IUAN VALIADARES & ASOCIADOSCONIADORXS AI]DITORf, S S.C.

E m¡il: iYaüadarei ls:l@vahoo.c§

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SUPERMERCADO CANDY S.A.C.

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 3I DE DICIEMBRE DEL 2OI4

CONTENIDO

Caráiula

1. Dictamen de los Auditores lndependientes

2. Estado de Situación Financiera

3. Estado de Resultados

4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

5. Estado de Flujos de Efectivo

6. Conciliación del Resultado Neto con el Efect¡vo, Equivatente de

Efectivo, Proveniente de la Actividad de Operación

7. Notas a los Estados Financ¡eros

Abreviaciones:

Paginas

1

2v3

4v 5

6

7

I.

I

10a23

S/. = Nuevo Sol (moneda peruana)

La expresión de las cantidades en los estados financieros y los anexos, esen Nuevo Sol

PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multadode manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuenciael cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos

Más información: Datos Perú

Datos Perú -

IIAN VALLA'ARES & ASOCL{DOSCONTADORtrS ALDITORES S.C.

E mail: iÍalada rcs l -{,1 ¿'rahoo.es

JR. TORRI: 'IAGLI N' 182]Oficina D.'PUtrBLO LIBRITelófono: ¡61-8255Celul¡r:9955-30.191

DICTANIEN DE LOS ATIDITORIS LNDEPtrNDIENTES

,4 LOS SLÑORE5 ACCIONIS tAS DE:

ST]PERMERCADO CANDY S.A.C.

CIT]DAD -

.l Alcance

i Hemos examinedo el Estado de Sitr¡acrón Financiera de SUPERMERCADOCANDY S A C al 31 de dicieñbre de1 2014 y 2013, y los correspondientesestados de Resultados. Car¡bros en elPat¡inronio Neto ), Flujos de Efecti\,o porel año teminado en esa fecha, asi como e1 resumen de politicas contablessignificatilas y otras notas explic¿tivas, siguiendo la rnetodologie descrrta en lanota 2

.1. Responsabilidad de la Gerenci¿ de los Estados Financie!,os

2 La preperación de dichos estados ñnancieros son de responsabilidad de laGerencia de SU?ERtr\,IERCADO CAN-DY S A C de acue¡do con pflncipios decontabilidad generalmente aceptados en el Penr. Esta responsabilidad conststeen drseñar implementar Jr rnantener el control intemo que sea relevante en laprepanción v presenlació¡ razonable de los mencionados estados financretos,para clue estén lib¡es de errores ñateia1es,,va sea como resultado de fraude oe¡ror, asi con,o seleccionar y apiicar las politicas contables razonables deacuerdo con 1as circllnstancias.

* Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en emili¡ una opinión sobre dichos estadosfinancieros en base a la Auditorra que electuamosNuestro examen fue efectuado de acuerdo con ¡_on¡as de AuditoiaGeneralmente Aceptadas Dichas normas requieren que planifiquemos yrealicemos la Auditoria con 1a finalidad de obtener seguridad razonable que lose'r¡do. fi r! rcleru5 era¡rir¿do, oor no.orro\. no ronl enen crrotes tt pon¿rte.Nuestra Audrtoria también inc1u,r,e r¡n examen basado en pruebas selectivas dela evide¡cia que respalda ias cilias. 1as divtlgaciones mostradas en los estados

IUAN VALLADARf,S & ASOCIAI}OSCONTADORtrS AUDITORES S.C.

E m¿il ivaladarca ls4ayahoo.e§

JR. TORRE TAGLB N' I82,IOtuina D.-PUEBI.o LIBRtrTelófono:1614255Celular:9955-30,191

financieros, una evaluación de la presentación de los estados financie¡os.Consideramos que la Auditoria que practicamos fimdamenta razonablemente 1a

opinión que expresamos en el párrafo siguiente.

.1. Opinión

5. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan rMonablemente.en todos los aspectos la sitiración financiera de SUPERMERCADO CANDYS.AC. ai 31 de diciembre de 2014, los rcsultados de sus operaciones y susflujos de efectivo, por el año te¡minado en esa fecha, de conformidad conPrincipios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Lima, 05 de Junio del 2015

Refrendado por:

JUAN A. ARIS VtrL$QI]EZl,lico Colegiado

N'5871

É"n--ts-<

OCIO

Datos Perú -

IUAN YALI-ADARES & ASOCIADOSCONTADORES AUDITORtrS S.C.

E mait jyquqbr9q!544!:ú!e.q!

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SIJPERMERCADO CANDY S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DICIEMBRE 201.1( Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO

S/,ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo (nota 3)Cuentas por cobmr comerciales (nota 4)Cuentas por cobrar a partes relacionadas (nota 5)Otas cr¡entas por cobrar (nota 6)Existencias (nota 7)Gastos contatados por anticipado (nota 8)

TOTAI ACTIVO CORRIENTE:

ACTIVO NO CORRIENTE

Activos adquiridos anendamiento financ. (nota 9)lnmuebles, maquinaria y equipo (nota 10)Activos intangibles (nota l1)Otros activos (nota 12)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE:

TOTAI ACTIVO:

31.12 13

2,235,'746.

231.038.353,942.

. 21'7,t29.

' 1,558,557.r 04.822. J 5J.8q2

3t.t2.r4

2999,362.3 50,191152.327

16,406,283.2.499,9',74.

