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Documento: me_contabilidadavanzada
Edición: 01
Nombre: Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
Fecha: 24-01-2012
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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Tabla de contenidos
1. CONTABILIDAD ANALÍTICA: CENTROS DE COSTE O CUENTAS SECUNDARIAS ...................................... 4
1.1. CÓMO Y PARA QUÉ UTILIZAR CUENTAS SECUNDARIAS ................................................................................ 4
1.2. CONFIGURACIÓN ................................................................................................................................... 4
1.2.1. ACTIVACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS ............................................................................................. 4
1.2.2. CREACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS ............................................................................................... 5
1.2.3. ASOCIACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS A LAS CUENTAS CONTABLES ..................................................... 5
1.2.4. ¿DÓNDE SE DISTRIBUYEN LOS IMPORTES A CADA CUENTA SECUNDARIA? ................................................. 5
1.2.4.1. EN ASIENTOS MANUALES ............................................................................................................................ 6
1.2.4.2. VENTAS Y COMPRAS (GENERADORES DE ASIENTOS) ......................................................................................... 6
1.3. CONFIGURAR LA FORMA DE TRABAJAR LAS CUENTAS SECUNDARIAS ........................................................... 7
1.3.1. REPARTO AUTOMÁTICO EN CUENTAS SECUNDARIAS .............................................................................. 7
1.3.2. INTRODUCCIÓN MANUAL DE CUENTAS SECUNDARIAS............................................................................. 7
1.3.3. CUENTAS SECUNDARIAS AUTOMÁTICAS POR ALMACÉN EN FACTURACIÓN DE VENTAS Y/O EN FACTURACIÓN DE
COMPRA ................................................................................................................................................... 8
1.3.4. UTILIZAR UN PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN AUTOMÁTICA EN CUENTAS SECUNDARIAS............................... 9
1.4. LISTADOS DE CUENTAS SECUNDARIAS .................................................................................................... 10
1.4.1. EXTRACTO .................................................................................................................................... 10
1.4.2. BALANCE ...................................................................................................................................... 11
1.5. OTRAS OPCIONES ................................................................................................................................ 11
2. CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA .............................................................................................. 12
2.1. GENERACIÓN DE PRESUPUESTOS .......................................................................................................... 12
2.2. LISTADOS ............................................................................................................................................ 13
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1. CONTABILIDAD ANALÍTICA: CENTROS DE COSTE O
CUENTAS SECUNDARIAS
1.1. CÓMO Y PARA QUÉ UTILIZAR CUENTAS SECUNDARIAS
Las cuentas secundarias nos permiten llevar la contabilidad por centros de coste con el fin de analizar los
resultados, ya que permiten la distribución, recopilación e información de los costes de acuerdo a patrones
de comportamiento, actividades y procesos.
Imaginemos que nuestra empresa dispone de varios departamentos y nos interesa conocer los gastos de
luz, el teléfono, los gastos de acondicionamiento, etc. de cada departamento. Esta información se podría
obtener considerando cada departamento como un centro de coste y distribuyendo el importe que
corresponda de cada factura de gasto a cada cuenta secundaria.
Para analizar los resultados, Eurowin dispone de un extracto y un balance de cuentas secundarias.
1.2. CONFIGURACIÓN
1.2.1. ACTIVACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS
Activar la opción de configuración para trabajar con cuentas secundarias en:
"Mantenimiento de empresa » Cfg. Contabilidad » Utilizar Cuentas Secundarias"
Ilustración 1. Configuración "Utilizar cuentas secundarias" en el mantenimiento de empresas
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.2.2. CREACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS
En el módulo "Contabilidad » Archivos » Cuentas Secundarias" podremos crear las diferentes cuentas
secundarias o centros de coste en función de las necesidades de la empresa.
1.2.3. ASOCIACIÓN DE CUENTAS SECUNDARIAS A LAS CUENTAS CONTABLES
En el mantenimiento de cuentas podremos asociar las diferentes secundarias a las cuentas contables. Se
pueden asociar todas a la vez, mediante el botón "Todas" o bien vincularlas una a una mediante el botón
"Insertar Secun."
1.2.4. ¿DÓNDE SE DISTRIBUYEN LOS IMPORTES A CADA CUENTA SECUNDARIA?
