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(1) Ente económico
Seguros Generales Suramericana S.A. es una sociedad comercial anónima, de carácter privado, constituida por las leyes de Colombia; con domicilio social en la ciudad de Medellín, constituida mediante la Escritura Pública No. 4438 del 12 de diciembre de 1944 de la Notaría Segunda de Medellín, su duración se extiende hasta diciembre del 2024, y el acto administrativo que autorizó su funcionamiento fue la Resolución Nº 01045 del 5 de diciembre de 1944 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Es una institución financiera según la definición del Artículo 90 de la Ley 45 de 1990. Su vigilancia y control la ejerce la Superintendencia Financiera de Colombia, organismo oficial adscrito al Ministerio de Hacienda.
Su objeto social consiste principalmente en la realización de operaciones de seguro y de reaseguro, bajo las modalidades y los ramos facultados expresamente por la ley. Dentro del giro propio del negocio de seguros, la sociedad podrá ejecutar válidamente los contratos que tiendan a la realización del objeto social y a la inversión y administración de su capital y reservas. A la fecha la sociedad cuenta con los siguientes ramos de seguros autorizados:
Resolución Número 5148 de Diciembre 31 de 1991. Automóviles, aviación, corriente débil, cumplimiento, incendio, lucro cesante, manejo, montaje y rotura de maquinaria, hogar, navegación y casco, responsabilidad civil, minas y petróleos, semovientes, terremoto, todo riesgo contratista, transporte, vidrios.
Resolución Número 937 de Enero 11 de 1992. Agrícola.
Resolución Número 0810 de Junio 4 de 2007. SOAT.
Resolución Número 1652 de Octubre de 2009. Desempleo
La Compañía siguiendo instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, mediante Resolución N° 1756 del 4 de octubre de 2007, se inscribió en el Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores. En virtud de dicha inscripción solo podrá desarrollar las operaciones habituales de adquisición o enajenación de valores ejecutadas directamente y por cuenta propia, a que hace referencia la parte 7 del Libro 1 articulo 7.1.1.1.1 del decreto 2555 de julio de 2010.
Dentro de las reformas estatutarias más importantes se encuentra la escritura pública número 2295 del 24 de diciembre de 1997 de la Notaría Catorce de Medellín, documento mediante el cual se protocolizó la escisión de la Compañía, operación autorizada por la Resolución número 1348 del 17 de diciembre de 1997 de la Superintendencia Financiera de Colombia y con la cual se dio vida
jurídica a la Compañía Suramericana de Inversiones S.A., Suramericana, hoy Grupo de Inversiones Suramericana S.A.
Así mismo la Escritura Pública número 2166 del 15 de diciembre de 2007 de la Notaría Catorce de Medellín, mediante el cual se protocolizó una nueva escisión de la Compañía, operación autorizada por la Resolución número 02197 del 1 de diciembre de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia. La sociedad resultante de este proceso fue la Sociedad Inversionista Anónima S.A.
Mediante Resolución 0810 de junio 4 de 2007 la Superintendencia Financiera aprobó la cesión de activos, pasivos y contratos de la sociedad Compañía Agrícola de Seguros S.A. y Agrícola de Seguros de Vida S.A. a favor de las sociedades Compañía Suramericana de Seguros S.A., Compañía Suramericana de Seguros de Vida S.A, Compañía Suramericana Administradora de Riesgos Profesionales y Seguros de Vida S.A. SURATEP, hoy Seguros Generales Suramericana S.A, Seguros de Vida Suramericana S.A y Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A., respectivamente.
En mayo 13 de 2009 mediante Escritura Pública 822 de la Notaría 14 de Medellín cambió su razón social de Compañía Suramericana de Seguros S.A. por Seguros Generales Suramericana S.A.
En 2009 la Compañía suscribió con el Gobierno Nacional el contrato de Estabilidad Jurídica, contrato que tendrá una vigencia de 20 años y le permitirá durante este tiempo blindarse en las normas tributarias que fueron incorporados en el texto del contrato. Adicionalmente velará por el cumplimiento de los compromisos adquiridos como el pago de la prima, las inversiones que están pendientes por realizar, entre otros.
Al 31 de diciembre de 2013 la Compañía tenía 646 empleados vinculados, su actividad la ejerce a través de 48 sucursales, 2 oficinas y 5 puntos de servicio.
La Compañía pertenece al Grupo Empresarial Suramericana, la sociedad Matriz o Controlante del Grupo Empresarial es Suramericana S.A., sociedad con domicilio en Medellín y cuyo objeto social principal es las Inversiones en bienes muebles e inmuebles. Las filiales y subsidiarias de Suramericana S.A. son las siguientes sociedades:
1 Consultoría en Gestión de Riesgos Suramericana S.A.S
Domicilio: Medellín, Colombia
2 Diagnóstico y Asistencia Médica S.A. Dinámica IPS
Domicilio: Medellín, Colombia
3 EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A.
Domicilio: Medellín, Colombia
4 Operaciones Generales Suramericana S.A.S.
Domicilio: Medellín, Colombia
5 Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A.
Domicilio: Medellín, Colombia
6 Seguros de Vida Suramericana S.A.
Domicilio: Medellín, Colombia
7 Seguros Generales Suramericana S.A.
Domicilio: Medellín, Colombia
8 Servicios de Salud IPS Suramericana S.A.
Domicilio: Medellín, Colombia
9 Servicios Generales Suramericana S.A.S
Domicilio: Medellín, Colombia
10 Dinámica IPS Zonas Francas S.A.S
Domicilio: Medellín, Colombia
11 Inversura Panamá International S.A
Domicilio: Medellín, Colombia
12 Seguros Suramericana, Panamá
Domicilio: Ciudad de Panamá, Panamá
13 Servicios Generales Suramericana S.A
Domicilio: Ciudad de Panamá, Panamá
14 Aseguradora Suiza Salvadoreña S.A.- Asesuisa
Domicilio: San Salvador, El Salvador
15 Asesuisa Vida S.A. Seguros de Personas
Domicilio: San Salvador, El Salvador
16 Seguros Sura S.A Republica Dominicana
Domicilio: Santo Domingo, República Dominicana
1. Gobierno Corporativo y Gestión de Riesgos
El Código de Buen Gobierno continua vigente y allí está definida la filosofía, normas y prácticas que rigen las actuaciones de la Sociedad, donde se es muy claro que los principios de la Compañía no son negociables y prevalecerán por encima de las estrategias, proyectos y planes de trabajo de la misma. Durante 2013 se continuó con el esquema de un Sistema de Control Interno partiendo del marco para Gestión Integral de Riesgos el cual ha permitido la contextualización, identificación, análisis,
evaluación, cuantificación, tratamiento y monitoreo de los riesgos a los que se encuentra expuesta la Compañía, con procedimientos, herramientas, políticas y metodologías robustas que permitieron apoyar los propósitos organizacionales, y por ende la creación de valor. La Junta Directiva y la Alta Gerencia a partir del pleno conocimiento que tienen sobre la responsabilidad que implica el adecuado manejo de riesgos y con base en los diferentes análisis efectuado por el área de riesgos, inversiones y las áreas de negocio, aprueban los objetivos, lineamientos y políticas para la administración, definición de su apetito y sus límites de exposición, y brinda las estructuras necesarias que propicien una cultura de administración de riesgos. Las políticas de gestión de riesgos han sido impartidas por la alta dirección, basadas en los diferentes estudios efectuados por las áreas de riesgo, de negocios y de inversiones, estudios que se encuentran soportados en informes periódicos de dichas áreas y que permiten tomar las decisiones administrativas y operacionales respectivas. Dichas políticas se han formalizado y aprobado por la Junta Directiva y la Alta Dirección y son actualizados de manera periódica. El contenido de estas políticas es analizado por la Vicepresidencia de Riesgos, la cual es un área especializada en la identificación, cuantificación, tratamiento y control de los riesgos inherentes a las diferentes actividades del negocio. Las posiciones de riesgo que asumen las áreas de negocio y de tesorería son debidamente reportadas a la Junta Directiva, a la alta gerencia y a los diferentes comités a través de reportes periódicos. Estos reportes detallan las mediciones que se realizan a las diferentes exposiciones de riesgo, se hace seguimiento a estas y se informan los incumplimientos a los límites en los casos en los que se presentan. La infraestructura tecnológica de la Compañía permite que la gestión de las áreas de control y riesgos cuente con información clara y oportuna para profundizar en la implementación de los modelos de gestión. La medición de riesgos está basada en metodologías que permiten identificar la exposición de la Compañía a los diferentes riesgos con un alto grado de confiabilidad. La Junta Directiva y la Alta Gerencia han sido informadas sobre el perfil de riesgos de la Compañía. La estructura organizacional definida para la gestión integral de riesgos está liderada por la Vicepresidencia de Riesgos, la cual guarda total independencia funcional respecto de áreas de: inversiones y control, evitando que se generen conflictos de interés. La Vicepresidencia de Riesgos está compuesta por un equipo de personas idóneas para el desempeño de las funciones y responsabilidades que asume, son altamente calificados y especializados en diferentes disciplinas. Los órganos de control tales como: Contraloría y Revisoría Fiscal verifican bajo mecanismos de seguridad óptimos, el cumplimiento de las normas expedidas por los entes de vigilancia y control, así como las normas internas de la Compañía.
Tanto la auditoría interna como la externa tienen acceso a las operaciones de la Compañía y a la revisión de las recomendaciones que se han realizado frente al cumplimiento de límites, cierre de operaciones, relación entre las condiciones del mercado y los términos de las operaciones realizadas, así como de las operaciones efectuadas entre vinculados con la entidad. 1.1 Gestión del Riesgo Operacional En cuanto a la gestión de los riesgos operativos la Compañía sigue fortaleciendo la gestión de este tipo de riegos tanto en sus procesos como en sus proyectos, e identificando y clasificando aquellos eventos de riesgo que afectan la operación con el fin de establecer soluciones de fondo a las diferentes problemáticas identificadas, permitiendo no solo tener procesos y proyectos con mayores niveles de confiabilidad, sino también logrando el cumplimiento de las políticas y normas del Sistema de Administración del Riesgo Operativo (SARO). Durante el año 2013 la gestión de riesgos operativos estuvo soportada por un adecuado ambiente de control interno, permitiendo optimizar el nivel de riesgo dentro de la tolerancia establecida por la junta directiva, y así obtener un riesgo residual que genere ventajas competitivas y el logro de los objetivos estratégicos de la Organización. Como aspecto fundamental de este marco de trabajo, se continuó con el plan de Cultura de Riesgos, buscando generar comportamientos preventivos de autocuidado y autocontrol, generando mayor conocimiento sobre la importancia de los riesgos y su gestión, e incentivando a todos los colaboradores a incorporar esta perspectiva en sus actividades cotidianas.
Se continuó con el desarrollo de herramientas orientadas a optimizar los principales procesos relacionados con el gobierno corporativo, la administración de riesgos y el cumplimiento de las regulaciones de control a las que están sujetas la Compañía, soportando diferentes esquemas de regulación y control como los propuestos en la Sarbanes-Oxley, ERM, COSO, AS/NZS 4360, COBIT, entre otros.
1.2 Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) En relación con la gestión del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, la compañía continuó fortaleciendo los modelos de segmentación de clientes, productos, jurisdicciones y canales. Adicionalmente se actualizaron las políticas aplicables al principio del conocimiento del cliente y se realizaron las actividades periódicas como son reportes, análisis de transacciones inusuales, reportes trimestrales del Oficial de Cumplimiento a la Junta Directiva, reportes de operaciones sospechosas (ROS) y en efectivo a la UIAF, entre otros. Adicionalmente el 1° de noviembre del 2013 Suramericana fue la sede en Medellín del Día Nacional de la Prevención del Lavado de Activos, evento organizado por la UNODC (United Nation Office on Drugs and Crime) en el que participaron representantes tanto del sector privado como del sector público a nivel nacional.
1.3 Requerimientos mínimos de seguridad y calidad en el manejo de información a través de medios y canales de distribución de productos y servicios La compañía durante el 2013 continuó con la ejecución de sus buenas prácticas orientadas al cumplimiento de lo establecido por la circular externa 052 de 2007 y 022 de 2010, emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, donde se establecen los requerimientos mínimos de seguridad y calidad para la realización de operaciones. 1.4 Gestión de Riesgos de Tesorería 1.4.1 Riesgo de Crédito La Gestión de Riesgo de Crédito busca disminuir la probabilidad de incurrir en pérdidas derivadas del incumplimiento de las obligaciones financieras contraídas con la Compañía por parte de terceros. Para gestionar este riesgo, se cuenta con un enfoque que contempla la identificación, evaluación, medición y seguimiento de los emisores y contrapartes relacionados con las inversiones, así como de sus reaseguradores. Para la gestión del riesgo de crédito de inversiones la Compañía cuenta con metodologías y procedimientos que se ajustan a los diferentes activos del portafolio y permiten cuantificar y monitorear la evolución de este riesgo. Las metodologías contemplan análisis detallados de la fortaleza y condiciones financieras de los emisores, así como el análisis de diferentes aspectos cualitativos. Con respecto a la Gestión de Riesgo de Crédito de reaseguro se cuenta con metodologías y procedimientos que permiten realizar un análisis de los reaseguradores. Este análisis permite evaluar atributos como su Fortaleza Financiera, posicionamiento en el mercado, y otros factores cualitativos, con el fin de apoyar la toma de decisiones, hacer parte de una adecuada gestión de riesgos. Durante el 2013, se inició la construcción de tableros de control para la gestión de riesgo de crédito tanto de inversiones como de reaseguro. El primero tiene el objetivo de monitorear posibles eventos de riesgo que puedan afectar negativamente al portafolio, mientras que el segundo permitirá la identificación y caracterización del perfil de reaseguro de la compañía y sus líneas de negocio, logrando así una gestión más oportuna del riesgo de crédito. 1.4.2 Riesgo de Mercado La Compañía cuenta con un Sistema de Administración de Riesgos de Mercado (SARM), tal como lo establece el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia, que permite identificar, medir, gestionar y controlar eficazmente el riesgo de mercado. Este sistema cuenta con un conjunto de políticas, procedimientos, mecanismos de seguimiento y control interno.
La Superintendencia Financiera de Colombia, a través de la Circular Externa 018 de 2012, reglamentó la metodología para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo de mercado para compañías de Seguros Generales, en el marco de la normativa de Patrimonio Adecuado establecida
por el decreto 2954 de 2010. La metodología, incluida en el Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular
Básica Contable y Financiera, es basada en un VeR (Valor en Riesgo) a un mes con un nivel de confianza del 95%, y sólo se incluyen inversiones que respaldan reservas y están clasificadas como negociables o disponibles para la venta.
El requerimiento de capital por riesgo de mercado bajo esta metodología con corte al diciembre 31 de 2013 fue de 23.387 millones, que corresponde al 5.59% del Patrimonio Técnico de la Compañía. Por su parte, la metodología de medición del Riesgo de Mercado aplicable sobre los títulos de libre inversión, denominada VeR informativo, se encuentra incluida en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera. Esta metodología se basa en un VeR a 10 días con un nivel de confianza del 99%. El Valor en Riesgo a diciembre 31 de 2013 bajo esta metodología es de $$4.042.446.489 que corresponde al 0,53% del portafolio de inversiones expuesto a riesgo de mercado a la fecha. Como complemento al VeR Regulatorio, la Compañía cuenta con una metodología interna (VaR Gerencial) con el objetivo de apoyar la gestión de inversiones y generar una adecuada mitigación del riesgo de mercado. En julio de 2013 se implementó una nueva herramienta de medición del riesgo de mercado que se basa en un VaR MonteCarlo, y que refleja de una forma más precisa y rápida el nivel del riesgo de mercado de los portafolios. Esta herramienta sigue una metodología de cálculo que se ajusta de mejor forma a las características del portafolio, es más flexible en la inclusión de diferentes activos financieros, permite contar con diferentes metodologías de medición del riesgo y posibilitará contar con una cuantificación integral del riesgo de mercado al que se enfrenta la Compañía tanto en sus activos como en sus pasivos. Con base en la nueva metodología de riesgo de mercado, se actualizaron los límites de riesgo de mercado de la Compañía y se establecieron límites globales a los instrumentos de renta variable local y del exterior. La metodología empleada para establecer los límites de VaR de las compañías busca preservar adecuados niveles de solvencia y de cumplimiento de presupuesto de ingreso financiero ante posibles escenarios de desvalorización del portafolio. A continuación se presenta la evolución del riesgo de mercado según metodología interna (VaR Gerencial). La percepción del riesgo Colombia por parte de agentes internacionales se incrementó hacia la mitad del 2013, muy en línea con la de mercados emergentes (Brasil, China, México, entre otros). La desaceleración y los problemas políticos que mostraron algunas de las principales economías emergentes afectó la confianza en Colombia; adicionalmente, las declaraciones de junio del presidente de la Reserva Federal de Estados Unidos generó expectativas de reducción en los programas de estímulo en Estados Unidos, reflejándose en un alza en las tasas de interés de referencia de ese mercado, generando presiones alcistas en los bonos de mercados emergentes.
Las tasas de interés de largo plazo en pesos presentaron un alza de más de 2.6% entre mayo y junio, lo que generó un incremento importante en los niveles de riesgo de este período.
En línea con el aumento en la percepción de riesgo durante el mes de Julio, el indicador de riesgo de mercado presento un sobrepaso que activo los procedimiento establecidos para el tratamiento de este tipo de eventos. Una composición de portafolio conservadora y la estrategia de clasificación de inversiones permitieron reducir los impactos de esta situación sobre la Compañía. 1.4.3 Riesgo Legal Se adoptan las directrices externas y generales impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, así como las establecidas internamente que son impartidas por la Junta Directiva y/o Comité de Inversión y Riesgo, dando cumplimiento con las responsabilidades y atribuciones que corresponden a los involucrados en el proceso de inversión. La participación en nuevos mercados, productos, operaciones y sistemas de negociación cuentan con el visto bueno de jurídico respecto a los contratos, la documentación y al régimen de inversiones esto con el fin de dar respaldo, soporte y certificando de esta forma su legalidad y el cumplimiento de las normas correspondientes. 1.4.4 Riesgo liquidez Se entiende por riesgo de liquidez a la imposibilidad por parte de la entidad de cumplir con sus obligaciones financieras con terceros en el corto plazo. Para mitigar este riesgo la compañía cuenta con líneas de crédito abiertas en diferentes bancos y una excelente relación comercial con los mismos. Actualmente se está calibrando un indicador de riesgo de liquidez que dará cuenta de la prospección del estado de liquidez de la compañía hasta un horizonte de dos semanas. Este
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VaR Gerencial
VaR 30d ($)
indicador incluye las proyecciones de flujo de caja y el comportamiento histórico de las diferentes áreas de negocios. h. Estructura que soporta la Gestión de Riesgos Vicepresidencia de Riesgos La estructura organizacional definida para la gestión integral de riesgos está conformada por la Vicepresidencia de riesgos, la cual hace parte de las unidades de servicios compartidos de Suramericana S.A. La vicepresidencia tiene bajo su responsabilidad orientar, gestionar y administrar los modelos de gestión de riesgo tanto financiero como no financiero de la Compañía, a través de la definición de políticas, metodologías y herramientas que proporcionen información de los riesgos organizacionales con el propósito de optimizar el capital, maximizar el retorno para el accionista y velar por la estabilidad económica de la organización en el largo plazo. Vicepresidencia Financiera El objetivo de la gestión de portafolios realizada en la Compañía es la de maximizar la rentabilidad de los recursos financieros y sus portafolios. Composición de Portafolios: Composición del portafolio al 31 de diciembre de 2013 (Valor de Mercado):
Títulos de Deuda Títulos Participativos Total (1)
704.680.011 176.968.969 881.648.980
79.93% 20.07% 100.00%
(1) No incluye la provisión.
Exposición al riesgo de los portafolios de inversión:
En títulos de participativos:
Razón Social
Calificación
No Acciones
% Part
Valor Comercial
INVERSEGUROS B 6,752 6.76% 30,186
INVERFAS S.A. B 25,110 4.37% 10,699
ESIMED S.A. E 15,722 1.31% 0
PROMOTORA LA ENSEÑANZA B 157,007 0.79% 44,405
FOGANSA B 43,940 0.07% 47,130
Vicepresidencia de Seguros Es finalmente, la que asume el riesgo, definiendo estrategias para dar tratamiento a los mismos asociados a los procesos de negocio de la cadena de valor. En este sentido, hay acciones concretas, no sólo desde el punto de vista de la operatividad interna, sino para la emisión de títulos, rescates y cancelaciones y la gestión de la perseverancia. Estas acciones buscan que la Compañía en el desarrollo de su negocio, tenga un nivel de seguridad razonable de sus operaciones que le permitan alcanzar los niveles esperados de rentabilidad, estabilidad, crecimiento y continuidad. Vicepresidencia Administrativa Soporta el Sistema de Control y la Gestión del Riesgo en sus componentes Jurídica, de Gestión del Talento Humano y Tecnología e Informática, con incidencia directa en todos los procesos organizacionales de la cadena de valor. Vicepresidencia de Contraloría Soporta el Sistema de Control y la Gestión del Riesgo con responsabilidades en:
Estructuración del marco conceptual del sistema de control
Asesoría en el diseño de modelos de control de procesos
Asesoría en la toma de decisiones a nivel estratégico, gerencial y operativo
Auditoría de sistemas
Auditoría de gestión
Auditoría financiera
Auditoría de reaseguros
Gestión de riesgos subnormales.
Coordinación del sistema de información corporativo de Circulares (Normas y políticas).
i. Otras entidades organizacionales Comité ejecutivo Coordina la Gestión del Riesgo Estratégico y determina las directrices para que la Gestión de los Riesgos Financieros, de Patrimonio y Operacionales tengan la suficiente coordinación de forma que el Sistema de Control Organizacional y la Gestión del Riesgo, sean armónicos y adecuados a la situación particular e interna de la Compañía frente a las condiciones de entorno en las cuales está inscrita su operación.
Comité de auditoría Regulado por la correspondiente normatividad de la Superintendencia Financiera de Colombia, es el encargado de velar por el cumplimiento de todas las acciones dispuestas por el Sistema de Control Organizacional para la Gestión del Riesgo, bien que estas sean por iniciativa interna de la Compañía o de exigencia legal por parte de las entidades de Vigilancia y Control. Comité de inversión y riesgo La estructura organizacional definida para la gestión integral de riesgos está conformada por la Vicepresidencia de riesgos, la cual hace parte de las unidades de servicios compartidos de Suramericana S.A. La vicepresidencia tiene bajo su responsabilidad orientar, gestionar y administrar los modelos de gestión de riesgo tanto financiero como no financiero de la Compañía, a través de la definición de políticas, metodologías y herramientas que proporcionen información de los riesgos organizacionales con el propósito de optimizar el capital, maximizar el retorno para el accionista y velar por la estabilidad económica de la organización en el largo plazo. Entre las funciones más importantes del Comité se encuentran:
Establecer las políticas específicas de inversión, los mercados, operaciones y los productos en los cuales puede actuar la mesa de inversiones.
Establecer las políticas y procedimientos de gestión y control de los riesgos de crédito, mercado, liquidez, operacional y legal.
Revisar periódicamente los niveles de exposición y límites de riesgo.
Aprobar el manual de Inversión y Riesgo.
Establecer las estrategias de inversión de acuerdo a las propuestas presentadas por la Gerencia de inversiones.
j. Controles de Ley Capitales Mínimos: Durante los años 2013 y 2012 la Compañía cumplió con los capitales mínimos requeridos para la operación del negocio del seguro, conforme a las normas vigentes sobre este tema, estos reportes fueron suministrados a la Superintendencia Financiera de Colombia en forma mensual. Margen de Solvencia: La Compañía cumplió durante los años 2013 y 2012 con los márgenes de solvencia requeridos para la operación del negocio del seguro conforme a las normas vigentes.
Inversiones Obligatorias: La Compañía mantuvo durante los años 2013 y 2012 la Inversión Obligatoria conforme a los montos y topes fijados por Ley para la inversión de las reservas (2) Resumen de las principales políticas contables
(a) Normas de contabilidad básica
Las normas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Compañía, están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia.
(b) Equivalentes de efectivo
Para la presentación del estado de flujos de efectivo la Compañía considera como equivalentes de efectivo el disponible, posiciones activas en operaciones del mercado monetario y relacionadas; y posiciones pasivas en operaciones del mercado monetario y relacionadas.
(c) Pactos de Reventa
La Compañía tiene operaciones interasociadas con la compañía Seguros de Vida Suramericana S.A. adicional desarrolla compromisos de reventa de inversiones con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
(d) Inversiones Incluye las inversiones adquiridas por la Compañía con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que están expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros.
1. Clasificación
Las inversiones se clasifican como negociables, disponibles para la venta y para mantener hasta el vencimiento; las dos primeras a su vez, en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones.
Se entiende por valores o títulos de deuda aquellos que otorgan al titular la calidad de acreedor del emisor y por valores o títulos participativos aquellos que otorgan al titular la calidad de copropietario del emisor.
Negociables
Todos aquellos valores o títulos y en general cualquier tipo de inversión, que hayan sido adquiridos con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo.
Para Mantener Hasta el Vencimiento
Los valores o títulos de deuda y en general cualquier tipo de inversión que hayan sido adquiridos con el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Con este tipo de inversiones no se pueden realizar operaciones de liquidez, salvo en los casos excepcionales que determine la Superintendencia Financiera de Colombia.
Disponibles para la Venta
Las que no sean clasificadas como negociables o para mantener hasta el vencimiento, y respecto de las cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos por un año contado a partir de su clasificación en esta categoría.
Forman parte de estas inversiones los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad; los que no tienen cotización en bolsa; los que mantenga un inversionista en calidad de matriz o controlante del respectivo emisor, éstos requieren la permanencia mínima de un (1) año para efectos de su venta; mediante las Circulares Externas 033 y 035 del 22 noviembre y 02 Diciembre de 2013 respectivamente, reduce el tiempo de permanencia establecido para dicha clasificación de inversiones de un (1) año a seis (6) meses, igualmente la circular autoriza reclasificar las inversiones que a dicha fecha se encuentren clasificadas como disponibles para la venta, en cualquiera de las otras categorías, la compañía se acogió a estas circular y reclasificó todas las inversiones disponibles para las otras dos categorías.
2. Valoración De acuerdo a los propósitos y estrategias de inversión, los títulos pueden clasificarse como inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento o inversiones disponibles para la venta. Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título y, en general, cualquier tipo de inversión que ha sido adquirida con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo. La clasificación al vencimiento se realiza con el fin de mantener la inversión hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Finalmente las inversiones disponibles para la venta se realizan con el propósito de mantener cuando menos durante seis (6) meses contado a partir del día en que fueron clasificadas en esta categoría (según circular 035 de 2013) y decidir luego de cumplido este periodo si se reclasifican como negociables, al vencimiento o si continúan como disponibles para la venta.
En el 2012 la Superintendencia Financiera de Colombia estableció, a través de la Circular Externa 050, el esquema bajo el cual las entidades sometidas a inspección y vigilancia deberán valorar sus inversiones utilizando la información que suministren sus Proveedores de Precios. La implementación se inició en 2012 como establece la norma, a partir de febrero de 2013 el portafolio de inversiones se valora empleando la información suministrada por el proveedor de precios escogido por el Comité de Inversión y Riesgo y aprobado por la Junta Directiva de La Compañía. Las inversiones se valoran de acuerdo con las siguientes disposiciones: 2.1 Valores de deuda Se entiende como valores de deuda aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la calidad de acreedor del emisor. Estas inversiones se valoran diariamente teniendo en cuenta su clasificación. Las operaciones negociables y disponibles para la venta se valoran de acuerdo al precio suministrado por el proveedor de precios designado como oficial. Se usa la siguiente formula:
VM = VN ∗ PS Donde: VM:Valor de mercado VN: Valor nominal
PS: Precio sucio determinado por el proveedor de precios Cuando a la fecha de valoración no se suministre precio, el valor de mercado se estima mediante la sumatoria del valor presente de los flujos futuros por concepto de rendimientos y capital, para descontar dichos flujos se usa la tasa interna de retorno tomando como valor de compra el valor
con el cual se encuentra registrada la operación. Para los valores clasificados como inversiones para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra. 2.2 Valores participativos Se entiende como valores participativos aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la calidad de copropietario del emisor. Los valores participativos inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) y listados en bolsas de valores en Colombia, se valoran de acuerdo con el precio publicado por agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia para estos efectos, con base, entre otros, en la información de las bolsas de valores colombianas en las que se negocien. Cuando estos valores no hayan presentado operaciones que marquen precio en el mercado secundario desde el momento de su emisión, deberán valorarse considerando las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor a partir del costo de adquisición o por el precio que determine un agente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia para estos efectos.
Las participaciones en carteras colectivas y los valores emitidos en desarrollo de procesos de titularización se valoran teniendo en cuenta el valor de la unidad calculado por la sociedad administradora el día inmediatamente anterior al de la fecha de valoración aun cuando se encuentren listados en bolsas de valores de Colombia. Los valores participativos que coticen en una bolsa de valores del exterior se valoran por el precio de cierre disponible en dicha bolsa el día de la valoración o, en su defecto, el precio de cierre más reciente reportado por ésta, durante los últimos cinco (5) días bursátiles, incluido el día de la valoración. De no existir precio de cierre durante dicho período, se valoran por el promedio simple de los precios de cierre reportados durante los últimos treinta (30) días bursátiles, incluido el día de la valoración. Valores participativos emitidos y negociados en Colombia, no inscritos en bolsas de valores.
Estas inversiones se deben valorar por alguno de los siguientes procedimientos:
- El costo de adquisición se debe aumentar o disminuir en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor.
Para el efecto, la variación en el patrimonio del emisor se calculará con base en los estados financieros certificados, con corte a 30 de junio y a 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, cuando se conozcan estados financieros certificados más recientes, los mismos se deberán utilizar para establecer la variación en mención. Las entidades tendrán un plazo máximo de tres (3) meses, posteriores al corte de estados financieros, para realizar la debida actualización.
- Por el precio que determine el proveedor de precios para valoración designado como oficial para el segmento correspondiente, utilizando la siguiente fórmula:
PQVM *
Donde: VM: Valor de mercado. Q: Cantidad de valores participativos. P: Precio determinado por el proveedor de precios de valoración.
En general, los valores denominados en moneda extranjera, en unidades de valor real UVR u otras unidades se determina el valor presente o el valor de mercado del respectivo título o valor en su moneda o unidad de denominación. El valor obtenido se multiplica por la tasa representativa del mercado (TRM) calculada el día de la valoración y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia o por el valor de la unidad vigente para el mismo día, según sea el caso.
2.3 Derivados 2.3.1 Inversión en Forward de divisas La valoración de los forward de divisas se realiza con una periodicidad diaria de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera. La valoración se realiza a precio justo de intercambio bajo los principales lineamientos y criterios que deben seguir las entidades vigiladas de acuerdo a la norma La valoración de las operaciones ‘forward’ peso-dólar se efectúa utilizando las cotizaciones de ’puntos forward’ (PIPS) registradas al cierre diario del mercado ‘forward’, y publicadas por proveedores autorizados. Para cuantificar las ganancias o pérdidas en este tipo de contrato se debe establecer la diferencia entre la tasa ‘forward’ pactada y la tasa ‘forward’ en la fecha de valoración que corresponda al plazo restante del instrumento financiero derivado, luego de lo cual se debe traer a valor presente utilizando una tasa de interés cero cupón. Para este cálculo se tiene la siguiente expresión.
NUSD * [ TCF – (TCRMspot + PIPSK ) ] 1 + (rk * k/360)
Dónde: NUSD: Valor nominal del contrato expresado en dólares americanos. TCF: Tasa de cambio peso/dólar americano fijada en el contrato ‘forward’, dada en pesos por dólar. k : Número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento. PIPSk: Puntos ‘forward’ (‘mid’) del mercado ‘forward’ peso-dólar americano en la fecha de valoración para un plazo de k días. Se expresa en pesos por unidad de dólar americano. TCRMspot: Tasa de cambio representativa del mercado calculada el día de la valoración, dada en pesos por dólar americano. rk: Tasa de interés cero cupón para un plazo de k días, según los lineamientos de tasas de descuento establecidos en los literales a), b) y c) del numeral 7.2. del Capítulo 18 de la cicular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995). 2.3.2 Políticas Generales para operaciones con derivados El enfoque de inversión de la compañía en instrumentos financieros derivados está concentrado en la cobertura de los portafolios y en una menor proporción en operaciones de especulación con un horizonte de tiempo inferior o igual a un año. Los Productos Estructurados, por su parte, no están limitados a este horizonte de tiempo y deben ser de capital protegido al 100%. De acuerdo con los instrumentos financiero derivados y productos estructurados autorizados por la normatividad y por el comité de inversión y riesgo, se considera que el perfil de riesgo de la compañía es MEDIO, por cuanto el nivel de tolerancia al riesgo es MEDIO. Las operaciones con Productos Estructurados, Instrumentos Financieros Derivados nuevos o las operaciones con subyacentes nuevos deberán ser autorizadas por el Comité de Inversión y Riesgo,
previa presentación de la estrategia por parte del área de inversiones y de un análisis por parte del área de riesgos. Durante el 2013 se realizaron operaciones de cobertura con el propósito de mitigar la volatilidad de los estados de resultados de las compañías en el corto plazo, y buscar el cumplimiento de los objetivos presupuestados. 2.3.3 Cargas, restricciones y Gravámenes Las operaciones con derivados reportadas a la fecha se encuentran libres en todo gravamen y restricción jurídica y financiera. 2.4 Periodicidad de la Valoración La valoración de las inversiones se debe efectuar diariamente, a menos que en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) ó en otras disposiciones se indique una frecuencia diferente. Las inversiones de los fondos mutuos de inversión y de los fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos de los patrimonios autónomos o de los encargos fiduciarios constituidos para administrar recursos pensionales de la seguridad social y de los fondos comunes de inversión ordinarios y de los fondos comunes de inversión especiales, se deben valorar por lo menos en forma mensual y sus resultados ser registrados con la misma frecuencia. No obstante, si los plazos de rendición de cuentas son menores, o la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) u otras disposiciones contemplen una periodicidad diferente y específica, se deben acoger a estos. 3. Contabilización
3.1 Inversiones Negociables
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período.
3.2 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento
El valor presente se contabiliza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en los resultados del período.
3.3 Inversiones Disponibles para la Venta
3.3.1 Valores o Títulos de Deuda
Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con el siguiente procedimiento:
La diferencia entre el valor presente del día de la valoración y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversión con abono a las cuentas de resultados. El valor presente corresponde a la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra. El valor de mercado de los títulos de tesorería pactados a tasa UVR y fija se calcula utilizando como tasa básica las curvas IRUVR y CETES, respectivamente. La diferencia que exista entre el valor de mercado y el valor presente afecta la inversión y la cuenta de ganancia o pérdida acumulada no realizada en el patrimonio. 3.3.2 Valores o Títulos Participativos
a. Alta y media bursatilidad.
(i) La actualización del valor de mercado de los títulos de alta o media bursatilidad o que se coticen en bolsas del exterior internacionalmente reconocidas, determinado de conformidad con lo establecido en el capítulo I en los numerales 6.2.1 y 6.2.2 de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995), se contabiliza como una ganancia o pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio, con abono o cargo a la inversión.
(ii) Los dividendos o utilidades que se repartan en especie o en efectivo, incluidos los provenientes de la capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio, se deben registrar como ingreso hasta el monto que le corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorización del patrimonio del emisor contabilizadas por éste desde la fecha de adquisición de la inversión, con cargo a cuentas por cobrar.
b. Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización. La actualización de la participación que le corresponde al inversionista, determinada de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2.1 Capítulo I, de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995), de la Superintendencia Financiera de Colombia, se contabiliza de la siguiente manera:
(i) En el evento en que el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista sea superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia debe afectar en primera instancia la desvalorización hasta agotarla y el exceso se debe registrar como superávit por valorización.
(ii) Cuando el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista sea inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia debe afectar en primera instancia el superávit por valorización de la correspondiente inversión hasta agotarlo y el exceso se debe registrar como una desvalorización de la respectiva inversión dentro del patrimonio de la entidad.
(iii) Cuando los dividendos o utilidades se repartan en especie, incluidos los provenientes de la
capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio, se debe registrar como ingreso la parte que haya sido contabilizada como superávit por valorización, con cargo a la inversión, y revertir dicho superávit. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en efectivo, se debe registrar como ingreso el valor contabilizado como superávit por valorización, revertir dicho superávit, y el monto de los dividendos que exceda el mismo se debe contabilizar como un menor valor de la inversión.
3.4 Instrumentos Financieros Derivados y Productos Estructurados
Para el registro contable la Compañía se basa en el Capítulo XVII de la Circular Básica, Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia y de acuerdo al plan único de cuentas del Sector asegurador.
Su contabilización se realiza de acuerdo con los objetivos que tiene la Compañía en estos instrumentos (especulación o cobertura).
3.4.1 Forward Su contabilización se realiza de acuerdo al Capítulo XVII de la Circular Básica, Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia y de acuerdo al plan único de cuentas del Sector asegurador. Los instrumentos financieros derivados que arrojen precio justo de intercambio positivo, es decir favorable para la entidad vigilada, se deben registrar en el activo, separando el valor del derecho y el valor de la obligación. Por su parte, los que arrojen precio justo de intercambio negativo, es decir desfavorable para la entidad vigilada, deben registrarse en el pasivo, efectuando la misma separación. Si la variación acumulada del precio justo de intercambio de un instrumento financiero derivado con fines de cobertura es positiva (utilidad) o negativa (pérdida), aquella parte de tal variación que se registre diariamente en el estado de resultados debe contabilizarse en la respectiva subcuenta de ingresos o egresos donde el instrumento financiero derivado deba registrarse, según se trate de una utilidad acumulada o de una pérdida acumulada, de acuerdo con las instrucciones contables correspondientes. 3.4.2 Productos Estructurados Para los productos estructurados híbridos la Compañía contabiliza su precio justo de intercambio en la respectiva cuenta del activo. Las variaciones diarias del mismo afectan la respectiva subcuenta del estado de resultados. 3.5 Periodicidad del registro contable de la valoración Los registros contables necesarios para el reconocimiento de la valoración de las inversiones se deben efectuar con la misma frecuencia prevista para la valoración.
4. Provisiones o pérdidas por calificación de Riesgo Crediticio El precio de los títulos y/o valores de deuda debe ser ajustado en cada fecha de valoración con fundamento en la calificación de riesgo crediticio así: a) Títulos y/o valores de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas
Los títulos y/o valores que cuenten con una o varias calificaciones otorgadas por calificadoras
externas reconocidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, o los títulos y/o valores de
deuda emitidos por entidades que se encuentren calificadas por éstas, no pueden estar
contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las
amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración:
Calificación Valor máximo
Calificación Valor máximo
LARGO PLAZO % CORTO PLAZO %
BB+, BB, BB- Noventa (90) 3 Noventa (90)
B+, B, B- Setenta (70) 4 Cincuenta (50)
CCC Cincuenta (50) 5 y 6 Cero (0)
DD, EE Cero (0)
Para efecto de la estimación de las provisiones sobre depósitos a término, se toma la calificación
del respectivo emisor.
Las provisiones sobre las inversiones clasificadas como para mantener hasta el vencimiento y
respecto de las cuales se pueda establecer un precio justo de intercambio de conformidad con lo
previsto en el numeral 6.1.1, de la Circular Básica Contable y Financiera, corresponden a la
diferencia entre el valor registrado y dicho precio.
b) Títulos y/o valores de emisiones o emisores no calificados
Como resultado de la evaluación por riesgo crediticio, las inversiones se clasifican en las siguientes categorías: “A” Normal, “B” Aceptable, superior al normal, “C” Apreciable, “D” Riesgo Significativo y “E” Incobrables. El precio de los valores o títulos de deuda, así como el de los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, debe ser ajustado en cada fecha de valoración con fundamento en la calificación de riesgo crediticio, así:
Las inversiones calificadas en las categorías “B”, “C”, “D” y “E” no podrán estar registradas por un valor neto superior al ochenta por ciento (80%), sesenta por ciento (60%), cuarenta por ciento (40%) y cero por ciento (0%), respectivamente, del valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas
hasta la fecha de la valoración para los valores o títulos de deuda o del costo de adquisición para los valores o títulos participativos. No están sujetos a este ajuste los valores o títulos de deuda pública interna o Externa emitidos o avalados por la Nación, los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN. A diciembre 31 de 2013, todas las inversiones de la Compañía están libres de gravámenes, pignoraciones y no se encuentran respaldando ningún tipo de obligación contraída por la compañía.
(e) Provisión para primas por recaudar
La Compañía constituye provisión de primas por recaudar sobre las primas devengadas y gastos de expedición pendientes de cobro con más de 75 días comunes contados a partir de la iniciación de la vigencia técnica de la póliza, de los certificados, de los anexos que se expidan con fundamento en ella, utilizando el método de póliza a póliza autorizado radicado Nº 2007073701-001-000 del 31 de diciembre de 2007, excepto para las primas por recaudar a cargo de la Nación o del Banco de la República, siempre y cuando exista contrato estatal debidamente perfeccionado, se tenga el correspondiente certificado de disponibilidad presupuestal y se haya efectuado el registro presupuestal respectivo para atender su cancelación.
(f) Provisión para protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora y otros activos
Para las cuentas por cobrar de la actividad aseguradora que cuenten con más de seis meses de vencidas se constituye con cargo al estado de resultados, una provisión del 100% del valor de las mismas.
Para las demás cuentas por cobrar la provisión se constituye observando los términos y porcentajes establecidos en las normas sobre evaluación y calificación de cartera previstas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
(g) Bienes Realizables y Recibidos en pago
El bien recibido en pago se contabilizará por el valor cancelado con la dación, sustentada en un avalúo técnico.
De acuerdo con lo establecido por la Circular Externa 043 de 2011, los avalúos técnicos que se utilicen no pueden tener una antigüedad superior a tres años contados a partir del cierre contable en el cual se haya utilizado.
Si entre el valor por el cual se recibe el bien y el valor de la obligación a cancelar resulta un saldo a favor del deudor, tal diferencia se contabilizará como una cuenta por pagar. En el caso en que el valor del bien no alcance a cubrir la totalidad de la obligación, deberá constituirse una provisión equivalente al desfase.
Para efectos de la constitución de las provisiones individuales sobre toda clase de bienes recibidos en pago, se siguen las instrucciones indicadas en el Capítulo III de la Circular Básica Contable y Financiera. Los bienes realizables se registran por su costo de adquisición o producción, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos incurridos para ponerlos en condiciones de utilización o venta. Los intereses, la corrección monetaria y los ajustes por diferencia en cambio, así como los demás gastos financieros en los cuales se incurra para la adquisición o construcción de activos, constituyen un mayor valor del activo hasta cuando haya concluido el proceso de puesta en marcha o tales activos se encuentren en condiciones de utilización o enajenación. Después de este momento constituirán un gasto.
(h) Propiedades y equipo
Las propiedades y equipo se registran al costo, incluidos los costos y gastos indirectos incurridos hasta que se encuentre en condiciones de uso.
Las erogaciones realizadas con el fin de conservar los activos fijos son cargadas a los resultados, en tanto que aquellos que incrementan la vida útil, se capitalizan cuando es un valor significativo.
La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada, sobre el valor del activo. Las tasas anuales de depreciación son:
Edificios 5% Equipos, muebles y enseres de oficina 10% Equipo de computación 20% Vehículos 20%
Para el mantenimiento de los muebles y enseres, hay un programa y un equipo de subcontratistas para atender las reparaciones y novedades que se presenten por demanda, adicionalmente durante el año se programan visitas por regiones y se hace una revisión general de todas nuestras instalaciones.
Los bienes muebles e inmuebles se encuentran debidamente amparados con póliza de incendio, baja tensión y robo según corresponda; los inmuebles están asegurados por el valor comercial con una póliza de incendio y terremoto. Las obras de arte están aseguradas por el valor comercial (avalúo); por política ninguno de los muebles o enseres (incluyendo obras de arte) se trasladan fuera de la Compañía sin el debido amparo.
Los avalúos de los bienes inmuebles fueron realizados en el año 2013. Los bienes adquiridos en son avaluados al valor de compra.
A diciembre 31 de 2013, todos los inmuebles de la Compañía están libres de gravámenes, hipotecas o pignoraciones.
(i) Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos
La Compañía registra en gastos anticipados los seguros y costos de contratos no proporcionales los cuales se amortizan durante la vigencia de la póliza.
A continuación se relaciona los principales activos diferidos y su período de amortización:
Concepto Amortización
Comisiones Intermediarios Período de vigencia de la Póliza
Seguros pagados por Anticipado Período de vigencia de la Póliza
Costos de contratos no proporcionales Doce meses
(j) Valorizaciones de bienes inmuebles
Las valorizaciones de bienes inmuebles se determinan por la diferencia entre el avalúo técnico y su costo en libros.
(k) Reservas técnicas de seguros
Para riesgos en curso
A partir de enero de 2005, la Compañía determinó la Reserva Técnica de Riesgo en Curso por el método de Póliza a Póliza sobre el 100% de prima retenida según autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia del día 29 de diciembre de 2004, mediante radicación número 2004064268-1.
Por solicitud de la Compañía, la Superintendencia Financiera de Colombia mediante radicado Nº 2007073701-001-000 del 31 de diciembre de 2007, autorizó la constitución utilizando como base del cálculo el 80% para todas las pólizas que inicien vigencia a partir del 1 de diciembre de 2007, excepto para los ramos de transporte a los cuales se les aplica el sistema especial del Decreto 839 de 1991.
Para depósitos por Primas cedidas exterior: La Constitución del depósito de reserva a cargo de los reaseguradores del exterior, se realiza en los siguientes porcentajes:
RAMOS DE SEGUROS PORCENTAJE
Aviación, navegación y Minas y petróleos 10
Manejo Global Bancario 10
Transportes 20
Otros ramos 20
Se estipula la tasa de interés que se reconocerá al reasegurador sobre el depósito de reserva. La retención del depósito de reserva se hará en la fecha de la cesión al reasegurador y el período durante el cual deberá mantenerse será igual a aquel en el cual se mantenga la reserva propia del mismo seguro. El depósito de reserva relacionado con seguros cuya vigencia sea superior a un (1) año se liberará expirado el primer año de vigencia del seguro.
Como prueba de la constitución del depósito de reserva se acredita en las fechas señaladas para la presentación de los estados financieros ante la Superintendencia Financiera de Colombia, la retención de los depósitos de reserva regulados en el Decreto 2555 de 2010. Los depósitos de reserva retenidos al reasegurador del exterior se sujetan al régimen de inversiones que señala el Decreto 2555 de 2010, en cuanto a porcentajes y rubros. No se constituye el depósito de la reserva en los siguientes casos:
En los ramos de seguros de aviación, navegación, minas y petróleos y manejo en los seguros globales bancarios, cuando se constituya por cuenta propia el depósito retenido que le correspondería al reasegurador.
Por autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, por razones de interés general, cuando se trate de riesgos catastróficos, especiales o de altísima severidad.
Para siniestros avisados por liquidar El monto de la reserva correspondiente a los siniestros pendientes avisados es el valor estimado de la indemnización que correspondería por cuenta propia, por cada siniestro avisado. La reserva para siniestros avisados por liquidar se constituye con cargo a resultados, por el valor estimado de los reclamos individuales avisados y por la parte retenida por la Compañía, tanto por directos como por reaseguro aceptado.
Para siniestros incurridos no reportados El valor promedio de la parte retenida de los pagos efectuado en los últimos tres años por concepto de siniestros no avisados de vigencias anteriores, expresados en términos reales, es decir eliminando el efecto que sobre ellos tiene la inflación, quedando expresados en términos de un período base, calculados de acuerdo con el índice de precios el consumidor del último año del período considerado. Esta porción de la reserva se constituye a más tardar el 31 de marzo de cada año, a partir de 1991.
Para desviación de siniestralidad
Para el seguro de terremoto y de conformidad con las reglas previstas en el artículo 2.31.4.1.3 del Decreto No. 2555 de 2010, para este ramo se constituye trimestralmente una reserva del cuarenta
por ciento (40%) del valor de las primas netas retenidas la cual será acumulativa y se incrementará hasta tanto se complete una suma equivalente al doble de la pérdida máxima probable aplicable al cúmulo retenido en la zona sísmica de mayor exposición. El monto total de las reservas constituidas para este ramo al 31 de diciembre de 1990 no será liberable, a menos que se presenten los presupuestos a que alude el Decreto 2555 de 2010. Los criterios de inversión de las reservas técnicas se enmarcan dentro del Régimen de Inversión establecido para las entidades aseguradoras, mediante el Decreto 2953 de 2010 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Para siniestros avisados por liquidar reaseguro El monto de la reserva correspondiente a los siniestros pendientes avisados y declarados no liquidados pendientes de pago a cargo de los reaseguradores tanto interior como exterior, es el valor estimado indemnización que correspondería por reasegurador, por cada siniestro avisado. La reserva a cargo del reasegurador para siniestros avisados por liquidar se registra en la cuenta por cobrar actividad aseguradora contra las reservas técnicas de seguros a cargo del reaseguro.
(l) Pensiones de jubilación
Las pensiones de jubilación representan el valor presente de los pagos futuros a favor de personas que tengan o vayan a adquirir este derecho, de conformidad con normas legales.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compañía ha amortizado en su totalidad el valor de sus pensiones de jubilación. Los pagos a los pensionados se realizan con cargo a la provisión.
(m) Corrección monetaria
Los activos y pasivos constituidos en unidades de valor real (UVR) se ajustan trimestralmente de acuerdo con la cotización vigente al cierre del trimestre. El ajuste resultante se registra como ingreso o gasto del período.
(n) Conversión de saldos en moneda extranjera
Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan con base en la tasa representativa del mercado calculada el último día hábil del mes. Los saldos de activos y pasivos expresados en dólares estadounidenses son convertidos a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia $ 1926.83 (en pesos) y $1,768.23 (en pesos) al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. La diferencia en cambio se capitaliza o se registra en resultados según su origen.
(o) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos, costos y gastos se registran en resultados por el sistema de causación.
El ingreso por primas emitidas se reconoce en el momento en que se expiden las pólizas respectivas.
Los ingresos por primas se distribuyen a lo largo del período a través de la reserva técnica según se describe en el literal (k) anterior.
El ingreso por primas emitidas se reduce por las cancelaciones y/o anulaciones; para el caso de las cancelaciones, corresponde al monto de la prima devengada hasta el momento de la cancelación por vencimiento del plazo para el pago (Artículo 1068 del Código de Comercio).
(p) Utilidad neta por acción
La utilidad neta por acción para los años 2013 y 2012, se determinó tomando las acciones en circulación que son 1.836.895.142.
(q) Uso de estimados
La Administración de la Compañía registra estimados y provisiones relacionados con los activos y pasivos reportados y revela activos y pasivos contingentes a la fecha de preparación de los estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas. Los resultados reales pueden diferir de tales estimados.
(r) Partes relacionadas
Los vinculados económicos son las empresas bajo control directo o indirecto de la matriz Grupo de Inversiones Suramericana S.A., miembros de junta directiva y administradores.
(s) Cuentas de orden
En estas cuentas se registran las operaciones con terceros que, por su naturaleza, no afectan la situación financiera de la entidad e incluyen cuentas de registros utilizadas para efectos de control e información general, así mismo, las diferencias entre el patrimonio contable y el fiscal, entre la utilidad contable y la renta gravable y entre la cuenta de corrección monetaria contable y fiscal. Principales diferencias entre las normas especiales establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia. Las normas contables especiales establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, que son de general aceptación para las entidades vigiladas por ésta, presentan algunas diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia así:
Inversiones
Clasificación
Las inversiones se clasifican como negociables, disponibles para la venta y para mantener hasta el vencimiento; las dos primeras a su vez, en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones. La norma de contabilidad generalmente aceptada establece una clasificación como inversiones temporales e inversiones permanentes, en esta última la inversión puede ser de controlante y de no controlantes. Contabilización
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de alta o media bursatilidad
La actualización al valor de mercado afecta directamente el valor en libros en el activo y la cuenta ganancias o pérdidas acumuladas no realizadas en el patrimonio. La norma de contabilidad generalmente aceptada establece que se registre en las cuentas de Valorización del activo y superávit por valorizaciones en el patrimonio.
Inversiones negociables en títulos participativos La actualización al valor de mercado se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período. La norma de contabilidad generalmente aceptada establece que si el valor de realización es superior al costo en libros, la diferencia genera una valorización en el ejercicio, que se llevará en cuentas cruzadas de valuación (valorización contra superávit por valorización), si el valor de realización es inferior al costo en libros, la diferencia afectará en primer lugar la valorización y el superávit de la misma si existiere, hasta su monto y en el evento de ser mayor, tal valor se registrará como una provisión con cargo a los resultados del ejercicio. Valoración
Títulos participativos Los valores participativos inscritos en el RNVE y listados en bolsas de valores en Colombia, se valoran de acuerdo con el precio publicado por agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia para estos efectos, con base, entre otros, en la información de las bolsas de valores colombianas en las que se negocien. Cuando estos valores no hayan presentado operaciones que marquen precio en el mercado secundario desde el momento de su emisión, deberán valorarse considerando las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor a partir del costo de adquisición o por el precio que determine un agente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia para estos efectos. La norma de contabilidad generalmente aceptada establece que el valor de mercado o de realización se calcula por el promedio de cotización representativa en las bolsas de valores en el último mes y a falta de éste su
valor intrínseco, las inversiones de controlantes se registran por el Método de Participación Patrimonial, mediante el cual se aumenta o disminuye el costo de la inversión con los cambios en el patrimonio de la subordinada, en lo que le corresponda según su porcentaje de participación, excepto cuando se tenga la intención de enajenarlas en un futuro inmediato.