4,950,304.

1,093,833.I,678,360.

30.946.3.981.016. 41.440.

6,784,155. 1,787,380.

14',7,2t4

1,567,931.30,795.

29.297.tr4. 6J3:1.684.

,UAN VALLA.DARES & ASOCLAI}OSCO¡{TADORES AUDITORf, S S.C.

f, mail: irrüad¡res15¡AYahoo.es

JR. TORRtr TAGLI N'182.Ioficin¡ D.-PUEBL() LIBRETeléfono¡ 16l-8255Celul¡r:9955-30{91

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ESTADO DE SITUACIóN FTNA¡{CIERA

A]-3l DlCMMBRE 2Ol4(Expresado en Nuevos Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

Si,PASIVO CORR1ENTE

Otros pasivos financieros (nota 13 )

Cuentas porpagar co1nerciales (nota 14)Cuentas por p¿gar a pafies relac (nof¿ I 5)Otras cuentas po, pagar (nota I6)

TOTAL PASIVO CORRIENTE:

PASIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos ñnancieros (nota l7)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE:

TOTAI PASIVOI

PATRMONIO NETO

Capital (rora IE)Resultados aoumulados (nota 19)

TOTAI PATRMONIO NETO:

TOTAL PASIVO Y PATRMONIO:

100,000.:l 632 509 1 485 881

31.12.t4

3,705,061.

1,596,826.

9é0t36-

l6-560.183.

16,560,183

25,564,60s.

31.12.13

203,02t.2,306,206.2,207.65',7

4i4_919.

5,151,803.

5.I5 I ,801

100,000.

3,712,50q r,5 8 5,881

29 29',7 114 6',73',7.684

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E mail: ival¡rd¡ref ls4advaloo.es

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ESTADO DE RESI]LTADOS

AI 31 DE D]CIEMBRE DE 2014

@xpresado en nuevos soles)

31 12 t4

46 R?l R6t

31.t2.t3

3R Rtg R57Ventas netas (ingresos operacionales)

TOTAL DE INGRNSOS BRLITOS

Costo de ventas

UTILIDAD BRUTA:

Gastos de ventasGastos de administración

UTILIDAD OPERATIVA

Gasfos FinancierosIngresos financierosOtros ingresosEnajenación valores y brenes activo fijoCosto enajennción valoresy bienes activo fijoGastos dive¡sos

RESTJLTADO ANTES DE PARTICIPACIONESE IMPL]ESTO A LA RENTA

Distribución legal de la renta neta

RESULTADO ANTES DEL ]MPUESTO

Impuesto a la renta

RESLILTADO DEL E,IERCTCTO

46.821,861. 38.8r9.857.

- 36.407.756. - 3t.8t4.704.

10,4r4.105

5,828,308. - 4,283,688.1.335 531 - 1 150 210

1.571,255.

4t.674.4,365.

38',7.679.

2116,340.

- i96,145.- 18 g¿ll

3,250,266

645.541.334.834.485,823.261,t29.151 117

1 )1',7

3,333952. t,9t2,879.

266 814 - 154 5¿16

3,067,138. 1.758,333.

- 920.510. 533-182.

2 14(,622 1 225 151

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f, mail ivaladaresÉ4axanoo.oi

JR TORRE TAGLE N' 1824Oficina D.-PImBLO LrBRtrTeléfonó: 461 -1255Celul¡r:9955-30.191

SL,-PERMERCADO CANDY S.A,C.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 3I D1CIEMBRE 2014(Expresado en nuevos soles)

s/.

Saido 1' Enero 2013

Utilidad neta del ejercicio

RNSIJ'LTADOSACTIMT]LADOS

260,730.

CAI'ITAL

100,000.

TOTAL

360,730.

t,225.151.

Saldo 31 diciembre 2013

Utilidad neta del ejercicio

100,000 1,485,881.

2,t46,624.

1,585,881.

2,146,628.

Saldo 3ldiciembre 2014 100,000. 3,632,509. 3,'732,509

Datos Perú -

IUAN VALLADARXS & ASOCIADOSCONTADORES AUDIIORES S.C.

E mail iY¿ll¡dares ls,la¿v¡hoo.e3

JR. TORRE TAGLE N" 1824Oficin¡ D.-Püf, BLO LIBRITeléfono: ¡61S255Celu l¡r: 99S5-J049 |

SUPERMERCADO CANDY Sá..C.

!g!AD9.DE.I!J¡¡A§-DE.EE!9Iry9

AL 3] DICIEMBRE2OI4(Expresado e¡ ¡uevos sols)

ACTTVIDADES DIi OPERACIÓN

Cóbraza a los clidies

Pá€o. d proreedo,e. debienrqJ .er\iciosP"eo de múfl¿ciones y l.sefirio. soch.e,

OhG pagos efectil'o relátivos a la &fivid¡d

AL\.IENTO D¡SM, EFSCTTVO.EQUIV, EIECTTVO PRO\'ENIENIES DEACTIVIDADF]S DE OPERACION

ACT]\4DADES Dti INVERSION

Mcnos: pasos (§alidas)

PEeúN á paIes -eldron¿dd(omp" de rnaueb.c,. aaqu neis \ eq,ripo

AUMI]NTO DISM, EFECTTVO EQUry EÍLJCTNO PROVENIIiNIDS DE .ACTIVID DF,S DF, I}¡VF,RSION

ACT]\'IDADES DE ¡INANCIAMIENIO

Auñn1o de ñbregiros b edos!)misió! y acopiación de obligaciones finarcieras

Arofr /rcion o pago de obllgoc.onc 6núc e sJ

ALJME]§TO DISM. E¡ECTIVO I'QU]V. E¡ECT]VO PRO\€MENIES DEACI'I\'IDADES DE FINANCIAM]I]N]'O

AUMENIO DISM NETO l)E El_ticTIYO Y EQUIVAI-ENTE DE EFECTM155260.