Podremos trabajar con secundarias desde la pantalla de gestión de Asientos, en tres opciones diferentes:
- Asientos manuales
- Generador de compras
- Generador de ventas
Ilustración 2. Mantenimiento de cuentas secundarias
Ilustración 3. Asociar cuentas secundarias desde el mantenimiento de cuentas contables
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.2.4.1. EN ASIENTOS MANUALES
Al introducir el importe de una cuenta contable que trabaja con cuentas secundarias, el programa solicita
que se indique el importe que corresponde a cada cuenta secundaria o lo aplica de forma automática en
función de la configuración de la empresa.
1.2.4.2. VENTAS Y COMPRAS (GENERADORES DE ASIENTOS)
El funcionamiento es exactamente igual en ambos casos, al indicar una cuenta contable que trabaja con
cuentas secundarias, el programa solicita que se indique el importe que corresponde a cada cuenta
secundaria o lo aplica de forma automática en función de la configuración de la empresa. También permite
realizar un reparto del importe de la cuenta principal entre sus cuentas secundarias.
Ilustración 4. Cuentas secundarias en asientos
Las marcas de la columna “S”
nos indican que esa cuenta
trabaja con secundarias.
Podremos repartir a partes iguales
el importe de la principal. Así por
ejemplo, si presenta un importe de
75 €, y pulsamos el botón
“Reparto” el reparto será de 25 €
para cada secundaria.
Ilustración 5. Cuentas secundarias en generador de asientos
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.3. CONFIGURAR LA FORMA DE TRABAJAR LAS CUENTAS SECUNDARIAS
1.3.1. REPARTO AUTOMÁTICO EN CUENTAS SECUNDARIAS
Activando esta opción, cuando utilicemos una cuenta con secundarias asociadas, el importe se repartirá
linealmente entre las cuentas secundarias que tenga asociadas.
Si el importe de la cuenta principal son 75 € y tenemos tres secundarias, repartirá el importe entre tres.
1.3.2. INTRODUCCIÓN MANUAL DE CUENTAS SECUNDARIAS
Nos permitirá introducir manualmente las cuentas secundarias que deseemos utilizar para una cuenta.
Al insertar la cuenta que trabaja con secundarias, hay que marcar el importe y pulsar la tecla Intro. Entonces
presenta una pantalla en la que podremos elegir las cuentas secundarias a que hacereferencia dicho
importe.
Ilustración 6. Reparto automático en cuentas secundarias
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.3.3. CUENTAS SECUNDARIAS AUTOMÁTICAS POR ALMACÉN EN FACTURACIÓN DE VENTAS Y/O
EN FACTURACIÓN DE COMPRA
Teniendo activadas estas opciones en la configuración de la empresa, podremos asociar una cuenta
secundaria en el mantenimiento de los almacenes con el objetivo de diferenciar, a nivel contable, las
compras y ventas realizadas en cada uno de los almacenes, pudiendo considerar cada almacén como una
tienda. Así se soluciona el caso en que el usuario necesite controlar por secundarias las compras y ventas
de cada tienda, ya que la mayoría de asientos provenientes de la gestión se generan de forma automática.
En el mantenimiento de almacenes podremos vincular a cada código de almacén una cuenta secundaria.
En segundo lugar deberemos vincular las diversas cuentas secundarias, relativas a los almacenes, a cada
una de las cuentas contables de compra y de venta.
De esta forma, cuando efectuemos una factura de compra o venta, en función del almacén que utilicemos
contabilizará el asiento en una cuenta secundaria o en otra.
Ilustración 7. Introducción manual de cuentas secundarias
Ilustración 8. Cuentas secundarias automáticas por almacén
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.3.4. UTILIZAR UN PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN AUTOMÁTICA EN CUENTAS SECUNDARIAS
Desde el mantenimiento de empresa podemos configurar la aplicación para que realice una imputación
automática a las cuentas secundarias en función del porcentaje de reparto que hayamos establecido.
Dentro del mantenimiento de cuentas especificaremos el porcentaje de reparto para cada cuenta. El total
debe sumar el 100% (en el ejemplo 15% + 60% + 25%).
Cuando generemos un asiento (ya sea de forma manual, mediante el generador o facturando) el importe
correspondiente a la cuenta de contrapartida se repartirá entre sus secundarias en la proporción
establecida.
