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Ejemplar N6m.1 3
CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL
INFORME DE LOS AUDITORES INpEPENDIENTES SOBRE LA REVISIÓN DE LOS ESTADOS DE INGRESOS
Y EGRESOS PRESUPUESTALES,POR EL EJERCICIO TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE In 2012
CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA REVISIÓN DE LOS ESTADOS DE INGRESOS
Y EGRESOS PRESUPUESTALES POR EL EJERCICIO TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2012
Contenido Estado
Informe de los auditores independientes -Estado de ingresos y egresos presupuestales 1Conciliación entre el presupuesto ejercido y elresultado financiero 2Notas a los estados de ingresos y egresos presupuestales
MOORE STEPHENS11~11~
DEL BARRIO Y CÍA., S.C.CONTADORES PÚBLICOS
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal
Hemos examinado que el estado de ingresos y egresos presupuestales delConsejo de la Judicatura del Distrito Federal y la conciliación entre el presupuestoejercido y el resultado financiero que se acompañan, por el período comprendidodel 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, están preparados y presentados deacuerdo con las aseveraciones mencionadas en el Anexo 1 de este informe. Elestado de ingresos y egresos presupuestales, la conciliación contable-presupuestal y las aseveraciones son responsabilidad de la administración delConsejo de la Judicatura del Distrito Federal. Nuestra responsabilidad consiste enexpresar una opinión con base en nuestro examen.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas para atestiguar emitidaspor el Instituto Mexicano de Contadores Públicos y, por lo tanto, incluyó laverificación y la aplicación de los procedimientos que consideramos necesarios enlas circunstancias, con base en pruebas selectivas, de la evidencia soporte de las
aseveraciones de la administración. Consideramos que nuestro examenproporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, el estado de ingresos y egresos presupuestales y laconciliación entre el presupuesto ejercido y el resultado financiero, que seacompañan, del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, por el períodocomprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, están preparados, entodos los aspectos importantes, de acuerdo con las aseveraciones mencionadas
en el Anexo 1 de este informe.
Del Barrio y Cía., S. C.
C. P. C. Jos de la Cruz Moreno Ramírez
México, D. F., a30 de abril de 2013.
Miembro deMonee StephensInternational Limited -miembros en lasprincipales ciudadesdel mundo
Anexo 1
México, D. F, a 30 de abril de 2013.
Del Barrio y Cía., S. C.C. P. C. José de la Cruz Moreno RamírezSocio responsable de la auditoríaPresente.
A continuación, ratificamos las aseveraciones que expresamos a ustedes en elcurso de su auditoría sobre el estado de ingresos y egresos presupuestales y laconciliación entre el presupuesto ejercido y el resultado financiero, por el ejerciciodel 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, del Consejo de la Judicatura delDistrito Federal (CJDF o el Consejo), el cual tuvo por objeto expresar su opiniónsobre si el estado de ingresos y egresos presupuestales y la conciliación contable-presupuestal antes mencionados se prepararon y presentaron, en todos losaspectos importantes, de acuerdo con dichas aseveraciones.
Se cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por laAsamblea Legislativa del Distrito Federal (ALDF), así como por la Secretaríade Finanzas del Distrito Federal, estructurado en recursos fiscales, elejercicio de éstos esta clasificado en gasto corriente y gasto de inversión.
Se tienen establecidas por escrito las políticas y procedimientos para elmanejo, control y registro de las operaciones presupuestarias, aprobadas porla autoridad responsable del CJDF.
Se cuenta con un sistema de registro presupuestario, que mediante lareunión de información y documentación, permite identificar, clasificar yregistrar las operaciones, y la generación de información cuantitativa decarácter presupuestario.
Se tienen procedimientos establecidos para identificar y registrar todas lasoperaciones relacionadas con ingresos de recursos y egresos sobre la basede flujo de efectivo y devengado, y que concentran todas aquellastransacciones que representen el origen y la aplicación de los recursos delCJDF.
e) Se tienen procedimientos para definir los limites de autorizaciónpresupuestaria para ejercer el gasto público, así como para efectuartransferencias entre capítulos de gasto.