SALI)O E¡ECTIVO Y EQUTVALENTE DE ]]J.'I]C'IIVO INICIO EJERCIC]O

SAIDO EIECTIVO Y EQUIVALENIE DE EFECTIVO FIN EJERCICIO

11j2+

46,702J08.

,35,398J79.3:7 70265.

- 8,460,566.

31.12.13

38901,093.

26,661¡11.- 3,035,127.- 7,819 922.

- 65.142. 207 422.

991,8,14. 1.1',77 3t1

- 162)42a5 - 98,169.

I8,106f65. 785J04.

733 26519328960.

136,726

20 §6222s 119979

763,616. 511p86.

2-235.',116 1.693J40.

IUAN YAII"A}ARtrS & ASOCIADOSCONTADORES AUDIIORXS S.C.

E mail iveltad¿re§1546yahoo.cs

JR. TORRX TAGLE N'1824Ofici¡¡D.-PUEBII) LIBRDTcÉfono:461{255C€lul¡r: 9955-30491

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(Exprcsado en nuevos soles)

Más sjusres a la utiüdad de1 elercicio

Dopreiaoión I deteriorc de v¿lor del elc¡cicio

Corgos y abonos por c¡mbios neios en 1os ActrvosCorientes y Pasivos Corienres

Aumenlo (dismin.) de cuenras por cobr. comercialcsAu¡ne¡lo (dismin.) de flrenlas por cobr. relacio¡ádasAumenb (disni¡¡.) de otrii ouent¿s por cob¡a¡

^umento (dismin ) exrstencias

Aunento (drsmin ) gastos contatados por anticipa¡loAumento (dismin.) olros aclivosALrrerh, r'JicmirL cuenrá" po- pagÍ corcr.,alesAumento (dismjn ) de otras cuentas por pagar relac.Au,'nento (d,smin ) de otras cuentas po¡ pasa¡

Uliiidad neta del ejercicio s/.

AUMENTO (DISMINUCIÓN DEL EFECTTVO)DE EFECTIVO PRO\IN]ENIES DELA ACT]\']DAD DE OPERAC1ÓN

11.12-14

2.146,628.

472,878.

,I19,151.201,615

- 16,189,154.- 941.41',7 .

249 p',I0.

3,939,576436,091

- 610.8t 1.

!t]ltlI,225,15 L

355,196.

81236141,413.

48,899.206371_349,653368,335.s09,484.64,893

Y

Datos Perú -

,UAN VALI,ADAR[S & ASOCIADOSCONTADORf S.{UDITORES S.C.

E mail: iYdladares l5.l¿.rahoo.6r

JR. TORRE TAGI,[ N'182]Olicina D.-PLIBLO LIBRETeléfono:.161-8255Cclul¡tr 9955-10191

SL?IRMERCADO CANDY S.A.C.

\OTAS A LOS EST.{DOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIENIBRtr DE 20I4 Y JIDE DICIENTBRE DE 2013

a) Idenfiñc¿¡ción

SIiPERI\'IERCADO CANDY S A C . se constituyo e1 0,1 de abril de 2007. ante e1

Notario I\blico I)r. Aurelio Alfonso Diaz Rodriguez. debidamente iNcrrta en laSuperintendencia Nacional de Regrstros Públicos, con partrda eiectrónica N"120l'7232, Zona Registral § IX sede l,rma. con capital varrable e ilü¡itadonúmero de socios cle derecho privado. re-qlda por Ia ley N'26887 ''Ley General deSociedades" con sus respectivos estatutos, ¡egiameDtos iniemos v modificatorias

b) Actividad Económic¡

La actl\'idad económica de la empresa es 1a comercialización, dist¡ibuciór,importación,v representación de todo tipo de mercaderias- ya sean estasmercaderias de origen pecuario, agroindusirial, rTrineral industrial y cualquier otroorigen, a la producción de productos de panificación. prepalación ycomercialización de comidas. matanza de aves, a la comerciahzación de productosen locales de autoseñicios, denominados supemercados, asimismo te¡drá comoobjeto arrendar. subarrendar y o¡orgar en concesión espacios a terceros dentro desus locales, prestar servicios de publicidad y propaganda dentro de sus locales,prestar señicios de publicidad y propaganda dentro de sus locales, v a todo losnegocios de bienes y se¡/icios afines v conexos al ol¡eto principal

c) Aprobación de los Estados Financieros

I-os estados financieros de SUPERN,IERCADO CAND\. S A.C al 3I de diciembrede l0l¿ I.ar .rdo ap-obado, por el Dlrecro io de ld ernp-e.J

NOIVIICA

10

IUAN YALLAD-{RIS & ASOCIADOSCONTADORfS AUDTIORIS S.C.

f m¿il: i\ ¡fladares l5l,¿l\ ¡hoo.e!

