CASA CENTRAL DÓLARES

REMESAS ENVIADAS A SUCURSAL 2,125.94 CAJA Y BANCOS 2,125.94 GIRO DE USD16,400 AL 7.71425 A SUCURSAL

REMESAS ENVIADAS A SUCURSAL 1,650.00 CAJA Y BANCOS 1,650.00 GIRO DE USD16,400 AL 7.75 A SUCURSAL

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE 60,500.00 MERCADERÍA ENVIADA A SUCURSAL 55,000.00 MERCADERÍA ENVIADA A SUCURSAL RECARGO 5,500.00 TC 7.4545

CAJA Y BANCOS 15,000.00 REMESAS RECIBIDA DE SUCURSAL 15,000.00 TC.7.8125 GIRO

CAJA Y BANCOS 7,013.07 REMESAS RECIBIDA DE SUCURSAL 7,013.07 TC.7.8425 GIRO 22,013.07

23,765.78 1,752.71 INVENTARIO FINAL 70,000.00

SUCURSAL QUETZALES

CAJA Y BANCOS 16,400.00 REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL 16,400.00 GIRO DE USD16,400 AL 7.71425 DE CASA CENTRAL

CAJA Y BANCOS 12,787.50 REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL 12,787.50 GIRO DE USD16,400 AL 7.75 A SUCURSAL

MERCADERÍA RECIBIDA DE CASA CENTRAL 473,687.50 CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE 473,687.50

TC 7.4545

COMPRAS 175,000.00 PROVEEDORES 175,000.00 COMPRAS AL CREDITO

CLIENTES 489,000.00 VENTAS 489,000.00 VENTAS AL CREDITO

CAJA Y BANCOS 425,000.00 CLIENTES 425,000.00 COBRO DE VENTA

PROVEEDORES 155,000.00 CAJA Y BANCOS 155,000.00 PAGO A PROVEEDORES

GASTOS 125,000.00 CAJA Y BANCOS 125,000.00

REMESAS ENVIADA A CASA CENTRAL 117,187.50 CAJA Y BANCOS 117,187.50 TC.7.8125 GIRO

REMESAS ENVIADA A CASA CENTRAL 55,000.00 CAJA Y BANCOS 55,000.00 TC.7.8425 GIRO

INVENTARIO FINAL 223,000.00 100% CASA CENTRAL

Caja y Bancos16,400.00 Remesas recibidas de casa central12,787.50

425,000.00 155,000.00 117,187.50 125,000.00 55,000.00

55,000.00 172,187.50 117,187.50 143,000.00

454,187.50 452,187.50 2,000.00

Casa central cuenta corriente Compras473687.5 175000

Clientes Ventas489000

425000489000 425000

64000

Mercaderia recibida en casa centralRemesas recibidas de casa central 473687.5

16,400.00 12,787.50

29,187.50

Proveedores175000

155000155000 175000

20000

Gastos489000 125,000.00

USDSUCURSAL TIPO DE CAMBIO

CAJA Y BANCOS 2,000.00 CORRIENTECLIENTES 64,000.00 CORRIENTEMERCADERIA RECIBIDA DE LA CASA CENTRAL 473,687.50 RECIPROCOCOMPRAS 175,000.00 PROMEDIOGASTOS 125,000.00 PROMEDIOREMESAS ENVIADAS A LA CASA CENTRAL 172,187.50 RECIPROCOCASA CENTRAL CTA CORRIENTE (473,687.50) RECIPROCOVENTAS (489,000.00) PROMEDIOREMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL (29,187.50) RECIPROCOCUENTAS POR PAGAR (20,000.00) CORRIENTE

GANANCIA EN CONVERSIONTOTALES 0.00

INVENTARIOS FINALES 223,000.00 CORRIENTE

TIPOS DE CAMBIOCORRIENTE 7.88 HISTORICORECIPROCOPROMEDIO 7.81

TIPO DE CAMBIO REEXPRESADO DEBE HABER7.875 253.97 253.97 7.875 8,126.98 8,126.98

#DIV/0! 60,500.00 7.8125 22,400.00 22,400.00 7.8125 16,000.00 16,000.00

#DIV/0! 23,765.78 #DIV/0! 0.00 60,500.00

7.8125 (62,592.00) 62,592.00 #DIV/0! 0.00 2,687.04

7.875 (2,539.68) 2,539.68

131,046.73 128,318.72 2,728.01

131,046.73 131,046.73

7.875 28,317.46 28,317.46

CASA CENTRALDEBE HABER

ESTADO DE RESULTADOSVENTAS 800,000.00 INVENTARIO INICIAL 245,000.00 COMPRAS 450,000.00 MERCADERIA ENVIADA A LA SUCURSAL 55,000.00 MERCADERIA RECIBIDA DE LA CASA CENTRALINVENTARIO FINAL 70,000.00 GASTOS 100,000.00 DEPRECIACION GASTOGANANCIA EN CONVERSIONGANANCIA DEL EJERCICIO 130,000.00