[2]
f) Se cuenta con procedimientos que aseguran:
Que el catálogo de cuentas que utiliza para su contabilidad financiera,es congruente con el clasificador por objeto del gasto emitido por laSecretaría de Finanzas del Distrito Federal para propósitospresupuestales.
Que las erogaciones presupuestarias corresponden únicamente aconceptos y partidas incluidas en su presupuesto original autorizado oen el presupuesto modificado autorizado.
Que la información presupuestaria es preparada en forma oportuna yconfiable, y que permite efectuar un adecuado seguimiento y evaluacióndel gasto público.
Que existe un adecuado nivel de comunicación y enlace entre las áreascontable-financiera y la presupuestaria, que asegure la oportunidad enlos flujos de documentación.
Que se efectúan periódicamente conciliaciones entre la informacióncontable y la presupuestaria.
9)
El CJDF cuenta con las autorizaciones de adecuaciones externas e internaspara las modificaciones efectuadas al presupuesto original autorizado porparte de la ALDF.
h) Los recursos presupuestarios obtenidos y los gastos presupuestariosejercidos y los comprometidos devengados no pagados correspondientes asu período fiscal, fueron cuantificados, ejercidos y registrados sobre la basede flujo de efectivo y de devengado, respectivamente, con apego a lanormatividad gubernamental aplicable.
1) Los gastos presupuestarios comprometidos devengados y no pagados al 31de diciembre de 2012, corresponden a eventos ocurridos en el período del 1°de enero al 31 de diciembre de 2012, y se encuentran soportados con ladocumentación comprobatoria correspondiente.
j)
El estado de ingresos y egresas presupuestales muestran:
El importe del presupuesto modificado autorizado del ejercicio.
El importe de los recursos de diversas fuentes de financiamiento en elejercicio.
El importe del presupuesto pagado en el ejercicio.
El importe del total del presupuesto ejercido en el ejercicio.
[31
k) Las ampliaciones y las reducciones presupuestarias corresponden a loautorizado en el ejercicio por el Pleno del Consejo de la Judicatura del DistritoFederal.
I) Los ingresos y los gastos presupuestarios, se presentaron y revelaronadecuadamente en los capítulos y partidas correspondientes, en apego a laLey de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y su Reglamento, yal Clasificador por Objeto del Gasto.
m) En relación con las erogaciones y pagos efectuados en el capítulo 1000"Servicios Personales", el Consejo cumple con lo siguiente:
La estructura orgánica cuenta con la autorización del Pleno del Consejode la Judicatura del Distrito Federal.
En su caso, las modificaciones realizadas en el año a la estructuraorgánica y /o las adecuaciones al presupuesto de servicios personales,cumplen con lo establecido en el la Ley de Presupuesto y GastoEficiente y su Reglamento, con la aprobación de los acuerdos plenariosemitidos por el CJDF.
Los pagos de remuneraciones se sujetan a los tabuladores de sueldosemitidos por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal,así como a los incrementos de las percepciones y demás asignacionesautorizadas por el mismo.
El ejercicio del gasto público por concepto de Servicios Personalescomprende el establecimiento de compromisos a través de la expedicióny autorización de constancias de nombramiento y asignación deremuneraciones, contratos de honorarios, contratos colectivos oindividuales de trabajo y/o los documentos que tengan ese carácter.
n) En relación al ejercicio del presupuesto con cargo al gasto corriente y deinversión, el Consejo dentro de sus funciones administrativas y de controlque se realizan a través del mecanismo de fusión de la Oficialía Mayor delTSJDF y de la operación administrativa de la Dirección de Enlace del CJDF,cumple con lo siguiente:
1. Cuenta con los Comités de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios yde Obras Públicas.
Lic. , ra P az Herrera¡rector. .e Programación
y Presupuesto
Lic. Bertha Xochitl itez PérezDirectora Ejecuta Recursos
Financiero
arlos Varg s artínezOficial ayor
[4]
Cuenta con los programas anuales de adquisiciones y de obra pública.
Para los procesos de adquisiciones y de contratación de obra pública, leda cumplimiento a lo establecido en la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del DF y la Ley de Obra Pública del DF.
m) Las obligaciones pendientes de pago al cierre del año, contraídas porconcepto de adquisiciones, arrendamientos, servicios y obras públicascontratadas, se encuentran debidamente contabilizadas y cuentan con ladocumentación comprobatoria correspondiente.
Se cuenta con la autorización expresa de la ALDF para ejercer durante elaño aquellos ingresos excedentes devengados y cobrados durante el mismo.
Las adquisiciones de bienes de capital, incluyendo aquéllas que forman partede la obra pública, han sido autorizadas mediante los documentospresupuestarios correspondientes.
q) El CJDF ha llevado a cabo las acciones necesarias para dar cumplimiento alas disposiciones establecidas en la Ley General de ContabilidadGubernamental y a las normas y lineamientos emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC).
174,025,472Total de egresos
Resultado presupuestal
Las ocho notadjuntas son de integrante de este estado
Lic. Clpr az HerreraDire ora de P t'amación y Presupuesto
arios Varg s artínezOficial Wtyor
Lic. Bertha Xochi t tez PérezDirectora Ejecu • - lecursos
Fináncieros
ESTADO 1
CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTALESDEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE pE 2012
Cifras en pesos históricos -
Ingresos:
Asignación presupuestal modificada (Nota 4)
$ 174,025,472
Egresos:
Gasto corriente (Nota 5)Servicios personales 157,637,433Materiales y suministros 1,742,241Servicios generales 11,171,948Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas -
170,
Inversión (Nota 5)Bienes muebles e inmuebles intangible 3,165,174Inversión pública 308,676
3,473,851
Resultado se n estado de a ividades
Las ocho not untas son rte integrante de este estado.
arios Varga MartínezOficial M or
Lic. Bertha XoDiTctora Ejecut
FinIntreros
PérezRecursos
5,690,749
ESTADO 2
CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL
CONCILIACIÓN ENTRE EL PRESUPUESTO EJERCIDO Y RESULTADO FINANCIERODel 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
- Cifras en pesos históricos -
Ingresos presupuestales (Nota 4): $ 174,025,472
Asignación presupuestal del Gobierno del DistritoFederal (GDF) 169,753,621Recursos autogenerados 406,225Recursos autogenerados históricos 35,446Recursos prerrogativas fiscales 3,830,180
Egresos presupuestales (Nota 5): $ 174,025,4721000 Servicios personales 157,637,4332000 Materiales y suministros 1,742,2413000 Servicios generales 11,171,9485000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 3,165,1746000 Inversión pública 308,676
Resultado presupuestal al 31 de diciembre de 2012 -
Más (menos):
Partidas contables no presupuestales:Diferencia entre los otros ingresos contablesy los aplicados en 2012.
Transferencias internas y asignacionesal sector públicoConsumos de almacénServicios generales
Partidas presupuestales no contables:Inversión física (obras en proceso)Inversión física (bienes muebles)Otros ingresos de años anteriores
2,044,696
926,000(718,359)
8
308,6763,165,174
(35,446)
Lic. tara Díaz HerreraDirectdra de rogramación y Presupuesto
CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL
NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTALESPOR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1° DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 -Cifras expresadas en pesos-
NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETIVO DEL CONSEJO
El Consejo de la Judicatura del Distrito Federal (el "Consejo") es un órganocolegiado que se constituyó a través del Decreto de Reforma al Artículo 122 de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (la "Constitución"),publicado el 31 de diciembre de 1994 en el Diario Oficial de la Federación. Es elórgano local de Gobierno del Distrito Federal al que le corresponde la función deadministración, vigilancia y disciplina del Tribunal Superior de Justicia del DistritoFederal (TSJDF), de los juzgados y demás órganos judiciales del Distrito Federal.
El Consejo se rige, entre otras, por la siguiente normatividad: La que señale laConstitución, por la Ley Orgánica del TSJDF, por los acuerdos emitidos por elPleno del Consejo, así como por el Reglamento Interior del Consejo.
En materia de control presupuestal el Consejo se apega a lo establecido en elEstatuto de Gobierno del Distrito Federal, el cual debe sujetarse a lo que se indicaen el Artículo 122 Constitucional, Base Cuarta fracción VI, que a la letra dice: "ElConsejo de la Judicatura elaborará el presupuesto de los Tribunales de Justicia enla entidad y lo remitirá al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para su inclusión enel Proyecto de Presupuesto de Egresos que se presente a la aprobación de laAsamblea Legislativa".
Se establecen como principios que regulan la función judicial, tanto en su aspectode impartición de justicia, como en su aspecto administrativo los siguientes: lasexpedites, el impulso procesal oficioso, la imparcialidad, la legalidad, la honradez,la calidad total en sus procesos operativos, administrativos y contables, laexcelencia en recursos humanos, la vanguardia en sistemas tecnológicos, lacarrera judicial, la eficiencia y la eficacia.
-2-
Las funciones administrativas y de control del Consejo de la Judicatura del DistritoFederal que se realizan a través del mecanismo de fusión de la Oficialía Mayor delTSJDF y de la operación administrativa de la Dirección de Enlace del CJDF, tieneentre otras, las siguientes:
Instrumentar y controlar las normas generales aprobadas, así como lasdirectrices, normas y criterios técnicos para el proceso interno deprogramación, presupuestación, evaluación presupuestal e informática delConsejo de la Judicatura del Distrito Federal, vigilar su aplicación e informarde su cabal cumplimiento al Pleno del Consejo de la Judicatura del DistritoFederal.
Planear, formular, ejecutar y controlar el programa anual de obra pública,adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación y mantenimiento debienes muebles e inmuebles del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal,previa autorización del Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal.
Proponer e instrumentar con aprobación del Pleno del Consejo de laJudicatura del Distrito Federal, las normas, sistemas y procedimientos para laadministración de los recursos humanos, materiales y financieros de laInstitución, de acuerdo con sus programas y objetivos, así como darleseguimiento y verificar su estricta observancia.
Supervisar que las relaciones laborales se desarrollen de acuerdo con laspolíticas que señale el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal,en apego a las leyes laborales y a las condiciones generales de trabajovigentes, así como su cumplimiento.
El CJDF, para su funcionamiento recibe recursos fiscales autorizados por laAsamblea Legislativa del Distrito Federal (ALDF), por el propio GDF y, enmenor grado, obtiene recursos propios por concepto de derechos, productos yaprovechamientos (autogenerados).
Nota 2. NORMATIVIDAD CONTABLE PRESUPUESTAL GUBERNAMENTAL
El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental (LGCG), que entró en vigor el 1 de enerode 2009, y es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos delos Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las DemarcacionesTerritoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración PúblicaParaestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos AutónomosFederales y Estatales.
La Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán lacontabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera ypresupuestal de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonizacióncontable a nivel nacional, para lo cual fue creado el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para laarmonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisiónde las normas contables y las disposiciones presupuestales que se aplicarán parala generación de información financiera y presupuestal que emitirán los entespúblicos.
En 2009, 2010, 2011 y 2012 el CONAC emitió diversas disposiciones regulatoriasen materia de contabilidad gubernamental y de presupuestos, en las cuales seestablecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva.
Con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo de la armonización contable yestablecer los ejercicios sociales en que tendrán aplicación efectiva el conjunto denormas aplicables, el 15 de septiembre de 2010 el CONAC emitió el Acuerdo deinterpretación sobre las obligaciones establecidas en los artículos transitorios dela LGCG, en el cual se reguló que las Entidades Federativas y Municipios, elPoder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, las entidades y órganos Autónomos de lasEntidades Federativas, los ayuntamientos de los municipios y los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, tienen lassiguientes obligaciones:
a. A partir del 1° de enero de 2012, de realizar sus registros contables con baseacumulativa, apegándose al marco conceptual y los postulados básicos decontabilidad gubernamental, así como a las normas y metodologías queestablezcan los momentos contables, los clasificadores y los manuales decontabilidad gubernamental armonizados, y de acuerdo con las respectivasmatrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40y 41 de la LGCG. Consecuentemente, a partir de la fecha señalada tienen laobligación de emitir información contable, presupuestaria y programáticasobre la base técnica prevista en los documentos técnico-contablessiguientes:
Marco ConceptualPostulados Básicos de Contabilidad GubernamentalNorma y Metodología para la determinación de los MomentosContables de los Egresos
-4-
• Clasificador por Objeto del GastoClasificador por Tipo de GastoNorma y Metodología para la Emisión de Información Financiera yEstructura de los Estados Financieros Básicos y sus NotasNorma y Metodología para la determinación de los MomentosContables de los IngresosPlan de CuentasClasificación Funcional del GastoManual de Contabilidad GubernamentalLineamientos Mínimos Relativos al Diseño e Integración del Registroen los Libros Diario, Mayor e Inventarios y BalanceClasificación AdministrativaClasificación Económica de los Ingresos, de los Gastos y delFinanciamiento de los Entes PúblicosLineamientos para la Elaboración del Catálogo de Bienes que permitala Interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y laLista de CuentasReglas Específicas de Registro y Valoración del PatrimonioLineamientos dirigidos para Asegurar que el Sistema de ContabilidadGubernamental facilite el Registro y Control de los Bienes Muebles eInmuebles de los Entes Públicos.Clasificador por Rubro de IngresosCatálogo de Cuentas de ContabilidadMomentos Contables de los EgresosMomentos Contables de los IngresosPrincipales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (ElementosGenerales)Parámetros de Estimación de Vida Útil
b. A partir del 1° de enero de 2013, integrar el inventario de bienes muebles einmuebles a que se refiere la LGCG, efectuar los registros contables y lavaluación del patrimonio, generar indicadores de resultados sobre elcumplimiento de sus metas, publicar información contable, presupuestaria yprogramática en sus respectivas páginas de internet y operar y generarinformación financiera en tiempo real sobre el ejercicio de los ingresos ygastos y sobre las finanzas públicas.
-5-
En atención a los compromisos antes mencionados y de acuerdo a loestablecido en el Artículo Décimo Séptimo Transitorio del PEF, el Gobierno delDistrito Federal creó el Consejo de Armonización Contable del Distrito Federal(CONSAC-DF), con la finalidad de coordinar la adopción e implementación, asícomo autorizar los procedimientos que permitan la instrumentación de losordenamientos aprobados por el CONAC.
Por su parte, la administración del CJDF a través del TSJDF en su árearesponsable en su fusión en la Oficialía Mayor y la operación administrativa dela Dirección de Enlace del CJDF ha continuado con las acciones pertinentespara establecer los nuevos métodos de registro y sistemas de informacióncontable presupuestal que demanda la LGCG, las cuales se han adoptado enlos términos de la propia Ley y el CONSAC-DF, en la presentación de losestados financieros y presupuestales de 2012.
NOTA 3. BASES DE REGISTRO Y PREPARACIÓN DE LOS ESTADOSPRESUPUESTALES
Las cifras del presente estado de ingresos y egresos presupuestales se clasificany consolidan por capítulo presupuestal para reflejar el resultado del ejerciciopresupuestal de acuerdo a los conceptos de ingresos y ejercicio del presupuestoque establece la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal(LPGEDF) para el ejercicio 2012; autorizados para su aplicación a través deacuerdos generales y plenarios emitidos por el Pleno del Consejo en los cuales seestablecen las bases para el manejo de Recursos Presupuestales del Consejo.Las cifras que se presentan emanan de los registros de la Oficialía Mayor a travésde la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros del TSJDF y de la operaciónadministrativa de la Dirección de Enlace del CJDF, de conformidad con lainformación generada por las Unidades Ejecutoras del Gasto del TSJDF a travésde las áreas responsables de la Oficialía Mayor de conformidad a la fusiónadministrativa del CJDF y por la Dirección de Enlace del propio Consejo.
Las cifras del estado de ingresos y egresos presupuestales corresponden a las delejercicio presupuestal por el período del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012que se presenta al Jefe de Gobierno del D.F., para que éste a su vez la remita a laAsamblea Legislativa del Distrito Federal.
-6
El estado de ingresos y egresos presupuestales incluye el ejercicio presupuestaldel Consejo en sus diversas áreas encargadas de la administración, vigilancia ydisciplina del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal (TSJDF), de losjuzgados y demás órganos judiciales del Distrito Federal, el cual ha sido preparadosobre la base de costo histórico, conforme a lo siguiente:
El registro de los ingresos se realiza cuando efectivamente se reciben losrecursos. Las erogaciones se reconocen cuando se devengan y sonautorizadas y reportadas por las Unidades Ejecutoras del Gasto del TSJDF yla Dirección de Enlace del CJDF a la Dirección Ejecutiva de RecursosFinancieros (DERF) del TSJDF independientemente de la fecha de su pago.Al cierre del ejercicio se genera el pasivo circulante devengado por lasfacturas pendientes de pago, sobre bienes y servicios recibidos autorizadospor las Unidades Ejecutoras del Gasto y la Dirección de Enlace del CJDF.
Las erogaciones se clasifican conforme al catálogo de partidaspresupuestales autorizado y al clasificador por objeto del gasto, atendiendo alas regias emitidas por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del D.F. y a losAcuerdos Generales emitidos por el Pleno del Consejo de la Judicatura delDistrito Federal.
Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles se consideran egresos(gastos) y se registran con base en el costo erogado en el ejercicio en que seefectúan, incluyendo el IVA en el costo de los bienes y servicios.
Los ingresos se presentan agrupados conforme a la clasificación establecidaen las políticas del Consejo. Por su parte, los egresas se presentanclasificados por capítulo de gasto, bajo los conceptos siguientes:
Servicios personales
Agrupa las remuneraciones del personal al servicio del Consejo y son, entre otros:sueldos, salarios, honorarios asimilables, prestaciones, estímulos ycompensaciones, gastos de seguridad social, e impuestos federales a cargo delpersonal, así como obligaciones laborales y/o otras prestaciones derivadas de larelación laboral y de las autorizaciones expresas del Pleno del Consejo de laJudicatura del D. F., comunicadas a través de acuerdos específicos.
7
Materiales y suministros
Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales y útiles de oficina, delimpieza, de apoyo informático, para el procesamiento en equipos y bienesinformáticos necesarios para el funcionamiento de las oficinas y en generalaquellos materiales de oficina que por su importe y características no implican unavaloración como activo fijo.
Servicios generales
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto de servicios básicosnecesarios para el funcionamiento de las diversas áreas del Consejo, entre otros:capacitación, vigilancia, mantenimiento y conservación, postal, energía eléctrica,agua, teléfono convencional, lavandería y limpieza, arrendamientos, fotocopiado,impuestos locales y en su caso los federales a cargo del CJDF, serviciosfunerarios a los familiares de los servidores públicos, traslados y viáticos por laparticipación en eventos en los que es participado el CJDF; entre otros.
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Son asignaciones que la administración del Consejo, aplica para el pago de becas,ayudas sociales, ayudas y donativos a instituciones sin fines de lucro,aportaciones y/o transferencias que aplica como parte de su política económica.
Bienes muebles, inmuebles e intangibles
Son asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de bienes muebles einmuebles necesarios para el desempeño de las actividades del Consejo.
Inversión Pública
Está referida a las asignaciones destinadas a cubrir el costo de inversiones enobra pública y los servicios relacionados con las mismas, que se contratan conpersonas físicas y morales, necesarias para construcción nueva, ampliación,remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones debienes inmuebles, así como los gastos de estudios de pre-inversión y preparacióndel proyecto.
8
NOTA 4. INGRESOS
Los ingresos que percibe el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal,provienen de: asignaciones presupuestales por parte del Gobierno del DistritoFederal (GDF) autorizados por la ALDF y, en menor grado, de recursosautogenerados por concepto de derechos, productos y aprovechamientos yprerrogativas fiscales del CJDF; adicionalmente, se aplican las economíasprovenientes de remanentes de recursos presupuestales de ejercicios anteriores.
Los recursos para el ejercicio 2012 ascendieron a $ 174,025,472, y provienen de:
ImporteAsignación original según el Decreto de Presupuesto deEgresos del D. F. $ 169,753,621Recursos autogenerados 406,225Recursos autogenerados históricos 35,446Prerrogativas fiscales (recursos) 3,830,180Recursos presupuestales modificados $ 174,025,472
La integración del presupuesto original y sus afectaciones presupuestarias es elsiguiente:
Importe
Asignación original según el Decreto de Presupuesto deEgresas del D. F.Reducciones presupuestalesAmpliaciones presupuestalesRecursos presupuestales modificados
$ 169,753,621(23,305,333)
27,577184174,025,472
Debido a las presiones financieras-presupuestales que se presentaron durante elejercicio 2012, el ejercicio presupuestal no presenta ahorros o desahorrospresupuestales.
NOTA 5. EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
El presupuesto de egresos modificado para el ejercicio 2012, clasificado por objetodel gasto y grupos de autorización del gasto público, se integra como sigue:
9
1000
2000
3000
5000
6000
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios generales
Bienes muebles, inmuebles e intangibles
Inversión pública
Total presupuesto ejercido
Importe
$ 157,637,433
1,742,241
11,171,948
3,165,174
308,676
$ 174,025,472
(yo
90.6
1.0
6.4
1.8
0.2
100.0
Servicios personales
Las erogaciones con cargo al capítulo 1000, dentro del costo del resultado, que
son destinadas a la remuneración del personal que labora en el Consejo, gastos
de seguridad social, se integran como se muestra a continuación:
1100 Remuneraciones al personal de carácter permanente
1200 Remuneraciones al personal de carácter transitorio
1300 Remuneraciones adicionales y especiales
1400 Seguridad social
1500 Otras prestaciones sociales
1700 Pago de estímulos a servidores públicos
1000 Servicios personales según cuenta pública y el
estado de actividades
31 de diciembre
de 2012
$ 31,478,662
15,635,912
18,654,218
83,079,375
8,789,266
$ 157,637,433
Materiales y suministros
Las erogaciones con cargo al capítulo 2000, dentro del costo del resultado, se
integra por:
31 de diciembre
de 2012
2100 Materiales de admón., emisión de docs. y artículos oficiales $ 1,246 126
2200 Alimentos y utensilios 85,959
2400 Materiales y artículos de construcción y de reparación 6,534
2500 Productos, químicos, farmacéuticos y de laboratorio 61,641
2600 Combustibles, lubricantes y aditivos. 107,752
-10-
2700 Vestuarios, blancos, prendas de proteccióny artículos deportivos.
2900 Herramientas, refacciones y accesorios menores2000 Materiales y suministros, según cuenta públicaMás:Consumos de materiales provenientes deexistencias en inventariosMateriales y suministros, según el estado de actividades
c. Servicios generales
8,719225,510
1,742,241
718,359$ 2,460,600
Estos servicios que forman parte del costo del resultado corresponden a:
3100 Servicios básicos3200 Patentes y regalías3300 Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros serv.3400 Servicios financieros, bancarios y comerciales3500 Servicios de instalación, reparación, mtto. y conservación3700 Servicios de traslado y viáticos3800 Servicios oficiales3900 Otros servicios generales3000 Servicios generales según cuenta públicaMenos:Diferencia en otros servicios generalesTotal servicios generales según estado de actividades
d. Bienes muebles, inmuebles e intangibles
31 de diciembrede 2012
$ 388,178417,456659,571
12,1212,040 507
363,8679,712
7,280 536 $ 11,171 948
(8)$11,171,940
Durante el ejercicio 2012, se adquirieron bienes muebles con cargo al capítulo5000 del presupuesto, como se muestra a continuación:
5100 Mobiliario y equipo de administración5200 Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo5400 Vehículos y equipo de transporte5600 Maquinaria, otros equipos y herramientasBienes muebles e inmuebles, según cuenta pública
31 de diciembrede 2012
$ 949,1538,741
2,203,1344,146
$ 3,165,174
e. Inversión pública
Las erogaciones con cargo al capítulo 6000, dentro de las inversiones del ejercicioson las siguientes:
31 de diciembrede 2012
6231 Construcción de obras para el abastecimiento de agua,petróleo, gas, electricidad y telecomunicación
$ 180,676
6221 Edificación no habitacional
128 , 000Inversión pública, según cuenta pública
$ 308,676
Nota: Para efectos contables estas inversiones se registran en el patrimonio delCJDF.
Nota 6. RECURSOS DE PRERROGATIVAS FISCALES
Para el ejercicio 2012, la Dirección de Enlace Interinstitucional de la Secretaría deFinanzas del Gobierno del Distrito Federal, hace del conocimiento del CJDF queen el artículo 9° de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal2012, se establece que las entidades federativas, municipios y demarcacionesterritoriales del Distrito Federal, incluyendo sus organismos descentralizados yautónomos, que se hubieren adherido al decreto por el que se otorgan diversosbeneficios fiscales en materia del impuesto sobre la renta, de derechos y deaprovechamientos publicados en el Diario Oficial de la Federación el 5 dediciembre de 2008, en lugar de aplicar los porcentajes establecidos en el artículo2°, fracción II del mencionado Decreto, podrán aplicar el 60% para el año 2012 y el30% para el año 2013.
En tal situación y debido a que el CJDF se encuentra adherido al mencionadoDecreto, durante el ejercicio presupuestal 2012, y de conformidad a lo aprobadopor el Pleno del Consejo de la Judicatura del D. F. mediante Acuerdos Números V-35/2012, 4-47/2012 y 48-48/2012, aplicó recursos del orden de $3,830,179.
NOTA 7. PRERROGATIVAS FISCALES Y OTROS INGRESOS APLICADOS ALEJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Durante el ejercicio 2012, se obtuvieron otros ingresos derivados de:
L arios VaraMartínezOficial ayor
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Servicio de fotocopiadoOtros productos variosIngresos por renta de estacionamientoRendimientos bancariosEstímulo fiscalOtros ingresosTotal otros ingresos no presupuestalesMenos:Aplicaciones de prerrogativas fiscales y otros ingresosTotal otros ingresos no presupuestales, según estado de resultados
Ingresos de la gestiónIngresos financierosOtros ingresos y beneficios varios
31 de diciembrede 2012
$ 16,772118,504
1,967 8051,526 8086,717 799
169,818 10,517 506
(4,236,405) $ 6,281,101
1,813,1121,322,8703,145,119
$ 6,281,101
NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
El CJDF mantiene su efectivo y equivalentes de efectivo en institucionesfinancieras y son fundamentalmente cuentas de cheques de alta productividad a lavista, derivado del acuerdo 28/31/2009 emitido por el Pleno del CJDF.
Las onotas a. utas son parte integrante de este estado
/Lic. Berth hitl Benítez PérezDirectora Ejec tiva de Recursos\
--,' Fi cieros
Lic. C Díáz HerreraDirecta 'de Programación
y Presupuesto