JR. 'I'ORR[ TAGLI N'I82{Oficina D.-PIEBLo LIBRITeléfbnor 161-8255Ceh,l,r:9955-30.19i

POLITICAS CONTABLES

Las pincipales politicas contables aplicadas a la preparación de los estadosfi¡ancieros se detallan a co¡tinuaoión. Estas politicas han sido aplicadasrr 1'rmemenle co,r lr. del ele-\ rc'o dnle-ror

(a)Brsc de p.eparación -

Los estados financieros hal sido preparados de acuerdo con principios decontabilidad generalmente acepfados en e1 Peru comprenden a las NornasI¡ternacionales de Infomación lrinanciera (NIIF) ohcializadas a tra\.és deResoluciones emitrdas por el ConseJo Nornrati\.o de CoDtatrilided Las \IIFincorpomn a las Nonnas Intemacronales de Conrabilidad (UC) ) a lospronunci¿mientos de los Cornités de Interyretaciones SIC e IFRIC.

Las NORMr\S INTERNACIONAT-ES DE CONTABILIDAD (MCs) sonlos pronunci¿mientos emitidos por el Comrle de Normas Internacionales deConrabilidad (Inremational Accountinu Standars Commite IASC) comonomras contables con la ñnaliclad de establecer poli¡icas de aceptecioninte¡nacional aplicables para 1a preparación y presentación de los estadosfinancieros

En abril 2001 el IASC fue reeülpla7ado por un nuevo organisinointemacional independiente, regido por Lrna fundación denominadaINTERNATIONAI ACCOII\TING ESTANDAR BOARD (IASB) con elpropósito de me¡orar las normas existe[tes, trabajando para obtener normasglobalcs c1e alra calidad para la presenLlción de j¡fo¡mación financtera.desaüolladas de acuerdo a los principios de transparencra. claridad yglobalidad

El objeto de le IASB, es la emisión de estándares o nonnas conr¡bles quepuedan ser aceptadas en ios mercados financieros internacionales \- fonentarla conrergencia de las mismas. este orsanismo estableció nlediante un nuevoprelacio que 1as normas que aprueben ¡ecibirán la denominactón deTNTER\ATIONAL FtNANCtAt REPORTING STA\DARS (t¡RS)traducido al castellano NORi\,IAS TNTERNACIONALES DEINFORN{ACIóN FNA§CIERA (NIIF)

Las Nonnas Intemacionales de lnformación Financiera (NIIF ó IFRS) sollnormas co¡rtables globales (no desarrolladas para un contexto especifico).emitidos por ull ente internacional denominado IASB que pretende ser dealta calidad. entendible y transparente

11

Datos Perú -

IUAN VAI,LADARIS & ASOCIADOSCONTADORES AUDTTORES S.C.

f, mailr ir'¿Iadares l5.l¿] ahoo.cs

JR. TORRI TAGLE N'182.IOlicin¿ D.-PUEBLO LIBRITeléfono:161-1i255Celular 9955-3{)191

Las \-lIF se basan en un esquema de medición y presentacióD de repoftescon énlisis en el desempeño financiero, a dilerencia del criterio demanteninliento de capital enrpleado en Ias NICS.

Como antecedentes luridicos se señalan: La Resoh¡ción N'39 de1 XCongreso Nacional de Con¡adores PL¡blicos, celebrado en Lima en 1986, en1a que fueron oficralizadas por Resolución de1 Consejo Normativo deContabilidad N" 005-94-EI-93 0l del l8 deabril de 199,,1

La Ley General de Sociedades \' 26887 en su articulo 223' señala: establece que lapreparación,v presentación de los estados financieros se efectúan de conlormidad conPrincipios de Conrabilidad GeneraLnente Aceptados en el PerúE1 Reglamento § 1606-2002 del Parlamento Europeo ¡ del Consejo de1 19 julio 2002 se

estableció que las \lC y NIIF y sus rnterpretaciones se convie¡ten en obligatoriedad legal apañrr del 1n enero 2005

\ORNfAS INTNR

NICN"

TÍTI ]I,O

I2

7

8

l011

t216

1',7

18

19).o

Presentación de estados financierosln\'entariosEsados de flujo de efectivoPoliticas coniables, cambios en las estimaciones contables y erroresHechos ocurridos después del periodo sobre e1 que se informaContratos de constrllccrónTmpuesto a Ias gananciasPropiedades. planta y equipo

Ingresos de actividades ordinariasBeneficios a los empleadosContabilizacron de las subvenciones del gobiemo e infomació¡ a re\.elar sobreayudas gubernamentales

21 Efecto de las variaciones en 1as tasas de cambio de la moneda exiranjera23 Costos por préstamos24 Inlormación a revelar sobre panes relacionadas26 Contabillzaclón e información financiera sobre planes de beneficio por retiro2? Estados financieros consolidados v separados.28 Inversiones en asociadas29 Inlornración financiera en econolnias hiperinflacionarias32 Instrumentos financieros: presentació[33 Ganancias por acción

t2

TUAN VALLADARf,S & ASOCIADOSCON-TADORES AUDITORES S.C.

tr mail ¡ i]3!!!!a4di]!Irab!e.s!