Ilustración 9. Cuentas secundarias automáticas por almacén
Ilustración 10. Cuentas secundarias automáticas por almacén
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.4. LISTADOS DE CUENTAS SECUNDARIAS
1.4.1. EXTRACTO
Mediante el extracto de cuentas secundarias podremos obtener un listado detallado de cada movimiento
contable que afecte a la secundaria seleccionada. Este listado se podrá acotar por fechas y cuentas
contables.
Ilustración 11. Listados de cuentas secundarias
Ilustración 12. Extracto de cuentas secundarias
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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1.4.2. BALANCE
Mediante el balance de cuentas secundarias podremos obtener un balance de sumas y saldos de las
cuentas secundarias que acotemos. Este balance se podrá acotar al nivel que se desee generar (nivel 1, 2,
3, 4 o a nivel de cuenta), mostrar el importe acumulado (en el caso de realizar una acotación por fechas).
Permite consultar un intervalo de cuentas secundarias (acotación desde / hasta).
1.5. OTRAS OPCIONES
- En Eurowin Obras es posible poder asignar una cuenta secundaria a una obra.
- En el módulo de Amortizaciones es posible asignar una cuenta secundaria a una partida de
inventario.
Ilustración 13. Balance de cuentas secundarias
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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2. CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
2.1. GENERACIÓN DE PRESUPUESTOS
Posibilidad de generar plantillas de presupuestos para después comparar con la realidad y ver las
desviaciones.
Código: Sirve para identificar rápidamente el presupuesto. No pueden existir varios presupuestos con el
mismo código.
Nombre: Descripción o nombre del presupuesto. La longitud del campo es de 50 caracteres.
Cuenta: Código contable de las cuentas que intervienen en la elaboración del presupuesto. Con F4 y F5, se
pueden buscar y crear cuentas respectivamente. Además, la búsqueda de las cuentas puede ser por
niveles, es decir, se puede generar presupuestos a nivel 1, nivel2, nivel 3 o a nivel de cuenta contable. En el
momento en que se introduce la cuenta, en la siguiente columna aparece el nombre de la misma.
Nombre de la cuenta: Descripción de la cuenta previamente introducida.
Columnas Mes: Se introducirá de forma manual el importe estimado de gasto o ingreso de la cuenta en
cuestión.
Total: Suma de los importes introducidos en los diferentes meses.
Ilustración 14. Contabilidad presupuestaria
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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Nota: Si se desea realizar un presupuesto con cuentas de ingreso (grupo 7), los importes estimados por los
diferentes meses se deberán entrar en negativo.
Existe la posibilidad de trabajar los presupuestos por centros de coste:
- Botón : Permitirá repartir el importe estimado del mes entre los diferentes centros de coste que
se desee.
Desde esta pantalla podremos asociar los diferentes centros de coste a imputar al resultado. La asociación
de las cuentas secundarias se realizará mediante F4 o bien con el botón de "Añadir cuenta secundaria".
Con F5 se accederá a su mantenimiento con posibilidad de crear nuevos centros de coste.
2.2. LISTADOS
Con el listado de Contabilidad Presupuestaria se puede ver la desviación mensual al anual que se ha
obtenido en un ejercicio.
Este listado hará la comparación de los Saldos actuales con los saldos entrados en la Contabilidad
Presupuestaria pudiendo acotar por cuentas (en sus distintos niveles) y por meses, mostrando la diferencia
(desviación) tanto en importe como en porcentaje.
Ilustración 15. Reparto en cuentas secundarias
Manual de Contabilidad Avanzada de Eurowin
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Ilustración 16. Listado de contabilidad presupuestaria
Este documento ha sido creado por el Departamento de Documentación de Sage Eurowin. La información que contiene es cierta salvo error u omisión. El funcionamiento del programa puede ser modificado sin previo aviso. De producirse, las modificaciones se comunican a través de los procedimientos habituales establecidos. Con el fin de mejorar la calidad de este manual, si detecta alguna errata puede comunicárnosla enviando un mensaje a la siguiente dirección de correo electrónico: [email protected] Queda totalmente prohibida la reproducción parcial o total, así como la venta de este documento, sin el expreso consentimiento de la empresa. Todas las ofertas, promociones, condiciones y/o tarifas reflejadas en él tienen la vigencia concretada en el mismo.