PREGUNTAS:

1. A través del pte caso práctico, desarrolle los diversos libros y registros vinculados a asuntos tributarios, haciendo uso de la integración contable hasta llegar a los estados financieros: Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias

Elaborar el Inventario de la Empresa “OMEGA SAC” con número de RUC 20030060087 ubicado en Jr. Las Violetas 1380 – VES al 03 – 01 -13 con los sgtes. Saldos:

*Dinero en efectivo 15,400

*Cta. Cte. BBVA 28,500

*Facturas por cobrar:

Cliente RUC Documento Fecha ImporteSAN ANDRES 20052036011 Fact-001- 1363 18/12/12

18/01/136300

SAN PEDRO 20052036084 Fact-001- 1364 20/12/1220/01/13

4200

*Mercaderías15 Unidades de Art A c/u 1,30013 Unidades de Art B c/u 1,600

*Muebles y enseres 6,500

*Edificios 25,000

*Proveedores

Cliente RUC Documento Fecha ImporteSANTA RITA 20036251813 FT-001- 23621 15/12/12

15/01/132500

SANTA URSULA

20036252063 FT-001- 26541 18/12/1218/01/13

3600

Depreciación 10% anual muebles

Depreciación 3%de Edificios

OPERACIONES:

COMPRAS: GASTOS – 60% ADM – 40% VTAS

Fecha RUC Documento Proveedor Producto Importe Pago

05/01/13 20036513358 Fact 001- MERCURIO 10 UN “A” C/U 1300 Efectivo –

1TA20142DUED

1820 Nos otorgan dcto fuera de FT 3%

10/01/13 20069841332 Fact 001-2321

ARES 08 UN “B” C/U 1650 CH / 001

15/01/13 20036584134 Fact 001-8741

SAGITARIO 13 UN “A” C/U 1350 CH #002

20/01/13 20036789411 RC 001-3694 SEDAPAL AGUA 600 + IGV Efectivo

25/01/13 24516713314 Fact 001-2365

INTI 15 UN “A” C/U 1300 CH #003

28/01/13 20098742232 RC 001-3654 EDELNOR LUZ 250 + IGV Efectivo

29/01/13 25465154513 Fact 001-9874

ROCA 15 UN “B” C/U 1700 CH #004

29/01/13 20087213354 Fact 001-7813

SOSA SAC 06 UN “A” C/U 1350 Se cancela 50% al contado y el saldo canje FT x LT 001-3602 a 30 días, lo cual nos origina interés sobre la letra a pagar por el 5%

30/01/13 28421332421 RC 001-3692 TELEFONICA TELEFONO 180 INC IGV Efectivo

VENTAS:

Fecha RUC Documento Cliente Producto Importe Pago

05/01/13 27892130222 Fact 001-001 SANTA MARTHA

10 UN “A” C/U 1500 Cta Cte

07/01/13 20036544215 Fact 001-002 SANTA TERESA

07 UN “B” C/U 1850 Cta Cte

15/01/13 20036542242 Fact 001-003 SAN PABLO 10 UN “A” C/U 1550 Efectivo

20/01/13 20058133142 Fact 001-004 SAN MARCOS

05 UN “B” C/U 1900 Otorgamos descuento fuera de FT por 5%

25/01/13 25675213351 Fact 001-005 SANTA ROSA

05 UN “A” C/U 1650 Cta Cte

28/01/13 22315425422 Fact 001-006 SANTA CATALINA

07 UN “B” C/U 1900 Cta Cte

29/01/13 20036941151 Fact 001-007 CONDOR 10 UN “B” C/U 1850 Cta Cte

30/01/13 20035134474 Fact 001-008 ROMA 04 UN “A” C/U 1550 Cta Cte

HONORARIOS:60% ADM – 40% VTAS

2TA20142DUED

Fecha RUC Documento Proveedor Importe Pago10/01/13 10063213585 RH 001-0352 Claudia Reyes Rojas

/Asesoría Legal1800.00 Efectivo

15/01/13 10036845471 RH 001-0398 Mario López Guzmán/Asesoría Contable

1000.00 Efectivo

25/01/13 100364187841 RH 001-5285 Rosa Ramírez Soto/Administrativa

1650.00 CH 005

28/01/13 100364187621 RH 001-6321 Juana Reyes Torres/Administración

850.00 CH 006

PLANILLA DE SUELDOS: 60% ADM – 40% VTAS – 29/01/13

BOLETA APELLIDOS Y NOMBRES CARGO HABER BASICO

ASIG. FAMILIAR

AFP Pago

101 Raúl Sotomayor Matos GERENTE 1900.00 X CH #007

102 Juan López Bardales SUPERVISOR 1000.00 X AFP PRIMA 13.80%

CH #008

103 Mercedes Rojas Tovar SECRETARIA 850.00 CH #009

104 Pablo Mármol Cotrina VENDEDOR 750.00 AFP INTEGRA

13%

CH #010

29/1 Se cancela por mantenimiento de chequera a BCP por S/ 100.00 29/1 Se cancela AFP y contribuciones sociales de planilla CH # 01230/1 Se emite cheque 013 a fin de crear caja chica (Fondo Fijo) por el valor de 1300.0030/1 Se provisiona y paga derecho de Licencia Municipal apertura local por 350 con CH # 01430/1 Se entrega en donación al colegio FE Y ALEGRIA por 50030/1 Se cobra alquiler de un local por 700 31/1 Se compra útiles de escritorio por 1300 + IGV según FT 001-380 a Librería Pluma de Oro RUC 20030090062 con dinero de caja chica31/1 Con CH # 014 se reembolsa los gastos de caja chica por 1200 con cheque 015

OJO: No olvidar que los gastos se distribuyen 60% adm -40% vtas.Provisionar Depreciación 10% anual muebles Depreciación 3% Edificios.Se provisiona la CTS a cada trabajador. Determine el costo de venta

EFECTUAR LA PRACTICA EN EXCEL, NO SE CALIFICARA A TRAVES DE OTRO PROGRAMA. EL RESULTADO DE LOS EEFF DEBERAN SER CORRECTOS PARA OBTENER NOTA APROBATORIA, YA QUE SI TODO EL PROCESO ES CORRECTO, EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEBERA SER CORRECTO.

Se solicita:

3TA20142DUED

- Registro de Compras- Registro de Ventas- Libro Caja movimiento de efectivo- Libro Bancos movimiento Cta. Cte.- Registro de letras- Planilla del mes- Libro Kardex – Método Promedio- Operaciones en el libro Diario- Libro Mayor- Estado de Situación financiera- Estado de Resultados integrales

NOTA: LEA ATENTAMENTE Y REVISE SU GUIA Y LAS AYUDAS A FIN DE

EFECTUAR UN BUEN TRABAJO. TOME EN CUENTA LA REDACCIÓN, ORTOGRAFÍA, Y PRESENTACIÓN

DEL TRABAJO ALMOMENTO DE ELABORAR EL TRABAJO. HAGO USO DE APLICACIONES OFIMATICAS - EXCEL

IMPORTANTE: ASISTIR A LAS CLASES VIRTUALES

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