Títulos de deuda
La norma especial establece la valoración de inversiones a precios de mercado; mientras que la norma de contabilidad generalmente aceptada establece la valoración lineal partiendo de la tasa de compra.
(3) Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad
De conformidad con lo previsto en la ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentario 2706 y 2784 de diciembre de 2012, Grupo de Inversiones Suramericana S.A, está obligado a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las Compañía, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, clasificó a las compañías en tres grupos para hacer la transición. Grupo de Inversiones Suramericana S.A. pertenece al Grupo 1, cuyo periodo obligatorio de transición comienza el 1 de enero de 2014 y la emisión de los estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de 2015. Como resultado de lo anterior la Compañía con el acompañamiento de la firma de consultoría Ernst and Young establecieron un cronograma de actividades para la transición a las nuevas normas contables, el cual viene cumpliendo de acuerdo a lo inicialmente aprobado por la Junta Directiva y al cierre del 2013 ha realizado las siguientes actividades: Diagnóstico del impacto Financiero, tecnológico y a nivel de procesos. Balance de apertura preliminar a diciembre de 2012. Definición de las principales políticas y prácticas contables. Inicio de la adecuación de los sistemas de información. La Junta Directiva, a través de su comité de auditoría, continuara realizando el seguimiento al avance del proceso de implementación de las NIIF con el fin de asegurar el cumplimiento del cronograma de acuerdo con la normatividad.
Es importante mencionar que la Compañía ha presentado de forma oportuna la información que ha sido solicitada sobre el avance del proceso de convergencia hacia las Normas de Información Financiera – NIF solicitada por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular 112 y 038 de 2013.
(4) Disponible
El siguiente es un detalle del disponible, al 31 de diciembre:
2013 2012
Caja $ 613,207 1,391,138
Bancos del país 64,210,322 75,682,210
Bancos del exterior 9,140,078 8,572,303
$ 73,963,607 85,645,651
El disponible está libre de restricciones o gravámenes, a excepción de las siguientes cuentas:
BANCO COMPAÑÍA TIPO CUENTA CUENTA ESTADO SALDO
COLMENA 1 Ahorros 24511809246 INACTIVA-EMBARGO 53.461
COLPATRIA 1 Corriente 060-103511-1 ACTIVA-EMBARGO 1
CORPBANCA 1 Corriente 001-01710-2 INACTIVA-EMBARGO 5
AV VILLAS 1 Corriente 477-00125-9 INACTIVA 83.073
Las partidas conciliatorias con más de 30 días de antigüedad, se reclasifican como cuentas por cobrar otras y están provisionadas por $ 509.456 $ 407.282 al 31 diciembre de 2013 y 2012, respectivamente (Ver nota 6).
(5) Pactos de reventa - Fondos interasociados
Rendimiento Costo Plazo
Naturaleza promedio Días 2013 2012
Fondos interasociados – Activos
Seguros de Vida Suramericana S.A. 5.14% AMV (1) 30 6,127,482 6,142,621
(1) AMV = Anual mes vencido
Periodo de Maduración:
Estas operaciones son pactadas con un plazo no mayor a 30 días, las operaciones no canceladas dentro de este plazo son legalizadas contabilizándolas en cartera de crédito.
(6) Inversiones
El siguiente es un detalle de las inversiones, al 31 de diciembre:
Inversiones negociables en títulos de deuda: 2013 2012
Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación $ 58,691,422 40,126,310
Otros títulos de deuda pública 4,308,880 2,118,780
Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
2,459,816 517,033
Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera
27,486,728 20,524,342
Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Financiera 28,382,374 26,236,564
Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por Bancos del Exterior 111,030,435 74,431,358
Títulos emitidos, avalados o garantizados por Organismos Multilaterales de Crédito
27,077,360 23,080,161
259,437,015 187,034,548
Inversiones negociables en títulos participativos
Acciones con alta liquidez bursátil 50,268,640 18,805,173
Acciones con media liquidez bursátil 10,604,570 3,406,027
Participación fondos mutuos de inversión internacionales que Inviertan exclusivamente en titulos de deuda
67,550 63,267
Participación fondos mutuos de inversión internacionales que Inviertan exclusivamente en renta variable
34,162,452 18,378,777
Participaciones en fondos representativos de índices de acciones (incluídos ETFs)
11,845,670 4,850,085
Participación en fondos de capital privado nacionales 35,587,455 33,012,564
Participaciones en carteras colectivas abiertas con pacto de permanencia, cerradas o escalonadas, con títulos y/o valores participativos
- 722,785
Participaciones en carteras colectivas abiertas sin pacto de permanencia, sin títulos y/o valores participativos
2,286,489 1,903,600
144,822,826 81,142,278
Inversiones para mantener hasta el vencimiento en títulos de deuda
Títulos de deuda pública interna emitidos, garant. Nación 28,055,841 22,454,553
Otros títulos de deuda pública 945,472 -
Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por Instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera
188,521,172 226,505,459
Inversiones para mant. Vcto en títulos deuda 5,656,053 10,477,718
Títulos emitidos entidades no vigiladas por la Superintendencia Financiera 88,870,931 50,760,396
Títulos emit.aval.garant.acept. por bancos del exterior 112,629,954 32,013,199
Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos Multilaterales de Crédito
20,563,572 21,956,210
445,242,995 364,167,535
Inv. En títulos de deuda y neg. En tít. participativos 849,502,837 632,344,361
Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda:
Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación - 60,547,601
Títulos emitidos por el banco de la república - 2,184,160
Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
- 3,300,177
Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria
- 15,106,534
Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria - 12,958,237
Títulos cuyo emisor, garante, aceptante u originador de una titularización sean bancos del exterior
- 28,677,077
Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos Multilaterales de Crédito
- 5,681,806
- 128,455,592
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos:
Acciones con alta liquidez bursátil - 24,663,187
Acciones con media liquidez bursátil - 6,575,000
Acciones con baja y mínima liquidez bursátil 32,146,143 32,146,282
32,146,143 63,384,469
Total inversiones 881,648,980 824,184,422
Menos provisión en inversiones disponibles para la venta (287,014) (287,665)
$ 881,361,965 823,896,757
Período de maduración de las inversiones en títulos de deuda
El siguiente es un detalle del período de maduración de las inversiones en títulos de deuda, al 31 de diciembre de 2013:
Plazo VPN %
Entre 0 y 90 días 77,404,419 8.78
Entre 91 y 180 días 34,957,103 3.97
Entre 181 y 365 días 35,550,975 4.03
Entre 1 y 2 años 93,090,259 10.56
Entre 2 y 3 años 50,072,835 5.68
Entre 3 y 5 años 119,646,872 13.58
Entre 5 y 7 años 119,641,784 13.58 Más de 7 años (Incluye Acciones, ETF, Fondos Mutuos y Fondos de Capital Privado) 350,997,717 39.82
881,361,965 100.00
El siguiente es un detalle al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de las inversiones en títulos participativos disponibles para la venta, donde la Compañía posee el 20% o más de participación: 2013
Compañía Número Acciones
Porcentaje Participación
Costo Ajustado
Valor de Mercado
Valorización (Desvalorización
o Provisión)
Servicios Generales Suramericana S.A. 15,411 48.06% 30,416,697 144,077,470 113,660,773
Cía Comercializadora de Repuestos SUBOCOL 3,582 44.00% 901,982 243,436 (474,401)
$ 31,318,679 144,320,906 113,186,372
2012
Compañía Número Acciones
Porcentaje Participación
Costo Ajustado
Valor de Mercado
Valorización (Desvalorización
o Provisión)
Servicios Generales Suramericana S.A. 15,411 48.06% 30,416,697 131,979,806 101,563,108
Cía Comercializad de Repuestos SUBOCOL 3,582 44.00% 901,982 600,717 (301,265)
$ 31,318,679 132,580,523 101,261,843
El portafolio de inversiones administrado por la compañía SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A. está calificado por BRC Investor Services S.A. en riesgo de crédito y mercado “F AAA/2+” y “BRC 1+” para el riesgo operacional y administrativo. La calificación de riesgo crediticio de “AAA”, Indica que la seguridad es excelente. Posee una capacidad superior para conservar el valor del capital, y de limitar la exposición al riesgo de pérdidas por factores crediticios. Esta calificación está sustentada en la calificación crediticia de los títulos de deuda, la cual se presenta a continuación para diciembre 31 de 2013
INVERSIONES NACIONALES INVERSIONES INTERNACIONALES(2)
Calificación % Participación(1) Calificación % Participación(1)
Riesgo nación 12.3% F1+ o BRC1+ 10.4%
BRC2+ 0.2% AAA 3.7%
AAA 25.1% AA- 3.6%
AA 2.3% A 3.7%
BBB 0.3% BBB+ 5.0%
BB 0.5% BBB 4.5%
BBB- 11.2%
(1) El porcentaje de participación, medida como proporción de cada calificación sobre el total de
las inversiones en títulos de deuda.
(2) Incluye emisiones internacionales de emisores locales
Es de anotar que a las inversiones calificadas por riesgos, y cuya calificación sea inferior a A, no se
les aplica el método de valoración por variación patrimonial dado que con la calificación reconoce
la pérdida de valor en la inversión cuando se constituye la correspondiente provisión.
Provisión de inversiones
El movimiento de la provisión por riesgo de crédito de las inversiones al 31 de diciembre, es el
siguiente:
2013 2012
Provisión riesgo crediticio
Saldo inicial $ 287,665 712,238
Recuperaciones (651) (424,573)
Saldo final $ 287,014 287,665
Las inversiones están libres de restricciones y gravámenes, a excepción de los CDT desmaterializados: Banco Corpbanca, registrado el 31 de diciembre de 2013 con un valor de mercado a diciembre 31 de 2013 por $1,007,019; Helm Bank, registrado el 24 de mayo de 2013 con un valor de mercado a diciembre 31 de 2013 por $10.082 y AV Villas, registrado el 31 de julio de 2012 con un valor de mercado a diciembre 31 de 2013 por $200,564.
(7) Cuentas por cobrar actividad aseguradora
El siguiente es un detalle de las cuentas por cobrar actividad aseguradora, al 31 de diciembre:
2013 2012
Compañías Cedentes Exterior Cuenta Corriente: Grupo Nacional Provincial S.A.B. 39,175 162,379
Instituto Nacional de Seguros 56,383 La positiva Seguros Generales 36,050
Proseguros 32,661 62 Seguros Equinoccial 67,034 39,076 Seguros Generales Panamá 831,531 117,510
Seguros Mercantil C.A. $ 51,676 833,283
Total compañías cedentes 1,078,460 1,188,360
Coaseguradores Cuenta Corriente Aceptados: ACE Seguros S.A. 54,096 64,500 Allianz Seguros S.A. 45,631 466,999 Aseguradora Solidaria de Colombia - 7,810
BBVA Seguros Colombia S.A. 8,468 36,447 Chartis Seguros de Colombia - 112,538
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 638,601 544,538 Compañía Aseguradora de Fianzas S.A. 12,137 76,290 Generali Colombia Seguros Generales S.A. 27,446 38,714
La Previsora S.A. 189,667 339,711 Liberty Seguros S.A. 32,903 - Mapfre - 402,566 Mundial de Seguros 11,333 361,155 QBE Seguros S.A. 89,918 38,498
Royal & Sun Alliance 140,352 574,220 Seguros Colpatria S.A. 147,680 97,591
Seguros Comerciales Bolivar S.A 455,842 442,160 Seguros Del Estado S.A. 2,305 2,542 Sugurexpo de Colombia S.A. - 2,302
$ 1,856,379 3,608,581
Coaseguradores Cuenta Corriente Cedidos: Allianz Seguros S.A 263,833 732,139 Aseguradora Solidaria de Colombia 2,408 - BBV Seguros Ganadero Compañía de Seguros 309,234 - Chartis Seguros de Colombia (AIG ) - 89,786 Compañía Agrícola De Seguros S.A. - 359 Compañía Mundial de Seguros S.A. - 9,798 Compañía Aseguradora de Fianzas S.A. 21,947 -
La Previsora S.A. 8,431 - Liberty Seguros S.A. - 6,450
Mapfre 1,548,425 - QBE Compañía Central De Seguros S.A. - 10,407
Royal & Sun Alliance 292 - Seguros Colpatria S.A. 261,953 - Seguros Comerciales Bolivar S.A 27 - Seguros Del Estado S.A. 107 824
Sugurexpo de Colombia S.A. 21 21
2,416,678 849,784
Total Coaseguradores $ 4,273,057 4,458,365
Reaseguradores Interior Cuenta Corriente: Allianz Seguros S.A 2,124 -
AIG Seguros Colombia S.A 122,283 - Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 1,402,430 1,514,587
La Previsora S.A. 758,314 715,098 Royal & Sun Alliance 3,187 38,986
$ 2,288,338 2,268,671
Reaseguradores Exterior Cuenta Corriente:
Ace European Group Limited 4,125 - Ace Property y Casuality Insurance 1,395 -
Allianz Aktiengesellschaft 9,540 8,755 Arch Insurance Limited - 70,884 Ariel Reinsurance Company ltd. 1,807 -
Axa Corporate Solutions a. 737,602 - Brit Insurance Limited 302,857 303,307
Chistiania General Insurance Corporation 7,603 - Eagle Star Reinsurance Company Limited 381,413 235,147
Ecclesiastical Insurance - 628 F.A.I. General Ins. 344,733 - Ge Frankona Reinsurance Limited 155 155 Harfort Fire Insurance Company 26,092 7,284 HDI-Gerling Industrie Versicherung AG 23,361 - Korean Reinsurance Company 11,234 3,008 Les Mutuelles Du Mans 11,188 5,088 Lexington Insurance Company 3,196 6,955 Liberty Mutual Insurance Company - 2,806
Lloyds Underwriters 1,320,499 690,808 Markel International 304,015 221,096
Mitsui Sumitomo Insurance Company 33,552 - Odyssey America Reinsurance Corpora 287,036 1,998,457 Qbe Del Istmo De Reaseguros Inc.(Reas. Istmo) 923 53,052
Qbe International Insurance Limited 45,338 29,978 Reaseguradora Patria S.A. 395,415 77,311
Reinsurance Australia Corporation - reac 4,054 19,550 Scor Switzerland Ltda(antes Converium Limited) 19,695 23,389
Scor Reinsurance Company 8,746 - St. Paul Reinsurance Management Corporation 5,654 5,654 The Copenhagen Reinsurance Company Ltd 350,204 229,482 The New Hampshire Insurance Company 318,180 178,476 Torus Insurance Uk Lim 22,445 - Transatlantic Reinsurance Company 52,834 57,825
Tryg Baltica Forsikring Int Forsikrigsselskab 181,473 85,916 White Mountains Reinsurance C 38,405 - Xl Insurance Company Limited 16,468 3,124 Zurich Insurance Company 160,860 -
5,432,097 4,318,135
Total Reaseguradores $ 7,720,435 6,586,806
Siniestros pendientes parte reaseguradores
Ace European Group Limited 96,893 64,857 Ace Property y Casuality Insurance 3,394 2,139
Ace Seguros S.A 375 - Allianz Seguros S.A 91,739 33,487 Americana de Reaseguros C.A. 26,336 26,664
Arch Insurance Limited 427,964 3,069 Ariel Reinsurance Company ltd. 10,200 3,936
Arig Arab Insurance Group Co. Ltd. - 123,395 Aspen Insurance uk Limited 65,012 - Assicurazioni Generali SPA - 35,327
Axis Specialty Europe Limited. 227 - Catlin Insurance Compañía 1,288,855 43,978 Chartis Europe Limited 2,166,481 15,516 Chartis Seguros de Colombia 1,753,579 29,736 Christiana General Insurance 66,004 66,004
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 2,534,550 15,523,948 Compañía Suiza de Reaseguros 6,729,696 8,839,307
Everest Reinsurance company 7,095,003 11,448,310 F.A.I. General INS. - 353,765 Hannover Ruckversicherungs 19,438,060 63,835,086 Harden Utica Managers - 235,843 Hartford Fire Insurance Company 740,503 156,459 HDI-Gerling Industrie Versicherung AG 273,608 164,113 international General Insurance co. 126,072 - Irb Brasil Reaseguros S.A. 43,434 - Koelnische Rueckversicherungs 366,907 99,155
Korean Reinsurance Company 96,893 64,857 La Previsora S.A. 161,962 418,383
Latin American Reinsurance Company Ltd. 4,593 18,627 Le Mans Re - 1,700
Les Mutuelle Du Mans 39,655 39,655 Lexington Insurance 98,108 1,209,275 Liberty Mutual Insurance Company 3,728,747 97,225
Lloyds Underwritrers 53,478,576 28,187,036
Mapfre Empresas Compañía de seguros y reaseguros (MUSINI)
4,260 4,260
Mapfre Re Compañía de Reaseguros 11,356,564 15,638,314 Markel International Insurance Company 720,868 709,138 Mitsui Sumitomo Insurance Company 11,439 - Muenchener Rueckversicherungs 60,154,407 -
Navigators insurance company 252,193 4,951 Odyssey America Reinsurance 413,449 560,131 Partner Reinsurance Company Limited 1,528,196 1,029,989
QBE del Itsmo Compañía de Reaseguros Inc. 899 4,788 QBE International Insurance Limited 35,086 34,617 Reaseguradora Patria S.A. 568,695 929,618 Reinsurance Australia Corporation Limited 16,928 17,795 Royal & Sun Alliance Insurance 447 - Scor Reinsurance Company 2,921,043 1,290,412 Scor Switzerland Ltda(antes Converium Limited) - 614,420 Swiss Reinsurance American Corporation 14,287,106 15,572,706 The Copenhagen Reinsurance Company Ltd. 1,144,235 1,128,383 The New Hampsihere Insurance Co. 989,235 1,113,234 Torus Insurance Uk Lim 1,482,276 1,016,172 Transatlantic Reinsurance Co. 13,855 19,934
Tryg Baltica Forsikring International Forsikriingsselskab
343,474 299,974
White Mountains Reinsurance Company of America
382,550 566,255
X L Insurance Company 196,627 134,866 X L Re. Latin America Limited 10,999,761 19,992,265 X.L. Europe Insurance - 429,394 Zurich Insurance Company 1,096,571 922,829 Zurich Insurance Ireland Limited 3,021,372 147,443
$ 212,894,962 193,322,740
Primas por Recaudar 171,730,862 130,664,471 Depósito de Reserva a Reaseguradores del Exterior 506,209 325,676
398,203,985 336,546,417
2013 2012
Provisiones Reaseguradores Interior (1) (1,024,566) (2,142,416) Reaseguradores exterior (7,092,287) (8,049,751) Primas pendientes de recaudo (1) (11,069,300) (11,578,566)
$ (19,186,153) (21,770,733)
$ 379,017,832 314,775,685
(1) Porcentaje de cubrimiento de la cuenta relacionada.
Provisión Cuentas por cobrar actividad aseguradora
El movimiento de la provisión de las cuentas por cobrar actividad aseguradora por los años que terminaron el 31 de diciembre, es el siguiente:
2013 2012
Saldo inicial $ 21,770,733 21,749,213
Cargo a Gastos 11,390,551 7,121,032
Reintegros (13,975,131) (7,099,512)
Saldo final $ 19,186,153 21,770,733
Las variaciones más significativas son:
En el rubro de compañías cedentes exterior se presentó una disminución del 93.80% al cierre del presente año debido al recaudo en forma oportuna de negocios aceptados con seguros Mercantil, de igual forma este año 2013 se realizaron pocos negocios con esta entidad; mientras con seguros Generales panamá aumentaron los negocios de aceptación en el 85.87% de forma considerable, en vista de la disposición de la compañía en tener más negocios con esta entidad.
El rubro de cuentas de coaseguro aceptado disminuyó significativamente porque se han recibido pagos directos de negocios como REFICAR y PROMIGAS, que son extra cortes que se han recibido directamente, igualmente en algunos negocios que se tenían aceptados la compañía decidió no seguir aceptado estos riesgos.
Para el caso de la cuenta corriente de coaseguro cedido, el saldo aumentó considerablemente a causa de negocios nuevos como el de Bogotá distrito capital, el cual es compartido con Mapfre y por siniestros liquidados para su cobro en el mes siguiente con BBVA Seguros.
En las cuentas de Reaseguradores del Exterior el saldo en general aumento el 25.80%, para el caso de los reaseguradores Axa Corporate Solutions, Lloyds Underwriters y Reaseguradora Patria S.A. a razón de saldos a cargo generados en el último trimestre del 2013, de igual forma para la compañía Odyssey America Reinsurance Corporate se generó una disminución del 85.63% debido al pago de los saldos a cargo pendiente dentro del año 2013.
En las cuentas con reaseguradores del Interior se comportan de manera estable con respecto al año 2012.
El saldo de la reserva de siniestros a cargo de reaseguradores aumentó en un 10.12% con respecto al año anterior, en vista del aumento en la siniestralidad, donde sobresalen los siniestros con los siguientes asegurados Celsia S.A, Busscar de Colombia S.A.S y Colombiana de Comercio S.A para el ramo de incendio.
Período de Maduración El periodo de maduración de las primas pendientes de recaudo es de un mes, contado a partir de la entrega de la póliza, salvo obligación legal u obligación en contrario. Los saldos con los coaseguradores cuenta corriente cedidos se cancelan dentro de los 30 días siguientes a la recepción de las planillas de cortes de cuentas enviadas por la Compañía. Los saldos con los coaseguradores cuenta corriente aceptados son cancelados en el respectivo mes en que se reciben las planillas de corte de cuentas de la cedente. Los saldos con los Reaseguradores exterior e Interior cuenta corriente son cancelados y recaudados dentro de los 90 días siguientes al corte trimestral. Los siniestros pendientes parte Reasegurador son cancelados una vez se liquidan los siniestros o se da un fallo legal que exonere a la Reaseguradora de toda obligación.
(8) Cuentas por cobrar – Otras
El siguiente es un detalle de las cuentas por cobrar - otras, al 31 de diciembre
2013 2012
Contratos Forward (1) $ 1,769,354 3,424,627
Dividendos y participaciones 22,350 103,523
Arrendamientos 43,924 19,973
Intermediarios - Avisos de recaudo (2) 8,281,846 7,778,144
Deudas exempleados y agentes 950,650 790,907
Partidas conciliatorias (3) 509,456 407,282
Anticipos de contratos y proveedores (4) 3,068,361 3,054,773
Adelantos al personal 20,793 155,392
Faltantes en caja (5) 18,651,226 13,543,556
Tarjetas de crédito 49,463 95,251
Financiación empleados y agentes 530,665 838,515
Anticipos de Prometientes vendedores (6) 6,474 865,142
Contribución SOAT 134 301
Salvamentos por recaudar 62,379 226,664
Siniestros por cobrar 366,761 617,601
Multisociedades (7) 4,114 52,859
Bancaseguros y otras 1,077 4,155
Otros terceros (8) 358,953 730,183
$ 34,697,980 32,708,848
(1) Como medida de cobertura de los portafolios de inversión en moneda extranjera frente al riesgo cambiario por efectos de la variación de la Tasa de Cambio (TRM), la Compañía cerró, a Diciembre de 2013, con las siguientes operaciones forward con delivery constituidas:
OPERACIÓN ENTIDAD MONTO (USD) APERTURA VENCIMIENTO DIAS DEV SPOT STRIKE
FW VENTA JP MORGAN CORPORACIÓN
FINANCIERA 5,000,000 28-may-13 28-may-14 365 3.55% 1,890.00 1,957.10
FW VENTA DAVIVIENDA 6,000,000 30-may-13 28-may-14 363 3.30% 1,890.00 1,952.02
FW VENTA BANCO DE BOGOTÁ 4,000,000 21-jun-13 20-jun-14 364 3.60% 1,939.00 2,008.61
FW VENTA DAVIVIENDA 11,000,000 21-ago-13 20-jun-14 303 3.65% 1,932.00 1,990.36
FW VENTA CITIBANK 5,000,000 30-ago-13 27-feb-14 181 3.40% 1,935.00 1,967.80
FW VENTA CITIBANK 6,500,000 05-sep-13 27-feb-14 175 3.27% 1,949.00 1,979.72
FW VENTA DAVIVIENDA 6,500,000 05-sep-13 27-feb-14 175 3.25% 1,949.00 1,979.12
FW COMPRA DAVIVIENDA 5,000,000 18-sep-13 07-mar-14 170 3.20% 1,907.50 1,935.69
FW COMPRA BANCO DE BOGOTÁ 5,000,000 19-sep-13 07-mar-14 169 3.00% 1,885.50 1,911.48
FW COMPRA BANCO DE BOGOTÁ 9,000,000 19-sep-13 17-mar-14 179 3.00% 1,886.90 1,914.45
TOTAL 63,000,000
Las operaciones de cobertura realizadas durante el 2013 se pactaron en montos entre
USD 1,000,000 y USD 18,000,000. Las devaluación promedio a la que se pactaron estas
operaciones fue 3.25%. Los plazos de las coberturas se ubicaron entre 180 y 365 días
De acuerdo a lo establecido en el manual de inversión y riesgo de la Compañía, las operaciones
reportadas obedecen a fines de cobertura de los portafolios contra el impacto de la
fluctuaciones del dólar.
Las operaciones anteriormente descritas, registraban a Diciembre 31 de 2013, una utilidad en
valoración por $ 1.769.354.
(2) Avisos de Recaudos de Primas SOAT por parte de intermediarios. (3) Las partidas conciliatorias corresponden a valores débito pendientes de regularizar en bancos con más de 30 días de antigüedad. (4) El siguiente es el detalle del rubro Anticipos de contratos y proveedores a 31 de diciembre:
Nombre 2013 2012
Luis Armando Arango Montoya. - 21,420
Agencia de Viajes y Turismo - 400,000
Bertha Rodriguez Granados. - 1,000
90 QBOS Arquitectura S.A.S. 21,629 -
Consorcio V20 2,200,000 -
Jose Armando Bonivento Jiménez 843,481 -
Corporación Club El Nogal - 11,790
Digital Ambient S.A.S - 19,279
Ingeniería Urbana S.A - 33,083
PCM Entertainment - 44,206
Muros y Techos S.A. - 1,400,000
Satizábal Producciones - 42,095
Trável Club Ltda - 254,637
Otros 3,251 159
Construcciones Vélez y Asociados - 827,104
$ 3,068,361 3,054,773
(5) Corresponde en su mayoría a recaudos realizados en puntos de venta éxito, los cuales serán entregados a la compañía en los primeros días del mes siguiente.
(6) La disminución corresponde a la legalización que estaba pendiente por la escritura, ya que no se tenía la formalización del reglamento de Propiedad Horizontal del Centro Comercial San Nicolás. (7) El siguiente es el detalle de Multisociedades al 31 de diciembre:
2013
2012
Administradora de Carteras Colectivas - 71
Diagnostico Y Asistencia Medica Dinámica S.A. - 9,970
Corporación Unidad del Conocimiento 287 -
Eps Y Medicina Prepagada Suramericana - 40,938
Fundación Suramericana 3,827 -
Servicios De Salud IPS Suramericana S.A. - 821
Servicios Generales Suramericana S.A. - 211
Suramericana S.A. - 848
$ 4,114 52,859
(8) El siguiente es el detalle de los terceros al 31 de diciembre :
Nombre 2013 2012
Depósito Centralizado de Valores S.A. - 219,505
Agencia de Seguros Navitrans Ltda. - 4,813
Colombiana Kimberly Colpapel S.A. 2,012 69,352
Willis Colombia - 32,563
Bancolombia S.A. 9,519 9,519
Karen Elena Ayús Vargas. - 9,249
Santiago Montoya Giraldo. - 2,467
Jorge Hernán. Echeverry Ramírez. 2,466 2,466
Helm Corredor de Seguros S.A. 2,115 2,115
Analida Maria Ocampo Jaramillo. - 8,230
Shakira Gafaro J. 2,842 2,842
Fondo De Pensiones Voluntarias Protección - 14,687
Munchener De Colombia SA Corredores - 12,966
Maria Cecilia Arango Solórzano. - 12,698
Eps Medicina Prepagada 23,822 30,725
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - 9,651
Instituto del Seguro Social - 9,713
Dora Espitia Suarez - 6,991
Hernán Ramos P. - 6,638
Servicio Nacional de Aprendizaje - 6,435
Marjorie Guerra Moreno. - 6,087
Manuel Ernesto Acosta - 4,160
Luz Amparo Ospina - 4,157
Biviana Maria Gil - 3,982
Carlos Hernando Restrepo - 3,978
Hector Raúl Mueses 3,606 3,606
Coomeva EPS - 3,405
Metro de Medellín - 3,354 Fondo de Capital Privado-Fondo Inmobiliario 91,008
-
Daniel Iván Gonzalez Palacio. - 1,882
Marcela Castaño C. - 1,789
Sonia Esperanza Caipa R. - 1,713
Jonathan Ochoa Cañón. - 1,693
Paola Andrea Sánchez - 1,685
Gabriel Forero Reyes. - 1,491
Ricardo Salamanca Correa. 1,389 1,389
Cooperativa de Transportes 2,761 -
Corporación Unidad del Conocimiento 2,300 -
Empresa de Transporte Masivo 8,968 -
Luz Helena Niño Guerrero - 2,997
Guillermo de Jesus Duque Quintero. - 2,948
Yamile Cespedes Avila. 2,715 2,715
Q.C. Ltda 1,743 1,743
C.I. Farmacápsulas S.A. 24,755 -
Jtl Re Colombia 29,168 -
Pontificia Universidad Javeriana 4,395 4,395
Travel Club (BCD Travel) 3,295 4,134
Transportes Gayco 5,154 5,154
Linda Carolina Luna 1,233 1,233
Une EPM 1,208 1,208
Lázaro de Jesus Ortega 17,690 -
Gloria Maria Rios Serna. 684 -
Maria Morella Sánchez Gutiérrez. 3,774 3,774
Jorge Enrique Chaves Barrera. 2,068 2,068
Servicios de Salud SOS - 2,026
Nueva EPS - 1,920
Internationale Nederlanden Groep - 1,258
Carlos Andrés Luna A. 1,250 1,250
Olga Lucia Agudelo Osorno. - 2,686
Caja de Compensación Colsubsidio - 2,631
Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo -
2,576
José Alexander Torres Mojica. - 3,665
Katherine Camargo B. - 7,726
Pedro Harold Ortiz V. 1,350 1,350
Armando Triana R. 1,302 1,302
Sonia Esperanza Caipa R. 37,695 17,134
Dora Lilian Garcia 19,010 12,007
Ministerio de la Defensa Nacional - 11,704
Margarita Maria Lopez O. - 11,300
Maria del Pilar Palomino Hernández. - 1,202
Euro Autos S.A.S 1,191 1,191
Masterprint S.A. 1,697 1,697
Comercial Nueva America - 1,831
Activacoop 1,536 1,536
Otros Terceros 21,356 69,950
Ricardo Antonio Cifuentes Caro 21,876 21,876
$ 358,953 730,183
Provisión de cuentas por cobrar
El movimiento de la provisión de cuentas por cobrar al 31 de diciembre, es el siguiente:
2013 2012
Saldo inicial 1,921,591 2,389,585 Cargo a Gastos 486,281 264,332 Reintegros (465,675) (732,326)
Saldo final $ 1,942,197 1,921,591
Período de Maduración
El período de maduración en cuentas por cobrar – otras es generalmente de 30 días por el vencimiento de las cuotas, cánones de arrendamiento, dividendos y participaciones, anticipos, tarjetas de crédito e intereses.
Las deudas de exempleados y exagentes se recaudan una vez fallado el proceso a favor de la Compañía o celebrado un acuerdo de pago con el deudor.
(9) Bienes realizables y recibidos en pago
El siguiente es un detalle de los bienes realizables y recibidos en pago, al 31 de diciembre:
AÑO 2013
DESCRIPCION TIPO FUENTE FECHA
RECIBIDO VALOR
DEPREC. ACUMULADA
AVALUO COMERCIAL
PROVISION
GARAJE 25 NIVEL 1 INMUEBLE SEG.
GENERALES 25/11/2004 5,000 2,271 20,000
GARAJE 15 NIVEL 5 INMUEBLE SEG.
GENERALES 06/11/2004 4,000 1,817 20,000
GARAJE 04 NIVEL 3 INMUEBLE SEG.
GENERALES 16/11/2004 5,000 2,270 20,000
GARAJE 09 NIVEL 5 INMUEBLE SEG.
GENERALES 16/11/2004 4,000 1,817 20,000
SUBTOTAL 18,000 8,175 80,000
AÑO 2013
RECIBIDOS EN PAGO
DESCRIPCION TIPO FUENTE FECHA
RECIBIDO VALOR
DEPREC. ACUMULADA
AVALUO COMERCIAL
PROVISION
CASA 2DO PISO CIRCUL 73B NR. 77-45 INMUEBLE
SEG. GENERALES 31/08/2004 198,090 407,218 198,090
CINCO LOTES URB ALCATRAZ MZLES INMUEBLE
SEG. GENERALES 30/06/2007 54,369 108,492 54,369
PARQ. PASSARELA SUC CALI INMUEBLE
SEG. GENERALES 30/06/2007 53,326 60,000 53,326
LOTE CARTAGENA INMUEBLE SEG.
GENERALES 30/06/2007 828,738 1,809,300 828,738
SUBTOTAL 1,134,523 16,350 2,545,010 1,134,523
TOTAL 1,144,348
AÑO 2012
DESCRIPCION TIPO FUENTE FECHA
RECIBIDO VALOR
DEPREC. ACUMULADA
AVALUO COMERCIAL
PROVISION
GARAJE 25 NIVEL 1 INMUEBLE SEG.
GENERALES 25/11/2004 5,000 2,021 17,000
GARAJE 15 NIVEL 5 INMUEBLE SEG.
GENERALES 06/11/2004 4,000 1,617 14,000
GARAJE 04 NIVEL 3 INMUEBLE SEG.
GENERALES 16/11/2004 5,000 2,020 15,000
GARAJE 09 NIVEL 5 INMUEBLE SEG.
GENERALES 16/11/2004 4,000 1,617 14,000
SUBTOTAL 18,000 7,275 60,000
AÑO 2012
RECIBIDOS EN PAGO
DESCRIPCION TIPO FUENTE FECHA
RECIBIDO VALOR
DEPREC. ACUMULADA
AVALUO COMERCIAL
PROVISION
CASA 2DO PISO CIRCUL 73B NR. 77-45 INMUEBLE
SEG. GENERALES 31/08/2004 198,090 315,744 198,090
CINCO LOTES URB ALCATRAZ MZLES INMUEBLE
SEG. GENERALES 30/06/2007 54,369 70,148 54,369
PARQ. PASSARELA SUC CALI INMUEBLE
SEG. GENERALES 30/06/2007 53,326 53,326 53,326
LOTE CRA 16 NO 97-04 PEREIRA INMUEBLE
SEG. GENERALES 30/06/2007 3,789 3,789 3,789
LOTE CARTAGENA INMUEBLE SEG.
GENERALES 30/06/2007 828,738 828,738 828,738
SUBTOTAL 1,138,312 14,550 1,391,745 1,138,312
TOTAL 1,149,037
Provisión Bienes Recibidos en Dación de Pago
El movimiento de la provisión de los bienes recibidos en dación de pago al 31 de diciembre es el siguiente:
2013 2012
Saldo inicial $ 1,138,312 1,166,740 Reintegros (3,789) (28,428)
Saldo final $ 1,134,523 1,138,312
Período de Maduración
Son activos disponibles para la venta y serán realizados dependiendo de las condiciones del mercado.
(10) Gastos pagados por anticipado
El siguiente es un detalle de los gastos pagados por anticipado, al 31 de diciembre
2013
Cuenta Saldo Anterior Cargos Año Abonos Año Saldo Final
Costos Contratos no Proporcionales 10,351,449 27,133,191 24,887,391 12,597,249
$ 10,351,449 27,133,191 24,887,391 12,597,249
2012
Cuenta Saldo Anterior Cargos Año Abonos Año Saldo Final
Seguros $ 155,032 344,382 499,414 -
Costos Contratos no Proporcionales 10,831,830 20,702,895 21,183,276 10,351,449
$ 10,986,862 21,047,277 21,682,690 10,351,449
Período de Maduración
El período de maduración de los seguros es de 30 días por la amortización de la cuota y su plazo depende de la vigencia de la póliza.
Para el caso de los Costos Contratos no Proporcionales, el periodo de maduración corresponde a la vigencia:
Entre 0 y 90 días $ 6,298,625
Entre 91 y 180 días 6,298,624
$ 12,597,249
(11) Cargos diferidos
El siguiente es un detalle de los cargos diferidos, al 31 de diciembre:
2013
Concepto Saldo Anterior Adiciones Plazo amortización Amortización Saldo Final
Comisión
Intermediación $ 65,476,068 124,562,580 VIG. DE LA
PÓLIZA 118,452,291 71,586,357
$ 65,476,068 124,562,580 118,452,291 71,586,357
2012
Concepto Saldo Anterior Adiciones Plazo amortización Amortización Saldo Final
Comisión
Intermediación $ 60,604,700 120,877,720 VIG. DE LA
PÓLIZA 116,006,352 65,476,068
$ 60,604,700 120,877,720 116,006,352 65,476,068
Período de Maduración
El periodo de maduración en comisiones de intermediación corresponde a 30 días por la amortización de la cuota correspondiente y su plazo depende de la vigencia de la póliza.
AÑO 2013 Periodos de maduración comisiones:
Entre 0 y 90 días $ 3,563,953
Entre 91 y 180 días 9,874,986
Entre 181 y 270 días 14,922,193
Entre 271 y 360 días 22,393,419
> a 361 días 20,831,806
$ 71,586,357
AÑO 2012 Periodos de maduración comisiones:
Entre 0 y 90 días $ 3,600,110
Entre 91 y 180 días 9,041,183
Entre 181 y 270 días 14,053,324
Entre 271 y 360 días 21,170,503
> a 361 días 17,610,947
$ 65,476,068
(12) Otros activos – Otros
El siguiente es un detalle de otros activos – otros, al 31 de diciembre:
2013 2012
Anticipo Impuesto de Industria y Comercio (1) $ 3,435,811 2,969,630
Aportes clubes sociales 284,013 294,265
Bienes de arte y cultura 2,217,790 2,219,317
Derecho en fideicomiso inmobiliario (2) 274,421 273,447
Sobrantes de anticipos y retenciones 57,000 57,000
Caja menor 22,654 19,063
Depósitos judiciales (3) 6,691,591 10,560,595
Otros 25,359 -
$ 13,008,639 16,393,317
(1) Este valor se relaciona con el pasivo en la nota 25 por $ 4.715.588 ocasionando un neto a favor de Industria y Comercio de $1.279.777.
(2) El siguiente es el detalle de los derechos en fideicomisos :
2013
NOMBRE DE LA FIDUCIARIA
VIGENCIA DEL CONTRATO ACTIVOS EN FIDUCIA CUENTAS
PUC VALORES
Fiduciaria Bancolombia S.A
Fecha de constitución: 01/07/2005 Inmuebles 198005 $ 198,910
Fecha de realización: cuando a juicio del comité fiduciario sea conveniente para los beneficiarios
Acciones del grupo Merielectrica
DB 199525
165,219
Otros bienes de menor cuantía
CR 341525
165,219
HSBC Fiduciaria S.A Fecha de entrega : 01/07/2007 Recursos recibidos 198010 $ 75,511
La Compañía tiene un 13.87% de en Compra de Agricola
Participación en el encargo de Seguros S.A
Constituido en el año 2004 274,421
2012
NOMBRE DE LA FIDUCIARIA
VIGENCIA DEL CONTRATO ACTIVOS EN FIDUCIA CUENTAS
PUC VALORES
Fiduciaria Bancolombia S.A
Inmuebles 198005 $ 198,910 Fecha de constitución: 01/07/2005
Participación 13.23%
Fecha de realización: cuando a juicio del comité fiduciario sea conveniente para los beneficiarios
Acciones del grupo Merielectrica
DB 199525
99,899
Otros bienes de menor cuantía
CR 341525
99,899
HSBC Fiduciaria S.A Fecha de entrega : 01/07/2007 Recursos recibidos 198010 $ 74,537
La Compañía tiene un 13.87% de en Compra de Agricola
Participación en el encargo de Seguros S.A
Constituido en el año 2004 273,447
(3) El siguiente es el detalle de depósitos judiciales.
2013 2012
Banco Colmena $ - 11,691
Citibank Colombia 19,490 8,307
Banco Procredito Colombia S.A - 2,517
Bancolombia S.A. 1,903,012 5,114,242
Banco HSBC Colombia - 7,913
Banco Corpbanca Colombia S.A 637,617 592,507
Cambio Exacto S.A 120,000 -
Banca Caja Social - 836
Banco Popular S.A 420,067 419,777
Banco De Occidente S.A 803,257 654,571
Banco De La Republica 158,617 158,617
Banco De Credito De Colombia S.A. Helm Financial 292,242 24,596
Banco De Bogota S. A. 806,586 2,108,272
Banco Davivienda S.A. 404,359 361,417
Banco Comercial A.V. Villas S.A. 543,596 543,596
Banco Colpatria - 2,296
Banco BBVA 232,590 183,782
Banco Agrario De Colombia S A 328,024 274,348
CCA Fiducuenta 22,134 22,134
La Nación Ministerio de Hacienda - 69,176
$ 6,691,591 10,560,595
La maduración de los depósitos judiciales depende del fallo de la entidad judicial.
(13) Valorizaciones El siguiente es un detalle de las valorizaciones, al 31 de diciembre:
2013 2012
Valorizaciones
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa $ 114,186,934 102,010,610
Desvalorizaciones
Inversiones permanentes - desvalorización
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa (490,544) (118,927)
113,696,390 101,891,683
Valorizaciones propiedades y equipo y bienes
Propiedades y equipo 60,880,912 34,736,620
Bienes realizables 165,219 149,174
61,046,131 34,885,794
$ 174,742,521 136,777,477
(14) Pactos de recompra El siguiente es un detalle de los pactos de recompra - fondos interasociadas, al 31 de diciembre de 2013:
OPERACIÓN ENTIDAD MONTO (USD) APERTURA VENCIMIENTO DIAS DEV SPOT STRIKE
FW VENTA BANCO DE BOGOTÁ 5,109,397.26 23-ene-13 21-ene-14 363 3.50% 1,777.90 1,839.78
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 6,000,000.00 12-mar-13 07-mar-14 360 3.00% 1,802.40 1,855.72
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 131,162.79 13-mar-13 07-mar-14 359 2.85% 1,799.00 1,849.42
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 3,064,141.75 14-mar-13 07-mar-14 358 2.92% 1,796.65 1,848.09
FW VENTA DAVIVIENDA 7,661,250.00 18-mar-13 13-mar-14 360 3.05% 1,810.30 1,864.75
FW VENTA DAVIVIENDA 5,000,000.00 19-mar-13 07-mar-14 353 3.05% 1,808.50 1,861.82
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 5,000,000.00 19-mar-13 07-mar-14 353 3.05% 1,812.50 1,865.94
FW VENTA DAVIVIENDA 4,000,000.00 21-mar-13 17-mar-14 361 3.07% 1,825.50 1,880.92
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 1,000,000.00 22-mar-13 17-mar-14 360 3.07% 1,828.00 1,883.34
FW VENTA DAVIVIENDA 4,000,000.00 22-mar-13 17-mar-14 360 3.07% 1,830.00 1,885.40
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 5,000,000.00 14-may-13 14-may-14 365 3.35% 1,838.50 1,900.09
FW VENTA BANCO OCCIDENTE 112,500.00 14-may-13 14-may-14 365 3.35% 1,838.20 1,899.78
FW COMPRA DAVIVIENDA 18,000,000.00 11-dic-13 27-feb-14 78 3.35% 1,937.00 1,950.69
TOTAL 64,078,451.80
Las operaciones anteriormente descritas, registraban a Diciembre 31 de 2013 una pérdida en valoración por $ 3.460.424.
Rendimiento Costo Plazo
Naturaleza promedio Días 2013
Contratos Forward de Cobertura $3.460.424
(15) Coaseguradores y Reaseguradores 2013 2012
Compañías cedentes interior y exterior
La previsora S.A. 194 -
$ 194 -
Coaseguradores cuenta corriente aceptados:
AIG Seguros Colombia S.A. 323,623 -
Allianz Seguros S.A. 133,863 -
Bbva Seguros Colombia S.A. - 28,214
Generali Colombia Seguros Generales S.A 38,389 23,575
Liberty 79,565 383
Mapfre Seguros 370,154 -
Qbe Seguros 37,619 -
Segurexpo de Colombia S.A. - 2,435
Seguros del estado 2,336 -
Solidaria 2,548 -
$ 988,097 54,607
Coaseguradores cuenta corriente cedidos:
Ace Seguros S.A. 165,441 68,992
AIG Seguros Colombia S.A. 91,633 -
Allianz Seguros S.A. 16,388 -
Aseguradora Solidaria de Colombia ltda entida - 20
Bbva Seguros Colombia S.A. 21 40,196
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 94,519 37,722
Compañía Central de Seguros S.A. - 5,640
Compañía Mundial de Seguros S.A. 2,136 -
Confianza 394 -
Generali Colombia Seguros Generales S.A. 1,699,802 47,190
Inversiones Fasecolda (Inverfás S.A.) - 479,609
La previsora S.A. 21,599 42,427
Liberty Seguros S.A. 9,112 -
Mapfre Seguros 41,343 344,007
Qbe Seguros 18,346 -
Royal & Sun Alliance 196,636 90,254
Seguros Bolivar S.A. 140,967 55,561
Seguros Colpatria S.A. 19,979 52,957
Seguros del Estado 10,972 -
Seguros la Equidad Organismo Cooperativo 161 861
$ 2,529,449 1,265,436
$ 3,517,546 1,320,043
Reaseguradores interior cuenta corriente:
Ace Seguros S.A. 65,862 64,351
Allianz Seguros S.A. - 4,713
Royal & Sun Alliance 66,077 -
Chartis Seguros S.A 509,265 414,602
$ 641,204 483,666
Depósitos retenidos a reaseguradores interior
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 14,640 262
Chartis Seguros Colombia S.A. 12,683
Jlt re Corredores Colombia 29,441
$ 14,640 42,386
Reaseguradores exterior cuenta corriente:
Ace European Group Limited - 15,654
Ace Property & Casuality Insurance - 95,440
Aig Europe Limited 2,603 -
Americana de Reaseguros C.A. 8,069 4,031
Arch Insurance Limited 175,204 -
Ariel Reinsurance Company ltd. 31,610 26,010
Aspen Insurance uk Limited 245,599 -
Assicurazioni Generali S.P.A. 28 32
Axa Corporate Solutions Assurance - 39,631
Axa Corporates Solutions Latin Amer - 12,667
Caisse Centrale de Reassurance 211 5,594
Catlin Insurance Company uk ltd 513,124 9,838
Chartis Europe Limited 1,116,856 -
Christiania General Insurance Corpo 20,173 2,563
Compañía Suiza de Reaseguros 3,273,179 1,102,334
Ecclesiastical Insurance Office Public Limited Company 1,133 -
Everest Reinsurance 3,531,992 5,054,978
Flagstone Alliance Insurance & Reinsurance 12,393 -
Generali U. K. Branch 1,352,262 -
Glacier Insurance ag 41,325 178
Hannover re (bermuda) Limited 230,054 252,389
Hannover Ruckversicherungs -ag 8,672,259 4,925,936
Hartford Fire Insurance Company 37,320 -
Hdi-Gerling Industrie Versicherung - 10,719
Infrassure Limited 10,098 -
International General Insurance co. 143,477 19,167
Irb Brasil Reasseguros S. A. 170,895 -
Koelnische Ruckversicherungs-gesell 301,307 19,836
Korean Reinsurance Company Limited 3,868 -
Lancashire Insurance Company (uk) 137,155 107
Latin American Reinsurance Company 16,589 12,827
Les Mutuelles Du Mans A Traves 12,103 -
Lexington Insurande Company 4,835 -
Liberty Mutual Insurance Company 37,247 -
Liberty Mutual Insurance Europe Lim 1,466,419 125,359
Lloyds Underwriters 15,934,631 751,232
Mapfre re. Compañía de Reaseguros 11,045,608 8,271,528
Mitsui Sumitomo Insurance Company - 20,176
Munchener Ruckversicherungs 25,291,663 29,159,156
Navigators Insurance Company 286,997 514,594
Odyssey America Reinsurance Corporation 17,483 -
Partner Reinsurance Company Limited 664,290 587,915
Qbe Reinsurance Corporation (Sydney) 981,905 -
Reinsurance Australia Corporation 10,634 -
Royal & Sun Alliance Insurance plc 5 15,569
Scor RE. - Miami 8,746 -
Scor Reinsurance Company 1,154,161 996,270
Sirius International Insurance Corp - 20,710
Swiss Reinsurance America 8,389,579 2,102,726
The New India Assurance Company 40 41
Tokio Marine Europe Insurance Limited 701 -
Torus Insurance uk Limited 260,333 28,018
Transatlantic Reinsurance Company 7,705 7,705
Trenwick International Limited 3,224 3,224
Validus Reinsurance Company Ltd 10,099 -
White Mountains Reinsurance 280,527 289,382
Wurttembergishe Versicherungs ag. 277,907 282,572
Xl re. Latin America Limited 3,463,059 3,952,798
Zurich Insurance Company - 99,060
Zurich Insurance Ireland Limited 1,124,646 165,358
90,783,330 59,003,324
$ 91,439,174 59,529,376
(16) Siniestros liquidados por pagar
El siguiente es un detalle de los siniestros liquidados por pagar, al 31 de diciembre:
Ramo 2013 2012
Corriente debil 18,655 -
Responsabilidad civil autos 7,376 6,985
Manejo 103,646 49,867
Cumplimiento 76,351 1,407,954
Responsabilidad civil extracontractual 1,157,927 155,250
Vidrios planos - 489
Sustracción negocios 11,874 72,710
Manejo bancario 1,460 -
Rotura maquinaria 162,110 188,345
Transportes 163,066 204,054
Navegacion y casco - 1,320
Transportes de valores 23,021 7,348
Desempleo 67 131
Integral familiar 378,358 292,489
Incendio 868,363 5,805,367
Maquinaria y equipo contratistas 264,298 40,723
Contratistas 2,304,155 1,748,358
Obras Civiles 926 926
Automóviles 15,307,701 16,512,874
SOAT 5,337,378 4,688,222
$ 26,186,732 31,183,412
Vencimiento
Los siniestros liquidados por pagar son cancelados dentro de los 30 días siguientes, contados a partir de la presentación de la reclamación por parte del asegurado, con todos los documentos requeridos.
(17) Cuentas por pagar actividad aseguradora – Otras El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar actividad aseguradora – otras, al 31 de diciembre:
2013 2012
Depósitos para expedición de pólizas $ 1,347,332 1,435,709
Primas por recaudar de coaseguros 3,152,750 3,771,347
Cámara de compensación del SOAT 7,351,846 5,660,586
$ 11,851,928 10,867,642
Vencimiento
Los depósitos para expedición de pólizas son aplicados al cobro de la prima una vez expedida la misma. En caso de no aceptarse el riesgo, son devueltos dentro de los 30 días siguientes, contados a partir de su recaudo.
Las primas por recaudar de coaseguros son canceladas dentro del mismo mes en que se recauda la cartera.
(18) Créditos de bancos y obligaciones financieras
El siguiente es un detalle de los créditos de bancos y obligaciones financieras, al 31 de diciembre:
2013
Capital Intereses Garantía Vencimiento
Bancos y entidades financieras:
Leasing Bancolombia $ 7,854,127 DTF + 5.14
(MV) Lotes Mayor a 5
años
2012
Capital Intereses Garantía Vencimiento
Bancos y entidades financieras:
Leasing Bancolombia $ 8,778,381 DTF + 5.5 (MV) Lotes Mayor a 5
años
(1) DTF MV= Depósito a término fijo -Mes vencido
(19) Cuentas por pagar El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar, al 31 de diciembre:
2013 2012
Impuestos 147,693 -
Impuesto a las ventas por pagar 26,722,353 18,665,919
Contribuciones, afiliaciones y transferencias 29,782,456 23,482,095
Retenciones y aportes laborales 11,301,710 13,294,989
Proveedores 18,856,289 25,589,365
Partidas conciliatorias 7,791,872 6,662,753
Diversas 2,166,207 1,683,035
$ 96,768,580 89,378,156
Vencimiento
Las cuentas por pagar son generalmente a 30 días; las obligaciones tributarias según las fechas del calendario tributario, el pago de aportes según disposiciones de las entidades y para los proveedores según el vencimiento de sus facturas.
(20) Reservas técnicas de seguros El siguiente es un detalle de las reservas técnicas de seguros – siniestros pendientes parte Compañía, al 31 de diciembre.
Reserva para Siniestros Avisados
Ramo 2013 2012
Baja Tensión $ 153,387 498,821
Responsabilidad civil autos 110,301 160,122
Manejo 2,092,163 2,671,345
Fianza 7,420,710 11,557,325
Responsabilidad civil extracontractual 11,742,039 8,567,864
Sustracción negocios 1,509,873 1,419,400
Manejo bancario 575,935 571,331
Rotura maquinaria 302,196 155,635
Transportes 5,083,592 4,198,693
Transportes de valores 123,818 112,640
Integral familiar 1,421,580 1,345,732
Incendio 6,782,741 3,856,797
Maquinaria y equipo contratistas 1,209,503 640,792
Terremoto 293,249 266,509
Automóviles 103,690,596 95,339,152
SOAT 11,567,927 15,958,146
Otros ramos 256,031 353,037
(1) 154,335,641 147,673,341
Reserva para Siniestros no avisados Se reserva el valor promedio de la parte retenida de los pagos efectuados en los últimos 3 años por concepto de siniestros no avisados de vigencias
anteriores expresados en términos reales. 25,781,853 23,622,495
$ 180,117,494 171,295,836
2013 2012
Otras Reservas
Reservas de Riesgo en Reaseguro Aceptado 125,373 (2,848)
Reserva Póliza a Póliza 225,339,139 217,820,218
Reservas de daños Seguros Obligatorios 88,176,168 70,926,114
Reserva Desviación de Siniestralidad 169,198,394 159,280,576 Reserva para siniestros parte reaseguradores 212,894,962 193,322,740
Depósitos de Reserva a R/A Exterior 75,066,387 71,456,025
Reserva Especial (2) 6,992,797 7,723,231
Reserva Cámara Compensación SOAT(octavos) (13,414,159) (11,925,320)
944,496,555 879,896,572
Movimiento en el estado de resultados de la reserva de siniestros no avisados:
2013 2012
Saldo Anterior $ 23,622,496 21,523,995
Liberaciones 737,901 328,839
Constituciones 2,897,258 2,427,339
$ 25,781,853 23,622,495
(1) Existen reservas de siniestros avisados constituidas por gastos de litigios por $659.276 Y $1.781.201 calificados como probables para 2013 y 2012 respectivamente.
(2) Esta reserva corresponde al saldo de los valores recibidos por Ecoseguros S.A (Anteriormente llamada Compañía Agrícola de Seguros S.A) para respaldar el riesgo de Fonvivienda para el ramo de cumplimiento; el cual fue descartado en la negociación de cesión de activos y pasivos que se realizó en julio de 2007 con esta compañía; este valor corresponde al faltante de reserva de siniestros avisados a cargo de la compañía para concluir los proyectos para este asegurado; a medida que se valoren de forma clara el total de proyectos de este asegurado se va liberando dicha reserva.
(21) Otros pasivos – obligaciones laborales consolidadas El siguiente es un detalle de otros pasivos – obligaciones laborales consolidadas, al 31 de diciembre:
2013 2012
Cesantías $ 4,066,220 3,922,965
Intereses sobre cesantías 478,289 445,855
Otras prestaciones sociales 5,276,597 1,554,971
Vacaciones 2,269,915 2,039,192
$ 12,091,021 7,962,983
Vencimiento
Estas obligaciones se pagan en el transcurso del año, Los valores pendientes ingresan a la nueva consolidación de obligaciones laborales al cierre del ejercicio.
(22) Otros pasivos – ingresos anticipados Los otros pasivos – ingresos anticipados, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los constituyen los arrendamientos recibidos por anticipado, venta cesión de derechos.
2013
Concepto
Saldo anterior
Adiciones
Plazo amortización
Amortización
Saldo Final
Otros ingresos anticipados Vig. De la
Póliza
Aajuste cesion activos ecoseguros 4,425,982 730,433 60 Días 5,065,016 91,399
venta terreno $ 504,700 - 504,700 -
$ 4,930,682 730,433 5,569,716 91,399
2012
Concepto
Saldo anterior
Adiciones
Plazo amortización
Amortización
Saldo Final
Otros ingresos anticipados Vig. De la
Póliza
cesion de derechos - san nicolas $ 407,648 - 60 Días 407,648 -
Aajuste cesion activos ecoseguros 4,425,982 - 4,425,982
venta terreno $ - 504,700 - 504,700
$ 407,648 4,930,682 407,648 4,930,682
(23) Pensiones de jubilación El siguiente es un detalle de pensiones de jubilación, al 31 de diciembre:
2013 2012
Calculo actuarial
Saldo por amortizar $
15,727,137 15,977,635
Cálculo actuarial (totalmente amortizado) $ 15,727,137 15,977,635
Gasto del año:
Amortizaciones del período (250,498) (630,500)
Pensiones pagadas en el período 1,895,388 1,924,046
$ 1,644,890 1,293,546
Número de personas cobijadas: 115
(24) Otros pasivos – Otros El siguiente es un detalle de otros pasivos – otros, al 31 de diciembre:
2013 2012
Sobrantes de primas (1) $ 4,629,261 4,189,797
Corredores de seguros 198,619 226,034
Cuentas canceladas bancos - 48,988
Acreedores varios 254,432 209,273
Impuestos 19,757 116
Multisociedades 51,460 286
Otros 16,096 19,097
$ 5,169,625 4,693,591
(1) El siguiente es un detalle de Sobrantes de primas.
2013
Almacenes flamingo S.A. 14,407
Altertrac S.A.S. 11,046
Angela Maria Pantoja Morales 24,907
Arquitectura y Concreto S.A. 112,191
Asociacion Médica de los Andes 187,684
Bancolombia S.A. 54,136
Bogota Distrito Capital 13,393
Bosques del Carmelo S.A.S. 49,868
Brad S.A. 22,824
Cementos Argos S.A. 16,927
Compañia Nacional de Chocolates 47,270
Conix S.A. 13,331
Consorcio Acciona - Otacc, Edif 13,907
Consorcio Energéticos 774,606
Consorcio Minero Unido S.A. C.M 19,739
Constructora Conacero S.A.S 12,868
Constructora ic Prefabricados 12,442
Constructora Perfil Urbano S.A. 31,385
Cooperativa Medica de Antioquia 22,248
Cooperativa Santandereana de Transporte 30,137
Delima Marsh S.A. los Corredore 17,585
Dialsa S.A. 41,961
Empaques Industriales Colombianos 20,537
Fabricato S.A. 118,498
Fondo Financiero de Proyectos 11,574
G.M.A.C. Financiera de Colombia 38,722
Globo Petrol S.A.S. 50,244
Hernando Vargas Uricoechea 20,102
Hospital Mario Gaitan Yanguas 34,116
Hospital San Antonio de Arbelaez 23,408
Imcolmedica S.A. 36,355
Inacar S.A. 11,830
Ingenieros Consultores Civiles 41,764
Interbolsa S.A. 173,676
Inversiones Alcabama S.A 19,919
Inversiones Nesgon y Cia ltda 18,023
Leasing Bancolombia S.A 16,626
Mario Jose Garcia Mesa 13,469
Olaflex S.A.S. 17,306
Operadora Avicola S.A.S. 16,719
Pandapan Distribuciones S.A.S. 14,727
Plaza Navarra Inmobiliaria S.A. 38,325
Plexport S.A 13,170
Servicios Generales Suramerican 10,114
Sociedad Concesionaria Operador 11,485
Soluciones Civiles S.A. 77,665
Storgade 40,600
Teca Transportes S.A. 15,574
Union Temporal Cormoranes 13,448
Vilam S.A. 10,110
Wood Group Colombia S.A. 131,977
Sobrantes en prima hasta 10 Mill 2,024,316
4,629,261
2012
Almacén Moderno Decorador S.A.S. 31,740
Almacenes la 14 S.A. 18,642
Arquitectura y Concreto S.A. 121,150
Atunes y Enlatados del Caribe S.A. 12,168
Avicultura Técnica S.A. 12,230
Bancolombia 51,862
Bogotá Distrito Capital 14,518
Caja de Compensación Familiar Cafam 185,988
Cali Cerdos de Colombia S.A.S 12,341
Carbones del Caribe S.A.S. 79,606
Carlos Jose Alvarado Parra 16,673
Cementos Argos S.A. 70,444
Concretos Argos S.A. 69,827
Consorcio C.C. 40,656
Consorcio Cice 250,514
Constructora Capital 17,338
Delima Marsh S.A. Los Corredores 19,245
Dialsa S.A. 15,770
Dislicores S.A. 14,029
Eticos Serrano Gomez Ltda 10,682
Fondo de Empleados de Autogermania 19,079
Fondo de Empleados une - Fondoune - 12,581
G.M.A.C. Financiera de Colombia S.A. 67,422
Hospital Local de San Martín 14,575
Inversiones Caminos de Sevilla S.A. 13,927
La Piedecuestana de Servicios públicos 20,367
Leasing Bancolombia S.A. 66,102
Lugiseguros Ltda 10,260
Mayaguez S.A. 20,314
Mensula S.A. 18,381
Nuevo Horizonte Ltda 18,246
Proindustar Productos Industriales 17,686
Renting Colombia S.A. 124,668
Seguros Generales Suramericana S.A. 100,480
Sep- Electricos y Cia Limitada 10,303
Textiles Fabricato Tejicondor S.A. 207,476
Zona Franca Argos S.A.S. 84,914
Sobrantes en prima hasta 10 Mill 2,297,593
4,189,797
Vencimiento Los sobrantes de primas son cancelados dentro de los 30 días siguientes a su recaudo, siempre y cuando sea posible el contacto con el cliente. Los saldos con corredores de seguros son cancelados en los días siguientes a la presentación del corte de cuentas por parte del corredor.
(25) Pasivos estimados y provisiones
El siguiente es un detalle de pasivos estimados y provisiones, al 31 de diciembre:
2013 2012
Pasivo estimado y provisiones
Impuestos:
Renta (1) $ 7,424,708 3,684,214
Industria y comercio (2) 4,715,588 4,368,139
12,140,296 8,052,353
Contribuciones y afiliaciones - 2,046,167
Obligaciones a favor de intermediarios:
Comisiones 21,709,366 19,204,641
Otros:
Demandas laborales (3) 50,000 100,000
50,000 100,000
$ 33,899,662 29,403,161
(1) Renta: Renta:
Saldo pasivo estimado a 31-12-2012 $ 3,684,214
Declaración de renta 2012 (9,515,978)
Reintegro provisión 2012 (560,677)
Traslado saldo a favor 2011 284,082
Retenciones en la fuente 2012 8,991,608
Provisión de renta 2013 18,068,204
Anticipos y retenciones de 2013 (13,526,745)
Saldo a 31-12-2013 de la cuenta 281505 $ 7,424,708
(2) Este valor se relaciona con el activo en la nota 12 por $ 3.435.811 ocasionando un neto a nuestro favor de Industria y Comercio de $ 1.279.777.
(3) Demandas laborales
2013 2012
Demandas laborales
Saldo inicial $ 100,000 102,207 Cargo a Gastos 107,876
Recuperaciones (50,000) (110,083)
Saldo Final $ 50,000 100,000
(26) Capital suscrito y pagado El capital autorizado de la sociedad está constituido por 2.867.469.880 acciones de valor nominal de $20.75 (en pesos) cada una. El capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2013 y 2012 era de 1.836.895.142 acciones que equivalen a $38.115.574, de los cuales $15.495.585 corresponden a revalorización del patrimonio capitalizado.
(27) Reservas El siguiente es un detalle de las reservas, al 31 de diciembre:
2013 2012
Reserva legal $ 169,597,274 164,478,948
Reservas ocasionales:
Para Protección de Inversiones 23,846,617 23,846,617
Por disposiciones fiscales (decreto 2336 de 1.995) 60,277,380 -
Para Valoración de Inversiones (decreto 2336 de 1.995) - 41,806,230
84,123,997 65,652,847
$ 253,721,271 230,131,795
De acuerdo con disposiciones legales, la Compañía debe constituir una reserva legal apropiando el 10% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, hasta llegar al cincuenta por ciento del capital suscrito. La reserva podrá ser reducida a menos del cincuenta por ciento del capital suscrito, cuando tenga por objeto enjugar pérdidas en exceso de utilidades no repartidas. La reserva no podrá destinarse al pago de dividendos, ni a cubrir gastos o pérdidas durante el tiempo en que la Compañía tenga utilidades no repartidas.
En el transcurso de la vida de una sociedad es natural y un principio de buena administración que se formen reservas patrimoniales, que le permitan a esta conservar su solidez financiera, adaptarse a las exigencias del mercado y atender las necesidades que se presentan en el negocio con el fin de que tenga un futuro con posibilidad de expansión y progreso. La constitución de la reserva para protección de inversiones es una medida más que justificada a fin de que la Compañía conserve disponibilidad de recursos frente a posibles eventualidades que afecten el mercado. De conformidad con los artículos 271 y 272 del Estatuto Tributario, para los contribuyentes obligados a utilizar sistemas especiales de valoración de inversiones, de conformidad con las normas especiales que para el efecto señalen las entidades de control, el valor patrimonial de las inversiones será aquel que resulte de la aplicación de tales mecanismos y sus efectos deben registrarse en el estado de pérdidas y ganancias. Para efectos tributarios este resultado sólo se realizará en cabeza de la sociedad de acuerdo con las reglas del artículo 27 (E.T Realización del ingreso) y demás normas concordantes del Estatuto Tributario. Las utilidades que se generen al cierre del ejercicio contable como consecuencia de la aplicación de sistemas especiales de valoración a precios de mercado y que no se hayan realizado en cabeza de la sociedad de acuerdo con las reglas del artículo 27 (E.T Realización del ingreso) y demás normas concordantes del Estatuto Tributario, se llevarán una reserva. Dicha reserva sólo podrá afectarse cuando se capitalicen tales utilidades o se realice fiscalmente el ingreso.
(28) Cuentas contingentes y de orden El siguiente es un detalle de las cuentas contingentes y de orden, al 31 de diciembre:
2013 2012
Cuentas deudoras:
Exceso entre renta presuntiva y líquida - 1,761,500
Reajustes fiscales 31,990,332 21,840,825
Bienes y valores entregados en custodia 287,492,857 270,036,702
Cheques negociados impagados 716,545 545,712
Ajustes por inflación activos 2,405,660 2,694,891
Cuentas por cobrar rendimientos inversiones negociables en títulos de deuda 3,767,770 2,346,989
Cuentas por cobrar dividendos decretados en títulos participativos de alta y media bursatilidad 207,085 64,083
Propiedad y equipo totalmente depreciados 16,199,666 17,466,518
Reajustes fiscales activos fijos 1,583,450,398 1,409,550,013
Inversiones negociables títulos de deuda 92,946,845 63,286,465
Inversiones disponibles para la venta - 128,455,592
Inversiones admisibles reserva técnica 745,844,694 685,623,223
Inversiones para mantener hasta el vencimiento 445,242,995 364,167,535
Operaciones recíprocas activas con matrices y subordinadas 2,215,723 14,927,991
Operaciones reciprocas gastos con matrices y subordinadas 732,319 5,092,645
Salvamentos por realizar 13,624,104 12,836,812
Valor asignado bienes en fideicomiso 274,421 273,447
Otras cuentas de orden deudoras 1,212,393 1,212,393
$ 3,228,323,807 3,002,183,336
Cuentas acreedoras:
Valores netos asegurados $ 331,576,467,355 280,089,689,377
Bienes y valores recibidos en garantía 4,997,640 4,997,639
Capitalización por revalorización del patrimonio 15,495,586 15,495,586
Rendimientos inversiones negociables títulos de deuda 43,469,889 42,827,190
Dividendos decretados inversiones negociables títulos participativos 812,098 396,398
Valor fiscal del patrimonio 439,615,577 405,649,318
Rendimientos activos reserva técnica 45,335,627 34,188,570
Operaciones reciprocas pasivas con matrices y subordinadas - 504,700
Operaciones reciprocas ingresos con matrices y subordinadas 11,488,688 11,078,690
Otras Cuentas de Orden Acreedoras 288,688,039 203,731,374
Rendimientos de inversiones negociables en títulos participativos 6,115,571 7,334,494
$ 332,432,486,070 280,815,893,336
335,660,809,877 283,818,076,672
(29) Transacciones con partes relacionadas Para las Transacciones con partes relacionadas se tomaron las siguientes compañías, miembros de junta directiva y administradores: Alvaro Correa Robleda Ana Beatriz Ochoa Mejía Ana María Hinestrosa Barrientos Andrés Angel Arango Andrés Felipe Ochoa Gómez Carlos Augusto Castro Ángel Carlos Ignacio Gallego Palacio David Bojanini Fernando Ojalvo Prieto Gonzalo Alberto Pérez Rojas Hebert Agudelo Arango Jaime Alberto Velásquez Botero Jorge Ignacio Acevedo Zuluaga Juan Camilo Arroyave Cárdenas Juan David Escobar Franco
Juan Felipe López Sierra Juan Fernando Uribe Juan Pablo Arango Botero Luisa Fernanda García Duque Maria Adelaida Tamayo Jaramillo Mario López López Natalia Sánchez Álvarez Sergio Perez Montoya Seguros de Vida Suramericana S.A. Operaciones Generales Suramericana S.A.S Consultoría en Gestión de Riesgos Suramericana S.A.S Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. Dinámica IPS Zonas Francas S.A.S EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. Servicios Generales Suramericana S.A.S Suramericana S.A. Inversura Panamá Internacional S.A Aseguradora Suiza Salvadoreña S.A Asesuisa Asesuisa Vida S.A Seguros de Personas (El Salvador) Seguros Sura S.A (República Dominicana) Seguros Suramericana S.A. (Panamá) Servicios Generales Suramericana S.A. (Panamá) Enlace Operativo S.A Compuredes S.A. Inversiones y Construcciones Estratégicas S.A. Grupo de Inversiones Suramericana S.A. Sura Asset Management S.A.
El siguiente es el detalle de las transacciones con las compañías relacionadas al 31 de diciembre:
2013 2012
Activo
Pactos de Reventa Seguros de Vida Suramericana S.A. (Tasa de Interés 5.14% AMV) $ 6,127,482 6,142,621
Cuentas por Cobrar Actividad Aseguradora
Compuredes S.A. - 1,060
Seguros Sura S.A (República Dominicana) 34,500
Seguros Suramericana S.A. (Panamá) 857,324 48,014
891,824 49,074
Cuentas por Cobrar
Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A - 1,271
EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 22,469 40,938
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Participación de Gastos) 5,414,267 8,232,585
Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. - 821
Operaciones Generales Suramericana S.A.S - 71
Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 3,827 -
Suramericana S.A. - 848
Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. - 9,970
5,440,563 8,286,504
Propiedad, Planta y Equipo
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Venta de Edificio y Terreno) 10,217,686 3,605,000
Total Activo $ 22,677,555 18,083,199
Pasivo
Cuentas por pagar
Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A. 165 -
Compuredes S.A. 288,051 1,246,679
Enlace Operativo S. A. - 19,369
Consultoría en Gestión de Riesgos Suramericana S.A.S. 181,269 345,711
EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 49,118 -
Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. 11,119 7,440
Servicios Generales Suramericana S.A.S. 795,946 2,068,885
Operaciones Generales Suramericana S.A.S. 9,318 -
Suramericana S.A. 1,777 -
Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. 58 -
1,336,821 3,688,084
Ingresos Anticipados
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Venta de Lote) - 504,700
Total Pasivo $ 1,336,821 4,192,784
Ingresos
Operacionales
Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A 158,223 208,235
Compuredes S.A. 8,753 3,669
Consultoría en Gestión de Riesgos Suramericana S.A.S 37,729 38,357
Enlace Operativo S.A. 661 10,314
EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 228,112 255,949
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Prima de seguros) 92,447 459,067
Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. 248,325 223,179
Servicios Generales Suramericana S.A.S 57,454 46,133
Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 36,307 50,530
Sura Asset Management S.A 807,145 725,538
Suramericana S.A. 825,736 -
Seguros Suramericana S.A. (Panamá) 2,193,405 1,113,295
Inversiones y Construcciones Estratégicas S.A. 720 -
Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. 432,779 364,479
Aseguradora Suiza Salvadoreña S.A Asesuisa 5,694 -
Seguros Sura S.A (República Dominicana) 39,333 105,256
5,172,823 3,604,001
No operacionales
Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A 27,749 27,577
EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 29,599 27,654
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Subarriendo sobre oficinas) 7,320,048 7,134,185
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Venta de Edificio y Terreno) 1,592,014 -
Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. 47,306 503
Servicios Generales Suramericana S.A.S (Servicios administrativos, técnicos y de consultoría) 2,213,454 1,883,047
Operaciones Generales Suramericana S.A.S 83,626 1,006,313
Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 1,559,128 1,179,766
Suramericana S.A. - 15,447
Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. 145,106 141,135
13,018,030 11,415,627
Total Ingresos $ 18,190,853 15,019,628
Egresos
Operacionales
Compuredes S.A. 5,249,430 3,770,407
Consultoría en Gestión de Riesgos Suramericana S.A.S 1,570,706 773,096
Enlace Operativo S.A. 133,609 1,790,482
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Primas de seguros) 461,426 4,175,646
Seguros de Vida Suramericana S.A. (Publicidad) - 2,333
Servicios de Salud IPS Suramericana S.A. 155,078 148,940
Servicios Generales Suramericana S.A.S 10,815,268 10,738,275
Seguros Suramericana S.A. (Panamá) 177,275 914,321
Inversiones y Construcciones Estratégicas S.A. 70,485 68,141
Seguros Sura S.A (República Dominicana) 33,844 -
Diagnostico & Asistencia Médica S.A. Dinámica I.P.S. 1,644 53,924
18,668,765 22,435,565
Total Egresos $ 18,668,765 22,435,565
El siguiente es el valor consolidado de las transacciones con los Administradores y Miembros de Junta al 31 de diciembre:
2013 2012
Ingresos
Operacionales $ 36,639 26,252
Costos y Gastos
Operacionales 3,633,800 2,595,836
Todas las transacciones celebradas entre las Compañías se realizan en condiciones de mercado, con absoluta transparencia, equidad e imparcialidad, sin que se presente ningún tipo de preferencia o excepción en su beneficio. Estas operaciones consideran en todo momento los requerimientos regulatorios a los que están sujetos. Las operaciones de préstamos entre las Compañías que superen el mes consideran como mínimo la aplicación de la tasa de interés presuntiva anual vigente. Todas las operaciones entre compañías consideran la existencia de los cupos y límites legales establecidos en el decreto 2555 de 2010. Las operaciones generadas por pagos obligatorios a la Seguridad Social, se excluyen de las operaciones entre Compañías. Todos los contratos son revisados y aprobados por el área de Asuntos Legales.
Se tiene establecido que Seguros Generales Suramericana S.A realice erogaciones por servicios compartidos o gastos administrativos comunes, efectuando pagos de otras Compañías y a su vez recobre y facture mensualmente estos mismos servicios hacia las otras Compañías. Las Compañías de Suramericana tienen diferentes categorías tributarias, por lo tanto la forma de contabilización del IVA difiere según la compañía; para Compañías como Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A., Suramericana S.A, Grupo de Inversiones Suramericana S.A., Sura Asset Management S.A., Diagnostico y Asistencia Medica S.A Dinámica I.P.S., Operaciones Generales Suramericana S.A.S; el IVA se contabiliza como un mayor valor del Gasto para el resto de Compañías se contabiliza realizando el registro al ingreso y el valor que corresponde al IVA se contabiliza como IVA descontable. Seguros Generales Suramericana en este año realizó operaciones de reaseguro con las compañías del exterior Seguros Sura S.A de República Dominicana y Seguros Suramericana de Panamá. A continuación detallamos los rubros que se consideran de valor material: Los Ingresos No Operacionales de $7,320 millones recibidos por Seguros Generales Suramericana S.A. de parte de Seguros de Vida Suramericana S.A corresponden a arriendo sobre locales y oficinas que son ocupados por parte de esta Compañía y tiene los contratos celebrados que soportan esta transacción. Los parámetros utilizados para determinar el canon de arrendamiento de las instalaciones de Salud Sura Industriales ubicada entre las Carreras 45 y 48 y las calles 24 y 27 de la ciudad de Medellín, y Salud Sura Bogotá ubicada en la calle 100 No.19 A – 13 corresponden a los costos financieros (intereses) asumidos por Seguros Generales Suramericana S.A en el pago de los respectivos cánones de Leasing. Los Gastos Operacionales por $461 millones de Seguros Generales Suramericana S.A a favor de Seguros de Vida Suramericana S.A corresponden a primas de seguros expedidos por parte de esa entidad, donde se destacan los productos de Salud, Vida Grupo, exequias y accidentes personales sobre los cuales existen los respectivos contratos de seguros.
Los ingresos no operacionales de $ 1.592 millones recibidos por Seguros Generales Suramericana S.A de parte de Seguros de Vida Suramericana S.A corresponden a la venta del 22.7% del terreno y de un piso de la torre 1C del Edificio Grupo Sura ubicado en la calle 49 No. 63 - 146 de la ciudad de Medellín.
(30) Otros ingresos operacionales – Utilidad en Valoración de Inversiones y Derivados El siguiente es un detalle de la utilidad en valoración de inversiones y derivados, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Utilidad en Valoración de inversiones negociables en títulos de deuda:
Por incremento en el valor de mercado $ 107,495,488 64,347,258
Por disminución en el valor de mercado (99,940,623) (49,963,261)
7,554,865 14,383,997
Utilidad en valoración de inversiones negociables en títulos participativos:
Por incremento en el valor de mercado 14,106,095 12,944,515
Por disminución en el valor de mercado (2,890,269) (3,436,856)
11,215,826 9,507,659
Utilidad en valoración de inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda:
Por incremento en el valor presente 15,664,856 14,892,160
Por disminución en el valor presente (8,209,415) (8,776,157)
7,455,441 6,116,003
Utilidad en valoración de inversiones para mantener al vencimiento
Por incremento en el valor presente 52,653,242 29,092,500
Por disminución en el valor presente (24,644,089) (5,550,973)
28,009,153 23,541,527
Ganancia realizada inversiones disponibles para la venta
En títulos de deuda 1,871,220 658,667
En títulos participativos de alta o media 10,749,849 3,290,379
12,621,069 3,949,046
Valoración de derivados:
Contratos Forward $ 5,209,173 12,404,175
(31) Otros ingresos operacionales – Otros El siguiente es un detalle de otros ingresos operacionales – otros, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Salvamentos de seguros liquidados y realizados $ 24,035,012 26,653,507
Comisiones 452,036 376,538
Reintegro provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora 13,975,131 7,099,512
Diversos 1,167 2,249
$ 38,463,346 34,131,806
(32) Otros gastos operacionales – Intereses, reajuste de unidad de valor real –UVR, prima amortización y descuento amortizado El siguiente es un detalle de otros gastos operacionales– intereses, corrección monetaria, y amortización de descuento, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Intereses pagados sobre obligaciones:
Leasing Bancolombia S.A. $ 840,313 993,936
Bancolombia S.A. 17,129 -
Banco Av. Villas 194,853 -
Corporación Club Medellín - 1,133
Interbolsa 4,012 -
Banco de Bogotá - 94,023
Municipio de Medellín - 2,526
Otros 1,126 299
$ 1,057,433 1,091,917
(33) Otros gastos operacionales – Gastos de personal El siguiente es un detalle de otros gastos operacionales – gastos de personal, por los años que terminaron el 31 de diciembre.
2013 2012
Salario integral $ 7,323,584 6,509,977
Sueldos 24,308,231 24,183,996
Horas extras 218,275 197,461
Auxilio de transporte 194,696 229,636
Subsidio de alimentación 306,735 314,397
Cesantías empleados 2,079,145 2,027,699
Cesantías agentes 2,143,364 1,511,847
Intereses cesantías empleados 228,886 227,375
Intereses cesantías agentes 364,103 324,852
Prima legal 3,353,551 3,363,149
Prima extralegal 1,083,325 1,019,259
Vacaciones 3,211,810 2,646,044
Prima de vacaciones 3,259,149 2,659,451
Prima de antigüedad 597,508 429,152
Pensiones de jubilación 1,644,890 1,293,546
Bonificaciones 5,488,055 3,695,570
Indemnizaciones 506,663 233,699
Aportes ISS 2,641,853 2,397,410
Aportes SENA, CAJAS e ICBF 4,476,769 5,244,530
Aportes sobre salario integral 481,593 466,837
Aportes fondos de pensiones 5,021,962 5,074,372
Otros aportes 6,115,870 9,102,091
Otras prestaciones sociales 1,934,639 1,846,811
Auxilios al personal 909,854 893,380
Riesgo Operativo 850 -
$ 77,895,360 75,892,541
(34) Otros gastos operacionales – otros El siguiente es un detalle de otros gastos operacionales – otros, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Honorarios $ 154,544,353 131,204,869
Otras comisiones 7,301,202 10,314,640
Impuestos 20,637,007 19,477,802
Arrendamientos 14,015,706 14,775,980
Contribuciones y afiliaciones 46,378,139 42,587,745
Seguros 2,053,303 3,526,016
Mantenimiento y reparaciones 1,388,898 1,095,569
Adecuación e instalación 1,398,191 2,874,430
Servicios de aseo y vigilancia 4,060,379 3,426,742
Servicios temporales 9,997,782 8,231,112
Publicidad y propaganda 7,451,322 6,213,368
Relaciones públicas 1,401,412 996,380
Servicios públicos 4,111,081 3,825,988
Procesamiento electrónico 7,118,657 7,547,088
Gastos de viaje 3,376,505 2,965,665
Transporte 608,244 752,112
Útiles y papelería 7,899,207 7,777,240
Donaciones - 250,000
Publicaciones y suscripciones 642,900 501,159
Cuota de sostenimiento - Sena 309,780 280,074
Gastos de ventas 8,499,066 8,272,161
Eventos de campañas 575,579 714,974
Otros 5,189,635 3,864,787
Iva No Descontable Sobre Gastos 270,798 318,930
Riesgo operativo Servicios 344,680 743,146
$ 309,573,826 282,537,977
(35) Provisiones – Otras
El siguiente es un detalle de las provisiones - otras, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Deudas empleados y agentes 130,040 104,678
Provisión Agentes cancelados 29,703 52,383
Provisión CxC Asesores SOAT 88,263 26,845
Provisión partidas conciliatorias de bancos 108,839 13,622
Provisión otras cuentas por cobrar 129,436 66,804
$ 486,281 264,332
(36) Ingresos no operacionales
El siguiente es un detalle de los ingresos no operacionales, por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2013 2012
Recuperaciones:
Reintegro provisión propiedades y equipos $ 42,195 -
Reintegro provisión de bienes realiz. y recibidos en pago 3,789 28,428
Reintegro provisión cuentas por cobrar 465,675 732,326
Reintegro provisión desvalorización inversiones 650 424,574
Reintegro otras provisiones y otros activos 610,677 110,083
Otras recuperaciones 770,977 878,105
1,893,963 2,173,516
Utilidad en venta de bienes recibidos - 400
Utilidad en venta de propiedades y equipo 1,966,002 870,770
Arrendamientos 8,139,212 8,090,015
Diversos 7,260,248 10,135,136
$ 19,259,425 21,269,837
El valor en el rubro de Diversos, se discrimina así:
Detalle de diversos
2013 2012
Descuentos por pronto pago $ 363,273 477,310
Reintegro gastos 4,088,722 7,665,874
Aprovechamientos 94,625 133,206
Reintegro costos operacionales Soat 74,482 17,373
Reintegro deducciones de nómina 44,951 32,029
Otros conceptos menores 2,452,931 1,613,235
Descuentos impuestos 81,961 88,525
Excedentes 4,296 6,290
Utiles, papeleria y fotocopiadora 14,784 101,294
Recobro contrato corretaje 40,223 -
$ 7,260,248 10,135,136
(37) Impuesto de la renta
Las siguientes son las conciliaciones entre cifras contables y fiscales de la utilidad a), del patrimonio b), por los años gravables 2013 y 2012
a) Utilidad y Renta gravable:
2013 2012
Renta CREE Renta
Utilidad (pérdida) antes de impuesto 57,616,247 57,616,247 50,704,873
Más: 70,392,451 68,192,865 62,442,611
Rendimiento inversiones títulos de deuda 43,304,782 43,304,782 43,394,802
Pérdida en valoración y venta de Inversiones 9,367 9,367 232,287
Pérdida siniestros 13,864 13,864 8,803
Multas y Sanciones 131,586 131,586 126,576
Pérdida en venta de Activos 179,443 179,443 83,566
Provisiones e impuestos no deducibles 7,272,066 7,272,066 6,451,999
Gravamen a los movimientos financieros no deducible 3,370,593 3,370,593 4,625,243
Impuesto al patrimonio 5,472,772 5,472,772 5,472,772
Recuperación de deducciones 2,337,880 342,392 181,016
Otros Ingresos fiscales 204,098 - -
Otros costos y gastos no deducibles 8,096,000 8,096,000 1,865,547
Menos: 75,470,677 71,842,700 76,135,516
Ingresos por valoración de inversiones 60,344,223 60,344,223 48,087,072
Dividendos no gravados 402,058 402,058 1,085,377
Utilidad en la venta de inversiones 202,252 202,252 3,382,517
Utilidad valoración de derivados 1,769,354 1,769,354 3,424,627
Utilidad en venta de activos fijos 1,966,002 1,966,002 870,770
Impuesto de Industria y Comercio pagado 6,505,290 6,505,290 6,915,732
Diferencia depreciación contable-fiscal - - 30,816
Recuperación provisión de gastos 653,521 653,521 424,573
Deducción Activos fijos reales productivos 3,627,977 - 10,329,032
Amortización pérdidas fiscales - - 1,585,000
Renta líquida gravable 52,538,021 53,966,412 37,011,968
Renta Presuntiva 11,629,292 11,629,292 10,604,813
2013 2012
Renta:
Renta líquida gravable 52,538,021 37,011,968
Impuesto a la tasa nominal 25% en 2013, 33% en 2012 13,134,505 12,213,949
Impuesto a la Ganancias Ocasionales 10% 76,722 206,287
CREE:
Renta líquida gravable 53,966,412 -
Impuesto a la tasa nominal 9% en 2013 4,856,977 -
Total Impuesto de renta, ganancia ocasional y CREE 18,068,204 12,420,236
b) Patrimonio contable y fiscal:
2013 2012
Patrimonio contable 506,127,409 454,809,990
Más partidas que aumentan el patrimonio para efectos fiscales
Exceso Propiedades, Planta y Equipo y Activos Amortizables fiscal 16,192,478 15,161,747
Provisiones no deducibles 12,190,296 8,052,352
534,510,183 478,024,089
Menos partidas que disminuyen el patrimonio para efectos fiscales
Valorizaciones contables 61,046,131 34,885,794
Patrimonio fiscal 473,464,052 443,138,295
Las disposiciones vigentes aplicables a la Compañía estipulan que: Los excesos de la renta presuntiva sobre la renta ordinaria incurridos se podrán compensar, reajustados fiscalmente, con las rentas ordinarias obtenidas dentro de los cinco años siguientes al de su ocurrencia. Se podrá deducir el 100% de los impuestos pagados por concepto de impuesto de industria y comercio y el complementario de avisos y tableros, al igual que el impuesto predial. Del gravamen a los movimientos financieros GMF sólo será deducible el 50%. El porcentaje para determinar la renta presuntiva equivale al 3% del patrimonio líquido del año anterior. La Ley 1370 del 30 de diciembre de 2009 estableció el impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, y su pago se efectuará en ocho cuotas iguales entre 2011 y 2014. El impuesto al patrimonio causado por la compañía en 2013 fue de $5.472.772. El impuesto al patrimonio que falta por amortizar como gasto para 2014 será: $5.472.772 El Congreso de la República promulgó la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012, que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente las siguientes: • La tarifa del impuesto de renta se reduce del 33% al 25% a partir de 2013 y se crea el impuesto de renta para la equidad CREE con tarifa del 9% entre 2013 y 2015 y del 8% a partir de 2016; la depuración que se realiza a la base para determinar este impuesto contiene algunas diferencias con respecto a la que se efectúa para propósitos del impuesto de renta, calculado por la renta ordinaria. • Los contribuyentes del impuesto para la equidad CREE no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF para los empleados que ganen menos de diez salarios mínimos mensuales; esta exoneración será extensiva para los aportes al régimen contributivo de salud a partir del 1 de enero de 2014.
(38) Reclasificaciones Algunas cifras de los estados financieros de 2012 fueron reclasificadas para propósitos de presentación con las del año 2013.
Otros Aspectos de Interés
El 1 de enero de 2014 a las 18:00 horas se presentó un siniestro del ramo de incendio y lucro cesante del asegurado Colombiana de Comercio S.A., la causa del evento fue un globo que cayó en las bodegas y genero un incendio.