JR. TORRE TAGLE N" 182JOlicin¿ D.-PU¿BLO LIBR-ITcléfono: .16l §255Celul¡rn 9955-30.191

34 lnfo¡me financiero intermedio36 De¡erioro del valor de los acti\,os37 Provisiones. pasivos contingeltes ! actilos38 Activos intangibles3o Tr,lruñe.]l05 Iinancielos reconocrÍienlo:40 Propiedades de inversió¡41 Agricultura

contingentes

¡ medición

NIIF TITL'I-O

I Adopción por prinreü vez de las NIIF2 Pagos basados en acciones3 Combinaciones de negocios4 Contretos de seguros5 Actrvos no corrientes mantenidos para la !enta v operaciones drscontinuadas6 Exploración y evaluación de ¡ecursos mineraies7 Instrumentos financieros: inlomación a revelar8 Segmentos de operación9 Jnstrumentosfinancieros9 lnstftrmentos fi nancieros (versióñ I 2.1 1.2014)10 Estados fi nancieros consolidados11 Acuerdos conjuntosl: lnlormacron a re\e arsob'epn-r crpacrones en otra. empresJ\l3 Medición de valor razonablel4 Cuentas de diferimientos de actividades .egulado¡as15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes

(versión l2.l 1.2014)

CINlIFN'

ul Lll,o

I Canbros en pasivos exrstentes po¡ reliro del servicio. ¡estauración y similares2 Apoftaciones de socios de entidades coopefitivas e instnrmentos simllares,+ Dete.minación de si un acuerdo contiene un errendamiellto

13

Datos Perú -

I TAN V.{LfADARf,S & ASOCIADOSCONIADOR[S AUDITORES S.C.

f, lnailr ¡1 aIada res 15.l'r,rahoo.er

JR. TORRI TAGLI N' ]I]21Oficira D.-PUEBLO LIBRETeléfono: l(,1-8255Celular:99S-i-3{l{91

5 Derecho por 1a partrcrpacrón en londos para el retiro de1 sen.icio. la restauracion \la rehabilitación medio ambiental

6 Obligaciones surgidas de paÍicipación en nrercados especificos Residuos deapaEtos eléctricos y electrónicos

7 Aplicación del proceso de reexpresió¡ según 1a NIC 29: Inforneción financrera enEconomias hiperinfl acionarias

I0 Jnlormación financiera intennedia y deterioto del valorI2 Acuerdos de concesión de seruicrosI3 Programas de fidelización de clientes1.1 NIC l9 El limite de un activo por beneficios definitivos- oblieación de mantener

: I lir e nlrtmo de I t¿rCracro't J \J .lterdcc'onI5 Acuerdos para 1a construcción de Lnnruebles16 CobeÍuras de una rn\'ersión neta en un negocio en el exhanierc17 Drstibucio¡es a Ios propietarios de activos distintos e1 electivo18 Tmnslerencias de activos procedentes de ciientes19 Catcelaciórr de pasivos fitrancieros con instrumentos de patrimonio20 Costos de desmonte en 1a lase de producción de una mina a cielo abierto2l (lravanrenes

Ir\TERPRETACIONES DE NORI'L{S INTERN+CIONALES pE CONTABILTpAIINIC) - SIC VERSION 2014

SICN'

TITL'I-O

7 Int.oducción a1 euro10 Aluda gubernamentales-sin relación especiñca con las actividades de operacrouesl5 \llendamienro. ope-alr\ñc - tncenll!o\25 Impuesto a las ganancias - Cambios en 1a situación fiscal de una entidad o de sus

accionistas27 Evaluación de la esenoia de las tra¡sacciones que adoptan la forma legal de un

aIIendamiento29 Acuerdos de concesión de ser,,icios info¡nración a revela¡3l Ingresos permuta de scrwicios de publicidad32 Activos intangibles - costos de sitio web

(b) fstados Firarcieros -

Los estados hnancieros han srdo preparados de acuerdo con el principio delcos{o histórico.

1.1

ILAN \ALLADARIS & ASOCIADOSCOT"TADORES AU DITOR[S S.C.

f, mail: ir alad¡res 15.la¿t1ah oo.cs

JR. TORRE TAGLII N'I82.IOlicina D.-PUtrBLO LIBRITeléfono: ll,l-82-i5Cclular: 9955-30191

Las patidas incluidas en los esLrdos financie¡os, se expresan en ia moneda de1entonlo económico principal en 1a qr.re opera (moneda luncional.).Los estados financieros se presenian en nlLe\os soles, que representan a lamoneda funcional y de presentación.

(c) Eslimados y cl'iterios contables siqnificativos -

La empresa electúa estlmaciones y supuestos respecto al futuro que afecta laaplicación de las politicas contables y 1os montos de activos, pasivos. ingresos ygastos mtirfl¡ados Las estimaciones co¡t.lbles resultantes, por definiciónpodrian diferir los respectivos resultados reeles, srn embargo en opiniones de laGe¡encia las estimaciones y supuestos aplicados por la conlpañía ¡o tienen unriesgo significetivo de causar un ajuste materiai a los saldos de los activos ypasivos en e1 próxino añoLos estimados y criterios contables usados son continuamente evaluados y sebasan en 1a experiencia histórica y ot¡os factorcs, incluyendo la expectaliva deocurrencia de e\entos ñrturos que se consideran razo¡ables de acuerdo con lasci¡cunstancias.

(d) PIi¡cipales Polític¿rs Cortables -

Las principales politicas contables aplicadas en 1a preparación de 1os estadosfinancieros de la empresa se detallan a contjnuación. las cuales han sido:olrcnod. J.lllomernenle -e-peclo dl eJetcic,o arrer,or

. Efectivo y equivaleDte de efectivoEsta cuenta se presenta en el rubro activo coiriente del balance general,cuyos saldos son en e1¡ctivo ), depósito de electivo en institucionesfinancieras.

Cuentas poI cobr?r' comercialesEste rubro se registra a su valor nominal v están presentadas 1ib¡es deprorrsiones

Oh'a cüentas por cobrar'Este rubro se registra a su valor nominal y esán presentadas por cuentaspor cobrar diversas, con terceros que no mantienen vjnculo laboml con Ia

empfesa.

ExistenciasLas existencias esán valuadas al costomeno¡- ia valuación de existencias desiguiendo los sigurentes métodos

o al \,alor de mercado, o ellas cuentas es de acueÍ1o

t5

Datos Perú -

IIAN VALLADARIS & ASOCIADOSCONTADORf,S AUDITORIS S.C.

E n1¿il: ira[adnros 15.12]!¡hoo.e§

JR. TORRE TAGLE \" I82,7Oficin¿ D.-PU[BLO LIBRiTelétbno:.161-825-<Cclul¡r:99-i5-30.191

Mercaclerias - El costo es detennrnado por el método de primerasentradas - primeras salidas (PEPS)Productos terminados - El costo es detemrnado por el método del costode producciónMaterias primas - El costo es deiemrillado por e1 método de primerasentradas - prrmeras salidas (I,EPS).Materiales auxiliares, suminislros y repuestos - El costo es determi¡adopor el método de primeras entradas - pimeras salidas (PEPS).Enrases y embalajes.- E1 costo es determinado por el método deprrmeras e¡tradas - pnmerss salidas (PEPS)

Activos adquiridos por arrendamiento financie¡ oEn 1os activos adquiridos por arlendamiento financiero, la enrpresaasume sustancialmente todos 1os riesgos y be[eficios re]ativos a lapropiedarl del bien arrendaclo. 1os nTismos que se clasilican comoarrendamientos financieros y se capitalizan al inlcio del cont.ato almenor valor que resulta entre el valor razonable del bien arrendado y elvalor presente de los pagos minimos de las cuotas de arlendamiento Lospagos de las cuotas de anendamiento se asignan a reducir el pasivo y e1

reconocir¡riento del cargo frnanciero de folma tal que se obtenga una tasade lnterés constante sobre el saldo de 1a deuda pendiente deanloltrzación. Las obligaciones por arrenda ientos flnancieros, ¡etos delos cargos financieros se abonan a la cuenta Obligaciones financieras delBaiarce General.

Gastos contratados por adelantadoLos gasios contratados por adelantado, son adquisiciones o pagos poradela¡tado cle bienes acti\.os a lsvor de la empresa, 1os misrros que se

c¿ -. ¡r .r re. u ltrdo de ¿cuerdo o porce rtr e. -e,pecli\ oq

lnmnebles, illaquinari¿ y equipoLos inmuebles, maquinaüa y equipo esL{rT registredos al costo, menos ladepreciación acumulada, ot'rteniéndose el velor neto E1 costo dereno\,aciones,v mejoras incrementan el t.alor del activo ñ.Jo, e1

manteni[rienio ¡ reparaciones se carsan a resultados

La depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo. han sido calculadaspor el rnétodo de linea recta a tasas qLre se estiman suficientes paraabso¡ber 1os costos rea.justados a1 término de su vida útil estinada-aplicá¡dose las siguientes tasasr

16

/ \ r A\ \ALLADARfs & {5o( L{Dos/,,\\ ( o\rrADoRrs qt DnoRF)s.c./ 3 \\ f ma¡¡: i\all¿,lar(il5lr\dhoo.r\

/^"".,*".\/: )1V

JR. TORRtr TAGLE N' 1¡J2J

Ofi(ina D.-PUEBLO LIBRf,Teléfbnor 161-82-i5Celular:995-i-30{91

CuentasEdificios y otras construccionesMaquinaria, equipo otras unidades de e).?iotaciónU¡idades de transpofte\,[uebles,r, enseresEquipos diversos

2414 20135% 5%

l0% t0%20% 2A yo

10% ta%2s% 25%

Activos intangiblesLos activos intangibles se recistran al costo de adquisición y esánpresentados netos de la acumulada. Un activo intangible se reconoceoomo tal si es probable que los beneficios econór¡lcos futuros quegeneren tluya a la compañia y su costo pueda ser medidoconfiablemente

lmpüesto a la rentaEl impuesto a la ren¡a se calcula y contabiliza de conformidad con laiegislación peruana y equivale al 30 0,6 de la renta imponible Elimpuesto a lá renta de naturaleza diferida será deducida del impuesto a 1a

renta calculado en el futuro, de 1os pagos a cuentas mensuales y alconcluir el ejercicro se aplicará e1 30 % del saldo de la re¡ta imponibleLas declaraciones juradas de1 impuesto a 1a renta presentadas ante 1a

Superintendencia Nacional de Admrnrstración Tributaria por losejercicios del 2009 al 2014, estin pendientes de ñscalización tributa¡ia.La facultad de fiscaliza¡ las declaraciones juradas prescrlbe a los ctncoaños La Gerencie estima que no surginln pasi\.os c1e ilnportancia comorcsultado de las revisiones petdientes

Obligac¡ones FinancielasLas Obligacrorres financieras se reconocen inicialmente a su valorrazonable. neto de los costos de 1a transección incurrlda. Estos préstamosse registran subsecuentemente a su costo amortizadoLa. Obli":croner lln¿nc,ela. ,e claslicar como pasl\o corrierte 1 toco¡(iente, a menos que la compañia tenga derecho incoldicional dediferir el pago de 1a obligación por 1o meros doce meses después de lafecha del balance.

Pr'ovisión pala benefi cios socialesLa provisión pala beneficios sociales. se contabilizan con cargo aresultados a medida que se devengan mensualmeDte.La provisión para beneficios sociales, es efectuada de acuerdo a lasactuales normas laborales Las obligacrones contlaidas de acue¡do connormas laborales en materia de personal administmtivo lun sido

T7

Datos Perú -

IUAN VALI,ADANIS & ASOCIADOSCONTADORES AUDIlORES S.C,

E m¿il: jlqU¿flqqlsl¿!ú.e jls!

JR. TORRI TAGLE N' I82]Ofidn¿ D.-PUIBLO LIBRETelélonor l6l-82-<5Cclu l¡ r: 99-i5-30.r9 I

cumplidas cabalmente, asi como la coüecta presentación del PDTplanllla plame corespondiente a1 ejercicro económico 201.1 ante iaSuperintendcncia Nacional de Adnlrnrstración Tributaria

Reco[ocimiento de los irgresos y gastosLos ingresos y gastos por interescs se reconocen en 1os resultrdos delperiodo en que se de\.engarl, en función al tiempo de r,rgencia de 1as

operaciones que ios genenn y las tasas de rnterés pactadas librementecon los clientes, excepto en e1 caso de los intereses geneüdos porcréditos en situación de vencldos, refinencrados v reestructurados, esicomo los créditos clasificados en las categoias de dudoso y pérdidacuyos irtereses se reconocen coú1o ganados en 1a medida en que soncobrados Cuanclo la Gerencia determina que la condición ñnaaclera deldeudor ha mejorado y la colocación es reclesificada a la situacrón dcvigente tio a las cateqorias de normal, con problemas potenciales odeficiente los intereses se reconocen sobre la base del devenoedo

trstrrmentos fi¡ancier.osLos instrumentos finanoie¡os se clasrfican en activos, pasivos opatrimonio según la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen.Los intereses. ga¡ancias y pérdidas generadas por un instrumentol rranc ero c ¿.rllc¡do co'iro ¡clr\ o o pd.t\o .e le,i,lr¿ I cono rr-rr.ros ogastos. Los instlumentos flnancieros se compe¡san crLando 1a empresatiene e1 derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intencró¡ decancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo v canceler elpasivo silr, ultáneamente.

3. EFECTIVO Y EQUIVALE\TfE DE EFECTIVO

Conrprende

CLIENTAS S/. 31.12 I,1

ca;af Lrer'.r. collrenl(,e| lr'.llILcrcre! f rar\ e'.t!Otros

TOTALES

3 r.12 r3

2,759.369 1,509,563t02,527 630,004r 37..166 96-1 79

2992.3!2__ 2.235.746

t8

A ,. {N 'ALLADARF\

& AsocLADos/,,k ( o\rr4DoRfs {r Dn oRFr s.( .

fr:&:::-*::TJR. TORRE TAGI-tr N' 1824

Olicina D.-PUEBI-O LIBRETelófono:161-82ssCelular 9955-30491

4. CUENIAS POR COBRAR COMERCIALES

Comprende:

CUENTAS S/.

Factums, boletas y otros compmbantes por cobrar

5. CI]-ENTAS POR COBRAR A PARTES RNLACIONADAS

Comprende:

EIIENTAS

31.12.11 3Lt2.13

350-191 23I-038.

31.12.14 31.12.13.

152 i).1 l5l S4'

s/

6.

Factu.as, boletas y otros comprcbantes por cobmr

OTR{S CUENTAS POR COBRAR

Comprende:

CIJENTAS 51,

Ctas. por cobrar personal, acción. direct. gerentesCuentas por cobrar divemas - tercerosCuentas por cobrar diversas relacionadas

TOTALES:

EXISTENCLA.S

Comprende:

MercaderiasProductos teminadosMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajes

TOTAIES:

3 L 12.13

99,608. .. 67,505.9) 47o, 5t )5S

t6.214.205 9a369

16.406.283. 217 -t29.

7.

31.t2.t4 31.12.13

2,226,402. 1,513,48716,990.42.96t.

5,3488.304

t1t,230. 19,404.r02.39t. 12.0t4.

2.499.974 1.558_557

t9

Datos Perú -

IUAN VALLADARES & ASOCIADOSCONTAIORES AUDITORES S.C.

f, m¿ril: jE&sbre*!4alabsse!

JR. TORRI TAGLE N' 1824oficinn D.-PUEBLO LIBRETeléfono:461§255Celular:9955-30,191

8. GASTOS CONIRATADOS POR ANTICIPADOComprende:

CUENTAS: 31.12.14 3 t.t2.t3

Intereses diferidosICV crédito ñscalOtros

TOTALES:

t8,2'72.86,550

3 50.033.

104.822. 3 53.892.

9. ACTIVOS ADQUTRIDOS POR ARREN'DAMIENTO FINANCTERO

Comprende:

CUENTAS: 31.12.14

Maquinaria, equipo y otras unidades explotaciól 1,04'7,446- 100,827.Unidades de transporte 463a7. 46.387.

TOTALEST 1-093-833. 147.214.

10. INMIIEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Se presentan al 31 de diciembre de 2014 de la siguiente formal

DEPRECIACION VALORACT]MULADA NETOCL,'ENTAS

Edificros y ohas constrMaquinaria y equipoUnidades de tmnspofieMuebles y enseresEquipos diversos

TOTALES:

COSTOr'poln§.

412,501.2,368,794.

458.789.146,220.

- 51,636.- I,619,325.- 83,935.- 45,159.

360,8657 49.469.37 4,854.101,06L

3 83.993. - 291.882. 92.111.

3-',770.297. -, -_ L091.93'7 . 1_678.360.

20

IUAN VALLADARES & ASOCÍADOSCONTADORf, S AUDITORf,S S.C.

E mail: ival¡d¡res154n¿rehoo.es

JR. TORRE TAGLE N'1824OfiCiNA D.-PUf,BLO LIBRf,Teléfono:,161{255Celu la r: 9955-3019 I

Comprende al ll de diciembre de 2013:

CUENTAS

Edificios otms const¡uco.Maquinaria y equipoUnidades de transporteMuebles y enseresEquipos diversos

TOTALES:

r1. ACTIVOS INTANGIBLES

CLTENTAS

IntangiblesAmortización intangibles

TOTALES:

12. OTROS ACTTVOS

CU-ENT4§

Intereses difeddosOtros

TOTAI-ES:

?53 I51 - 734 Rtg

COSTOADOIJ§.

2',74,487.2,19',7,265.

i09,830

DEPRECLACIONACT]MI,T-ADA

-35,140-t ,256.',7 40 .

- 59,918.

VAIORNETO

239,347.940,525.192,339.77,388.

]] R i'¡?

3,1Eé,990.

I3. OTROS PASIVOS FTNANCIEROS

CL]ENTAS

Cuenra" corrientes en lnslr¡ucio¡es frranc eras

Obli gaciones ánancierasOtIos

TOTA],FS'

-1,619,059. 1,5i7,931

31.12.14 31.t2.13

69,955. 63,434.- 39.009. -32.639.

30.946. 30.795.

31.12.14

3,981,016

3t 1213

t2641 114

3.981.016. 41.440

31.12.t4 31.12.13

924,175 193,858.2.111,940. 9,16t.

1.4',74

3 .705 .063 . 203 .021

21

Datos Perú -

A ^

ar\ vaLr-aDaRES & Asu( rADosi,,t ( oNTADoRrs auDrroRfs s,(.

44::]T::TJR. TORRE TAGLE N" 1824

Oficina D.-PUEBII) LIBRETeléfono: 46 r{255Celular:9955-30491

14. CI]ENIAS POR PAGAR COMERCLA.LES

Comprender

CUENIAS

Factu¡as, boletas y otros comprobantes por oob¡ar

15. C-I]ENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS

C.omprende:

CIIENTAS

Factu¡as, boletas y otros comprobantes poi cobmr

16. OTRAS CIIENTAS POR PAGAR

Comprende:

CT'ENTAS

T.ibutos por pagar s/.Rernuneraciones y participaciones por pagarCuentas por pagar diversas - tercerosCuent¡s por pagar diversai relacionadas

TOTALEST

Comprende:

CTIENTAS

Instituciones Fina¡cieras

31.t2.14 31.12.13

2-742.297. 2306206

3t.t2.14 31.12.t3

t.596.826. 2.207 .657.

31.12.14 31.12.13

551,598. 220,490.323,191. 213,802.

|,727. 22',7.

83;720.

960236. 434.919.

17. OTROS PASryOS FINANCIEROS PARTE NO CORRTENTE

3t.12.14 31.12.13

l6-560.183.

22

/ \ TUAN VALLADARTS & ASocIADos JR ToRRx rAGLf, N'1821/ , , L. CONTA,ORES AUDITORf,S S.C. OfTcin¡ D..PUEBLO LIBRE

/ " ü'. t m¡il: j:¿Uel!3§d!!@]3!eqs! Tclirotro:46rl2ss/**"V ::-l.i::11::ll1l

18. CAPITAL

El capital social, auto¡izado, suscrito y pagado de acuerdo col1 los estalutos deSIJ'PERMERCADO CANDY S.A.C. y sus ñodificato as es de S/. 100,0000 (Cien mil y00/100 nuevos soles) a1 3l de diciembre de 2014 y 31 de dioiembre de 2013respectivarnente, representado por 10,000 acciones comunes de un valo¡ nominal de S/.10.00 cada una

\.-. 19. RESULTADOS ACUMULADOS

Los Resultados Acumulados al 31 diciemb¡e 2014 estin compuestos de la siguientemaneü:

Saldo inicial: Sl. 2,146,628.Utilidad del ejercicio 2014: 1-485.881

TOTAL 3_632.509.

Los Resultados Acumulados al 31 diciembre 2013 estin compuestos de la siguientemanera:

Saldo inicial: S/. 260,730.- Utilidad del ejercioio 2014: 1.225.151.

TOTAL 1.485.881.

23

Datos Perú -