SUMAS IGUALES 925,000.00 925,000.00 BALANCE GENERALVEHICULOSDEPRECIACIONES ACUMULADASCAJA Y BANCOS 546,078.74 CUENTAS POR COBRAR 150,000.00 DOCUMENTOS POR COBRARDOCUMENTOS POR COBRAR DESCONTADOSSUCURSAL CUENTA CORRIENTE 60,500.00 INVENTARIO FINAL 70,000.00 REMESAS ENVIADAS A LA SUCURSAL 2,687.04 REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRALCASA CENTRAL CTA CORRIENTEMERCADERIA ENVIADA A LA SUCURSAL RECARGO 5,500.00 REMESAS DE LA SUCURSAL 23,765.78 REMESAS A LA CASA CENTRALCUENTAS POR PAGAR 270,000.00 DOCUMENTOS POR PAGARGANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 100,000.00 CAPITAL 300,000.00 GANANCIA DEL EJERCICIO 130,000.00 SUMAS IGUALES 829,265.78 829,265.78

SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS CONJUNTOSDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

62,592.00 862,592.00 245,000.00

22,400.00 472,400.00 55,000.00 0.00

60,500.00 60,500.00 0.00 28,317.46 2,574.31 95,743.15

16,000.00 116,000.00 0.00

2,728.01 2,728.01 5,262.53 57,574.31 60,500.00 127,663.16

98,900.00 98,900.00 961,063.16 961,063.16

0.00 0.00

253.97 546,332.71 8,126.98 158,126.98

0.00 0.00

60,500.00 0.00 28,317.46 2,574.31 95,743.15

2,687.04 2,687.04 2,687.04

60,500.00 60,500.00 0.00 5,500.00 0.00

23,765.78 23,765.78 23,765.78

2,539.68 272,539.68 0.00

100,000.00 300,000.00

5,262.53 57,574.31 60,500.00 127,663.16 65,726.72 65,726.72 150,027.13 150,027.13 800,202.84 800,202.84

COMBINADODEBE HABER

ESTADO DE RESULTADOSVENTAS 862,592.00 COSTO DE VENTAS 813,143.15 INVENTARIO INICIAL 245,000.00 COMPRAS 472,400.00 INVENTARIO FINAL 95,743.15 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49,448.85 GASTOS DE OPERACIÓNGASTOS 116,000.00 DEPRECIACION GASTOGANANCIA EN CONVERSION 2,728.01 GANANCIA COMBINADA 127,663.16

BALANCE GENERALCAJA Y BANCOS 546,332.71 CUENTAS POR COBRAR 158,126.98 INVENTARIO FINAL 95,743.15 SUMA DE ACTIVO 800,202.84

PATRIMONIOCAPITAL 300,000.00 GANANCIA DEL EJERCICIO 127,663.16 UTILIDADES RETENIDAS 100,000.00 PASIVOCUENTAS POR PAGAR 272,539.68 DOCUMENTOS POR PAGARSUMA IGUAL ACTIVO 800,202.84

PARTIDAS DE CIERRE DE LA CASA CENTRAL EN DOLARES.P 1

Ventas 800,000.00 Mercdaderias enviadas a Sucursal 55,000.00 Invenario Final de Mercaderias 70,000.00

Inventario Inicial de Merc. 245,000.00 Compras 450,000.00 Gastgos 100,000.00 Perdidas y Ganancias 130,000.00 para cerrar las cuentas de ingres 925,000.00 925,000.00

P 2Perdidas y Ganancias 5,262.53

Sucursal Cuenta Corriente 5,262.53 Registro de perdida obtenida por la s 5,262.53 5,262.53

P 3Merc. Env a suc Recargo 2,925.69

Perdidas y Ganancias 2,925.69 Registro de la ganancia realizada (550 2,925.69 2,925.69

P 4Perdidas y Ganancias 127,663.16

Ganancias no distribuidas 127,663.16 Registro de la Ganancia Conjunta 127,663.16 127,663.16

P 5Remesas de la Sucursal 23,765.78

Remesas a la Sucursal 2,687.04 Sucursal cuenta corriente 21,078.74

Cierre de las remsas recibidas y envia 23,765.78 23,765.78

P 6Cuenta por pagar 270,000.00 Merc. Env. A sucursal Recargo 2,574.31 Capital 300,000.00 Ganancias no distribuidas 227,663.16

Caja y Bancos 546,078.74 Cuentas por cobrar 150,000.00 Inventario Final de Merc 70,000.00 Sucursal cuenta corriente 34,158.73

Cierre de las cuentas de B General 800,237.47 800,237.47

PARTIDAS DE CIERRE DE SUCURSAL GUATEMALA (EN QUETZALES)

P 1Ventas 489,000.00 Inventario Final de Mercaderias 223,000.00 Perdidas y Ganancias 61,687.50

Compras 175,000.00 Merc. Recibidas de Casa C 473,687.50 Gastos 125,000.00

para cerrar las cuentas de ingreso cost 773,687.50 773,687.50

P 2Casa Central Cuenta corriente 61,687.60

Perdidas y Ganancias 61,687.60 Registro del traslado de nuestra perdid 61,687.60 61,687.60

P 3Remesa de la Casa Central 29,187.50 Casa Central Cuenta Corriente 143,000.00

Remesa a la Casa Central 172,187.50 Cierre de remsas recibidas y enviadas 172,187.50 172,187.50

P 4Casa Central, cuenta corriente 269,000.00 Cuenta por Pagar 20,000.00

Cajas y Bancos 2,000.00 cuentas por cobrar 64,000.00 Inventario Final de Merc 223,000.00

Cierre de la cuentas de Balance Gener 289,000.00 289,000.00