17.87.45.52.4Pago efectivo00125.2825.2Impuesto de Renta 21.021.0Impuesto predial Impuesto de Industria y comercioImpuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorizacinOtros ImpuestosPresupuesto de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompras Netas - Proveedores10.010.022.0234.092.058.074.010.0Impuesto a las compras1.21.22.6428.0811.046.968.881.2Total Compras -Proveedores11.211.224.6262.1103.065.082.911.2Otros Costos Indirectos de Fabricacin

Presupuesto de Pagos de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago ProveedoresCompras000011.211.224.6262.1103.065.082.9

Presupuesto de Gastos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreSueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.020.020.0Prestaciones Sociales Arrendamientos 3.03.03.03.03.03.03.03.0Servicios Publicos PublicidadSegurosOtros Gastos de administracion y Ventas9.09.09.09.09.09.09.09.0

Presupuesto de Compra de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompra de ActivosCompra de ActivosCompra de ActivosPago de activos60.0Presupuesto de Compromisos Financieros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreAbono a prestamos 63.0Intereses 0.90.90.90.92.80.90.90.9Presupuesto de Reparticion de Utilidades (Dividendos) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago de Utilidades (Dividendos)Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreOtros GastosOtros GastosOtros GastosOtros GastosTotal Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreEfectivo Disponible 10.0Saldo minimo de efectivo 24.06.0

Ejemplo-PE-2PRESUPUESTO DE EFECTIVO (Valores en miles) Concepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos de Cartera0.00.00.00.063.8117.6181.4245.3147.8127.7883.7Ventas de contado0.00.00.00.06.710.113.46.76.71.745.4Aportes de capital (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Pretamos bancarios (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.00.00.063.00.00.00.063.0Venta de Activos Fijos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.070.6127.7257.9252.0154.6129.4992.00.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.011.224.6262.1103.065.082.9548.8Sueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.0120.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.03.03.03.03.03.03.018.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.021.00.00.021.042.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.012.00.05.30.025.20.042.5Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Impuestos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.09.09.09.09.09.09.054.0Compra de activos fijos0.00.00.00.00.00.00.00.060.00.060.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.063.00.00.063.0Intereses0.00.00.00.00.90.92.80.90.90.97.3Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.056.157.5323.2198.9183.1136.8955.6BALANCE0.00.00.00.014.570.1(65.3)53.1(28.5)(7.4)36.5MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.010.00.564.6(0.7)52.423.910.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.00.00.024.06.00.00.00.00.030.0DISPONIBLE0.00.00.00.00.564.6(0.7)52.423.916.516.5

Ejemplo-datos3Presupuesto de Facturacin (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreVentas Netas0000606012018024012012030Impuesto de las ventas00007.27.214.421.628.814.414.43.6Facturacin000067.267.2134.4201.6268.8134.4134.433.6Presupuesto de Recaudos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreContado (5% del total)0.00.00.00.03.43.46.710.113.46.76.71.7Crdito a 30 dias (80% del total) 053.7653.76107.52161.28215.04107.52107.52Crdito a 60 das (15% del total)0010.0810.0820.1630.2440.3220.16Total Recaudos3.457.170.6127.7194.9252.0154.6129.4

Aportes de Capital (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCuota 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Cuota 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Aportes de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Prestamos Bancarios (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePrestamo 10.00.00.00.00.00.00.00.063.00.00.00.0Prestamo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Prestamos 0.00.00.00.00.00.00.00.063.00.00.00.0Venta de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreActivo 10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Activo 20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Recibido por Venta de activos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rendimientos y Otros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreFinancieros (Intereses)0.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arendamientos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Pagos de Impuestos de Ventas (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreImpuesto Ventas (Facturado)0.00.00.00.07.27.214.421.628.814.414.43.6Impuesto de Ventas (Compras)0.00.00.00.01.21.22.628.111.07.08.91.2Diferencia0.00.00.00.06.06.011.8(6.5)17.87.45.52.4Pago efectivo00125.2825.2Impuesto de Renta 21.021.0Impuesto predial Impuesto de Industria y comercioImpuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorizacinOtros Impuestos

