UNIVERSIDAD DE COLIMA Bachillerato Técnico No. 1

Programa Académico 2010 L.A.E Oscar Armando Cuevas López

CONTABILIDAD II

CONTABILIDAD II

REGISTRO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES DE MERCANCÍAS.

REGISTRO CONTABLE DEL I.V.A.

ASIENTOS DE AJUSTE.

HOJA DE TRABAJO.

LIBROS DE CONTABILIDAD.

Hoja de trabajo

A) Definición.

B) Formato “ A “.

C) Formato “ B “.

CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO

Definición

“Cédula extracontable usada frecuentemente con fines didácticos para elaborar el balance y el estado de resultados partiendo de la balanza de comprobación “*Se compone de doce columnas dispuestas en seis pares*Movimientos, saldos, ajustes, saldos ajustados, estado de resultados y balance

CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO

FORMATO “ A “CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVOCAJA $21,750.00 1 $2,065.00 $23,815.00 $23,815.00BANCOS 13,200.00 2 300.00 13,500.00 13,500.00INVENTARIO 47,650.00 3d 3c 30,000.00 $47,650.00 20,000.00 30,000.00CLIENTES 8,500.00 7 288.00 8,788.00 8,788.00DOCUMENTOS POR COBRAR 12,310.00 12,310.00 12,310.00DEUDORES DIVERSOS 2,750.00 2,750.00 2,750.00MOBILIARIO Y EQUIPO 18,500.00 18,500.00 18,500.00EQUIPO DE REPARTO 23,700.00 23,700.00 23,700.00GASTOS DE INSTALACIÓN 1,800.00 1,800.00 1,800.00PUBLICIDAD 4,200.00 11 2,450.00 1,750.00 1,750.00INTERESES PAGADOS POR ANT. 1,150.00 1,150.00 1,150.00PROVEEDORES $13,500.00 12 420.00 $13,920.00 $13,920.00DOCUMENTOS POR PAGAR 17,600.00 13 400.00 18,000.00 18,000.00CAPITAL 80,875.00 80,875.00 $15,307.15 96,182.15VENTAS 75,100.00 3 1 2,105.00 2,015.00 34,105.00 $34,105.00

3e 40,905.00DEV. Y REB. SOBRE VENTAS 2,105.00 3 2,105.00COMPRAS 24,075.00 3a 3b 750.00 1,570.00

3c 3d 47,650.00 30,000.003e 40,905.00

GASTOS DE COMPRA 750.00 3a 750.00DEV. Y REB. SOBRE COMPRA 1,570.00 3b 1,570.00GASTOS DE VENTA 3,950.00 4 425.00 15,072.00 15,072.00

8 1,110.009 7,110.0010 27.0011 2,450.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓM 2,625.00 8 740.00 3,428.00 3,428.0010 63.00

GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS 1,320.00 12 2 420.00 300.00 1,288.00 1,288.0013 7 200.00 288.00

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 950.00 5 1 430.85 50.00 1,585.85 1,585.856 55.0013 200.00

$189,965.00 $189,965.00PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES 4 425.00 425.00 425.00

5 430.85 430.85 430.856 55.00 55.00 55.00

DEPRECIACIÓN ACUM. PARA MOB. Y EQUIPO 8 1,850.00 1,850.00 1,850.00DEPRECIACION ACUM. PARA EQUIPO DE REP. 9 7,110.00 7,110.00 7,110.00AMORTIZACIÓN ACUM. PARA GTOS. DE INST. 10 90.00 90.00 90.00

$138,863.85 $138,863.85 $158,148.85 $158,148.85PÉRDIDAS Y GANANCIAS 20,085.85 35,393.00

15,307.15$70,786.00 $70,786.00 $138,063.00 $138,063.00SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

ALMACENES EL TRINFOHOJA DE TRABAJO

Practicada al 31 de diciembre de 2002

ASIENTOS DEAJUSTE

BALANZA DE SALDOSAJUSTADOS

ASIENTOS DEPÉRD. Y GANANC.

BALANZA PREVIAAL BALANCENo. CUENTAS No.

SUMAS IGUALES

BALANZA DE COMPROBACIÓNMOVIMIENTOS SALDOS

FORMATO “ B “CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVOCAJA $21,750.00 1 $2,065.00 $23,815.00 $23,815.00BANCOS 13,200.00 2 300.00 13,500.00 13,500.00INVENTARIO 47,650.00 3d 3c 30,000.00 $47,650.00 20,000.00 30,000.00CLIENTES 8,500.00 7 288.00 8,788.00 8,788.00DOCUMENTOS POR COBRAR 12,310.00 12,310.00 12,310.00DEUDORES DIVERSOS 2,750.00 2,750.00 2,750.00MOBILIARIO Y EQUIPO 18,500.00 18,500.00 18,500.00EQUIPO DE REPARTO 23,700.00 23,700.00 23,700.00GASTOS DE INSTALACIÓN 1,800.00 1,800.00 1,800.00PUBLICIDAD 4,200.00 11 2,450.00 1,750.00 1,750.00INTERESES PAGADOS POR ANT. 1,150.00 1,150.00 1,150.00PROVEEDORES $13,500.00 12 420.00 $13,920.00 $13,920.00DOCUMENTOS POR PAGAR 17,600.00 13 400.00 18,000.00 18,000.00CAPITAL 80,875.00 80,875.00 $15,307.15 96,182.15VENTAS 75,100.00 3 1 2,105.00 2,015.00 34,105.00 $34,105.00

3e 40,905.00DEV. Y REB. SOBRE VENTAS 2,105.00 3 2,105.00COMPRAS 24,075.00 3a 3b 750.00 1,570.00

3c 3d 47,650.00 30,000.003e 40,905.00

GASTOS DE COMPRA 750.00 3a 750.00DEV. Y REB. SOBRE COMPRA 1,570.00 3b 1,570.00GASTOS DE VENTA 3,950.00 4 425.00 15,072.00 15,072.00

8 1,110.009 7,110.0010 27.0011 2,450.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓM 2,625.00 8 740.00 3,428.00 3,428.0010 63.00

GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS 1,320.00 12 2 420.00 300.00 1,288.00 1,288.0013 7 200.00 288.00

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 950.00 5 1 430.85 50.00 1,585.85 1,585.856 55.0013 200.00

PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES 4 425.00 425.00 425.005 430.85 430.85 430.856 55.00 55.00 55.00

DEPRECIACIÓN ACUM. PARA MOB. Y EQUIPO 8 1,850.00 1,850.00 1,850.00DEPRECIACION ACUM. PARA EQUIPO DE REP. 9 7,110.00 7,110.00 7,110.00AMORTIZACIÓN ACUM. PARA GTOS. DE INST. 10 90.00 90.00 90.00PÉRDIDAS Y GANANCIAS 20,085.85 35,393.00

15,307.15

$189,965.00 $189,965.00 $138,863.85 $138,863.85 $158,148.85 $158,148.85 $70,786.00 $70,786.00 $138,063.00 $138,063.00

ALMACENES EL TRINFOHOJA DE TRABAJO

Practicada al 31 de diciembre de 2002

ASIENTOS DEAJUSTE

BALANZA DE SALDOSAJUSTADOS

ASIENTOS DEPÉRD. Y GANANC.

BALANZA PREVIAAL BALANCE

SUMAS IGUALES

No. CUENTAS No.BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS