Contabilidad Trabajo Academico

8/10/2019 Contabilidad Trabajo Academico

1/60

INVENTARIO INICIALI ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO101 CAJA

104 CTA CTEBanco Continental S/. 28,500.00

12 CUENTAS POR COBRAR121 Facturas por Cobrar

Fact. N 01-1363 S/. 6,300.00

Fact. N 01-1364 S/. 4,200.00

20 MERCADERIAS201 Mercaderias manufacturadas

15 Unidades de Art. A S/. 1300.00 S/. 19,500.00

13 Unidades de Art. B S/. 1600.00 S/. 20,800.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO332 Eificaciones

335 Mueble y Enseres

TOTAL ACTIVO

II PASIVO39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y

AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciacin acumulada

3913 Inmueble Maquinaria y Equipo-Costo S/. 1,400.00

39131 Edificaciones S/. 750.00

39134 Muebles y Enseres S/. 650.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T.421 Facturas por pagar

Santa Rirta S/. 2,500.00Santa Ursula S/. 3,600.00

TOTAL PASIVO

III RESUMENTOTAL ACTIVOTOTAL PASIVO

50 CAPITAL501 Capital social

Lima 02 de enero de 2011

contador gerente

BALANCE DEL INVENTARIO10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO12 CUENTAS POR COBRAR20 MERCADERIAS33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOT. ACUM.42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T.


2/60

50 CAPITAL

Lima 02 de enero de 2011

contador gerente


3/60

S/. 43,900.00S/. 15,400.00

S/. 28,500.00

S/. 10,500.00S/. 10,500.00

S/. 40,300.00S/. 40,300.00

S/. 31,500.00S/. 25,000.00

S/. 6,500.00

S/. 126,200.00

S/. 1,400.00S/. 1,400.00

S/. 6,100.00S/. 6,100.00

S/. 7,500.00

S/. 126,200.00S/. 7,500.00

S/. 118,700.00

S/. 43,900.00S/. 10,500.00S/. 40,300.00S/. 31,500.00

S/. 1,400.00S/. 6,100.00


4/60

S/. 118,700.00S/. 126,200.00 S/. 126,200.00


5/60

FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO

ERIODO:

RUC:

RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLENUMERO FECHA GLOSA O DESCRIPCION OPERACIN ASOCIADA A LA OPERACIN

DE LA OPERACIN CODIGO N NUMERO CODIGO DENOMINACION

DE LIBRO DOC.SUSTEN______________ 01_________

1/29/2013 por el activo,pasivo y capital 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE Dal inicio del ejercicio 101 Caja

104 cta cte 12 CUENTAS POR COBRAR COM121 Facturas por pagar

Fact. N 01-1363 6300

Fact. N 01-1364 4200

20 MERCADERIAS201 Mercaderias 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y E

332 Eificaciones

335 Mueble y Enseres

39 DEPRECIACION,AMORTIZAC

391 Depreciacin acumulada42 CUENTAS POR PAGAR COME421 Facturas por pagar 50 CAPITAL

501 Capital social1/29/2013 por el pago de mantenimiento de cuenta 67

679 otros gastos financieros10104

1/29/2013 por el destino de los 949579

1/29/2013 POR LA PROVISION DE HONORARIOS 63240172424

POR EL PAGO DE HONORARIOS 424101104

POR EL DESTINO DE LA CUENTA DE GASTOS 94


6/60

9579

1/29/2013 por la centalizacion de las planilla 62621627404017340314032407 AFP41411

1/29/2013 se cancela AFP 40y contribuciones sociales 40173segn ch12 4031

40324074141110104

1/29/2013 por el destino de los 949579

1/30/2013 P0r ingreso de dinero a caja ch. 101

1041/30/2013 654

40631por los gastos 94

9579

por la cancelacion de tasas 40631por licencia municipal 104

1/30/2013 donacion 659101

por el destino del gasto 949579169754

1/30/2013 por el cobro de alquiler 101169

1/30/2013 Por la compra de tiles de escritorio 65601


7/60

4011421

Por la cancelacion 421101

por el destino 949579

por el reembolso 101104

por el reconocimiento de la dep 681 depde los activos del mes de enero 6811

68143939113913

por el destino de los gastos 949579

provision de cts hasta enero 2013 6241949579

1/30/2013 Centralizacion del registro 60 COMPRASde compras 601 Mercaderias

63 GASTOS Y SERVICIOS PRESTAD636 Servicios basicos40 TRIBUTOS Y APORTES401 Gob. Centra4011 IGV42 CUENTAS POR PAGAR COMERC421 Facturas por pagar

6 1/30/2013 por el destinon de la mercaderia 20 MERCADERIAS61 VARIACION DE EXISTENCIA

1/30/2013 por el destino de los gastos 94 gaastos administ (60%)95 gastos de ventas(40%)79 ciccyg

Por pago de adquisicion de mercaderia 421y pago de servicios 101

104

por el descuento obtenido 42en la factura 001-1820 40

73


8/60

por canje de la fact. X LETRA 421MAS EL INRES DEL 5% 373

423POR LA VENTA DE MERCADRIAS 1212

40117011

POR COBRO DE LA MERCADRIAS VENDIDA 101104121

POR EL DESCUENTO OTORGADO FUERA DE FACTURA 704012

1/30/2013 por el costo de las mercaderias 6911vendidas 2011


9/60

SALDOS YMOVIMIENTO

DEBE HABER

15,400.0028,500.00

10,500.00

40,300.00

25,000.006,500.00

M.1,400.00

6,100.00

118,700.00

100.00

100.0060.0040.00

100.005,300.00

345.004,955.00

4,955.00

2,620.002,335.00

3,180.00


10/60

2,120.005,300.00

4,650.00418.50

17.50418.50367.25245.85

4,019.40

17.50418.50367.25245.85

4,019.40

5,068.503,041.102,027.40

5,068.501,300.00

1,300.00350.00

350.00210.00140.00

350.00350.00

350.00500.00

500.00300.00200.00

500.00700.00

700.00

700.00700.00

1,300.00


11/60

234.001,534.00

1,534.001,534.00

780.00520.00

1,300.001,200.00

1,200.00

62.5054.17

62.5054.17

70.0046.67

116.671,162.50

1,162.50697.50465.00

1,162.50

96,850.00

1,002.54

17,613.46

115,466.0096,850.00

96,850.00601.52401.02

1,002.54110,687.00

21,302.0089,385.00

460.1270.12

390.00


12/60

4,779.00238.95

5,017.95117,056.00

17,856.0099,200.00

29,500.0087,556.00

117,056.00475.00

85.50560.50

82,557.3882,557.38

816,750.33 816,750.33


13/60

MAYORA POR

10 caja FOLIO 02NUMERO SALDOS Y NUMERO

FECHA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTO FECHA CORRELATIVO

DEL LIBRO DEBE HABER DEL LIBRODIARIO DIARIO

15,400.00 100.0028,500.00 2,620.00

1,300.00 2,335.00700.00 5,068.50

1,200.00 1,300.0029,500.00 350.0087,556.00 500.00

1,534.001,200.00

21,302.0089,385.00

164,156.00 125,694.50

16 factura por pagar FOLIO 04NUMERO SALDOS Y NUMERO



700.00 700.00

700.00 700.00

33 muebles enseres FOLIO 06NUMERO SALDOS Y NUMERO



25,000.006,500.00

31,500.00 0.00

39 depreciacion FOLIO 08NUMERO SALDOS Y NUMERO



62.5054.17

1,400.00


14/60

0.00 1,516.67

403.2 ONP FOLIO 12NUMERO SALDOS Y NUMERO



0.00 0.00

415 beneficios sociales FOLIO 14NUMERO SALDOS Y NUMERO



0.00 0.00

423 Letras por pagar FOLIO 16NUMERO SALDOS Y NUMERO



0.00 0.00

601 compras FOLIO 18NUMERO SALDOS Y NUMERO


DEL LIBRO DEBE HABER DEL LIBRO


15/60

DIARIO DIARIO

96,850.00

96,850.00 0.00

62 sueldos-Essalud FOLIO 20NUMERO SALDOS Y NUMERO

FECHA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTO FECHA CORRELATIVO


4,650.00418.50

1,162.50

6,231.00 0.00

629 beneficios sociales FOLIO 22NUMERO SALDOS Y NUMERO



0.00 0.00

65 - FOLIO 26

NUMERO SALDOS YFECHA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTO

DEL LIBRO DEBE HABERDIARIO

350.00500.00

1,300.00

2,150.00 0.00

67 FOLIO 26NUMERO SALDOS Y NUMERO



100.00


16/60

100.00 0.00

69 costo de ventas FOLIO 28NUMERO SALDOS Y NUMERO



82,557.38

82,557.38 0.00

73 FOLIO 29NUMERO SALDOS Y NUMERO


DEL LIBRO DEBE HABER DEL LIBRO

DIARIO DIARIO390.00

0.00 390.00

791 CICCYG FOLIO 30NUMERO SALDOS Y NUMERO



100.005,300.005,068.50

350.00500.00

1,300.00116.67

1,162.501,002.54

0.00 14,900.21

95 gastos de ventas FOLIO 32NUMERO SALDOS Y NUMERO



40.002,120.002,027.40

140.00


17/60

200.00520.00

46.67465.00401.02

5,960.09 0.00


18/60

12 cta cte FOLIO 03 SALDOS Y

DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTO

DEBE HABER

10,500.00 117,056.00117,056.00 560.50

127,556.00 117,616.50

20 mercaderias FOLIO 05 SALDOS Y


DEBE HABER

40,300.00 82,557.3896,850.00

137,150.00 82,557.38

37 Activo diferido FOLIO 07 SALDOS Y


DEBE HABER

238.95

238.95

40 IGV FOLIO 09 SALDOS Y


DEBE HABER

17.50 345.00418.50 17.50367.25 418.50


19/60

245.85 367.25350.00 245.85234.00 350.00

17,613.46 70.1285.50 17,856.00

19,332.06 19,670.22

411 Remuneraciones x pagar FOLIO 13 SALDOS Y


DEBE HABER

4,019.40 4,019.401,162.50

4,019.40 5,181.90

42 factura por pagar FOLIO 15 SALDOS Y


DEBE HABER

4,955.00 6,100.001,534.00 4,955.00

110,687.00 1,534.00460.12 115,466.00

4,779.00 5,017.95

122,415.12 133,072.95

501 Capital social FOLIO 17 SALDOS Y


DEBE HABER

118,700.00

0.00 118,700.00

611 variacion de existencia FOLIO 19 SALDOS Y


DEBE HABER


20/60

96,850.00

0.00 96,850.00

627 essalud FOLIO 21 SALDOS Y


DEBE HABER

0.00 0.00

632 Honorarios FOLIO 23 SALDOS Y


DEBE HABER

5,300.001,002.54

6,302.54 0.00

68 provisiones FOLIO 27 SALDOS Y


DEBE HABER

62.5054.17


21/60

116.67 0.00

70 ventas FOLIO 29 SALDOS Y


DEBE HABER

475.00 99,200.00

475.00 99,200.00

75 FOLIO 29 SALDOS Y


DEBE HABER

700.00

0.00 700.00

941 Gastos administra FOLIO 31 SALDOS Y


DEBE HABER

60.003,180.003,041.10

210.00300.00780.00

70.00697.50601.52

8,940.12 0.00

FOLIOSALDOS Y


DEBE HABER


22/60

0.00 0.00


23/60

Formato 3.17:" LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"Ejercicio o Periodo: 2012Apellidos y Nombres, Denominacion o Razon Social:

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO10 164,156.00 125,694.50 38,461.50 38,461.50

12 127,556.00 117,616.50 9,939.50 9,939.5014 0.00 0.0016 700.00 700.00 0.00 0.0018 0.00 0.0019 0.00 0.0020 137,150.00 82,557.38 54,592.62 54,592.6221 0.00 0.0023 0.00 0.0024 0.00 0.0025 0.00 0.0026 0.00 0.0030 0.00 0.00

31 0.00 0.0032 0.00 0.0033 31,500.00 31,500.00 31,500.0037 238.95 238.95 238.9538 0.00 0.0039 1,516.67 1,516.67

401 19,332.06 19,670.22 338.16403 0.00406 0.00407 0.00408 0.00

41 4,019.40 5,181.90 1,162.50

42 122,415.12 133,072.95 10,657.8344 0.0045 0.0046 0.0050 118,700.00 118,700.0057 0.0058 0.0059 0.00 0.0060 96,850.00 96,850.0061 96,850.00 96,850.0062 6,231.00 6,231.0063 6,302.54 6,302.5464 0.00

65 2,150.00 2,150.0067 100.00 100.0068 116.67 116.6769 82,557.38 82,557.3870 475.00 99,200.00 98,725.0071 0.0073 390.00 390.0074 0.0075 700.00 700.0077 0.00

THE MERCED MA

CUENTAS

SUMAS SALDOS INVEN


24/60

79 14,900.21 14,900.2192 0.0094 8,940.12 8,940.1295 5,960.09 5,960.0996 0.00

816,750.33 816,750.33 343,940.37 343,940.37 134,732.57TOTAL 0.00

816,750.33 816,750.33 343,940.37 343,940.37 134,732.57IMPUESTO A LA RENTA 30% = 707.22 COEFICIENTEPAGOS A CUENTA DE I / RENTA 20.. FECHA PAGOenero abril S/.2,460 julio #REF!

febrero S/.0 mayo S/.1,000 agosto S/.4,250marzo S/.2,312 junio S/.5,467 septiembre #REF!

816050.33


25/60

PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

1,516.67338.16

0.000.000.000.00

1,162.50

10,657.830.000.000.00

118,700.000.000.000.00

96,850.000.00 96,850.00

6,231.006,302.54

0.00

2,150.00100.00116.67

82,557.38 82,557.3898,725.00 98,725.00

0.00 0.00390.00 390.00

0.00700.00 700.00

0.00

KET EIRLTARIO RESULTADO POR NATURZ RESULTADO POR FUNCION


26/60

0.008,940.125,960.09

0.00132,375.16 194,307.59 196,665.00 97,457.59 99,815.00

2,357.41 2,357.41 2,357.41

134,732.57 196,665.00 196,665.00 99,815.00 99,815.000.72 M.U.B. 16.38 2.36

octubre S/.2,859 IMPUESTO NETO A PAGAR : #REF!

noviembre S/.2,317 TOTAL PAGOS A CUENTA I/R: #REF!diciembre S/.2,362Jan-13 S/.2,228.00 0.00

S/.5,181.00


27/60

Ejercicio: 2012RUC: 20491783100Apellidos y Nombres, Denominacion o Razon Social :

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 38,461.50Inversiones financierasCuentas por Cobrar Comerciales/ Terceros 9,939.50Ctas. Por cobrar al personal accionistas directores y gerentes 0.00

Ctas. Por cobrar diversas/ Terceros 0.00Servicios y otros contratados por anticipado 0.00Estimacion de ctas. De cbza.dudosa 0.00

Mercaderias 54,592.62Productos Terminados 0.00Sub prod. Desechos y desperdiciosProductos en proceso 0.00Materias primas 0.00Materiales aux. y suministros 0.00Envases y Embalajes 0.00

Activos no corrientes mantenidos para la vta.Existencias por recibirDesvalorizacion de existencias

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 102,993.62Inversiones mobiliarias/inmobiliarias 0.00

Activos adquiridos en arrendamiento financiero 0.00Inmueble, Maquinaria y equipo 29,983.33( neto de deprec. Acumulada) 0.00Intangibles 0.00

Activos biologicosActivo diferido 238.95

TOTAL ACTIVO 133,215.90

Formato 3.1 " LIBRO DE INVENTARIO

THE MERCED

( Expresado en


28/60

PASIVO CTE., GANANCIAS DIF.,Y PATRIMONIO

PASIVOS CORRIENTE

Tributos y aportes al gobierno central 338.16Remuneraciones y participaciones por pagar 1,162.50Cuentas por pagar comerciales- terceros 10,657.83Cuentas por pagar a los accionistas y directores 0.00Obligaciones financierasCuentas por pagar diversas/ Terceros 0.00TOTALPASIVO CORRIENTE 12,158.49

Provisiones diversasPasivo diferido

TOTAL PASIVO 12,158.49PATRIMONIOCapital 118,700.00

Acciones de inversionCapital adicionalResultados no realizadosExcedente de revaluacion 0.00Reservas 0.00

Resultados acumuladosResultados del ejercicio 2,357.41

TOTAL PATRIMONIO 121,057.41

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y

PATRIMONIO 133,215.90

S Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

ARKET EIRL

Nuevos Soles)


29/60


30/60

17.291.28

MUB PRODUCTOMUB FINAL


31/60

fecha RUC DOCUM PROVEEDO IMPORTE1 18002 10003 16504 850

5,300.00


32/60

RETENCION 10% INPORTE NE PAGO180.00 1620.00

1000.00165.00 1485.00

850.00345.00 4,955.00


33/60

PLANILLA DE TRABAJADO

HABER asig TOTAL D E S C U E N T O SN nombres BASICO familiar REMUNE ONP A F P RTA

y apellidos 13% APORTES SEGURO COMISION 5TA1 Ral Sotomayor Matos 1,900.00 75.00 1,975.00 256.75 17.502 Juan lpez Bardales 1,000.00 75.00 1,075.00 148.353 Mercedes Roas Tovar 850.00 850.00 110.50

4 Pablo Mrmol Cotrina 750.00 750.00 97.50

4,650.00 367.25 245.85 17.5062 -621 40 - 40 40.7 40 - 401

403.2 4017-401

calculo de Rta. De 5ta

1975 14 sueldos 27,650

(-)' 7UIT= 26,250Rta. Neta 1,400

15%Impto 210 :12= 17.5


34/60

ES

TOTAL NETO A P O R T A C I O NDCTO. A PAGAR ESSSALUD TOTAL

9% APORTE274.25 1,700.75 177.75 177.75 62 -627148.35 926.65 96.75 96.75110.50 739.50 76.50 76.50

97.50 652.50 67.50 67.50

4,019.40 418.5041-411 40-403

73 4031

total r calculo1 1975 493.752 1075 268.753 212.54 187.5

1162.5


35/60

4650362.14

5012.14


36/60

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:

RUC :RAZON SOCIAL:

FECHA FECHA COMPROBANTES INFORMACION DEL CLIENTE BASE Im

N EMISION Venci TIPO Documento Identidad APELLIDOS Y NOMBRE IMPONIBLE E

miento DOC SERIE NUMERO TIPO NUMERO Y/O RAZON SOCIAL OPE.GRAVAD01 1/5/2013 01 001 0001 06 27892130222 SANTA MARTHA 15,000.0002 07/01/2013 01 001 0002 06 20036544215 SANTA TERESA 12,950.0003 15/01/2013 01 001 0003 06 20036542242 SAN PABLO 15,500.0004 20/01/2013 01 001 0004 06 20058133142 SAN MARCOS 9,500.0005 20/01/2013 07 SAN MARCOS 0.0006 25/01/2013 01 001 0005 06 25675213351 SANTA ROSA 8,250.00

0728/01/2013 01 001 0006 06 22315425422 SANTA CATALINA 13,300.00

08 29/01/2013 01 001 0007 06 20036941151 CONDOR 18,500.0009 30/01/2013 01 001 0008 06 20035134474 ROMA 6,200.00

TOTAL 99,200.00

RV


37/60


38/60

REFERENCIA DE COMPROBANTE DE PAGO

FECHA TIPO SERIE N DECOM

PROBANTE


39/60

FORMATO 1.1 : LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTO

PERIODO: ENERO May-13RUC: 200RAZON SOCIAL: COMERCIAL LA SUVECITA

NUMERO FECHA DE LA DESCRIPCION

OPERACIN DE LA OPERACIN CODIGO

SALDO INICIAL1 1/5/2013 Pago Fact. N 001-1820 MERCURIO 42

4212 1/5/2013 Por el descuento obtenido 10

1013 1/5/2013 Cobro Fact. N 001-101 12

1214 1/7/2013 Cobro Fact. N 001-102 12

1215 1/10/2013 Giro de CH. 001 10

1046 1/10/2013 Pago Fact. N 001-2321 ARES 42

4217 1/10/2013 Pago Honor.-As. Legal Claudia Reyes 63

6328 1/15/2013 Giro de CH. 002 10

1049 1/15/2013 Pago Fact. N 001- 8741 SAGITARIO 42

42110 1/15/2013 Cobro Fact. N 001-103 SAN PABLO 12

12111 1/15/2013 Pago Honor.-As. Cont. Mario Lpez 63

63212 1/20/2013 Pago a SEDAPAL con CH/003 42

42113 1/20/2013 Cobro Fact. N 001-104 SAN MARCOS 12

12114 1/20/2013 Por el descuento CONCEDIDO 10

10115 1/25/2013 Giro de CH. 003 10

10416 1/25/2013 Pago Fact. N 001- 2365 INTI 42

42117 1/25/2013 Cobro Fact. N 001-105 SANTA ROSA 12

12118 1/25/2013 Giro de CH. 005 10

104

19 1/25/2013 Pago Honor.-Administ. Rosa Ramrez 63632

20 1/28/2013 Pago EDELNOR 42421

21 1/28/2013 Cobro Fact. N 001-106 SANTA CATALINA 12121

22 1/25/2013 Giro de CH. 006 10104

23 1/28/2013 Pago Honor.-Administ. Juana Reyes T 63


40/60

63224 1/29/2013 Giro de CH. 004 10

10425 1/29/2013 Pago Fact. N 001- 9874 ROCA 42

42126 1/29/2013 Cobro Fact. N 001-105 CONDOR 12

12127 1/29/2013 Mantenimiento de chequera 67

67..28 1/29/2013 Pago de AFP y contribu.sociales 62

6229 1/29/2013 POR EL PAGO DEL 50% DE LA F/001-1873 42

SOSA SAC 42130 1/30/2013 Pago de telefono 42

42131 1/30/2013 cobro de f 001-008 ROMA 12

12130 1/30/2013 Se emite CH 13 PARACREAR CAJA CHICA 10

1041/30/2013 Giro de CH. 0014 10

1041/30/2013 LICENCIA DE APERTURA 4040631

1/30/2013 POR LA DONACION AL FE Y ALEG 656591

1/30/2013 Por el cobro de alquiler 42421

1/30/2013 por el pago de utiles de escritorio 42421

29

30

31


41/60

DE EFECTIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

43,900.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 15,340.00EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCaja 460.20CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 17,700.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 15,281.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CTA CTE 15,576.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 15,576.00GASTOS POR SERVICIOS PRESTADO X TERC

Asesoria y consultoria 1,800.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 20,709.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 20,709.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 18,290.00GASTOS POR SERVICIOS PRESTADO X TERC

Asesoria y consultoria 1,000.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 708.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 11,210.00EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 560.50CajaFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 23,010.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 23,010.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 9,375.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 1,650.00

GASTOS POR SERVICIOS PRESTADO X TERCAsesoria y consultoria 1,650.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 295.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 15,694.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 850.00GASTOS POR SERVICIOS PRESTADO X TERC


42/60

Asesoria y consultoria 850.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 30,090.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 30,090.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 21,830.00GASTOS FINANCIEROS

100.00

5,011.75CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 4,779.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 180.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.Facturas por cobrar 7,316.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCTA CTE 1,300.00FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CTA CTE 350.00TRIBUTOSLicencias de apertura 350.00

donaciones 500.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 180.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.factura por pagar 1,534.00

254,591.20 124,223.25


43/60

PER ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

N MEROCORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS

DEL REGISTROO CDIGO

FECHADE

MEDIO DEPAGO

DESCRIPCIN DE

NICO DE LAOPERACIN

LAOPERACIN

(TABLA 1) LA OPERACIN

SALDO1 1/10/2013 07 Pago de Fact.001-18202 1/15/2013 07 Pago de Fact.001-87413 1/25/2013 07 Pago de Fact.001-8741


44/60

CUENTA CO

APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN

BANCARIA,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE CDIGO

CONTROL INTERNO DE LAOPERACIN

ARES CH 001 421SAGITARIO CH 002 421Pago de Fact.001-8741


45/60

NTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDO ACREEDOR

28,500.00Facturas por pagar 15,576.00Facturas por pagar 20,709.00

TOTALES


46/60

FORMATO:8.1 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2013

RUC : 2E+10

RAZON SOCIAL: OMEGA SAC

FECHA FECHA

EMISION VENCIM TIPO SERIE NUMERO TIPO NUMERO

1 1/5/2013 1/5/2013 001 001 1820 06 20036513358 MERCURIO PRODUCT2 1/5/2013 007 001 MERCURIO DCTO F-F

3 1/10/2013 1/10/2013 001 001 2321 06 20069841332 ARES PRODUCT

4 1/15/2013 1/15/2013 001 001 8741 06 20036584134 SAGITARIO PRODUCT5 1/20/2013 1/20/2013 014 001 3694 06 2036789411 SEDAPAL AGUA

6 1/25/2013 1/25/2013 001 001 2365 06 24516713314 INTI PRODUCT7 1/28/2013 014 001 3654 06 20098742232 EDELNOR LUZ

8 1/29/2013 001 001 9874 06 25465154513 ROCA PRODUCT9 1/29/2013 001 001 7813 06 20087213354 SOSA SAC PRODUCT10 007 SOSA SAC11 1/30/2013 014 001 3692 06 28421332421 TELEFONICA TELEFON

TOTAL

RC

BIENESERVIC

NCOMPROBANTE DE PAGO

INFORMACION DEL PROVEEDOR

Documento de identidadNOBRES Y APELLIDOS Y/O

RAZON SOCIAL


47/60

15,340.00 60 96,850.000.00 63 1,002.54

15,576.00 40 17613.4620,709.00 42 115466

708.00 115,466.0023,010.00

295.00

30,090.00

9,558.00

0.00

180.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

115,466.00

IMPORTETOTAL


48/60

REGISTRO DE LETRAS POR PAGARMES:..

FECHA LETRA FACTURA GIRADOR ACEPTACION VENCIMIENTOEMISION N N

DIA MES AO E F M A M J J A S O1/29/2013 001-3692 001-7813 SOSA SAC 29 1 13 28


49/60

IMPORTE INTE TOTALN D RES

4779.00 338.95 5117.95

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

4779.00 338.95 5117.95


50/60

REGISTRO DE LETRAS POR PAGARMES:..

FECHA LETRA FACTURA GIRADOR ACEPTACION VENCIMIENTOEMISION N N

DIA MES AO E F M A M J J A

EJEMPLOS: AL CREDITOse compra al credito por 2500 mas IGV nos cancelan 1000.00 a cuenta y por el saldo se canjea una letra acobrandonos el 3% de interes


51/60

SUBTOTAL IGV TOTALFACT 1652.54 297.46 19503%intere 49.58 8.92 58.5

2008.5

subtotal 3000igv 540total 3540 acuenta 1000

se compra al credito por 3000 mas IGV nos cancelan 1000.00 a cuenta y por el saldo se canjea una letra acobrandonos el 3% de interes MENSUAL

SUBTOTAL IGV TOTALFACT 2152.54 387.46 25406%intere 129.15 23.25 152.4

2692.4


52/60

IMPORTE INTE TOTALS O N D RES

000000

0 0 0

30 D/F


53/60

2950-10001950 al credito

60 D/F

3540-10002540


54/60

formato 13.1KARDEX (PROMEDIO) PRODUC

ENTRADAS SALIDASFECHA DOCUMENTO

CANTIDA C.UNIT. C.TOTAL CANTIDA C.UNIT.

1/3/2013 SALDO INNICIAL 0.001/5/2013 Compra Fact. 001-1820 10.00 1,300.00 13,000.00

1/5/2013 Venta Fact. 001-001 0.00 10.00 1,300.001/15/2013 Compra Fact. 001-8741 13.00 1,350.00 17,550.001/15/2013 Venta Fact. 001-003 0.00 10.00 1,323.211/25/2013 Compra Fact. 001-2365 15.00 1,300.00 19,500.001/25/2013 Venta Fact. 001-005 0.00 5.00 1,312.661/29/2013 Compra Fact. 001-2365 6.00 1,350.00 8,100.001/30/2013 Venta Fact. 001-008 0.00 4.00 1,319.25

0.000.000.000.00

58,150.00

KARDEX (PROMEDIO) PRODUC

ENTRADAS SALIDASFECHA DOCUMENTO

CANTIDA C.UNIT. C.TOTAL CANTIDA C.UNIT.

1/3/2013 SALDO INNICIAL 0.001/7/2013 Venta Fact. 001-002 7.00 1,600.00

1/10/2013 Compra Fact. 001-8741 13.00 1,350.00 17,550.001/15/2013 Venta Fact. 001-004 0.00 5.00 1,428.951/28/2013 Venta Fact. 001-006 0.00 7.00 1,428.951/29/2013 Compra Fact. 001-3654 15.00 1,700.00 25,500.001/30/2013 Venta Fact. 001-007 0.00 10.00 1,613.76

0.000.000.000.00

43,050.00


55/60

O "A"

SALDOS

C.TOTAL CANTIDA C.UNIT. C.TOTAL

0.00 15.00 1,300.00 19,500.00 COSTO DE VENTAS0.00 25.00 1,300.00 32,500.00 existencia inicial 19,500.00

13,000.00 15.00 1,300.00 19,500.00 (+)compras 58,150.000.00 28.00 1,323.21 37,049.88 COMPRAS TOTALES 77,650.00

13,232.10 18.00 1,323.21 23,817.78 (-) exiStencia final -39,577.500.00 33.00 1,312.66 43,317.78 COSTO DE VENTAS 38,072.50

6,563.30 28.00 1,312.66 36,754.480.00 34.00 1,319.25 44,854.50

5,277.00 30.00 1,319.25 39,577.500.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00

38,072.40 0

O "B"

SALDOS

C.TOTAL CANTIDA C.UNIT. C.TOTAL

0.00 13.00 1,600.00 20,800.0011,200.00 6.00 1,600.00 9,600.00 COSTO DE VENTAS

0.00 19.00 1,428.95 27,150.05 existencia inicial 20800.007,144.75 14.00 1,428.95 20,005.30 (+)compras 43050.00

10,002.65 7.00 1,428.95 10,002.65 COMPRAS TOTALES 63850.000.00 22.00 1,613.76 35,502.72 (-) exiStencia final -19365.12

16,137.60 12.00 1,613.76 19,365.12 COSTO DE VENTAS 44484.880.00 0.000.00 0.000.00 0.00 Costo de ventas total: 82557.380.00 0.00

44,485.00 0


56/60

HOJA DE TRA

CUENTA Y SUBCUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FCOD DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

101 caja 9,500.00 164,156.00 125,694.50 47,961.50104 cta cte 8,000.00 127,556.00 117,616.50 17,939.50121 factura por pagar 700.00 700.00

201 mercaderias 8,100.00 137,150.00 82,557.38 62,692.62335 muebles enseres 31,500.00 31,500.00373 Activo diferido 238.95 238.95391 depreciacion 1,516.67

4011 IGV 19,332.06 19,670.224017 Rta 5ta #REF! #REF!403.1 ESSALUD #REF! #REF!403.2 ONP 0.00 0.00411 Remuneraciones x pagar 4,019.40 5,181.90415 beneficios sociales 0.00421 factura por pagar 980.00 122,415.12 133,072.95423 Letras por pagar 0.00 0.00501 Capital social 24,620.00601 compras 96,850.00 96,850.00

611 variacion de existencia 0.00 96,850.00 -96,850.00621 sueldos 6,231.00 6,231.00627 essalud 0.00 0.00629 beneficios sociales 0.00 0.00632 Honorarios 6,302.54 6,302.54636 Telefonica #REF! #REF!639 Otro servicios #REF! #REF!659 sanciones administr 100.00 100.00681 provisiones 116.67 116.67691 costo de ventas 82,557.38 0.00701 ventas 99,200.00791 CICCYG 14,900.21941 Gastos administra 8,940.12 8,940.12

951 gastos de ventas 5,960.09 5,960.09

25,600.00 25,600.00 #REF! #REF! #REF!


57/60

AJO DEL BALANCE GENERAL

INALES BALANCE GENERAL EE PP GG POR FUNCIN EE PP GG POACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRI GASTO INGRESO GASTO

47,961.5017,939.50

62,692.6231,500.00238.95

1,516.67 1,516.67338.16 338.16

0.00 0.0011,637.83 11,637.83

0.00 0.0024,620.00 24,620.00

96,850.00

-96,850.006,231.00

0.000.00

6,302.54#REF!#REF!

100.00116.67

0.0099,200.00 99,200.0014,900.21

8,940.12

5,960.09

152,212.87 160,332.57 38,112.66 14,900.21 99,200.00 #REF!SALDOS -122,219.91 #REF!TOTALES 38,112.66 38,112.66 14,900.21 #REF! #REF!


58/60

NATURALEZAINGRESO

99,200.00

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