Inversiones a Corto Plazo (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreInversion 164.0Inversion 253.0Intereses Inversion 100000001.60000Intereses Inversion 20000000001.330.6250.5Redencion Inversion 164.0Redencion Inversion 228.05.0Presupuesto de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompras Netas - Proveedores10.010.022.0234.092.058.074.010.0Impuesto a las compras1.21.22.6428.0811.046.968.881.2Total Compras -Proveedores11.211.224.6262.1103.065.082.911.2Otros Costos Indirectos de Fabricacin

Presupuesto de Pagos de Compras (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago ProveedoresCompras000011.211.224.6262.1103.065.082.9

Presupuesto de Gastos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreSueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.020.020.0Prestaciones Sociales Arrendamientos 3.03.03.03.03.03.03.03.0Servicios Publicos PublicidadSegurosOtros Gastos de administracion y Ventas9.09.09.09.09.09.09.09.0

Presupuesto de Compra de Activos (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreCompra de ActivosCompra de ActivosCompra de ActivosPago de activos60.0Presupuesto de Compromisos Financieros (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePrestamos63.0Intereses 0.90.90.90.92.80.90.90.9Presupuesto de Reparticion de Utilidades (Dividendos) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembrePago de Utilidades (Dividendos)Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreOtros GastosOtros GastosOtros GastosOtros GastosTotal Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Presupuesto de Otros Gastos (Sin Clasificar) (valores en miles)EneroFebreroMarzo Abril MayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubre Noviembre DiciembreEfectivo Disponible 10.0Saldo minimo de efectivo 24.06.0

Ejemplo-PE-3PRESUPUESTO DE EFECTIVO (Valores en miles) Concepto / CuentaMESEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio JulioAgostoSept. Oct.Nov. Dic.TOTALINGRESOSRecaudos de Cartera0.00.00.00.063.8117.6181.4245.3147.8127.7883.7Ventas de contado0.00.00.00.06.710.113.46.76.71.745.4Aportes de capital (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Pretamos bancarios (preestablecidos)0.00.00.00.00.00.063.00.00.00.063.0Venta de Activos Fijos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Intereses0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Ingresos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rendimientos Inversiones Corto plazo 0.00.00.00.00.00.00.01.60.01.30.60.54.1Liquidacin de Inversiones Corto plazo0.00.00.00.00.00.00.00.064.00.028.05.097.0TOTAL INGRESOS 0.00.00.00.00.00.070.6129.3321.9253.3183.2134.91,093.10.0EGRESOS 0.0Pago a proveedores0.00.00.00.011.224.6262.1103.065.082.9548.8Sueldos y salarios0.00.00.00.020.020.020.020.020.020.0120.0Prestaciones sociales0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Arrendamientos 0.00.00.00.03.03.03.03.03.03.018.0Servicios publicos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Impuestos 0.0Impuesto de Renta0.00.00.00.00.00.021.00.00.021.042.0Impuesto de Ventas0.00.00.00.012.00.05.30.025.20.042.5Predial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Industria y comercio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Rodamiento y Semaforizacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Valorizacin0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Impuestos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Publicidad 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Seguros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Costos Indirectos de fabricacion0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos de Administracion y Ventas0.00.00.00.09.09.09.09.09.09.054.0Compra de activos fijos0.00.00.00.00.00.00.00.060.00.060.0Abono a prestamos0.00.00.00.00.00.00.063.00.00.063.0Intereses0.00.00.00.00.90.92.80.90.90.97.3Dividendos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Otros Gastos 0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Inversiones de Corto Plazo 0.00.00.00.00.00.00.064.00.053.00.00.0117.0TOTAL EGRESOS 0.00.00.00.00.00.056.1121.5323.2251.9183.1136.81,072.6BALANCE0.00.00.00.014.57.7(1.3)1.40.1(1.9)20.5MAS EFECTIVO INICIAL0.00.00.00.010.00.52.20.92.32.410.0MENOS EFECTIVO MNIMO0.00.00.00.024.06.00.00.00.00.030.0EFECTIVO FINAL0.00.00.00.00.52.20.92.32.40.50.5