Conoce los componentes delSistema de Control Interno

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AMBIENTE DE CONTROL

° Componente:

Es entendido como el entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control interno y una gestión e�ciente.

Valores Institucionales

Visión, Misión y Metas Institucionales

Estructura organizacional

Reglamento de Organización y Funciones

Planes Institucionales u Operativos

Código de Ética

Competencia Profesional

Directivas Administrativas

1 Algunos ejemplos:

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LA EVALUACIÓN DE RIESGOS

° Componente:

Comprende el proceso de identicicación y análisis de los riesgos a los que está expuesta la entidad para el logro de sus objetivos y la elaboración de una respuesta apropiada a los mismos.

Planeamiento de la gestión de riesgos

Identi�cación de los riesgos

Valoración de los riesgos

Respuesta al riesgo

2 Algunos ejemplos:

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ACTIVIDADES DE CONTROL

° Componente:

Se re�eren a aquellas políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de nuestros objetivos; los cuales se dan en todos los procesos, operaciones, niveles y funciones (pueden ser preventivas o detectivas).

Contar con procedimientos deautorización y aprobación

Determinar la segregación defunciones

Establecer controles sobre los accesosa los recursos o archivos

Efectuar una evaluación permanentede la gestión

Documentar y revisar los procesos,actividades y tareas

Realizar rendición de cuentas

Establecer controles para las TIC

3 Algunos ejemplos:

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INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

° Componente:

Se re�ere a la información necesaria para que el Ministerio de Salud pueda llevar a cabo las responsabilidades de Control Interno que apoyen el logro de sus objetivos.4

La información debe ser útil, oportunay con�able

La información debe ser su�cientey de calidad

Implementar sistemas de información

Los sistemas de información debenser �exibles al cambio

Mantenimiento de los archivosinstitucionales

La comunicación interna debe serclara y e�caz

La comunicación externa debe sersegura, correcta y oportuna

Los canales de comunicación deben serformales, informales y multidireccionales

Algunos ejemplos:

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SUPERVISIÓN

° Componente:

Busca garantizar la e�cacia de los controles implementados, así como su funcionamiento en el tiempo contribuyendo a la mejora continua de las operaciones.

Actividades de prevención y monitoreo

Seguimiento de resultados

Compromisos de mejoramiento

5 Algunos ejemplos: