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CONTRALOR OCNEOAL oa LA ktrua“CA

INFORME DE AUDITORIA

MINISTERIO DEL INTERIOR — MININTERIOR 2016

CGR-CDGPEIF--No 1 1 Julio de 2017

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CONTRALORIA OtNCKAl Oft LA ACPUhteCA

MINISTERIO DEL INTERIOR —MININTERIOR

Contralor General de la Republica

Edgardo José Maya Villazain

Vicecontralora

Gloria Amparo Alonso Masmela

Contralora Delegada para la Gest& PUblica Martha Victoria Osorio Bonilla e Instituciones Financieras

Directora de Vigilancia Fiscal (E )

Supervisor

Equipo de auditores:

Responsable de Auditoria:

Integrantes del Equipo Auditor

Apoyo

Olga lucia Romero Santiago

Aldalivar Solano Motta

Sory Ruedas Zapardiel

Lilia Ines Acero Chaves Martha Natividad Romero Julio Carlos Armando Silva Gloria Cecilia Gonzalez Jeaneth Amelia Gonzalez Gilberto Alejandro Bucura

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c91■1:111RAJORIA,

labiade Contenido

1. DICTAMEN INTEGRAL 4

1.1 EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS 5 1.1.1 Control de Gestion 6 1.1.1.1 Macroproceso: Gestion de formulaciOn de politicas, regulation y Coord. 6 1.1.1.2 Macroproceso: Gesti6n Financiera, presupuestal y contable 7 1.1.1.3 Macroproceso: GestiOn adquisiciOn de bienes y servicios 10 1.1.2 Control de Resultados 11 1.1.2.1 Macroproceso: Planes, programas, proyectos y eventos Extraordinario 11 1.1.2.2 Macroproceso: GestiOn Ambiental 12 1.1.2.3 Efectividad del Plan de Mejoramiento 12 1.1.3 Control de Legalidad 14 1.1.3.1 Macroproceso: Gesti6n de Defensa Judicial 14 1.1.4 Control Financiero 15 1.1.4.1 Macroproceso: Gestion Financiera, Presupuestal y Contable 15 1.1.5 EvaluaciOn del Control Interno 17 1.1.6 Atencion de Denuncias y solicitudes ciudadanas 17 1.2 FENECIMIENTO DE LA CUENTA 20 1.3 RELACION DE HALLAZGOS 20 1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO 20 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 21 2.1 EVALUACION DE LA GESTION Y RESULTADOS 21 2.1.1 Control de Gestion 21 2.1.1.1 Macroproceso: Gesti6n formulackm de politicas, regulaciOn y Coord. 22 2.1.1.2 Macroproceso: GestiOn Financiera, Presupuestal y Contable 24 2.1.1.3 Macroproceso: Gestion adguisiciOn de bienes y servicios 38 2.1.2 Control de Resultados 50 2.1.2.1 Macroproceso: Planes, programas, proyectos y eventos extraordin. 50 2.1.2.2 Macroproceso: Gesti6n Ambiental 68 2.1.2.3 Efectividad del Plan de Mejoramiento 75 2.1.3 Control de Legalidad 78 2.1.3.1 Macroproceso: GestiOn de Defensa Judicial 79 2.1.4 Control Financiero 80 2.1.4.1 Macroproceso: Gesti6n Financiera, Presupuestal y Contable 80 2.1.5 Evaluation del Control Interno 88 2.1.6 Atencion de Denuncias y Solicitudes Ciudadanas 99 3. ANEXOS 104

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701 CONTRAILOR IA

88111-

Doctor GUILLERMO RIVERA FLOREZ Ministro Ministerio del Interior- Mininterior Carrera 8 No.12a-31 Ciudad

Respetado Senor Ministro:

La Contraloria General de la RepOblica (en adelante "CGR"), con fundamento en las facultades otorgadas por el articulo 267 de la Constitucion Politica, practica Auditoria al Ministerio del Interior (en adelante El Ministerio), a traves de la evaluacion de los principios de la gestion fiscal: economia, eficiencia y eficacia, con que administro los recursos puestos a su disposiciOn y los resultados de su gest& en las areas, actividades y procesos examinados, el examen del Balance General al 31 de Diciembre de 2016 y el Estado de Resultados por el ano terminado on esa fecha. Dichos estados contables fueron examinados y comparados con los del alio anterior, los cuales fueron auditados por la CGR.

La auditoria incluy6 la comprobacion de que las operaciones financieras, administrativas y econamicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Asimismo, se evaluo el Control Interno.

Es responsabilidad del Ministerio el contenido de la informacion suministrada y analizada por la CGR. Igualmente, es responsable por la preparacion y correcta presentaciOn de los estados contables de conformidad con las normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador General de la Nacion.

La responsabilidad de la CGR consiste en producir un informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta, con fundament° en la evaluaciOn de la gestiOn y resultados (Control de GestiOn, de Resultados, Financiero (opinion sobre la razonabilidad de los Estados Contables, Legalidad y Control Interno) obtenidos por el Ministerio on las areas y/o procesos auditados.

El representante legal del Ministerio, rindiO la cuenta por la vigencia fiscal del 2016, dentro de los plazos previstos en la Resolucion Organica No 7350 de 2013.

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C( NTRAL_ORIA

La evaluacion se neve) a cabo de acuerdo con Normas de Auditoria Gubernamental Colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditoria — (NIA's) y con politicas y procedimientos prescritos por la CGR. Tales normas requieren que se planifique y efecthe la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables estan libres de errores e inconsistencias significativas. La auditoria incluye examinar, sobre una base selectiva, las evidencias que soportan las cifras, las revelaciones en los estados contables, los documentos que soportan la gestion y los resultados del Ministerio y el cumplimiento de as disposiciones legales, asi como la adecuada implementacion y funcionamiento del control interno.

Los procedimientos de auditoria seleccionados dependen del criterio profesional del equipo auditor, incluyendo la evaluacion de los riesgos de errores significativos en los estados contables y de la gestion y resultados del Ministerio.

En la evaluacion del riesgo, el equipo auditor considera or control interno del Ministerio como relevante para todos sus propositos, con el fin de disenar procedimientos de auditoria que sean apropiados on las circunstancias. La auditoria tambien incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por el Ministerio, asi como evaluar la presentaciOn general de los estados contables. Consideramos que la auditoria proporciona una base razonable para expresar nuestra la opinion.

Los estudios y analisis se encuentran debidamente documentados on papeles de trabajo, los cuales reposan en el aplicativo Sistema Integrado de Control de Auditoria (SICA) de la CGR.

En el trabajo de auditoria no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance de la auditoria.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente dentro del desarrollo de la auditoria y las respuestas presentadas por el Ministerio fueron analizadas.

1.1. EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS

La evaluacion de la gestion y resultados se fundamenta en los sistemas de control de: GestiOn, Resultados, Legalidad, Financiero y Control Intorno; los cuales contemplan las variables que fueron verificadas y calificadas por el equipo auditor.

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La CGR como resultado de la auditoria adelantada, conceptha con fundamento en los principios de eficiencia, eficacia y economia de la funcien publica, que la gest& del Ministerio respecto de las actividades evaluadas por la vigencia 2016 es Favorable, con una calificacion de 83.63.

La calificacion se ye afectada por las deficiencias en el cumplimiento de algunas funciones, supervision de contratos y convenios, asi como on el manejo presupuestal que refleja debilidades en la constitucion de cuentas por pagar y reservas presupuestales que carecen de justificacion y denotan la falta de articulacion de la planeacien contractual e institucional.

Igualmente, se reflejan debilidades en la articulacion del plan de accion con los proyectos de inversion y programas de funcionamiento que no facilitan su evaluacion integral.

1.1.1 Control de Gestion

La calificacion obtenida en este componente es 76.45, producto de la evaluacion de los procesos administrativos, indicadores, gest& presupuestal y contractual.

La calificacion se ye afectada por deficiencias en seguimiento a los planes que no garantiza la verificacion del cumplimiento de los mismos, deficiencias en el manejo contractual que se refleje en la planeacien y supervision a contratos y convenios para la construccion de los Centros de Integracion Ciudadana, que no garantizan la entrega dentro de los terminos pactados asi mismo en la constitucion de cuentas por pagar y reserves presupuestales que no fueron justificadas.

1.1.1.1 Macroproceso: formulaciOn de politicas, regulaciOn y coordinaciOn Proceso: Formulaciem de Politicas

En este macroproceso se evaluaron los procesos administrativos relacionados con la planeacion y seguimiento a la misma, se presentan deficiencias en el seguimiento a planes de accion de acuerdo con los proyectos de inversion y programas de funcionamiento.

Dentro de la Gestion, se verifice la formulacion, relevancia y pertinencia de los resultados, evidenciando que los indicadores propuestos por el Ministerio en el plan de accion para la vigencia 2016, no facilitan la evaluaciOn de los resultados e impacto.


CONTRALORIA

1.1.1.2. Macroproceso: GestiOn financiera presupuestal y contable

Proceso: ProgramaciOn, trarnite de presentacion y aprobaciOn del presupuesto - Ejecucion y Cierre del presupuesto

En la formulaciOn y ejecucion del presupuesto, el Ministerio dio cumplimiento a la normatividad aplicable en materia presupuestal, excepto lo dispuesto en la Circular 043 de 2008, en lo que respecta a la justificacion en la constitucion de reservas presupuestales como casos excepcionales.

Para la vigencia 2016, el presupuesto definitivo para el Ministerio ascendio a $434.537.177.990, con una ejecucion del 97%, donde el 80% fue para gastos de funcionamiento por $347.207.643.041 y el 20% para inversion por $87.329.534.949.

En funcionamiento se destaca la participacion del 72% para el rubro transferencias. Los pagos tuvieron una ejecuciOn en promedio del 72% respecto a los compromisos. El siguiente cuadro sintetiza la ejecucion 2016.

Cuadro 1 EJECUCION PRESUPUESTAL - 2016

EJECUCION PRESUPUESTAL- MINISTERIO DEL INTERIOR - VIGENCIA 2016

DESCRIPCION APR VIGENTE

Participac

ionlAprop.

%

COMPROMISO OBLIGACION PAGOS

%

EjecuciOn

(ComlApro

V.)

%Pagos

(Pago&Obliga)

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Gastos do Personal 528.208 493/63 6% 3 27.980 716.970 S 27.971.442.791 527.875.259.503 99% 100%

Gastos Generales S 7.519.956.251 2% S 7.311A36395 S 6.945.328.852 S 6.722.709.946 97% 97%

Translerencias Corrientes S 311.479.193.027 72% $ 302.308.873.202 S 297.662.516.083 S 207.639.979.989 97% 70%

TOTAL FUNCIONAMIENTO $ 347.207.643.041 80% $ 337.601.026.567 $ 332.579.287.727 $ 242.237.949.437 97% 73%

TOTAL INVERSION $ 87.329.534.949 20% $ 85.324.800.703 $ 77.353.356.238 $ 54.958.845.234 98% 71%

TOTAL PRESUPUESTO $ 434,537,177,990 100% r $ 422.925.827.271 $ 409.932.641965 I' $ 297.196.794.671 97% 72%

Hosts: Ejecucion Pfesupuestal angterior

Elaboro: Equipo Auditor

Cif ras en pesos

El analisis presupuestal se direcciona a la ejecuciOn de gastos, constitucion de reserves presupuestales, vigencias futuras y cuentas por pagar. Adicionalmente se verificO la legalidad en la constitucion de vigencias expiradas.

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1\cfl? ,ca,crriyAct.S,

Se tom6 una muestra del 65% del total ejecutado equivalente a $274.901.787.726; representado en un 68% de las transferencias donde esta incluido Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana —FONSECON1 y 8 proyectos del rubro de inversion que representa el 83%.

Cuadro 2 MUESTRA

Cifras en pesos

MUESTRA

DESCRIPCION CONIPROMISO. OBLIGACION PAGOS Valor Representa

don GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 27.980.716.970 $ 27 971 442 791 $ 27.875.259.503 0 0%

TOTAL GASTOS GENERALES $ 7.311.436.395 $ 6.945.328.852 $ 6.722.709 946 0 0%

TOTAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES S 302.308 873.202 $ 297.662.516.083 $ 207 639.979 989 204 234.648.559 68%

TOTAL FUNCIONAMIENTO $ 337.601.026.567 $ 332.579.287.727 $ 242.237.949.437

TOTAL INVERSION $ 85.324.800.703 $ 77.353.356,238 $ 54.958.845.234 70 667 139 167 83%

TOTAL DEL PRESUPUESTO r $ 422.925.827.271' $ 409.932.643.965v $ 297.196.794.671 $ 274.901.787.726 65%

Fuenle: Mininterior

Elaboro. Equip° Auditor

Las trasferencias tienen la mayor representatividad en el total del presupuesto, asi como dentro de los gastos de funcionamiento con una participaciOn del 90%; por esta razon, a continuacion se presenta la composiciOn de las mismas, su participaciOn, los compromisos y el nivel de pagos.

El Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana - FONSECON- creado mediante la Ley 418 de 1997, funciona como una cuenta especial sin personeria juridica, administrada por el Ministerio del Interior como un sistema separado de cuentas cuyo objetivo es garantizar la seguridad, convivencia ciudadana y lodes aquellas acciones tendientes a fortalecer la gobernabilidad local y el fortalecimiento territorial. Los recursos que recaude Ia NaciOn por concepto de la contribuciOn especial consagrada en el articulo 6o de la Ley 1106 de 2006, deberan ser invertidos por Fon secOn, en la realized& de gastos destinados a propiciar Ia seguridad, y la convivencia ciudadana, para garantizar la preserved& del orden public°.

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0)9.2,!`,1,1TA

Cuadro 3 EJECLICION TRANSFERENCIAS CORRIENTES -MINISTERIO DEL INTERIOR 2016 (C as or, Pesos)

DESCRIPCION APR. VIGENTE Pa Ricipa clan

COMPROMISO %Eleatic& OBLIGACION PAGOS %Pagos

(PagoslObligai

FORTALECIMIENTO A LOS PROCESOS ORGANIZATIVOS V DE CONCERTACION DE LAS COMUNIDADES NEGRAS. AFROCOLOMBIANAS, FAZALES Y PALANQUERAS

$ 10.445.944.027 3.4% $ 10 235.637.113 98% 59991 681.771 $ 6.588.104.180

67% FORTALECIMIENTO A LOS PROCESOS ORGANZAINOS Y DE CONCERTACION DE LAS COMUNIDADES INDIGENAS. MINORIAS Y ROM

530.867.508.917 9,9% $ 30.166.529.834 98% 529.539.579.144 5 25.805 127.776 87%

FORTALECIMIENTO A LA GESTION TERRITORIAL 11 PEEN GOBIERNO LOCAL

55.375.912.885 1,7% S 5.327 940.667 99% 5 5 151 128 272 5 5.099.057 129 99%

FORTALECINIINTO INST1TUCIGNAL DE LA MESA PERMANENTE DE CONCERTACION CON LOS PUEBLOS Y ORGANSACIONES ND1GENAS -DECRETO 1397 DE 1096

$ 2.475.799.975 0.8% $ 2.475 799.975 100% 51.960.639.960 $ 1.980 639.980

100% FONDO NACIONAL DE SEGURIDAD V

CONVNENCIA CiUDADANA -FONSECON $ 209.173333.097 672% $ 206.062.704.414 99% 3203.782692 994 $ 123.674.798.871

61%

PUEBLO NORM MARL ARTICULO 35 DECRETO 1953 DE 2014

54.000.000.000 1.3% $ 0 0% $ 0 SO 0%

DEPARTAMENTO DEL AN1AZONAS 53.353.812.873 1.1% 53.353.812.873 100% 53.353812.872 5 3.353 812.872 100%

DERARTAMENTO DEL GUANO) $2.383.009.063 0,8% $ 2.383.009.063 100% $ 2.383 009.061 $ 2.383.009 001 100%

DERARTAMENTO DEL GUAVLARE $ 1.855.003,538 0.6% 51.855.003.538 100% 51.855.003.538 $ 1 855 003.538 100%

DEPARTAMENTO DEL VAUPES S2.380.215.381 0.81. 52.380215.381 100% $ 2 380 215.381 5 2.280.215 381 100%

DEPARTAMENTO DEL VICHADA 53767277.514 1.2% $ 3 767 277.514 100% 53.767277.514 $ 3.767.277 514 100% OTROS CONCERTOS (11) $ 35.401.325.757 11,4% 5 34 280.942.829 97% $ 33.476 475.557 $ 30.E7I 933 687 92%

Total Transferencias $ 311.479.193.027 100,0% $ 302.308.873.202 97% $ 297.662.516.083 $ 207639.979.989 70%

Fuente: Ministerio


Se observa, que para FONSECON, se asignaron recursos por $209.173.383.097, que representan el 67.2% dentro de estos gastos, de los cuales comprometieron el 99% y pagaron el 61% por $123.674.798.871.

Vigencias futures

Dentro de este proceso se efectim revision a las diferentes solicitudes de aprobacion de vigencias futuras y su incorporacion al presupuesto.

En la vigencia 2016 fueron aprobadas vigencias futuras para el 2017 por $219.817.898.338 y para el 2018 $1.041.439.654, para lo cual se dio cumplimiento a los procedimientos y tramites establecidos.

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1.1.1.3. Macroproceso: Adquisicien de bienes y servicios

Proceso: Ejecuci6n Contractual, Anticipos, LiquidaciOn, Supervision e Interventoria

Se verifico el acatamiento de la normatividad aplicable y el cumplimiento de las obligaciones sobre la gestion contractual adelantada por el Ministerio2 en la adquisiciOn de bienes y servicios.

El Ministerio, en desarrollo de su objetivo misional durante la vigencia 2016 celebrO 1.452 contratos convenios por $210.345 millones y para el desarrollo de la misi6n de FONSECON suscribi6 402 contratos por $270.395 millones para un total de 1.854 contratos por $480.740 millones.

Para el analisis se tome una muestra de la contrataci6n del ministerio de 23 contratos por $131.497 millones y de FONSECON 19 contratos por $49.492 millones para un total de 42 contratos por $180.989 millones de la vigencia 2016; asi mismo, se tomaron 5 contratos que su ejecucion terming en la vigencia 2016 correspondientes a 2 contratos del Ministerio de las vigencias 2013 y 2015 por $8.882 y 3 de FONSECON de la vigencia 2015 por $106.951, para un total de la muestra de 47 contratos por $296.822 millones.

Cuadro 4 CONTRATOS POR VIGENCIAS

Cifras en millones

UNIVERSO MUESTRA Repre. Valor Centro Costo

ano No. Contratos TOTAL Numero Valor

Repre. Numero

Ministerio

2013 1 2.600 1 2.600 100% 100%

33% 2015 2 19.184 1 6.282 50%

2016 1452 210.345 23 131.497 2% 63%

FONSECON 2015 75 199.835 3 106.951 4% 54%

2016 402 270.395 19 49.492 5% 18%

TOTALES 2016 1854 480.740 47 296.822 2% 61% Fuentes Subdireccion de Gestion Contractual Ministerio Elaboro: Equipo Auditor CGR

2 Sobre el Regimen contractual aplicable, se establece que por la naturaleza juridica del Ministerio del Interior le es aplicable la Ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2007, la ley 489 de 1998, el decide1082 de 2015 el Cecile° de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrative y domes normas concordantes.

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"3. ,N.Tpii5zEizgial.

Como resultado del examen adelantado a los contratos de la muestra, se pudo establecer el cumplimiento de las normas que rigen la contratacion estatal, para as diferentes modalidades. No obstante lo anterior, se presentan deficiencias en la supervision y liquidacion de convenios.

En los convenios celebrados con Municipios, se presentaron deficiencias en la planeacion contractual al suscribir convenios a finales de la vigencia 2016, donde se constituyen cuentas por pagar frente a cero avances de los proyectos que dan lugar a prorrogas ya que algunos municipios no cuentan con terrenos, obras de infraestructura de servicios pUblicos que condujeron a sustituir vigencias futuras.

1.1.2 Control de Resultados

Este componente obtuvo una calificacion de 78.50, producto de las deficiencias en el cumplimiento de funciones, en la formulae& y seguimiento a proyectos de inversion, metas SIGMEG que presentan rezago, aunado a las deficiencias en la programacion durante el cuatrienio, acciones correctivas inefectivas del Plan de Mejoramiento y deficiencias en la gest& ambiental.

Metas SIGMEG

Con base en el seguimiento a las metas de gobierno asignadas al Ministerio, se establecio el rezago de algunas de ellas que afectan el cumplimiento de los planes tanto de gobierno como de los institucionales, en metas e indicadores como:

Certificaciones expedidas (con y sin verificacion on campo), Planes Especificos de Proteccion para Comunidades Afrocolombianas formulados, Departamentos con la politica pUblica LGBTI socializada a traves de espacios participativos con la poblaciOn LGBTI, Entidades territoriales con niveles de coordinacion avanzados para la prevencian, atencion, asistencia y reparacion integral a las victimas, Autoridades territoriales asistidas en dialogo social, prevencion de conflictividades y construccion de acuerdos comunitarios, Proyectos de infraestructura para las ciudades y municipios on materia de integraciOn para la convivencia implementados.

1.1.2.1. Macroproceso: planes, programas proyectos y eventos extraordinarios.

Proceso: Aprobackin y ejecucion

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Dentro de este macroproceso se evalUo el cumplimiento de las metas establecidas en el plan de accion, ejecucion de proyectos de inversion, cumplimiento de objetivos y funciones misionales, donde se reflejan debilidades on la ejecucion de proyectos de inversion y funciones asignadas a las diferentes direcciones tecnicas del Ministerio.

1.1.2.2. Macroproceso: Gestion ambiental

Proceso: GestiOn Ambiental Institucional

Se evaluo la gestion realizada para el cumplimiento de los compromisos ambientales, plasmados en la Resolucion 1083 de 2013, por la cual se adopta el Plan de Gestion Ambiental, "Comprometidos con el Medio Ambiente" del Ministerio y el Fondo para la Participacion y el Fortalecimiento de la Democracia.

La ejecucion de las actividades que integraron el PGA y el Plan de AcciOn 2016, por parte de la SubdirecciOn Administrativa y Financiera, evidenciaron cumplimiento en cada uno de los siete (7) programas estructurados de conformidad con los parametros establecidos on la Gufa de Lineamientos Generales para la Gestion Ambiental, que ajusta los mismos a la normatividad de esta materia, considerando que los programas propenden por la conservaciOn, defensa, proteccion, mejora y mitigaciOn del impacto generado por el Ministerio sobre los recursos naturales y el medio ambiente.

Los resultados alcanzados por los programas que componen el PGA se evidencio el logro de objetivos y metas propuestos, demostrando el use eficiente y ahorrador de los recursos naturales y la gest& integral de los residuos selidos; sin embargo, se present6 on la inspecciOn fisica efectuada a las instalaciones del Ministerio, una situacion que amerit6 ser observada, relacionada con la senalizacion y las adecuadas condiciones fisicas que deben presentar los sitios destinados para el acopio temporal de los residuos solidos ordinarios, especiales y aprovechables.

1,1.2.3 Efectividad del plan de mejoramiento.

El plan de mejoramiento del Ministerio contiene 46 hallazgos determinados on 12 procesos auditores efectuados por la CGR, desde la vigencia 2010, para los cuales se formularon 85 acciones correctivas. 40 hallazgos con 76 acciones vencieron al 31 de diciembre de 2016, se verifica el cumplimiento y la efectividad, los 6 hallazgos pendientes con 9 acciones, tienen vencimiento posterior al 2016.

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De las 76 acciones que tuvieron vencimiento a 31 de diciembre de 2016, no se cumplieron 15 en los terminos establecidos, debido a la falta de consecucion de documentos soportes por parte de as areas involucradas on la ejecuci6n del presupuesto para liquidar contratos y realizar los registros contables pertinentes.

Asi mismo, se determine) que de las 61 metas cumplidas, 20 no fueron efectivas; sin embargo, persisten situaciones on las areas del Ministerio para depurar la informacion, liquidar contratos, recuperar recursos por $2.681 millones de los $2.813 por reintegrar; en otros casos, las acciones se limitaron a elaborar y comunicar oficios sin tener respuestas adecuadas para eliminar las causas de los hallazgos, situaciones que denotan una deficiente gesti6n on el cumplimiento y efectividad del mismo.

El cumplimiento del Plan de Mejoramiento al termino de la vigencia 2016, fue del 80% con un avance del 72% y una efectividad del 53.9%.

Cuadro 5 RESULTADOS SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTOA 31 -12-2016

Numero Total hallazgos 46 Numero Total de Acciones 85 Acciones con fecha finalizacion 31/12/2016 76 Acciones no Cumplidas 15 Acciones cumplidas a 31/12/2016 61 Acciones —EFECTIVAS 41

Acciones No Efectivas 20 Hallazgos con cumplimiento posterior a 31/12/2016 6 Acciones con cumplimiento posterior a 31/12/2016 9 Acciones reales por finiquitar (las no cumplidas + no Efectivas + de fecha posterior a 2016) 44 AVANCE ESPERADO (Acciones Vencidas/Total acciones 89%

AVANCE REAL (Acciones cumplidas/Total acciones 72%

Cumplimiento Esperado (Todas las acciones cum. idas 100%

Cumplimiento Real (Acciones cumplidas/Acciones con fecha final 31/12/2016 80% Efectividad (Efectivas/Acciones a 31 de diciembre de 2016 53.9% Elabora: Equipo Auditor


.9,Y,T,e1/4,1,-9uFtS

1.1.3 Control de Legalidad

La calificacion de este componente es de 80.00, producto de la evaluacion transversal del cumplimiento y aplicacion de la normatividad interna y externa en el cumplimiento de sus operaciones financieras, administrativas y econornicas en los procesos administrativos, funciones misionales, contractual y prestaciOn de bienes y servicios.

La calificacion de este componente se ye afectada por las deficiencias establecidas en el cumplimiento del Decreto 2893 de 2011, en cuanto a funciones en materia de planes de gest& ambiental, mapas de riesgo y sistemas de gest& de calidad de acuerdo con lo previsto en lay 87 de 1993 articulo 2 y ley 872 de 2003 en su articulo 4.

1.1.3.1 Macroproceso: GesteOn de defensa judicial

Proceso: Seguimiento actividad apoderados

Durante la vigencia 2016, el Ministerio contaba con 695 procesos por $5.654.850 millones, de los cuales en 8 actUa como demandante por $3.872 millones y 687 en contra con pretensiones de $5.650.978 millones.

Se selecciono una muestra de 26 procesos, igualmente se tuvo en cuenta los procesos que mostraban la calificaciOn de riesgo con probabilidad media y alta y los que presentan mayor cuantla. La totalidad de los procesos seleccionados se encuentran en curso.

Cuadro 6 DEFENSA JUDICIAL PROCESOS EN CONTRA

Cifras en millones

CLASE DE PROCESO

Ninnero de

procesos

Valor de las pretensiones

% Cuantia

NICunero procesos auditados

Valor Cuantia

Procesos auditados

% Valor Auditado

Administrativos 640 5.646.060 99.8 26 3.917.764 69.3 Constitucionales 42 2.760 0.5 0 0 0 Laborales 5 526 0.1 0 0 0

Total 687 5.650.978 100 26 3.917.764 69.3 Fuente: Oficina Asesoria Juridica Ministerio del Interior

Elaboro: Equipo Audi or CGR

La muestra corresponde al 3.7% de los procesos del Ministerio donde es demandado; es decir, veintiseis (26) en total por valor de $3.917.764 millones, lo que equivale a un 69.3% sobre el valor total de las pretensiones.

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CONTRALORIA

Con base en as pruebas adelantadas, se concluye que el Ministerio ha adelantado la gestion en la defensa judicial de manera oportuna, cumpliendo con as diferentes actuaciones y terminos, de acuerdo con lo establecido en as normas internas y externas que le aplican.

1.1.4 Control Financiero

La calificacien de este componente fue de 100, por cuanto la opini6n es sin salvedades, producto de la evaluacien del macroproceso de gest& financiera, presupuestal y contable.

1.1.4.1 Macroproceso: Gest/On financiera, presupuestal y contable

Procesos: ReyelaciOn de los Estados Contables y Financieros y Realidad Econamica y Juridica de la Contabilidad

No se presentan errores o inconsistencias, salvedades, limitaciones o incertidumbres significativas que afecten la razonabilidad de los estados Contables evaluados. Se evidenciaron partidas por identificar y falta de conciliacion en operaciones reciprocas que no afectaron la opinion.

El Ministerio presento los Estados Contables bajo las normas emitidas por la Contaduria General de la NaciOn; igualmente, utiliza dichas normas para el registro de la informaciOn en el Sistema Integrado de Informacion Financiera SII F.

Los activos y pasivos se reconocen y valCian aplicando los criterios y normas relacionadas con la constituciOn de provisiones, depreciaciones y amortizaciones.

Se evaluo el Balance General del Ministerio al 31 de diciembre de 2016 y el Estado de Actividad Financiera, EconOmica, Social y Ambiental por el atio terminado en esa fecha.

El activo total del Ministerio ascendie a $957.526.987.036, de lo cual se evalue la cuenta Deudores que registro saldo de $847.889.711.255 que representa el 88,55% del activo total y la cuenta Construcciones en Curso que registrO saldo por $81.187.802.999 y representa el 8,48% del activo total. Para ello, se seleccion6 una muestra de 37 terceros del rubro recursos entregados en administraciOn por $24.328.812.661, que representa el 2,9% de dicho rubro y una muestra de 25 terceros del rubro Construcciones en Curso por $12.955.511.979, que representa el 16%.

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• NT{\1 qP -L.,giu.,

La CGR verifico la aplicacion del procedimiento contable expedido por la Contaduria General de la Nacion, CGN N°20132000068051, donde bajo el marco normativo RCP, establece el manejo contable de los recursos del FONSECON, que el Ministerio entrega a los Municipios con los cuales realizan convenios interadministrativos con el objeto de construir obras de infraestructura para promover la gobernabilidad y la seguridad ciudadana en desarrollo de lo dispuesto en la Ley 418 de 1997.

Del pasivo, por valor de $56.492.989.718, la muestra seleccionada ascendi6 a $34.594.765.168 que representa el 79.9% y corresponds a 25 terceros del rubro Cuentas por Pagar por $15.734.747.633 (46,52%) y el calculo de la Provision para Contingencias por $18.860.017.535 que representan el 33,38%.

En las cuentas de Resultado, el analisis incluya: saldos y movimientos de la cuenta Ingresos Fiscales — No Tributarios — Contribuciones, la cual registro un saldo por $267.988.814.459 que representa el 34,77% del total de los Ingresos que ascendieron a $770.742,453.718, provenientes del 5% de los contratos de obra publica y el 2.5 por mil sobre concesiones de acuerdo con lo previsto on la Ley 1106 del 2006, que deben consignar las entidades del orden nacional que suscriban contratos de obra publica, los cuales al cierre de la vigencia se encuentran debidamente conciliados.

Opinion de los Estados contables

Opinion sin salvedades

En nuestra opinion los estados contables, presentan razonablemente en todo aspecto significativo, la situaci6n financiera del Ministerio a 31 de diciembre de 2016, asi como los resultados de las operaciones por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados o prescritos por la Contaduria General de la Nacion.

La opinion sobre los estados contables de la vigencia 2016, no cambia on relaciOn con la vigencia 2015, on la cual se emiti6 opini6n sin salvedades.

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CONTRALORIA

Evaluacion del Control Interno Con table

La evaluacion de control interno contable arroje una calificacion 1,04 segilin la metodologia aplicable por CGR, que lo ubica en un rango de eficiente, indicando un nivel de riesgo bajo.

1.1.5 Evaluacion del Control Interno

La evaluacion de la calidad y eficiencia del control interno del Ministerio obtuvo una calificacion ponderada de 1,641 que lo ubica en el rango "Con deficiencias". Esta calificacion indica que el sistema de control interno presenta debilidades en el manejo presupuestal, articulacion de procesos, formulacion de indicadores, mapas de riesgos con deficiencias on su elaboracion y el plan de mejoramiento que no ha sido efectivo su cumplimiento en algunas acciones formuladas.

En cuanto a la operatividad de la Oficina de Control Intorno, se evidenciaron deficiencias on la formulacion, alcance y seguimiento a los planes de auditoria, situaciones que se reflejan en los hallazgos descritos on el informe.

1.1.6 Atencion de Denuncias y Solicitudes Ciudadanas

Durante el proceso auditor se recibieron 4 insumos y 2 denuncias asi:

Insumo: Recibido por correo de [email protected]

Mediante correo electronic° allegado a la CGR el 24 de enero de 2016, una quejosa manifiesta "que la Jefe de la Oficina Asesora de Planeaciem, del Ministerio del Interior viatica constantemente con la Viceministra del Interior, situaciOn que es 116gica por cuanto ella no es funcionaria de una Direcciem Misional del Ministerio".

Si bien, la jefe de la oficina asesora de planeacien no cumple funciones misionales, los viaticos concedidos fueron para atender diligencias conjuntas con la Viceministra del Interior, los cuales cumplieron con los requisitos establecidos por el Ministerio para su asignacion y legalizacien.


CONTRALORIA 63.t4 ertm OE. 6A Mte- Lfit

Insumo: 2015-92785- 82111-1S Mesa Nacional de Unidad Agraria - MUA

Refiere presuntas irregularidades presentadas con el proyecto de Fortalecimiento Organizativo de la Mesa Nacional de Unidad Agraria — MUA, al parecer por presuntos malos manejos de los recursos del proyecto.

En la evaluacion no se evidenciaron irregularidades por parte del Ministerio, dado que allega la constancia de cumplimiento donde se estipulan los logros de los acuerdos regionales.

Insumo: 2016-110181-82110-IS

Se mencionan posibles irregularidades presentadas en la contratacion de los municipios de Tuchin, San Andr6s de Sotavento y Chima respecto a contratacian con las asociaciones de municipios Amussim, Amucordoba y TPV y las empresas constructoras Isar Constructores Consultores SAS, Dar Arquitectura, Ingenieria del Caribe SAS y Contrurnundo S&C SAS.

Una vez consultado el Ministerio y verificadas las bases de datos de la SubdirecciOn Contractual, se evidenci6 que durante la vigencia objeto de la consulta, el Ministerio no celebrO contratos o convenios con las asociaciones de Municipios Amussim, Amucordoba y TPV ni con los contratistas constructoras Inar Constructores Consultores SAS, Dar Arquitectura, Ingenieria del Caribe SAS, Contrumundo S&C SAS y Lacides Banques.

Insumo: 2017-110707-82111-IS

Se refiere a la compra de toners para las impresoras del Ministerio durante el 2016 por el posible incumplimiento de lo estipulado on el articulo 2.8.5.8 del decreto 1068 de 2015. Segun el quejoso se hizo fraccionamiento de compras de un mismo elemento.

Con base en la revision adelantada a la pagina de Colombia Compra Eficiente se evidenciaron los soportes como: convocatoria pOblica a los proponentes, estudio de mercado, verificacion con el plan de adquisiciones, acta de seleccion de la mejor propuesta y minuta de contrato para la adquisicion y acta de ingreso at almacen, cumpliendo con el procedimiento de acuerdo con la normativa aplicable y no se present6 fraccionamiento alguno.

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I! /7

N COTRALOR1A

Denuncia No: 2017-113884-82111-SE

Denuncian "indebida celebraciOn de contratos de prestacien de servicios a personas no profesionales y a los cuales se les otorga un salario demasiado alto que no es acorde segtrn el nivel de equivalencias que por ley es permitido, en of Ministerio del Interior, y SUS Direcciones de Derechos Humanos, Participacien Ciudadana, que genera detrimento patrimonial, personas no profesionales y a los cuales se les otorga un salario demasiado alto que no es acorde segOn el nivel de equivalencias que por ley es permitido".

Con base en la muestra de contratos de prestaciOn de servicios verificada, que los contratistas cuentan con formacion profesional avanzada y Ilenan los requisitos para el cargo. Es pertinente anotar que el Ministerio adopt6 una tabla de equivalencias para la contratacion de prestaciOn de servicios, con el fin de Ilevar control a esta clase de contratacion.

Denuncia DP SE: 2017-115375-82110-SE

"En atenciOn a las inquietudes que ha venido manifestando la comunidad de la Vereda El Porvenir a traves de miembros de la JAC de dicha vereda, relacionadas con la lentitud con la que se viene ejecutando el objeto de dicho convenio, cual es la construccion del Centro de Integracien Ciudadana, toda vez que desde que se iniciaron las obras, estas han venido siendo objeto de requerimientos por su tardanza, pues el contrato de obra fue suscrito en mayo de 2016 con un plazo de seis (6) meses para su ejecucien y cuatro (4) meses más, esto es que se debe recibir a satisfacci6n dicha obra en este mes de marzo de 2017 y segan informaciOn de la comunidad, la obra va aproximadamente en un 30% de su ejecucien. Tal es el caso que desde el dia 21 de marzo de 2017 a hoy, jueves 23, no han visto ni maestros ni mucho ingeniero en la obra."

Con base en la evaluacien adelantada se evidenci6 que la obra no se entreg6 dentro del termino fijado inicialmente, debido a que el municipio presento demoras en la contratacion de la interventoria aunado a las dificultades tecnicas en lo relacionado con las excavaciones para la cimentacion del terreno, lo que requirio mayores cantidades de obra, que debia ser avaladas por el Ministerio para la continuidad y terminacion de la obra.

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1.2 FENECIMIENTO DE CUENTA

Con base en la calificacion de los componentes obtenida en la evaluation de la GestiOn y Resultados, la Contraloria General de la Republica Fenece la cuenta del Ministerio por la vigencia fiscal correspondiente al an° 2016.

1.3. RELACION DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoria, se establecieron 16 hallazgos administrativos, de los cuales uno sera objeto de Indagacion preliminar.

1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO

El Ministerio debe elaborar un Plan de Mejoramiento sobre hallazgos consignados en el presente informe, dentro de los 15 dias habiles siguientes al recibo del mismo, de acuerdo a lo previsto en el numeral 4 del articulo Decimo Septimo de la ResoluciOn Organica No. 7350 del 29 de noviembre de 2013. Para efectos de la habilitaciOn en el Sistema de Rendici6n ElectrOnica de Cuentas e Informes — SIRECI, debe remitir copia del oficio de radicacion del informe en el Ministerio, a los correos electrOnicos: soporte sireciPContraloria.gov.co [email protected].

N

6i\-\\ 6 u

MAR TWA VICTORIA OSORIO BONILLA Contralora Delegada para la Gest& Publica e Instituciones Financieras

Aprobe: Comite Tecnico Sectorial No. 38 del 5 de julio de 2017 ....07, Revise. Olga Lucia Romero Santiago - Directo d Vigilancia Fiscal (E )

Aldalivar Solano Mona — Supervisor (

Responsable de Auditoria: Sory del Socorro Ruedas Zapardiel

Equipo de Auditoria:

Apoyo

Lilia Ines Acero Chaves Martha Natividad Romero Julio Carlos Armando Silva Gloria Cecilia Gonzalez Jeaneth Amelia Gonzalez Gilberto Alejandro Bucurn

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(1*

2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

2.1 EVALUACION DE LA GESTION Y RESULTADOS

La evaluacion de la gestion y resultados se fundamenta en los sistemas de control de: Gestion, Resultados, Legalidad, Financiero y Control Interno; los cuales contemplan las variables que fueron verificadas y calificadas por el equipo auditor. La CGR como resultado de la auditoria adelantada, conceptha con fundamento en los principios de eficiencia, eficacia y economia de la funcien pUblica, que la gestion del Ministerio respecto de las actividades evaluadas por la vigencia 2016 es Favorable, con una calificacion de 83. 63

Cuadro 7

Matriz de Calificacion de la Gest& y Resultados

N° COMPONENTE CALIFICACION PORCENTAJE

CALIFICACION

PONDERADA

1 Control de Gestion 76,45 20% 15,29

2 Control de Resultados 78,50 30% 23.55

3 Control de Legalidad 80,00 10% 8,00

4 Control Financiero 100,00 30% 30

5 Control Interno 67,95 10% 6,79

TOTAL CALIFICACION GESTION GENERAL 100% 83,63 Elaboro: Equipo Auditor

2.1.1 Control de Gesti6n

La calificacion obtenida en este componente es 76.45, producto de la evaluacion de procesos administrativos, indicadores, gestion presupuestal y contractual y prestacion de bienes o servicios.

La calificacion se ve afectada por deficiencias en seguimiento a los planes que no garantiza la verificacion del cumplimiento de los mismos, deficiencias en el manejo contractual que se refleje en la planeacien y supervision a contratos y convenios para la construccion de los Centros de Integracion Ciudadana, que no garantizan la entrega dentro de los terminos pactados asi mismo on la constitucien de cuentas por pagar y reservas presupuestales que no fueron justificadas.

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C 0 NT RA LP A

Dentro de la GestiOn, se verifico la formulacion, relevancia y pertinencia de los resultados, evidenciando que los indicadores propuestos por el Ministerio en el plan de accion para la vigencia 2016, no facilitan la evaluacion de los resultados e impacto.

2.1.1.1 Macroproceso: formulacion de politicas, regulaciOn y coordinacion Proceso: Formulacion de Politicas

En este macroproceso se evaluaron los procesos administrativos relacionados con la planeacion y seguimiento a la misma, se presentan deficiencias en el seguimiento a planes de accion de acuerdo con los proyectos de inversion y programas de funcionamiento.

Hallazgo No. 01. Seguimiento a planes (Accion)

El Decreto 2893 de 2011, en su articulo No. Articulo 7. Funciones de la Oficina Asesora de Planeacion. Son funciones de la Oficina Asesora de Planeacion, las siguientes:

"Verificar el cumplimiento de los planes, programas y proyectos del Ministerio y de las entidades del Sector, y elaborar los informes de seguimiento y propuesta de ajustes a los mismos".

El seguimiento adelantado a la ejecucion de planes presenta deficiencias por cuanto no se adelanta una verificacion del cumplimiento de las metas incluidas en los proyectos de inversion y en programas de funcionamiento, con los soportes que las justifiquen. Lo anterior por deficiencias en la evaluacion, seguimiento y monitoreo que debe adelantar la direccion encargada de esta funcion, situacion que incide para que se presenten algunas inconsistencias en la inclusion de actividades dentro del plan de accion de acuerdo con los proyectos, programas de funcionamiento que se desarrollan.

Respuesta del Ministerio

"Si bien en el articulo 7 del Decreto 2893 de 2011 se indica que una de las funciones de la Oficina Asesora de Planeacion, es la de verificar el cumplimiento de los planes, programas y proyectos del Ministerio y de las entidades del Sector, y elaborar los informes de seguimiento y propuesta de ajustes a los mismos, esto se debe a un yerro de la norma, frente a lo cual se adelantaran las acciones pertinentes para corregirlo. Elio por cuanto, no es de la naturaleza de esta Oficina adelantar procesos de evaluacion y monitoreo, como si lo es de la Oficina de Control Interno.

Esto lo confirma, el articulo 9 de la Ley 87 de 1993, que indica al definir la unidad u oficina de control interno, que es uno de los componentes del Sistema de Control Interno, de nivel gerencial o

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directivo, encargado de medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economia de los denies controles. asesorando a la direction on la continuidad del proceso administrativo, la revaluaciOn de los planes establecidos y en la introducciOn de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metes u objetivos previstos. Labor que viene desarrollando Ia Oficina de Control Interno del Ministerio a traves de la evaluation independiente a cada una de las areas.

Labor que inclusive se encuentra regulada on el mismo Decreto 2893 de 2011, en el articulo 8, literal 4, que establece como funciones de la Oficina de Control Interno, verificar el cumplimiento de las politicas, nortnas, procedimientos, planes, programas, proyectos y metes del Ministerio, asi como recomendar los ajustes pettinentes y efectuar el seguimiento a su implementation

Ahora bien, coma Oficina Asesora de Planeacion, a partir de la formulation de los planes de la Entidad, solicitamos el seguimiento de los mismos, incluyendo on el formato, entre otros aspectos, la fuente de verification, para que, a partir de esta, la Oficina de Control Intorno se le facilite la labor de evaluar as evidencias que permitan corroborar el cumplimiento de los planes.

El desarrollo de estas funciones, tanto de esta Oficina, coma la relacionada con la Oficina de Control Intorno, estan documentadas on los siguientes procedimientos que se encuentran incluidos dentro del Sistema lntegrado de Gesti6n Institucional.

Oficina Asesora de PlaneaciOn:

CODIGO TIPO TITULO

PD-PP-P-1 Procedimiento

Procedimiento

Procedimiento

Procedimiento

Procedimiento Formulacion y Seguimiento del Plan Estrategico Institucional y Sectorial.

Procedimiento Formulacion y seguimiento del Plan de Accion. Procedimiento Formulacion, Actualizacion y

Seguimiento de Proyectos de Inversion Procedimiento Formulacion, Actualizacion y Seguimiento de Programas Misionales de Funcionamiento

PD-PP-P-2

PD-GP-P- 04

PD-GP-P- 05

Oficina de Control Interno:

CODIGO TIPO TITULO SC-P2 Procedimiento Auditorias Independientes de Control Interno SC-P3 Procedimiento Seguimiento al Plan de Mejoramiento Institucional

SC-P4 Procedimiento Evaluation de los Sistemas de Control Interno y Control Interno Contable

SC-P5 Procedimiento Autoevaluacion del Control

SC-P6 Procedimiento Informes de Seguimiento y/o Evaluation


23

En suma, en el marco del Sistema Integrado de Gestien, existen unos componentes que cumplen finalidades especificas que permite cumplir con la misionalidad de la Entidad. Para el caso que nos ocupa, tenemos los procesos estrategicos que proponen la estrategia que debera abordar la entidad para cumplir con sus funciones, y a su vez, existen los procesos de evaluaciOn, que como su nombre lo indica realizard la evaluacion de esa estrategia, a efectos de establecer si es la apropiada o no, asi como si se ha cumplido. En ese sentido, la Oficina de Planeacion, si bien existe una fund& de la que se infiere un proceso de evaluaciOn, no por ello debe asumirla ya que por Ley le corresponde a otra Oficina del mas alto nivel de la Entidad; pero si modeler y ejecutar el seguimiento de los planes, tal como este especificado on los procedimientos anteriormente mencionados, para que se constituya en informed& de entrada para la Oficina de Control Intorno, en sus evaluaciones independientes".

Ana!Isis de la respuesta

El articulo 7 del Decreto 2893 de 2011, que es fuente de criterio para la evaluacion de la CGR, asigna a la Oficina Asesora de PlaneaciOn la fund& de verificar el cumplimiento de los planes, programas y proyectos del Ministerio. El Ministerio, manifiesta que "esto se debe a un yerro de la norma, frente a lo cual se adelantaran las acciones pertinentes para corregirlo". De manera que lo que manifiesta el Ministerio, luego de más de 5 anos de expedido el Decreto, es que por error normativo se asigna a la citada oficina una funcion que realmente le corresponde cumplirla a la oficina de control interno. Por tal razon, lo que propone el Ministerio es corregir la norma, es decir, una action a corregir que no se ha adelantado.

Cabe senalar que en la evaluacion adelantada a planes no se evidenciaron soportes que justificaran el cumplimiento de dicha funcion, por parte de la oficina de Control Interno, Ilegandose a evidenciar actividades incluidas en programas de funcionamiento con recursos asignados que no estan involucradas on el plan de acciOn y sobre la cual no se evidenci6 su cumplimiento ni los soportes que la justifiquen. A manera de ejemplo Sistema de Informacion de incligenas se encuentra en el programa de funcionamiento pero no se puedo evidenciar su inclusiOn en el plan de accion ni su cumplimiento, situacion que no permite verificar la consistencia de la informacion de acuerdo con los programas y metas de los planes. Por lo expuesto el hallazgo se mantiene.

2.1.1.2. Macroproceso: GestiOn financiera presupuestal y contable

Procesos: programaci6n y ejecucien y cierre del presupuesto.

En la formulacion y ejecucian del presupuesto, el Ministerio dio cumplimiento a la normatividad aplicable on materia presupuestal, excepto lo dispuesto on la Circular

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043 de 2008, en lo que respecta a la justificacion en la constituciOn de reservas presupuestales come casos excepcionales.

Para la vigencia 2016, el presupuesto definitivo para el Ministerio ascendiO a $434.537.177.990, con una ejecucion del 97%, donde el 80% fue para gastos de funcionamiento por $347.207.643.041 y el restante 20% por $87.329.534.949 para inversion.

En funcionamiento se destaca la participaciOn del 72% para el rubro transferencias. Los pagos tuvieron una ejecucion en promedio del 72% respecto a los compromises. El siguiente cuadro sintetiza la ejecucion 2016.

Cuadro 8 EJECUCION PRESUPUESTAL - 2016

El ECUCION PRESUPUESTAL- MINISTERIO DEL INTERIOR - VICENCA 2016

DESCRIPCION APR. VIGENTE

Participac ion/Aprop.

%

COMPROMISO OBLIGACION PAGOS

% EjecucIdn (CornlApro

V)

%Pagos (Pagos/Obliga }


Gastos de Personal S 28.208.493.763 6% S 27.980.716970 5 27.971.442791 S 27.875 259.503 99% 100%

Gastos Generales $ 7.519.956 251 2% S 7.311.436.395 56.945.328.852 $ 6.722.709.946 97% 97%

Transferencias Corrientes S 311.479.193.027 72% S 302.303 873 202 6 297.662.516.083 5 207 639 979.989 97% 70%

TOTAL FUNCIONAMIENTO $ 347.207.643.041 80% $ 337.601.026.567 6332.579.287.727 $ 242.237.949.437 97% 73%

TOTAL INVERSION $ 87.329.534.949 x5434.537.177.990

20%

110%

$ 85.324.800.703 5 77.353.356.238

r 5422.925.827.271' $409.932.643.965

$ 54.958.845.234

$ 197.196.794.671

98%

97%

71%

72% TOTAL PRESUPUESTO

Fuentes Eieducian Presusuosts1 -Vinintertor Em bore'. Equips Auditor

Cifros en pesos

El analisis presupuestal se direccion6 a la ejecucion de gastos, constituciOn de reservas presupuestales, vigencias futuras y cuentas por pagar. Adicionalmente se verifico la legalidad en la constitucion de vigencias expiradas.

Se tome) una muestra del 65% del total ejecutado equivalente a $274.901.787.726; representado en un 68% de las transferencias donde esta incluido FONSECON y 8 proyectos del rubro de inversion que representa el 83%.

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*cpc.,!\):T,LaA,9.51,2)

Cuadro 9 MUESTRA

Cifras en pesos MUESTRA

DESCRIPCION COMPROMISO OBLIGACION PAGOS Valor Represents

clan


TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 27.980.716.970 $ 27.971.442.791 $ 27.875.259.503 0 0%

TOTAL GASTOS GENERALES $ 7.311.436.395 $ 6.945.328.852 $ 6.722 709 946 0 0%

TOTAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ 302.308.873.202 $ 297.662.516.083 S 207.639.979.989 204.234.648.559 68%

TOTAL FUNCIONAMIENTO $ 337.601.026.567 $ 332.579.287.727 $ 242.237.949.437

TOTAL INVERSION $ 85.324.800.703 $ 77.353.356.238 $ 54.958.845.234 70.667.139.167 83%

TOTAL DEL PRESUPUESTO ' 40 26.827.271 ' $ 409.932.641965 $ 297.196.794.671 $ 274.901.787/26 65% Fuente: Mininterior

Sahara: Equipo Auditor

Las trasferencias tienen la mayor representatividad en el total del presupuesto, asi como dentro de los gastos de funcionamiento con una participacion del 90%, por esta razOn, a continuacion se presenta la composicion de las mismas, su participacion, los compromisos y el nivel de pagos.

Cuadro 10 EJ CUCION TRANSFERENCIAS CORRIENTES MINISTERIO DEL INTER OR 2016 (Cifras en Pesos)

DESCRIPCION APR. VICENTE °A

. Pa Hicipa Lion

COMPROMISO S ecucibn (DEUCALION PAGOS °A Pa 1 90

1Pagos/Obliga)

FORTALECIMIENTO A LOS PROCESOS ORGANIZAIIVOS Y OE CONCERTACION DE LAS COLIUNIDADES NEGRAS, AFROCOLOMBIANAS, RAIZALES 1( PALANOUERAS

S 10 445.900.027 34% 5 10 235 637.113 98°e 59991 681.771 $ 6668.104.180

67%

FORTALECIMIENTO A LOS PROCESOS ORGANIZATIVOS Y OE CONCERTACION DE LAS

OMUNIDADES INDIGENAS, MINORIAS Y ROM $ 30.867.508 917 9,9% $ 30.166.529.834 98% 5 29 539 579.144 5 25.806 127.776

87%

-ORTALECIMIENIO A LA GESTION TERRFORIAL Y BUEN GOBIERNO LOCAL

55375912.885 1.7% $ 5 327.940.667 99% S. 5 151 128.272 5 5.099 057.129 99%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DE LA MESA PERMANENTE DE CONCERTACION CON LOS PUEBLOS l' ORGANIZACIONES INDIGENAS DECRETO 13970E 1996

$2475.799975 $ 2 475 799.975 109% $ 1 960 639 980 S 1 980 639 980

109%

ONDO NACIONAL DE SEGURIDAD V CONVIVENCIA CIUDADANA -FONSECON

$ 209.173.382.097 67,2% $ 208.062.704 414 203.783.692 914 .674.798.871 61%

PUEBLO NUKAK MAKU. ARTOULO 35 DECRETO 953 DE 2014

S 4.000.000 000 1,3% 50 0% 0 50 0%

DEPARTAMENTO DEL AMAZONAS $3.353812873 1.t° 53.353812.873 100% S3.353812972 33353.812.872 100%

DEPARTAMENTO DEL GUAINI.4 $2.3830090631 G8% $2383009.063 00% S2.363003.@1 $2383009.061 100%

DEPARTAMENTO DEL GUAVARE 51.855003008 0.6 1.8 5 OM 8 00% S 1 8 5.003 538 $1.95503.538 1001,

DEPARTAMENTO DEL VAUPES $2.380.215381 08°. 52380215.381 100% 5 2380.215381 $2.380215381 100%

DEPARTAMENTO DEL VICRADA 767 277 5 4 L2% 53.767277514 100% $376]27]514 $3767.277.514 100%

OTROS CONCEPIOS 45.401 32 7 7 $34.280942.8'9 9796 533476475557 530.671933687 921,

Total Transfe rencias 11.470.193.027 100,04 $302.308873202 0755 5297662516.083 $207.639.979.985 701/4

Fuente: Ministerio


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Se observa que para el Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana — FONSECON3, se asignaron recursos por $209.173.383.097, que representan el 67.2% dentro de estos gastos, de los cuales comprometieron el 99% y pagaron el 61% por $123.674.798.871.

Vigencias futuras

Dentro de este proceso se efectao revision a as diferentes solicitudes, aprobaciones de vigencias y su incorporaciOn en del presupuesto.

En la vigencia 2016 fueron aprobadas vigencia futuras para el 2017 por $219.817.898.338 y para el 2018 $1.041.439.654, de la siguiente manera:

Cuadro 11

RESUMEN VIGENCIAS FUTURAS APROBADAS -2016

RESUMEN VF 2017 VF 2018 TOTAL

GASTOS DE PERSONAL 0

GASTOS GENERALES 43.022.605.125 43.022.605.125

TRANSFERENCIAS 147.550.403.253 1.041.439.654 148.591.842.907

INVERSION 29.244.889.960 0 29.244.889.960

TOTAL VF 219.817.898.338 1.041439.654 220.859.337.992, Fuente: Wisteria

Elaboro: Equipe Auditor

Hallazgo No. 02: Ejecucion del rezago presupuestal 2015.

El Decreto 2550 del 30 de diciembre de 2015, Art. 33 Parrafo 3, reza:

"Las cuentas por pagar y las reservas que no se hayan ejecutado a 31 de diciembre de 2016 expiran sin excepciOn. En consecuencia, los respectivos recursos de la nation deben reintegrarse por el ordenador del gasto y el

3 EI Fondo Nacional de Sequridad y Convivencia Ciudadana - FONSECON- creed° mecliante la Ley 418 de 1997, funciona como una cuenta especial sin personeria juridica, administrada por el Ministerio del Interior como un sistema separado de cuentas cuyo objetivo es garantizar la seguridad, convivencia ciudadana y todas aquellas acciones tendientes a fortalecer la gobernabilidad local y el fortalecimiento territorial. Los recursos que recaude la Nankin por concepto de la contribution especial consagrada en el articulo 6o de la Ley 1106 de 2006, deberan ser invertidos por Fon sec6n, en la realization de gastos destinados a propiciar la seguridad, y la convivencia ciudadana, para garantizar la preserves& del orden pOblica

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CONTRALORIA vttitI44i OL P-MtitiL CA

funcionario de manejo del respectivo 6rgano a la DirecciOn General de Credito Püblico, dentro de los primeros diez dias del mes de enero de 2017".

Del rezago presupuestal constituido a 31 de diciembre 2015, no se ejecutaron durante la vigencia 2016 $1.099.772.560, (Anexo No 1) el cual feneci6. Lo anterior por falta de gestiOn de las areas que suscribieron contratos, convenios u otros servicios. Situation que incidio para que se diera esa perdida de apropiacion con la consecuencia que esto genera, por cuanto se desfinancian presupuestos posteriores por tener en algunos casos que constituir vigencias expiradas para dar cumplimiento a compromisos pactados.


"Una de las funciones del Grupo de GestiOn Financiera y Contable es realizar los desembolsos con cargo a cada uno de los convenios y/o contratos suscritos por la entidad con base en la reception de los documentos necesarios y suficientes que hagan exigible su pago. Al 170 ser allegados los debidos soportes, no se puede realizar el pago, evidenciandose saldos sin ejecutar, como lo expone la Contraloria General de la Republica —CGR.

Por otra parte, se hace necesario aclarar que en el valor enunciado por la CGR, se encuentran saldos de contratos de los cuales el supervisor no ha solicitado la liquidacion, valores de contratos que a pesar de no requerir liquidacion tienen saldos por liberar, valores de contratos que se encuentran en proceso de declaration de incurnplimiento, valores de contratos que se les declar6 el incumplimiento y se/dos del 10 % pendiente de pago contra la liquidaciOn del contrato (segtin forma de pago pactada), los cuales 170

Theron cobrados. Es de aclarar, que en algunos casos, las liquidaciones de los contratos se ven afectadas por la renuencia de las entidades a aportar los documentos necesarios y suficientes. Tambien se informa a /a Contraloria que el Ministerio, en los casos en que no han atendido el requerimiento, se les ha iniciado el proceso de liquidacion judicial.

Asi mismo se precisa que si been 170 fue ejecutada la totalidad de la reserve presupuestal constituida a diciembre 31 de 2015, por los motivos expuestos, no significa que el valor no ejecutado vaya a ser tramitado como vigencias expirada.

En caso de configurarse una vigencia expirada, el Ministerio del Interior, cuenta con el procedimiento de "Modificaciones Presupuestales" el cual requiere el cumplimiento de los siguientes requisitos:

1. Presentaci6n de documento de justification tecnica y econ6mica. 2. Certificado de disponibilidad presupuestal. 3. Solicitud del registro previo del traslado presupuestal en el SHP

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CONTRALORIA atML

Dt L.A fle/' ➢ 110 CA

4. Para vigencias expiradas, se requiere certificacion del Senor Ministro en la cual conste que el traslado presupuestal no contraviene las disposiciones presupuestales legales vigentes.

5. Documentos adicionales para la sustentaciOn de las vigencias expiradas (Convenios, contratos, prorrogas, adiciones, solicitud de pagos, certificaciones del supervisor).

Los supervisores delegados por las Direcciones, Subdirecciones y/o Oficinas del Ministerio del Interior deberan presenter estos requisites a la Oficina Asesora de PlaneaciOn, pare su respective tramite.

En ese orden, la Oficina Asesora de PlaneaciOn revise la solicitud de modificacion, verificando los requisites legates y tecnicos aplicables a la modificacion y prepare el acto administrativo correspondiente en funciOn del atticulo 2.8.1.5.6 del Decreto 1068 de 2015. (Cuando la modificaciOn corresponda a recursos de inversion debe remitirse la solicitud al Departamento Nacional de PlaneaciOn para obtener concepto de viabilidad, cumpliendo con los requisites establecidos en el Manual de la inversion PUblica Nacional).

Este acto administrative debera center con la aprobaciOn de la Oficina Asesora Juridica y la Subdireccion Administrative y Financiera y una vez aprobado por el senor Ministro, se remite, con todos los soportes a la Direcci6n General de Presupuesto POblico Nacional del Ministerio de Hacienda y Credit° Public°. Una vez aprobado el acto administrative as necesario solicitar el registro previo en el SUE al Grupo de Gestien Financiera y Contable del Ministerio del Interior.

Tories los documentos anexos y los antecedentes de la vigencia expirada se remiten al Grupo de Control Disciplined° Interne para lo de su competencia.

No obstante, es importante mencionar que el articulo 64 de la Ley 1815 de 2016 por la cual se decreta el presupuesto de rental y recursos de capital y ley de apropiaciones para la vigencia fiscal entre el 1° de enero al 31 de Diciembre de 2017, modific6 el tramite de las vigencias expiradas, en el senticlo de establecer que estas ye no son traslados presupuestales, sine que su page se atiende con los rubros presupuestales correspondientes, de acuerdo al decreto de liquidaciOn del presupuesto. Ademas de lo anterior, el acto administrative que ordena el page de las mismas, se debera remitir a la Contraloria General de la Republica". Anexo 1 de la respuesta.

Analisis de la respuesta

En la respuesta, el Ministerio manifiesta el procedimiento realizado por el Grupo de GestiOn Financiera y Contable para el pago de los diferentes compromisos.

Tambien justifica que en el valor suministrado por la CGR, se encuentran saldos de contratos de los cuales el supervisor no ha solicitado la liquidacion, valores de contratos que a pesar de no requerir liquidation tienen saldos por liberar, valores de contratos que se encuentran en proceso de declaration de incumplimiento,

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valores de contratos que se les declarO el incumplimiento y saldos del 10 % pendiente de pago contra la liquidation del contrato (segun forma de pago pactada), los cuales no fueron cobrados. Situaciones que no estan siendo observadas por la CGR.

Adicionalmente indica el procedimiento para adelantar vigencias expiradas, lo cual no este cuestionado en la observation.

Cabe senalar que la CGR manifiesta en la observaciOn "por tener en algunos casos que constituir vigencias expiradas para dar cumplimiento a compromisos pactados".

No obstante el Ministerio justificar por quo no se ejecuto el rezago, este fenecio a 31 de diciembre de 2016, con lo cual en el momento que surjan cobros que eston relacionados en la misma, se tendra que constituir la vigencia expirada con cargo al presupuesto en la vigencia a la cual se imputard. Por lo anterior, el Ministerio no da respuesta de fondo, por ende el hallazgo se mantiene como se comunicO.

Hallazgo No. 03: Rezago presupuestal constituido a 31 de diciembre de 2016.

El Decreto 111 de 1996, en su articulo 89 reza:

"Las apropiaciones includes en el Presupuesto General de la NaciOn, son autorizaciones maximes de gasto que el Congreso aprueba para ser ejecutadas o comprometidas durante la vigencia fiscal respective. Despues del 31 de diciembre de cada ano estas a autorizaciones expiran y, en consecuencia, no podran comprometerse, adicionarse, transferirse ni contracreditarse.

Al cierre de la vigencia fiscal cada Organ° constituira las reserves presupuestases los compromisos que al 31 de diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando e legalmente contraidos y desarrollen el objeto de la apropiaci6n. Las reserves presupuestales sad podran utilizarse para canceler los compromisos que les dieron origen. lgualmente, cada Organ° constituira at 31 de diciembre del aid cuentas por pager con las obligaciones correspondientes a los anticipas pactados en los contratos y a la entrega de bienes y servicios."

El Decreto 2170 de 2016 Articulo 33, dice:

Articulo 33. A Inas tardar el 20 de enero de 2017, los Organos que conforman el Presupuesto General de la Naci6n constituiran las reserves presupuestales y cuentas por pager de la respective section presupuestal correspondientes a la vigencia fiscal de 2016 de conformidad con los saldos registrados a 31 de diciembre de 2016 a traves del Sistema Integrado de Information Financiera SIIF - NaciOn. Circular Externa 043 de 2008 dice:

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(a) CONTRALDFRIA

Articulo 89. Las apropiaciones incluidas en el Presunuesto General de la NaciOn son autorizaciones tnaximas de gasto que el Congreso aprueba para ser ejecutadas o comprometidas durante la vigencia fiscal respective. Despues del 31 de diciembre de cada airo estas autorizaciones expiran y, en consecuencia, no podran comprometerse, adicionarse, transferirse 171

contracreditarse. "(..)(iii). "C..) no era eliminar las reserves presupuestales, sino en un contexto de discipline fiscal, propender porque las entidades ejecutoras solo programen lo que se encuentran en capacidad de ejecutar en la respective anualidad, de tal manera que las reserves presupuestales no se siguiesen utilizando como un mecanismo ordinatio de ejecucion presupuestal de las apropiaciones, sobre todo en los altimos tneses del ano, contratando con cargo a ellas bienes y setvicio destinados a ser recibidos en la vigencia fiscal siguiente, sino en en instrumento de use esporadico y justificado unicamente en situaciones atipicas que impiden la ejecucion de los compromisos en las fechas inicialmente previstas para ello, dentro de la misma vigencia a aquella en que el compromiso se celebro.(...)"

Cuentas por pagar

De la constitution de cuentas por pagar se evidencio:

Del total constituido a 31 de diciembre por $112.735.849.293, el 88% corresponde al FONSECON, de lo cual se observo que $13.742.000.000 corresponden al primer desembolso pactado en los convenios sujeto a un cronograma con avance de obra del cero (0%), frente a las metas estrategicas de los proyectos a los cuales apuntan los recursos (Anexo No. 02)


"La reglamentacion y los lineamientos para la los indicadores y metas de Gobiemo este') lideradas por el Departamento Nacional de PlaneaciOn y se encuentra reglamentado en el Decreto 1082 de 2015, TITULO 7 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE POLITICAS PUBLICAS Capitulo 2 SEGUIMIENTO A METAS DE GOBIERNO. que desarrolla la formulaciOn y seguimiento de los indicadores y metes estrategicas pare la mediciOn del Gobierno Nacional en el memo del Plan Nacional de Desarrollo.

En especifico en la Seccion 2 CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE SEGUIMIENTO A METAS DE GOBIERNO se indica "Articulo 2.2.7.2.2.3. Paso 2. SelecciOn de indicadores pare el seguimiento. Tomando corno referenda los objetivos y &structure del Plan Nacional de Desarrollo (PND), al igual que la FormulaciOn Estrategica (paso 1), se seleccionan las baterias de indicadores a las que se les haten seguitnienta Estas deberan ser entregadas por las entidades responsables al Departamento Nacional de Planeacion (DNP), aprobadas por las direcciones tecnicas del Departamento Nacional de PlaneaciOn (DNP) y avaladas por la Direction de Seguimiento y EvaluaciOn de Politicas Pablicas (DSEPP) del Departamento Nacional de PlaneaciOn (DNP)."

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Por lo anterior, el Ministerio del Interior, dentro de las metes misionales que se encuentran en el PND y por consiguiente en SISMEG incluye los proyectos que se ejecutan con recursos de FONSECON, dada su irnportancia estrategica.

De acuerdo con los lineamientos del DNP y la implementacien del SISMEG, se formularon indicadores, desde la elaboracien del PND 2014-2018, con metes consolidadas para el cuatrienio y metes por cada ano, con productos e impactos concretos (entregados, implementados, en funcionamiento, entre otros) y no intermedios. El sistema se habilita los diez primeros dies de cada mes para reporter el seguimiento del mes anterior, en dichos seguimientos se incluye el avance del indicador de manera cuantitativa y cualitativa, para el caso de los indicadores que se reportan con cero se indica en la parte cualitativa las gestiones realizadas para lograr la meta". Anexo 2 de la respuesta.

Reserva presupuestal

En la constituciOn de la reserva presupuestal a 31 de diciembre de 2016, por $12.993.183.306, se selecciono una muestra por $8.579.772.395, de lo cual se evidencio:

• No se encuentra justificada • En las Direcciones del Ministerio se constituyen por las diferencias entre la suscripciOn, perfeccionamiento y en otros a la liquidacion de contratos de prestacion de servicios, situaciOn que incrementa la misma (Anexo No. 03).

• Deficiencias en la planeacion, proyectos de inversion y programacion del presupuesto.


• A la Parte no se encuentra justificada

"La reserve presupuestal del Ministerio fue constituida a diciembre 31 de 2016, con los saldos pendientes de obligar que presentaba el aplicativo SIIF al cierre de la vigencia fiscal, en cumplimiento del inciso segundo del articulo 89 del Decreto 111 que indica:

"Al cierre de la vigencia fiscal cada organ° constituira las reserves presupuestales con los cotnprotnisos que al 31 de diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando esten legalmente contraidos y desarrollen el objeto de la apropiacion. Las reserves presupuestales solo podran utilizarse para canceler los compromisos que les dieron origen". Por su parte la Ley 1815 de 2016 "Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y la ley de apropiaciones para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017', senala:

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eggNicf,R(SPTP,

"Articulo 32. A traves del Sistema Integrado de Information Financrera SIIF — Naden se definira con torte a 31 de diciembre de 2016. las reservas presupuestales y cuentas por pager de cada una de las secciones del Presupuesto General de la Nacion.

Como maxim° la constitucien de las reservas presupuestales corresponderan a la diferencia entre los compromises y las obliqaciones. y las cuentas por pager por la diferencia entre las obliqaciones y los paws. (Se subraya).

Por otra parte el Decreto 1957 de 2007 en su articulo 2a senala:

"De conformidad con lo previsto en el articulo 9 de la Ley 225 de 1995 y el articulo 31 de la Ley 344 de 1996, en cada vigencia, el Gobierno Nacional reducira el presupuesto en el 100% del monto de las reservas presupuestales constituidas sobre el presupuesto del alio inrnediatamente anterior, que excedan el 2% de las apropiaciones de funcionatniento y el 15% de las apropiaciones de inversion del presupuesto de °fiche ano".

Con base en lo anterior se constituyeron las reservas de apropiacien con los saldos pendientes de obligar que presentaba el aplicativo STIP al cierre de la vigencia fiscal, toda vez, que no se pedlar? obligar porque no se cumplian con los requisitos que hicieran exigibles su page.

El Ministerio no excedio los mentos permitidos para constituir la reserve de apropiacien, como se aprecia el siguiente cuadro". Anexo 3 de la respuesta.

Funcionamiento Inversion

As rosiacion viqente $347.207.643.041,00 Apropiacion vigente

15% permitido

$87.329.534.949,00

$13.099.430.242,35 2% sermitido $6.944.152.860,82

Reserve constituida $5.021.738.840,37 Reserva Constituida $7.971.444.465,80


"A la parte: En las direcciones del Ministerio se constituyeron por las diferencias entre la suscripcian, perfeccionamiento y en otros a las liquidation de contratos de prestacion de servicios, situation que increments la misma.

Las reserves de apropiacion constituidas obedecen a las diferencias que se presentan entre el moment() de suscripcion del contra to de prestacion de servicios y la constitucion de la poliza, para la ejecucien del mismo.

Al respecto, este Ministerio, tomara los correctives necesarios para que estos saldos no se presenten en lo sucesivo.


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CONTRALORLA

• Deficiencias en la planeaciOn, proyectos de inversion y programaciOn del presupuesto.

La Oficina Asesora de Planeacion, con base en la informacion de necesidades remitida por las areas del Ministerio, elabora la programacion anual de presupuesto de la Entidad en cumplimiento del articulo 2.8.1.3.1 del Decreto 1068 de 2015. El Anteproyecto contiene las necesidades referentes a los gastos de funcionamiento e inversion.

Una vez se expide el Decreto de LiquidaciOn del Presupuesto de la respectiva vigencia y de acuerdo a las asignaciones en los presupuestos de gastos de funcionamiento e inversion, se les informa a las direcciones, subdirecciones y oficinas su presupuesto asignado.

Todas las areas a partir de esta asignacion presupuestal, planifican la ejecucion del presupuesto de acuerdo a las funciones establecidas en el Decreto 2893 de 2011, alojandolo en los respectivos planes de acciOn y de adquisiciones. En la elaboracien de los estudios previos se consigna la programaciOn de los pagos de dichos compromisos, que el no cumplimiento en los tiempos ha dado 'war a la constitution de rezago presupuestal, en su mayoria, por inconvenientes presentados en la ejecucion de los contratos o convenios, segan el caso.

La Presidencia de la Republica establece la meta anual de ejecucion presupuestal para el Ministerio. Esto, unido con el ejercicio de informacion de la asignacion presupuestal, son insumos para realizar el seguimiento mensual de ejecucion presupuestal tanto para el presupuesto de gasto de funcionamiento, como el de inversion, frente a cada una de las direcciones, subdirecciones y jefaturas. Este seguimiento permite comparar la ejecucion mensual con la meta presupuestal de la Presidencia de la Republica, la cual es revisada periOdicamente en Consejo Ministros.

De otra parte, con esta informacion se realizan reuniones periodicas con la Alta Direction con el objeto de generar las alertas correspondientes y se gestionen los correctivos necesarios.

• Deficiencias en la planeacion, proyectos de inversion y programaci6n del presupuesto.

La Oficina Asesora de PlaneaciOn, con base en la informacion de necesidades remitida por las areas del Ministerio, elabora la programacion anual de presupuesto de la Entidad en cumplimiento del articulo 2.8.1.3.1 del Decreto 1068 de 2015. El Anteproyecto contiene las necesidades referentes a los gastos de funcionamiento e inversion.

Una vez se expide el Decreto de LiquidaciOn del Presupuesto de la respective vigencia y de acuerdo a las asignaciones en los presupuestos de gastos de funcionamiento e inversion, se les informa a las direcciones, subdirecciones y oficinas su presupuesto asignado.

Todas las areas a partir de esta asignacion presupuestal, planifican la ejecucion del presupuesto de acuerdo a las funciones establecidas en el Decreto 2893 de 2011, alojandolo en los respectivos planes de accion y de adquisiciones. En la elaboracion de los estudios previos se consigna la programacion de los pagos de dichos compromisos, que el no cumplimiento en los tiempos ha dada lugar a la constitution de rezago presupuestal, en su mayoria, por inconvenientes presentados en la ejecucion de los contratos o convenios, segon el caso.

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C NTRALOR1A Gtr Ln 11 t

La Presidencia de la RepUblica establece la meta anual de ejecucion presupuestal para el Ministerio. Esto, unido con el ejercicio de informacion de la asignaciOn presupuestal, son insumos para realizar el seguimiento mensual de ejecucion presupuestal tanto para el presupuesto de gasto de funcionamiento, como el de inversion, frente a cada una de las direcciones, subdirecciones y jefaturas. Este seguimiento permite comparar la ejecucion mensual con la meta presupuestal de la Presidencia de la RepUblica, la cual es revisada periodicamente en Consejo Ministros.

De otra parte, con esta informacion se realizan reuniones periOdicas con la Alta Direcci6n con el objeto de generar las alertas correspondientes y se gestionen los correctivos necesarios".

Vigencias futuras

La ejecucion con cargo a vigencias futures se ye afectada por las demoras por parte de los Municipios en la contratacion de estudios y disenos, interventonas, adecuacion de terrenos e infraestructura de servicios pUblicos, situation que afecto los cronogramas previstos y la sustitucion de vigencias futuras por $30.812.362.974 (Anexo No. 04).

Lo anterior por deficiencias en la coordination de acciones entre la planeacion institucional, programacion del presupuesto y la planeacion contractual, situaciones que afectan el cumplimiento de planes y programas dentro de los terminos establecidos para su ejecucion de acuerdo con los recursos que los financian.


"Es necesario realizar las siguientes precisiones:

El Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana - Fonsecon, es LII7 fondo especial, el cual tienen como objetivo recaudar y canailzar recursos tendientes a propiciar la seguridad y convivencia ciudadana para garantizar la preservation del order) public°.

Todos los recursos que las entidades del sector national recaudan por concepto del 5% sobre contratos de obra pOblica o 2.5xmil sobre concesiones, son consignados a la DirecciOn de Credito Publico y del Tesoro Nacional -DTN a travOs de las cuentas bancarias creadas para el efecto; recursos que son controlados a ft-aye's de libretas, donde la DTN administra los excedentes de liquidez de los recursos trasladados, los coloca en porta folios, genera rendimientos financieros, aumentando los recursos disponibles al final de la vigencia.

En ese orden de ideas y teniendo en cuenta que la libreta Ileva el control de la disponibilidad de recursos de Fonsecon, y sobre la cual la DTN reconoce rendimientos financieros, es impodante aclarar que en el evento de no ser comprometida la apropiacion autorizada a travas del Presupuesto Publico Nacional. esta se mantiene en el saldo disponible de recursos, toda vez, que la mencionada libreta, se capitalize con el recaudo por concepto de la contribuciOn especial de Fonsecon, y se descapitaliza con los pagos realizados por Fonsecon". Anexo 4 de la respuesta

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CONTRALORIA

Tal y como se exprese en lineal anieriores, la Oficina Asesora de Planeacion, con base en la informed& de necesidades remifida por las areas del Ministerio, elabora la programed& anual de presupuesto de la Entidad on cumplimiento del art-Ionic 2.8.1.3.1 del Decreto 1068 de 2015. El Anteproyecto contiene las necesidades referentes a los gastos de funcionamiento e inversion.

Una vez se expide el Decreto de Liquidation del Presupuesto de la respective vigencia y de acuerdo a las asignaciones en los presupuestos de gastos de funcionamiento e inversion, se les inforrna a las direcciones, subdirecciones y oficinas su presupuesto asignado.

Todas las areas a partir de esta asignacien presupuestal, planifican la ejecucion del presupuesto de acuerdo a las funciones establecidas en el Decreto 2893 de 2011, actualizando los programas de funcionamiento y proyectos de inversion y a su vez formulando, los respectivos planes de action y de adquisiciones".


Cuentas por pagar

El Ministerio en su respuesta seriala que los lineamientos para los indicadores y metas de Gobierno esten lideradas por el Departamento Nacional de Planeacion y se encuentran reglamentados en el Decreto 1082 de 2015, TITULO 7 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE POLITICAS PUBLICAS, sobre lo cual no se este haciendo objecian alguna.

Respecto de lo observado por la CGR sobre la relation de cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre de 2016, las cuales estan vinculadas con las deficiencies en la planeacion institucional y contractual articuladas con la programacian y ejecucion del presupuesto, donde se evidenciaron convenios suscritos a finales del 31 de diciembre de 2016 cuyos avances presentan (0) ejecucion, el Ministerio manifiesta lo siguiente: "La ejecucion de los convenios tiene una face initial de estudios y disenos de /a infraestructura y la interventoria a los tnismos, posteriormente las entidades territoriales continnan con la etapa de selection del contratista de obra y su interventoria, asi las cosas el primer desembolso al municipio se pacta teniendo en cuenta las actividades previas a la ejecucion de obra", respuesta que no corresponde con lo observado por la CGR en el entendido que esta no se dingo a contestar las deficiencies encontradas en la constitucion de las cuentas por pagar, con lo cual se evidencia que obedece mes a la ejecucion del presupuesto que a la armonizacion y articulation de los procesos que intervienen en su constitucien.

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c9NTRA.19FR I A

• Reserva presupuestal

En primera instancia es pertinente senalar que la observation de la CGR esta direccionada a la falta de justificacion de la reserva presupuestal constituida a 31 de diciembre de 2016, más no al procedimiento adelantado.

La CGR no cuestiona lo relacionado con los saldos pendientes de obligar que presentaba el aplicativo SI I F al cierre de la vigencia fiscal, como tampoco el haber excedido los montos permitidos para constituir la reserva de apropiaciOn. Lo observado esta direccionado a la falta de justificacien de las reservas como casos excepcionales o atipicos, de acuerdo con la Circular 043 de 2008, donde en la mayor parte de los casos responde que las reservas obedecen a que los contratistas no remitieron oportunamente las cuentas de cobro y, on otros, por que no se han liquidado los contratos.

• En la evaluation adelantada se evidencio que on la constitucion de las reservas presupuestales, las direcciones del Ministerio, reportan saldos de contratos de prestaciOn de servicios que obedecen a las diferencias de tiempos entre la suscripcion, perfeccionamiento y on otros casos a la liquidation de contratos, situaciones que afectan el incremento de la misma.

El Ministerio manifiesta que las reservas de apropiacion constituidas obedecen a las diferencias que se presentan entre el momento de suscripcion del contrato de prestacion de servicios y la constitucion de la ptiliza, para la ejecucion del misrno.

Al respecto, este Ministerio, tomara los correctivos necesarios para que estos saldos no se presenten on lo sucesivo.

El Ministerio acepta lo observado por ende se mantiene.

• Deficiencias en la planeaciOn, proyectos de inversion y programacion del presupuesto.

El Ministerio en su respuesta aduce el procedimiento para la programacion del presupuesto, situation que no es observada por la CGR.

Cabe senalar que las deficiencias on la planeacion institucional articulada con la programacion presupuestal, afectaron el cumplimiento de programas que se reflejan en la sustitucion de vigencias futuras, donde los convenios suscritos no se

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c9N-FTu921:$

ejecutaron dentro de los terminos pactados afectado las metas cargadas a los mismos.

El Ministerio acepta lo observado por la CGR en lo atinente a la "elaboraciOn de los estudios previos se consigna la programacion de los pagos de dichos compromisos, que el no cumplimiento en los tiempos ha dado lugar a la constitution de rezago presupuestal, en su mayona, por inconvenientes presentados en la ejecucion de los contratos o convenios, segOn el caso".

Cabe senalar que si bien la Presidencia de la RepOblica asigna metas y presupuesto para ser ejecutados por el Ministerio, de acuerdo con las evaluaciones adelantadas se presenta rezago en el cumplimiento de algunas establecidas en el Plan de Desarrollo (Metas Sismeg).

Vigencias futuras

La CGR no cuestiona en la observation el recaudo del Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana - Fonsecon, como tampoco su manejo. Es pertinente senalar que la justification dada por cada municipio que dieron lugar a la sustitucion de los $30.812.362.974 reflejan las deficiencias en la planeacion contractual, presupuestal e institucional, pues cuando se suscriben los convenios se inician prorrogas para adecuar terrenos que no cuentan con la infraestructura de servicios, situaciones que reflejan las deficiencias al no evaluar previamente con los municipios todos los aspectos en el desarrollo de las obras, lo que conllev6 a prorrogar estos convenios a varias vigencias fiscales.

Con base en la evaluation el hallazgo de rezago presupuestal constituido a 31 de diciembre de 2016 se mantiene como se comunica.

2.1.1.3. Macroproceso: Adquisicion de bienes y servicios

Proceso: Ejecuckin Contractual, Anticipos, Liquidation, Supervision e Interventoria

Se verifico el acatamiento de la normatividad aplicable y el cumplimiento de las obligaciones sobre la gest& contractual adelantada por el Ministerio4 en la adquisicion de bienes y servicios.

4 Sobre el Regimen contractual aplicable, se establece que por la naturaleza juridica del Ministerio del Interior le es aplicable la Ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2007, la ley 489 de 1998, el decreto 1082 de 2015 el Codigo de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo y demos normas concordances.

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El Ministerio, en desarrollo de su objetivo misional durante la vigencia 2016 celebro 1.452 contratos y/o convenios por $210.345 millones y para el desarrollo de la mision de FONSECON suscribig 402 contratos por $270.395 millones para un total de 1.854 contratos por $480.740 millones.

Para el analisis se tomo una muestra de la contratacian del Ministerio de 23 contratos por $131.497 millones y de FONSECON 19 contratos por $49.492 millones, para un total de 42 contratos por $180.989 millones de la vigencia 2016; asi mismo, se tomaron 5 contratos que su ejecucion termino en la vigencia 2016 correspondientes a 2 contratos del Ministerio de las vigencias 2013 y 2015 por $8.882 y 3 de FONSECON de la vigencia 2015 por $106.951, para un total de la muestra de 47 contratos por $296.822 millones.

Cuadro 12 CONTRATOS POR VIGENCIAS

Cifras en millones

UNIVERS° UESTRA

Repro. Valor Centro Costo alio

No. Contratos TOTAL Numero Valor

Repro. NUmero

Ministerio

2013 1 2.600 1 2.600 100% 100%

2015 2 19.184 1 6,282 50% 33%

2016 1452 210.345 23 131.497 2% 63%

FONSECON 2015 75 199.835 3 106.951 4% 54%

2016 402 270.395 19 49.492 5% 18%

TOTAL 2016 18541 480.740 47 296.822 2% 61% uente: Subdireccibn de Gestion Contractual Ministerio

Elaboro: Equipo Auditor CGR

Como resultado del examen adelantado a los contratos de la muestra, permiten conceptuar que se cumplio con las normas quo rigen la contratacion estatal, para las diferentes modalidades. No obstante lo anterior, se presentan deficiencias en la supervision y liquidacion de convenios.

Hallazgo No. 04. Adguisicion de Inmueble (OPIAC) (IP)

LEY 1474 DE 2011, El Articulo 82 de la Ley 1474, modificatorio del articulo 53 de la Ley 80 de 1993, ampli6 el ambito de la responsabilidad de los supervisores e interventores, estableciendo que estos responderan civil, fiscal, penal, y disciplinariamente, tanto por el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de interventorla o de asesoria, como por los hechos u omisiones que les

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cp,NT7.%.9.

sean imputables y causen clan() o perjuicio a as entidades, derivados de la celebracion y ejecucian de los contratos respecto de los cuales hayan ejercido o ejerzan funciones de interventoria.

"ART1CULO 83. SUPERVISION E INTERVENTORM CONTRACTUAL. Con el fin de proteger la n7oralidad administrative, de prevenir la ocurrencia de actos de corrupciOn y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades ptiblicas esten obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecuciOn del objeto contratado a traves de un supervisor o un interventor, segan corresponda.

La supervisiOn consistira en el seguimiento tecnico, administrativo, financiero, contable, y juridico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por /a misma entidad estatel cuando no requieren conocimientos especializados. Para la supervision, la Entidad estatal podra contratar personal de apoyo, a traves de los contratos de prestacion de servicios que sean requeridos.

La interventoria consistira on el seguimiento tecnico que sobre el cumplimiento del contrato reafice una persona natural ojuridica contratada para tal fin por la Entidad Estatal, cuando el seguimiento del contrato suponga conocimiento especializado en la materia, o cuando la complejidad o la extension del mismo lo justifiquen. No obstante, lo anterior cuando la entidad lo encuentre justificado y acorde a la naturaleza del contrato principal, podra contratar el seguimiento administrativo, tecnico, financier°, contable, juridic() del objeto o contrato dentro de la interventoria.

(• • -)

ART1CULO 84. FACULTADES Y DEBERES DE LOS SUPERVISORES Y LOS INTERVENTORES. La supervision e interventoria contractual implica of seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista.

Los interventores y supervisores estan facultados para solicitar informes, aclaraciones y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecucion contractual, y seran responsables por rnantener informada a la entidad contratante de los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupcien tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando tal incumplimiento se presente.

PAIRAGRAFO 10. El numeral 34 del articulo 48 de la Ley 734 de 2002 quedara asi:

No exigir, el supervisor o el interventor, la calidad de los bienes y servicios aciquiridos por la entidad estatal, o on su defecto, los exigidos por las normas

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CONTRALOP iA 01.1.41. u t:A

tecnicas obligatorias, o cedificar como recibida a satislaccign, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. Tambien sera falta gravisima °Int& el deber de informar a la entidad contratante los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupciOn tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando se presente el incumplimiento.

(--•)

PARAGRAFO 3o. El intetventor que no haya informed() oportunamente a la Entidad de un posible incutnplimiento del contrato vigilado o principal, partial o total, de alguna de las obllgaciones a cargo del contratista, sera solidariamente responsable con este de los perjuicios que se ocasionen con el it7CLIMplimiento por los dafios que le sean itnputables al interventor.

Cuando of ordenador del gasto sea infortnado oportunamente de los posibles incumplimientos de un contratista y no lo conmine al cumplimiento de lo pactaclo o adopte las medidas necesarias para salvaguardar el interes general y los recursos pUblicos involucrados, sera responsable solidariamente con este, de los perjuicios que se ocasionen.

Antecedentes

La NaciOn- Ministerio del Interior suscribi6 el Convenio No. M-721 de 2013 con la Organization de los Pueblos Indigenas de la Amazonia Colombiana (OPIAC) el 7 de noviembre de 2013 cuyo Objeto fue: "Aunar esfuerzos para el fodalechniento institutional de la Organization de Pueblos Indigenas de /a Amazonia Colombiana que redunde en beneficio organizativo para sus autoridades y pueblos afiliados."

PRODUCTOS

Adecuacion de las sedes de 8 organizaciones indigenas regionales, en Amazonas, Cagueta, Guaviare, Guania, Vaupes y Putumayo, en pintura, pisos, calados, cielo raso, banos, acueducto y otras remodelaciones peguegas.

2 personas: 1 Indigena profesional expert° en Desarrollo de Proyectos y 1 Contador Publico.

Dotacion de elementos:

12 escritorios, 40 sillas, 10 mesas, 28 computadores de mesa, 2 muebles para computador, 6 impresoras multifuncionales, 4 archivadores y 2 muebles para computador.

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Se allegaron documentos donde se legalizan aproximadamente 409 millones por el cumplimiento

Compra sede OPIAC Bogota. Figura la promesa de compraventa por 600 millones más no la escritura del inmueble.

Aportes

Aporte Ministerio: $ 1.000 millones

Aporte asociado: "El aporte de LA OPIAC para la ejecucion del presente convenio, de acuerdo a los estudios previos, este representado en el conocimiento del conjunto integrado de saberes y vivencias de las culturas fundamentadas de las experiencias, praxis milenaria y su proceso de inter-action permanente hombre-naturaleza y la divinidad de los pueblos indigenas colombianos, aspectos que no pueden ser cuantificados econamicamente".

Valor del convenio: $ 1.000 millones

ler Pago: $ 500 millones

Al perfeccionarse el contrato, con el acta de inicio.

2° Pago: $ 500 millones

Previa envision concepto favorable para la adguisicion del inmueble de la Oficina Juridica del Ministerio del Interior, para la cual la OPIAC entregara copia de la promesa de compraventa, certificados de libertad y tradition, paz y salvos del inmueble (valorization, predial, beneficencia etc).

El 20 de diciembre de 2013 se suscribe la promesa de compraventa entre:

Promitente vendedora: Lady Liliana Polania Trujillo Promitente comprador: Organization De Los Pueblos Indigenas De La Amazonia Colombiana (OPIAC)

Valor: $600 millones

A la fecha no hay evidencia de la adquisicion del inmueble, teniendo en cuenta que el termino de ejecucion del convenio vencio el 31 de enero de 2014, situation


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..gi,\AITE,r(■cp 1, ,

que refleja incumplimiento contractual dado que la OPIAC no ha allegado al Ministerio la escritura pablica y el registro de la misma en la oficina de Instrumentos Publicos que pruebe la compra del inmueble.

Tampoco se reporto la informaci6n relacionada con los recursos no ejecutados o pendientes de ejecutar, como el numero de la cuenta, valor de los rendimientos, extracto bancario a 31 de diciembre de 2016 y a febrero de 2017.

Lo anterior por deficiencias en la supervision, de acuerdo con las obligaciones derivadas del Convenio Interadministrativo M-721 de 2013, celebrado entre el Ministerio del Interior y LA ORGANIZACION DE LOS PUEBLOS INDIGENAS DE LA AMAZONIA COLOMBIANA (OPIAC).

Se solicita el inicio de indagaciOn preliminar teniendo on cuenta que la CGR no cuenta con todos los elementos de la responsabilidad fiscal.


Objeto del Convenio: "Aunar esfuerzos para el fortalecimiento institutional de la OrganizaciOn de los Pueblos Indigenes de la Amazonia Colombiana que recluncle en beneficio para sus autoridades y pueblos afiliaclos".

1. La OPIAC y el Ministerio del Interior suscribieron Convenio No. M-721 el dia 7 de Noviembre del 2013, con plazo de ejecucion hasta 31 de diciembre del 2013. Este Convenio fue legalized° el dia 14 de noviembre del mismo also. Luego se solicita prorroga del Convenio dada solicitud del contratista ante la Oficina do Gestion Contractual mediante MEM13-000032532-DAI-2200 de 27 de diciembre de 2013 (Anexo 1), la cual se firma el 30 de diciembre de 2013 con plazo haste 31 de Enero de 2014. Anexo 1 de la respuesta (pdf)

2. De acuerdo a lo establecido on la Clausula Septima Numeral 1 de la Minute del Convenio, se gestiona el primer desembolso por valor de QUINIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE ($500.000.000) mediante MEM13-000027007-DAI-2200, una vez se cumplen los requisitos de perfeccionamiento del convenio, Suscripcion del acta de inicio, aprobacion del cronograma de actividades por parte del supervisor del convenio, Presented& de hoja de vide del equipo tecnico, plan de trabajo de gastos y ejecucion financiera del proyecto, Anelisis de document° de inmueble a comprar

3. Por medio del MEM14-000002028-DAI-2200 de fecha, 23 de Enero de 2014 (Anexo 2), esta supervision radico ante la oficina Juridica del Ministerio del Interior, los documentos que se requerian para realizar el estudio de titulos del inmueble

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CONTRALORIA

ubicado en la ciudad de Bogota, los documentos fueron los siguientes: Escritura publica del inmueble a adquirir, Paz y salvos del inmueble (valorizacion, predial, beneficencia etc), Certificados de libertad y tradicion, y promesa de compraventa, Ayala°, y pagos de Impuestos de los eltimos 5 ahos del Inmueble. Anexo 2 de la Respuesta.

Para lo cual por medio del MEM14-000002455-OAJ-1400 DEL 29 DE ENERO DEL ANO 2014 EXPRESA LO SIGUIENTE:

La oficina Juridica concluye que: (...) la Casa ubicada en la Carrera 16 A No. 30-05 de la ciudad de Bogota, identificada con el Folio de matricula inmobiliaria 50C-304170, juridicamente es viable para SLI adguisiciOn por parte de la Organizacion de los Pueblos de /a Amazonia Colombiana dada /a titularidad del bien y la ausencia de gravamenes mencionada (...). Anexo 3 de la respuesta.

De acuerdo a lo establecido en la Clausula Septima Numeral 2 de la Minute del Convenio, que indica que se realizara un desembolso final del 50% por la suma QUINIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE ($500.000.000), el cual se realizara previa emision de concepto favorable para la adquisicien del inmueble por parte de la Oficina Juridica del Ministerio del Interior. Una vez contando con el concepto favorable antes mencionado emitido por la oficina juridica se procede a gestionar el segundo y Ultimo desembolso por dicho valor, a traves del MEM14-000002298- DA1-2200 dirigido al Coordinador Grupo de Gest& Financiera. En ese sentido solo hasta el dia 25 de Febrero del ario 2014, la oficina de Gesfion Financiera realize el segundo desembolso a la organizacion.

Para este segundo desembolso, edemas del concepto favorable emitido por la oficina juridica se tuvieron en cuenta los siguientes soportes: a. Original del avalue comercial realzado por la Lonja o el Agustin Codazzi b. Copia del impuesto predial c. Paz y salvo del inmueble d. Certificado de la libertad y tradicion del inmueble e. Fotocopias de las cedulas de compradores y vendedores f. Copia de la promesa de Compraventa

Se anexa informe de la supervision correspondiente en los meses de noviembre, diciembre de 2013 y enero de 2014. Anexo 4 de la respuesta.

4. El dia 12 de febrero de 2014 se le solicita via correo electronico el envio del informe final del convenio a lo cual la OPIAC responde que no han recibido el ultimo pago por lo cual no pueden presentar el informe final tecnico ni financiero. Anexo 5 de la respuesta.

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ONT,FRALO A

5. El dia 10 de Abril de 2014 por medio de correo electronic° solicita a la OPIAC, la entrega del informe, final, el informe financiero, informe tecnico y copia de escritura pUblica legalizada y documentos que se requerian para proceder a la liquidacion del mismo. Dicha .solicitud se envia por medio del OF114-000014240-DAI-2200. Asimismo se manifiesta que esta supervision tiene "una gran preocupaciOn toda vez que dicho convenio se encuentra vencido desde el 31 de enero de 2014". Anexo 6 de la respuesta.

6. El dia 23 de Septiembre del afio 2014 por medio del MEM14-000031771-DAI- 2200, se solicita a la oficina juridica y a la subdireccion de gestiOn contractual el concepto pars la liquidacion del convenio. (Anexo 7) a lo cual la oficina Juridica responde mediante MEM14-000033857 del 8 de octubre 2014 que quien debe emitir concepto es la subdirecciOn de gestiOn contractual (Anexo 8), a lo cual dicha subdireccion responde mediante MEM15-000022981 del 6 de Julio de 2015 que la supervision debe solicitar la liquidacion del convenio. Anexos 7, 8 y 9 de la respuesta.

7. Dada las reiteradas solicitudes realizadas por la supervision a la OPIAC para la entrega de la escritura, el dia 29 de Septiembre de 2014 la OPIAC informa mediante correo y posterior oficio explicando las controversias que tienen con la promitente vendedora. Anexo 10 de la respuesta.

8. El 24 de diciembre de 2015, la supervision informa a la oficina de gestiOn contractual mediante el MEM15-000050966 el estado actual del proceso judicial entre la OPIAC y la promitente vendedora frente a la dernanda ordinaria para la adquisicion de las escrituras. Anexo 11 de la respuesta.

El 9 de Febrero de 2015 por media del MEM15-000004389-DAI-2200 la supervision de este convenio solicitud a la Subdireccion de Gestion Contractual para determiner el tramite correspondiente para proceder a la liquidacion Sin la escritura dado que la OP/AC no la ha suministracio por inconvenientes internos. Anexo 12 de la respuesta.

10. El 3 de Septiembre del alio 2015 por media del MEM15-000031167-DAI-2200, la supervision de este convenio envie memoranda a la oficina Gestion Contractual. solicitando la liquidacion del convenio anexando los documentos para tal fin, cliche oficina responde mediante MEM16-000014178 solicitando documentos adicionales. el 22 de Janie de 2016 mediante MEM16-000025558 se envia respuesta adjuntando los documentos solicitados para avanzar la liquidacion, a lo cue' mediante MEM16-000029882 del 14 de Julio de 2016 la Oficina de gestion contractual solicita nuevos documentos los cuales fueron enviados media/8e MEM16-000030955 del 26 de Julio de 20169. Anexo 13 de la respuesta.

11. El 21 de Julio de 2016 la supervision mediante MEM16-000030450 solicita a la oficina Juridica la liquidacion judicial del convenio dado que a la fecha se encuentra vigente un

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Q013IF3 ittsc9R1,:°‘.

proceso judicial entre el contratista (OPIAC) y la propietaria del inmueble a adquirir. Anexo 14 de la respuesta.

12. Mediante correo electrOnico el 30 de marzo de 2017 la oficina juridica informa el estado actual de la clemanda judicial que interpose el Ministerio del Interior a la OPIAC. Anexos 15, 16 y 17 de la respuesta.

13. El 30 de marzo de 2017 la supervision solicita a la OPIAC la ampliacion de la vigencia de los amparos de la pOliza contractual. Anexo 18 de la respuesta.

14. El 30 de rnarzo de 2017 la supervision solicita mediante correo electrOniC0 a la OPIAC se infortne el estado actual del proceso judicial que se viene adelantando entre la OPIAC y la promitente vendedora y el certificado bancario de la cuenta corriente en la coal reposaban los recursos del convenio, a lo coal la OPIAC mediante correo del 3 de abril de 2017 responde adjuntando el estado del proceso judicial pew no anexa el certificado bancario. Anexos 19, 20, 21 y 22 de la respuesta.

15. Mediante officio OF/17-19529 la supervisiOn el 01 de junto de 2017 reitera la solicitud del certificado bancario de la cuenta corriente donde reposan los recursos del convenio con sus respectivos rendimientos y extractos bancarios a 31 de diciembre de 2016 y hasta mayo de 2017. Anexo 23 de la respuesta.

En virtud a lo anteriormente expuesto, respetuosamente le solicitamos a Ia CGR, se abstenga de elevar hallazgo fiscal, penal y disciplinario en contra del Ministerio del Interior y en contra de la suscrita supervisora, mas aUn cuando esta Ultima ha actuado conforme a lo preceptuado tanto en el marzo nortnativo vigente (Leyes 1474 de 2011, Ley 80 de 1993, y la 734 de 2002), como en el manual de contratacien y principalmente con lo pactado en el cuerpo del convenio de asociaci6n No 721 de 2013, especificamente en Ia clausula septima.

Cabe aclarar igualtnente que la suscrita supervisora del convenio no cuenta con la disposici6n final de ordenaciOn del gasto y que tal y como se ha venido exponiendo en el cuerpo del presente escrito, el segundo desernbolso fue autorizado previo concepto de la oficina juridica, que brindo el acornpatiamiento tecnico, que no tiene la supervisora, pare que se efectuara el pago, requisito que este taxativarnente senalado en el cuerpo del convenio en la clausula septima.

Por ultimo respetuosamente invitamos al este de control fiscal, que se revise la conducta de la organization, toda vez que es su responsabilidad garantizar el cumplimiento de los productos propios del convenio y el manejo adecuado de los recursos; lo que derive en que al ser allegados los documentos soportes del concepto de la oficina juridica, que fueron aportados por ellos, la supervisora en base al concepto tecnico de la Oficina Juridica, e impulsada por el principio de la buena fe administrative, ordenara el desembolso de conformiclad con su funciOn, una vez se acreditO el cumplimiento de las condiciones paw tal fin.

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Analisis de la Respuesta

• Adquisicion del inmueble.

La observacion se mantiene por cuanto, al analizar los soportes allegados con la respuesta, no se cuenta con la escritura pUblica que pruebe la compra del inmueble, pese a que el termino de ejecucien del convenio vencia el 31 de enero de 2014, situacion que refleja incumplimiento contractual por cuanto la OPIAC no ha allegado dicho document° al Ministerio del Interior ni el certificado que acredite el registro en la respectiva oficina de instrumentos publicos.

El Ministerio tampoco allege documentacion o informacion relacionada con los recursos no ejecutados o pendientes de ejecutar, el nilimero de la cuenta en la que se encuentren esos recursos, junto con el valor de los rendimientos, a 31 de Diciembre de 2.016 y a Febrero de 2.017.

Todo lo anterior refleja deficiencias en la supervision de acuerdo con las obligaciones derivadas del Convenio Interadministrativo en menden.

Es cierto que la Supervisora del convenio no contaba con la disposition final de ordenacion del gasto, pero tambien es el hecho que el segundo desembolso fue autorizado previo concepto de la Oficina Juridica, que brindo el acompanamiento tecnico "que no tenia la Supervisora" para que se efectuara el pago, requisito que se encuentra taxativamente senalado en la Clausula 7 del cuerpo del Convenio.

Es menester observar la conducta de la Organization Nacional de la Amazonia Colombiana — OPIAC, toda vez que es su responsabilidad garantizar el cumplimiento de los productos propios del Convenio y el manejo adecuado de los recursos, lo que derive en que al ser allegados los documentos soportes del concepto de la Oficina Juridica que fueran aportados por ellos, la Supervisora con base on el concepto tecnico de la Oficina Juridica ordenara el desembolso.

Se solicita el inicio de indagacion preliminar teniendo on cuenta que la CGR no cuenta con todos los elementos de la responsabilidad fiscal., como son "tine conducta dolosa o culposa atribuible a una persona que realize geolion fiscal. - Un clan° patrimonial

al Estado. - Un nexo causal entre los dos elementos enteriores.", y no existe certeza sobre la ocurrencia del hecho generador del don°.

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Hallazgo No. 05:- Gastos de Viaje

La Directiva Presidencial No. 001 del Plan de Austeridad 2016, del 10 de febrero de 2016. En el numeral 2. Reduction de Gastos Generales Literal b, [tern ii), indica:

ii) Los viajes nacionales se haran solamente en clase economica: Para dar cumplimiento a la norrnativa anterior, El Ministerio del Interior expidie la Circular Interne CIR16- 000000012-SEC-4000 del 15 de febrero de 2016, que establece:

"(...) b. ViAticos y gastos de viaje de Is siguiente manera: Los viajes nacionales se haran solamente en clase economica.

iv) Programer los desplazamientos con suficiente anticipaciOn, para acceder a mejores tarifas de transporte y desarrollar otras estrategias que permitan ahorrar en la cotnpra de tiquetes".

El Contrato Interadministrativo No. 1031 de 2016, F-055 de 2016, on la Clausula Segunda, establece las Obligaciones asf:

A: OBLIGACIONES ESPECIFICAS

7.) "Realizar las reserves, expedir y comprar los tiquetes, en la tarifa más econ6mica del mercado, viqente a la fecha de la expedition, de conformidad con las solicitudes del Ministerio, "(...)".

"(...) La persona responsable de emitir el tiquete dejara constancia u observation al momento de la expedition de los tiquetes, que dicha tarifa es la Inas economica de los diferentes transportadores." La negrilla y el subrayado es nuestro.

Revisados los documentos soportes, por compra de los tiquetes, se observe que no existen las constancias, quo debe aportar el operador con NIT. 890.909.297-2 para demostrar que las tarifas seleccionadas en la cotizaci6n de las reservas victentes a la fecha de la expedition, son las mas econ6micas de los diferentes transportadores. La negrilla y el subrayado es nuestro

Lo anterior por deficiencias, on el seguimiento, monitoreo y control al proceso de logistica de los desplazamientos aereos, de acuerdo con las obligaciones establecidas en el contrato, situation que incide que en el Ministerio no se cuente

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mrt\rpILo,,90,

con la information, que garantice que la tarifa escogida era la mas economica del mercado.


"De acuerdo al CONTRATO INTERADMINISTRATIVO NO. 1031 DE 2016, F —055 DE 2016 SUSCRITO ENTRE EL MINISTERIO DEL INTERIOR - FONDO PARA LA PARTICIPACIoN Y FORTALECIMIENTO DE LA DEMOCRACIA Y PLAZA MAYOR MEDELLIN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. en la clausula segunda — numeral 7, se evidencia que el operador antes mencionado presuntamente incumplio con lo estipulado en el contrato, asi establece:

"CLAUSULA SEGUNDA — OBLIGACIONES DE PLAZA MAYOR MEDELLIN S.A A. ESPECIFICAS - 7) Realizar las reservas, expedir y comprar los tiquetes, en la tarifa mas economica del mercado vigente a la fecha de expedition, de conform/dad con las solicitudes del Ministerio, la coal tendra plena disponibilidad exceptuando casos de fortuity y fuerza mayor y en atencion con las condiciones, excepciones y/o conclicionarnientos contemplados en los &studios previos mediante linea telefOnica directa, medioelectrenico y contar con una plataforma virtual. que pennita solucionar inconvenientes de Ultimo moment() a los usuarios del servicio aOreo„ terrestre, fluvial y multirnodal. La persona responsable de emitir el tiquete dejara constancia u observac/On al moment() de la expedition de los tiquetes que dicha tarifa es la alas economica de los diferentes transportadores".

En ese order de ideas la Direccian De Asuntos Para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales Y Palenqueras no adopto medidas para que el operador enviara las evidencias de que se cumplio con la reserva de la tarifa más economica, siendo asi que esta Direccion aplica lo establecido on el art. 1.258 del codigo civil donde dispone que los contratos se perfeccionan por el mero consentimiento y desde entonces obligan, no solo al cumplimiento de lo expresamente pactado, sino tambien a todas las consecuencias que, segan su naturaleza, sean conformes a la buena fe, al use y a la ley.

Cabe resaltar que la buena fe es un principio general del derecho aplicable en un acto o proceso contractual que exige una conducta recta u honesta entre las partes.

Por otro lado es importante precisar que la dinamica de atencion a las comunidades en territorio muchas veces implica desplazamientos de un dia para otro y en ocasiones hasta el mismo dia, lo que puede incidir en que el operador se limite a colocar el tiquete requerido con la aerolinea que tenga disponibilidad para dar cumplimiento a los compromisos que dernanda esta direction. No obstante se

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CONTRALORiA

considera pertinente la observacion hecha por el ente de control y se tomaran los mecanismos de control necesarios que contribuyan a una mayor optimizacion de los recursos".


El Ministerio acepta el hallazgo, por ende se mantiene como se comunica

2.1.2. Control de Resultados

Este componente obtuvo una calificacion de 78,50, producto de las deficiencias en el seguimiento y evaluacion a metas SIGMEG que presentan rezago, aunado a las deficiencias en su programacion durante el cuatrienio, acciones correctivas inefectivas del Plan de Mejoramiento y las deficiencias en la gest& ambiental.

2.1.2.1. Macroproceso: Planes, programas, proyectos y eventos extraordinarios

Seguimiento a Metas SIGMEG

En el Plan Nacional de Desarrollo se asignan al Ministerio indicadores y metas para el cuatrienio.

Del seguimiento adelantado se evidencio:

• El Indicador: Certificaciones expedidas (con y sin verificacion en campo), presenta rezago por efecto de la situacion del sector de hidrocarburos.

• El indicador: Planes Especificos de Proteccion para Comunidades Afrocolombianas formulados para el cuatrienio se establecia la meta de 7; a la fecha se cuenta con uno, situacion que refleja rezago en su cumplimiento.

• El indicador: Departamentos con la politica publica LGBTI socializada a traves de espacios participativos con la poblacion LGBTI, la meta presenta avance de 0%.

• El indicador: Entidades territoriales con niveles de coordinaciOn avanzados para la prevencion, atencion, asistencia y reparacien integral a las victimas, presenta un rezago del 40%.

• El indicador: Autoridades territoriales asistidas en dialogo social, prevencion de conflictividades y construccion de acuerdos comunitarios, la meta presenta un avance del 0%.

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CONTRALOMIA

• El indicador: Proyectos de infraestructura para las ciudades y municipios en materia de integration para la convivencia implementados, el indicador del plan estrategico para el cuatrienio establece 740; sin embargo, el plan estrategico del cuatrienio presenta 588, situation que no guarda consistencia, ademas se presenta rezago on el cumplimiento.

El rezago on el cumplimiento de las diferentes metas afecto el cumplimiento de planes institucionales.

Proceso: ProgramaciOn y ejecucion

Dentro de este macroproceso se evalua el cumplimiento de las metas establecidas en el plan de action, ejecucion de proyectos de inversion, cumplimiento de objetivos y funciones misionales, donde se reflejan una serie de deficiencies on la ejecucion de proyectos de inversion y funciones asignadas a las diferentes direcciones tecnicas del Ministerio

Dentro de este proceso se verifico el cumplimiento de objetivos, proyectos de inversion y funciones.

Hallazgo No. 06 Agendas ambientales

El Decreto 2893 de 2011, on sus articulos 13 y 14 consagra:

Adiculo 13. "Funciones de la Direction de Asuntos Indigenes, Rom y Minorias. Son funciones de la Direction de Asuntos Indigenes, Rom y Minorias, numeral 14. Promover en coordinacion con el Sistema Nacional Ambiental la forniulacion de agendas ambientales conjuntas con las comuniclades indigenes y Rom".

Adiculo 14. "Funciones de la Direccion de Asuntos para Comunidacles Negras, Afrocolombianas, Raizales r Palengueras. Son funciones de /a DirecciOn de Asuntos pare Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenquems, numeral 12, Promover en coordinaci617 con el Sistema Nacional Ambiental la fonnulacion de agendas ambientales conjuntas con las coinunidades negras, afrocolombianas, raizales y palengueras".

La formulacion de agendas ambientales, on coordinacion con el Sistema Nacional Ambiental, como mecanismos de planificacion de los Territorios de estas dos comunidades, no presenta avances. Lo anterior por deficiencies on la planeacion y gest& de las direcciones encargadas de esta funcion, situation que no facilita

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coN,

contar con estrategias y acciones que propendan por la gest& ambienta! Territorial.


"Con el propOsito de subsanar la observaciOn hecha por la comisiOn de la CGR, la DirecciOn de Cornunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras ha planeado y realizado las siguientes actividades para el 2017:

Se present() propuesta metodologia para la elaboraciOn de la agenda ambiental de

San Andres en el marco del cumplimiento de los compromisos de la Alianza

Sea flower. En este proceso se acorde trabajar de manera conjunta entre Coralina, Ministerio de Ambiente y Min interior. La metodologia propuesta fue aprobada y nos encontramos on proceso de implementation.

2. se enviO officio a las corporaciones autOnornas regionales de (Choc(), Vale, Cauca, Narino, Corpoguajira, Corantioquia. Cardique, CorporaciOn de los Valles del Sit76 y San Jorge, Corporacien del Magdalena) donde se solicita informaciOn acerca de los proceso de las agendas atnbientales en los territorios de comunidades Negras, Afrocolornbianas, Raizales y Palenqueras con relation a:

• Agendas ambientales incluidas en of plan de action para su elaboracien durante el ano 2017

• Agendas ambientales que se encuentran en procesos de elaboraciOn • Agendas ambientales que ester) sujetas a procesos de reestructuraciOn

Lo anterior con la finalidad de coordinar acciones on of territorio y dar cumplimiento a las funciones especificas de las dos entidades y la comunidacl. En tal sentido estas actividades y acciones seran plasmadas en el plan de mejoramiento que suscriba la DACN ante este ente de control. Asi mismo se anexan los sopottes que evidencian lo enunciado on 28 folios utiles".


En su respuesta el Ministerio describe acciones a adelantar en la vigencia 2017, es decir, las que le permitirian subsanar la situation observada por la CGR. Por lo tanto el hallazgo se mantiene corn() se comunice

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Hallazgo No. 07: Suspension Registro organizaciones de base comunidades negras

El Decreto 1066 de 2015 "Por medio del coal se expide el Decreto Onico Reglamentario del Sector Administrativo del Interior", en su articulo 2.5.1.1.19, establece: Suspension del registro.

"La DirecciOn de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras del Ministerio del Interior, procedera a suspender, previo el procedimiento previsto en el articulo 42 del COdigo de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, hasty por un termino de seis (6) meses, mediante resolucion motivada, a las organizaciones que incumplan lo establecido en el articulo 2.5.1.1.17. Las organizaciones que, vencidos los seis (6) meses de suspension que le fue impuesta, contintien sin reportar la actualizacion de su infonnaciOn, seran retiradas definitivamente del registro unico, mediante resolucion motivada".

Revisada la base de datos del Registro unico de los Consejos Comunitarios y Organizaciones de base de las Comunidades Negras, Afrodescendientes, Raizales y Palenqueras, se encontro que de 1.140 organizaciones de base que debian actualizar la informacion de acuerdo con lo establecido en el articulo 2.5.1.1.17 del Decreto 1066 de 2015, no adelantaron dicha actualizacion, como tampoco se evidencian acciones por el Ministerio para requerirlas o suspenderlas de manera temporal, por seis meses o definitivamente, del Registro de las Organizaciones de Base, tal como lo dispone la norma precitada.

Lo anterior por debilidades del Ministerio en el seguimiento, monitoreo y control a la informacion que deben reportar as organizaciones, situation que dificulta conocer la informacion de los miembros representantes de la Juntas Directivas on tiempo real y las actividades programadas por las organizaciones en cada vigencia.


"Se menciona por el eine de control, que para el alio 2016 dentro de la DACNARP no se ejecutO o hizo efectiva la disposiciOn normativa que senala la obligatoriedad de actualizar documentos tanto de Consejos Comunitarios como de Organizaciones, so peva de ser suspendidos en el registro por seis meses y/o finalmente retirados del mismo.

En relation con esta observaciOn, vemos que dentro de las labores de la Direccitin y conform& a lo que la Ley nos permite, se encuentra la suspension de Organizaciones de Base cuando pasados los primeros tres ineses del alio 170 han actualizado sus


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g9N-yy/6A,PF31.

informaciones on nuestra dependencia, y que en virtud de ello se emitira una resolution motivando /a suspension, que involucraria un plazo de seis meses desde el momento de emitido el acto administrativo y luego verificar si se cumpli6 dentro de ese lapso el compromiso legal de actualizar, para finalmente disponer si se mantiene o no en la base de datos.

Para el alio 2016, esta action de suspension se vio inactive por varios factores. No obstante, estamos adelantando acciones desde finales del alio 2016 sobre el adecuado manejo del archivo fisico y del sistema de informaciOn para poder toner actualizada la information de contacto con /a cual activar los requerimientos y respetar las normas que sobre debido proceso involucran los derechos de los posibles afectados, a la par con lograr una depuracion que permita viabilizar e implementer acciones de mejoramiento en la Direction y cumplir con una atencion integral a las cornunidades en todo sentido.

Asi mismo, las actividades de seguimiento y control directamente se han desarrollado con las circulares informativas etnitidas por la Direction, asi como los eventos de fortalecimiento y capacitaciOn, a la par con la atenciOn personalizada que los representantes y miembros de las organizaciones tienen en las dependencies, edemas, que no se tiene un deber misional especifico en el aspecto de control más alla que el de brindar asesoria, acompanamiento, instruction y en algunas ocasiones apoyo logistico para el desarrollo de eventos en beneficio de estas asociaciones.

lgualmente, es impottante aclarar que el efecto de la suspensi6n no aplica por disposiciOn de by a los Consejos Comunitarios, sino solamente a las organizaciones de base, dando la posibilidad de que se actualicen o en caso contrario limiter las certificaciones que se expiden hasta tanto ello no ocurra.

Confortne a ello, la incklencia disciplinaria que infiere el onto de control frente a estas observaciones, consideramos que no se puede estimar, puesto que de manera alguna se ha tratado de problematicas derivadas de actuaciones que afecten la imparcialidad, la cliligencia o la eficiencia: pries a/ contrario, precisamente por ser mayor la exigencia y las medidas de analisis y evaluaciOn de la informacien, se han aumentado los niveles de casos rechazados que ameritan tambien una aclaraciOn y que mediante las contunicaciones emitidas por la Direccion se les recuerda son directrices legates que no se ptteden otnitir, 17/ por las corn tmidades en sus diferentes formas organizativas ni por las dependencies institucionales.

Restate primordial tenor presente que por parte de las cornunidades negras, afrocolombianas, raizales y palenqueras, la labor de realizar W7 censo intorno no es una cuestion de tomar listas y Ilenar datos, sino que itnplica un ejercicio de desplazamientos on zones muy alejadas y por algunas regiones incluso con problemas de orden pablico, consulta y Collvocatoria a sus cornuniclades, manejo de sistemas de information electrenica pare poder allegarlos a la Direccion; esto indica, que si bien la by impone por un redo acciones del Ministerio on la exigencia del Ileno de requisitos, por el otro hay que

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gctryptsP.F„si.

sopesar y valorar la °Mend& de un censo a corto plazo on dichas comunidades y sus implicaciones en la proteccion efectiva de sus derechos en desarrollo de proyectos donde seran vinculados.

Respetable es el concepto de que a traves de algunas condiciones identificadas se renga que adelantar e implementar acetones de mejoramiento y correctivos al interior de las entidades auditadas, con el fin de que las responsabilidades misionales se cumplan de manera mas efectiva y positiva, y ante ello estamos en total disponibiliclad de aswnir los aportes que los organismos de control nos hacen, mas no podemos considerar que estas circunstancias que hoy ameritan nuestra alerta y atencion Ileguen a estadios como el disciplinario, como se ha senalado por la comision auditora".


El Ministerio acepta que para el ano 2016 la acci6n de suspension de las Organizaciones de Base del Registro Unico del Ministerio, se vio inactiva por

varios factores; ademas, manifiesta que desde finales del 2016 adelanta acciones sobre el adecuado manejo del archivo fisico y del sistema de informacion para tener actualizada la informacion de contacto. Por lo anterior el hallazgo se mantiene.

Hallazgo No.08: Proyectos de inversion

El Decreto 2893 de 2011, Articulo 7. Funciones de la Oficina Asesora de Planeacion. Son funciones de la Oficina Asesora de PlaneaciOn, las siguientes:

(.--) 3. Realizar of seguimiento a la ejecuciOn presupuestal de los planes, programas y proyectos

del Ministerio y del Sector Administrativo del Interior 4. Verificar el cumplimiento de los planes, programas y proyectos del Ministerio y de las

entidades del Sector. y elaborar los informes de seguimiento y propuesta de ajustes a los mismos.

Asi mismo, el DECRETO 2844 DE 2010, en su ARTICULO 28. REPORTES DE SEGUIMIENTO A LOS PROYECTOS DE INVERSION. Las entidades ejecutoras deberan reporter mensualmente al sistema que administra el Departamento Nacional de Planeacion of avance logrado por of proyecto durante ese period°.

Las Oficinas de PlaneaciOn de las entidades ejecutoras, o quiet] haga sus veces, seran las responsables de verificar la oportunidad y calidad de la informaciOn registrada on el Sistema.

ARTICULO 29. EVALUACION POSTERIOR DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA. Con of prop6sito de garantizar la asignacion y ejecucion eficiente y efectiva de los recursos de inversion, y on cumplimiento a lo dispuesto on la Ley 152 de 1994, se realizaran evaluaciones

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CONTRALORIA

posteriores de los proyectos de inversion en que se requiera, de acuerdo a los criterios definidos por el Departamento Nacional de PlaneaciOn.

De la revision y evaluacion de proyecto de inversion se evidencio:

Cuadro 19 Deficiencias en Pro ectos de Inversion

PROYECTO DEFICIENCIA Prevencion a violacion de derechos humanos promocion y proteccion de los derechos humanos y aplicacion del derecho internacional humanitario,

Presenta un avance fisico del 97%, de gestien del 56% y financiero del 97%, situacion que no es congruente. Asimismo se contemplaba como producto dentro del proyecto esquema de seguimiento. monitoreo y evaluacion disenado e implementado para verificar el cumplimiento de las politicas de derechos humanos a quien correspondia una meta de 50, se realizaron 25, situacion que incumple la meta de la vigencia, unido a que no se ha adelantado la implementacion.

Fortalecimiento institucional para la descentralizacion en Colombia

En el objetivo relacionado con implementer la politica de descentralizacion y ordenamiento Territorial, se contempla la actividad de 100 entidades asistidas. Esta presento un cum dimiento del 9%.

Apoyo al pueblo, autoridades y organizaciones ROOM mediante el fortalecimiento institucional, la autosostenibilidad organizativa a nivel nacional

En el indicador de propuestas construidas actualizadas para el desarrollo propio del pueblo Room desde la perspective territorial la meta presenta rezago, por cuanto no se adelant6 la de Kumpania CUcuta

(1) Estos dos (2) proyectos presentan de acuerdo con el seguimiento a proyectos de inversion del DNP, avances financiero, de gest& y fisico del producto cern (0).

Lo anterior por deficiencias en el seguimiento y evaluacion a proyectos de inversion, situacion que incide para que se presenten inconsistencias y rezago en el cumplimiento de las actividades contenidas en los mismos, afectando el direccionamiento de recursos.


"En cuanto a /a formulacien de los proyectos de inversion, el articulo 1.1.1.1. Del Decreto 1082 de 2015 "por medio del cual se expide el decreto Onico reglamentario del sector administrativo de planeaciOn nacional" indica que dentro del objetivo fundamental del Departamento Nacional de Planeacion este la coordinacien y diseno de los recursos de inversion, por lo cual el ente rector en temas de proyectos de inversion

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CONTRALORIA cENtnAL DE LA NAVDDLLCA

priblica del Estado es el Departamento Nacional de PlaneaciOn y el Ministerio del Interior se gine a sus ordenam/entos legates.

CAPITULO 2 DEL CICLO LOS PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA Articulo 2.2.6.2.1. Proyectos de inversion pnblica. Los proyectos de inversiOn pnblica contetnplan actividades limitadas en el tiempo, que utilizan total o parcialmente recursos pOblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar /a capacidad de production o de provision de bienes o servicios por parte del Estado. Los proyectos de inversiOn se clasificaran de acuerdo con los lineamientos que defina el Departamento Nacional de Planeacion, atendiendo las competencias de las entidades y las caracteristicas inherentes at proyecto. Con fundarnento en estos criterios, se determinaran los requerimientos metodologicos que debera atender cada proyecto de inversion para su formulaciOn, evaluacion previa, registro, .programaciOn, ejecuci6n, seguimiento y evaluacion posterior. Articulo 2.2.6.3.8. Registro de los proyectos de inversiOn. Se registraran en el Banco Nacional de Programas y Proyectos todos aquellos proyectos de inversion en los cuales se haya verificado el cumplimiento de los requisitos senalados previamente, y que cuenten con el concepto de control posterior favorable por parte del Departamento Nacional de Planeacion.

El registro de los proyectos..."

Por lo cual, los proyectos de inversiOn del Ministerio del Interior de la vigencia 2016, objeto de /a auditoria, contaron con recursos para ese ano y fueron ejecutados, to que indica que el Departamento Nacional de Planeacion, quien lidera la inversion ptiblica del pais, emiti6 concepto favorable de los mismos y aval6 su ejecuci6n. RazOn por la cual, el ministerio procedi6 a su ejecuciOn.

Lo anterior, sustenta que la formulaciOn de los proyectos que se ejecutaron en 2016, si hien en algunos casos requirieron ajustes pot- el DNP, una vez subsanados el area tecnica del DNP dio su aval, con lo que se concluye que no se presentan ni deficiencies ni inconsistencies segim el ente rector en esta materia.

SEGUIMIENTO A PROYECTOS DE INVERSION

En cuanto al seguimiento de los proyectos de inversiOn tenetnos la siguiente nortnatividad expedida por el DNP, y que se encuentra desarrollada en varies metodologias y guias:

"LIBRO 2 REGIMEN REGLAMENTARIO DEL SECTOR ADMINISTRATIVO DE PLANEACION NACIONAL - PARTE 1 DISPOSICIONES GENERALES - TITULO 1 OBJETO Y AMBITO DE APLICACION - PARTE 2 - REGLAMENTACIONES - TiTULO 6 SEGUIMIENTO A PROYECTOS DE INVERSION POBLICA - CAPITULO 1 SISTEMA UNIFICADO DE INVERSION PUBLICA SECCION 1 SISTEMA DE INFORMACION DE SEGUIMIENTO A LOS PROYECTOS DE INVERSION POBLICA Articulo 2.2.6.1.1.1. Sistema de InformaciOn de Seguimiento a los Proyectos de Inversion POblica. Crease of Sistema de InformaciOn de Seguimiento a los Proyectos de Inversion Pablica, como un conjunto integrado de procesos automatizados que permita evaluar la gestiOn y realizar el seguimiento ,de los proyectos de inversion poblica. (Decreto 3286 de 2004, articulo 1) Articulo 2.2.6.1.1.2. Arnbito de aplicacion. El Sistema de Informed& al cual hace

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C NE,E,3•979,S,

referencia la presente secci6n, se aplica a todos los organos y entidades del sector publico que comprornetan apropiaciones del Presupuesto de Inversion del Presupuesto General de la Nacian, asi C01170 a las entidades descentralizadas del orden nacional. La aplicacian de la presente seccion es extensive a los proyectos de inversion ejecutados, a traves de entidades fiduciaries, instituciones financieras, organismos de cooperaciOn y asistencia tecnica, contratos de adtninistrackin de recursos y en general a travOs de cualquier negocio juridic° que implique que la ejecucion se realice con el concurso de on tercero. (Decreto 3286 de 2004, articulo 2) Articulo 2.2.6.1.1.3. Administration funcional y tecnica del sistema. En cumplimiento de la funcion de seguimiento a los programas y proyectos financiados con recursos pfiblicos a cargo de la Direcci6n de Inversiones y Finanzas Pablicas del Departamento Nacional de PlaneaciOn, dicha Direccian realizara la administraciOn funcional y tecnica del sistema de informacion de que trate este Decreto, para lo coal desarrollare las siguientes actividades: 1. Adecuar la infraestructura tecnolOgica que sea necesaria pate el funcionamiento y mantenimiento del sistema. 2. Elaborar un manual de procedimientos para acceso y actualization del Sistema de Informacion. 3. Brindar el soporte tOcnico y la capacitaciOn que se requiera para la correcta utilization del sistema y tomer las medidas necesarias para aclarar las inquietudes o dudes que surjan en la implementation del mismo.

"LIBRO 2 REGIMEN REGLAMENTARIO DEL SECTOR ADMINISTRATIVO DE PLANEACION NACIONAL - PARTE 1 DISPOSICIONES GENERALES - TITULO 1 OBJETO Y AMBITO DE APLICACION - PARTE 2 - REGLAMENTACIONES - TITULO 6 SEGUIMIENTO A PROYECTOS DE INVERSION POBLICA - CAPITULO 6 DEL SEGUIMIENTO A LOS PRO YECTOS DE INVERSION PCJBLICA Articulo 2.2.6.61. Seguimiento a los proyectos de inversion pablica. De conformidad con lo dispuesto en los articulos 92 y 93 del Estatuto Organic° del Presupuesto, corresponde al Departamento Nacional de PlaneaciOn hater el seguimiento a los proyectos de inversion pablica, para to cual utilizara el Sistema de Informacion de Seguimiento a Proyectos de InversiOn Peiblica de que tratan los articulos 2.2.6.1.1.1 al 2.2.6.1.1.3 del presente decreto, y que se integre al Sistema Unificado de Inversion Pablica.

El seguitniento a los proyectos de inversion se basara como minima en los indicadores y metas de gestiOn y de producto, on el cronograrna y on la regionalizaciOn, de conformidad con la informaciOn contenida on el Banco Nacional de Programas y Proyectos (BPIN), para la formulaciOn del proyecto, asi como en la informacion de ejecticiOn presupuestal registrada on el SUF. Esta informacion permitira reflejar los avances fisicos, financieros, cronolOgicos y regionales, y conocer el estado del proyecto frente a los objetivos definidos.

La informaciOn que se sutninistre sobre los avances que el proyecto obtiene durante la vigencia presupuestal sera responsabilidad de la entidad ejecutora del misma

El Ministerio del Interior, realiz6 el seguimiento mensual de los proyectos de inversion de la vigencia 2016, de acuerdo con las directrices del DNP, en el sistema de Seguimiento a los Proyectos de InversiOn — SPI, es importante aclarar, que los proyectos de inversion registrados on el Banco Nacional de Programas y Proyectos (BPIN), migran directamente al SPI, por lo que sobre esa informacion se realize el seguimiento, y como se indica anteriormente, si el DNP aval6 el proyecto pare su ejecuciOn, y esa informaciOn migra directamente al SPI, por consiguiente no existirian deficiencies ni inconsistencies on los proyectos de inversion, a exception de que se presenten directamente on el reporte del SPI, lo coal se sustentate individualmente on cada una de las observaciones.

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)■ C.P.TTeK-Wic.

EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION

El Articulo 1.1.1.1. del Decreto 1082 de 2015 "POR MEDIO DEL CUAL SE EXPIDE EL DECRETO ONICO REGLAMENTARIO DEL SECTOR ADMINISTRATIVO DE PLANEACION NACIONAL" indica dentro del objetivo fundamental del Departamento Nacional de PlaneaciOn la evaluacion de resultados de politicas, planes, programas y proyectos, por lo cual el ente rector en evaluaciOn del Estado es el Departamento Nacional de PlaneaciOn y el Ministerio del Interior se cihe a sus ordenamientos legates.

Para mayor claridad se trascribe el Articulo: "LIBRO 1- ESTRUCTURA DEL SECTOR ADMINISTRATIVO DE PLANEACION NACIONAL- PARTE 1 SECTOR CENTRAL -TITULO 1 CABEZA DEL SECTOR Articulo 1.1.1.1. El Departamento Nacional de PlaneaciOn. El Departamento Nacional de PlaneaciOn tiene CO//70 objetivos fundamentales la coordinackin y disetio de politicas pOblicas y del presupuesto de los recursos de inversiOn; la articulaciOn entre la planeaciOn de las entidades del Gobierno Nacional y los demas niveles de gobierno; la preparation, el seguitniento de la ejecucion y la evaluaciOn de resultados de las politicas, planes, programas y proyectos del sector public°, asi como realizar en forma permanente el seguitniento de la economia national e internacional y proponer los estudios, planes, progratnas, y proyectos para avanzar en el desarrollo economic°. social, institutional y ambiental, y promover la convergencia regional del pais.

De acuerdo con lo anterior, dentro del Capitulo dedicado a la formulaciOn y seguitniento de proyectos de inversiOn se menciona lo siguiente con respecto a la evaluaciOn de proyectos de inversiOn pOblica:

"LIBRO 2 REGIMEN REGLAMENTARIO DEL SECTOR ADMINISTRATIVO DE PLANEACION NACIONAL - PARTE 1 DISPOSICIONES GENERALES - TITULO 1 OBJETO Y AMBITO DE APLICACION - PARTE 2 - REGLAMENTACIONES - TITULO 6 SEGUIMIENTO A PROYECTOS DE INVERSION POBLICA - CAPITULO 7 DE LA EVALUACION POSTERIOR A LOS PROYECTOS DE INVERSION P0BLICA Articulo 2.2.6.7.1. EvaluaciOn posterior de los proyectos de inversiOn pablica. Con el propOsito de garantizar la asignacion y ejecuciOn eficiente y efectiva de los recursos de inversiOn, y en cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 152 de 1994, se realizaran evaluaciones posteriores de los proyectos de inversiOn en que se requiera, de acuerdo a los criterios definidos por el Departamento Nacional de PlaneaciOn"

Con el propOsito de cumplir lo encomendatio por la Ley 152 de 1994 en el articulo 49 y el articulo mencionado en of parrafo anterior en especifico "de acuerdo a los criterios definidos por el Departamento Nacional de Planeacion", of Departamento Nacional de PlaneaciOn en el mismo Decreto 1082 de 2015 indica:

"TITULO 7 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE POLITICAS POBLICAS - CAPITULO 1 SISTEMA NACIONAL DE EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS (SINERGIA) - SECCION 1 OBJETO Y COBERTURA DEL SISTEMA Articulo 2.2.7.1.1.1. Objeto. El Sistema Nacional de EvaluaciOn de Gesti6n y Resultados (Sinergia) tiene como objetivo generar Wort-nada/7 de calidad para la toma de decisiones que permitan mejorar la efectividad de la fonnulacion y ejecuciOn de las politicas del Plan Nacional de Desarrollo (PND), especificamente a trave's del seguimiento a los avances de este y los principales programas de Gobierno, asi como la evaluaciOn de las politicas consignadas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) y las estrategias que lo complementen.

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)c9N.:17„FRI,C?fftlif\A

El sistema integre un conjunto de lineamientos de politica, instancias, herramientas, procedimientos y metodologias de seguirniento y evaluacion para orientar la gesti6n del Estado al logro de resultados.

Articulo 2.2.7.1.1.2. Cobedura del Sistema. La cobertura del sistema este dada por las politicas, progratnas, entidades y niveles agregados del Gobierno que hagan parte del Plan Nacional de Desarrollo (PND)."

De otra parte, en el capitulo tres se indica la evaluacion de politicas publicas que incluye los proyectos que las financiaron, las cuales son lideradas por el DNP y los actores intervinientes son entre otras entidades estatales los ministerios y sus entidades adscritas o vinculadas, por lo cual el Ministerio del Interior apoya las evaluaciones que realize el Departamento Nacional de Planeacien de acuerdo con la misionalidad del Sector Interior y responde los requeritnientos realizados por el DNP, como se menciona anteriormente, quien es la entidad que lidera los temas de evaluaciones en el Pais.

"CAPITULO 3 EVALUACION DE POLITICAS POBLICAS - SECCION 1 EVALUACIONES ESTRATEGICAS DE POLITICAS POBLICAS Articulo 2.2.7.3.1.1. Definicion del proceso de evaluaciones estrategicas. Es un proceso estandarizado y participativo, a traves del cual se evalOan las politicas consignadas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) y las estrategicas que lo complementen, mediante la aplicacion de herramientas y tecnicas que permitan generar infortnacien que sirva C01170 insumo para el mejoramiento de las intervenciones petblicas.

Articulo 2.2.7.3.1.2. DefiniciOn de evaluacion. Es una investigaciOn sistematica y objetiva aplicada en alguno de los diferentes eslabones de la cadena de valor (procesos, productos, resultados) que tiene como finalidad generar evidencia que sirva como insumo para tnejorar el diseho, la implementaciOn, la ejecucien y los efectos de politicas, planes, prograrnas o proyectos (en adelante intervenciones priblicas) del Gobierno Nacional.

Articulo 2.2.7.3.1.3. Actores. Los actores del proceso de evaluaciones estrategicas de intervenciones pablicas son: Los ministerios, departamentos administrativos, sus entidades vinculadas y adscritas."

De lo anterior se concluye que la evaluacion de proyectos de inversion del Sector Interior, depende directamente de los requerimientos del Departamento Nacional de PlaneaciOn, por lo que no se pueden argumentar deficiencies on la evaluacion de proyectos del Ministerio, dado que si existe alguna evaluacion de los mismos debe estar dentro de las estrategicas realizadas por el Departamento Nacional de Planeacion y que han sido priorizadas por ellos.

1) Proyecto: PREVENCION A VIOLACIONES DE DERECHOS HUMANOS PROMOCION Y PROTECCION DE LOS DERECHOS HUMANOS Y APLICACION DEL DERECHO INTERNACIONAL HUMANITARIO NACIONAL

Observaciones de la Contraloria: "Presenta un avance fisico del 97%, de gestien del 56% y avance financier° del 97% situaciOn que no es congruente. Asi mismo se contempla como producto dentro del proyecto "esquema de seguirniento monitoreo y evaluacion disehado e implementado para verificar el cumplimiento de las politicas de derechos humanos", a quien correspondia una meta de 50, se realizaron 25. Situacion que incumple la meta de la vigencia, unido a que no se ha adelantado la implementacion".

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El indicador que mide el producto mencionado en la observaciOn, cuenta con la unidad de medida en porcentaje, por lo coal para la vigencia 2016 se programe avanzar en el 50 % del diseno (25%) e implementation (25%) del esquema de seguimiento monitoreo y evaluacien pare verificar el cumplimiento de las politicas de derechos humanos. Dada la complejidad de fonnular este esquema, por la multiplicidad de tomes que adelanta en este context° la DirecciOn de Derechos Humanos, y la reducciOn de recursos del proyecto, durante las vigencias 2014, 2015 y 2016 se realize) la revision y diseno del esquema de la siguiente manera: 2014-35% ,2015 -15% y 2016 -25%, quedando el indicador con un avance real a 2016 de 75%.

Por lo anterior, para la vigencia 2017 queda un rezago del 25% que equivale a la implementaciOn esquema de seguimiento monitoreo y evaluackin, a la fecha en el SP! la Direccion de Derechos Humanos presenta el siguiente avance: "Para el mes de abril, se cuenta con un profesional experto en seguimiento de politicas ptiblicas para actualizar los insumos de sistema de seguimiento, bateria de indicadores y elaboraciOn del plan de action de la Politica de Prevention de personas, grupos y comunidades".

2) Proyecto: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA LA DESCENTRALIZACION EN COLOMBIA.

Observaciones de la Contraloria: "En objetivo relacionado con implementer la politica de descentralizacion y ordenamiento territorial se contempt() la actividad de 100 entidades asistidas, este present() un cumplimiento del 9%".


Con respecto a este proyecto, la Direccion de Gobierno y Gestion Territorial brindo asistencia tecnica y juridica a mas de 100 entidades territoriales, (anexamos los soportes de las asistencias tecnicas que lo comprueban), en la politica de descentralizacion y ordenamiento territorial especialmente en los temas concernientes a la Ley 1454 de 2011, Ley 1551 de 2012. Ley 1625 de 2013, Ley 1617 de 2013, como lo contempla el proyecto de inversion.

Es importante aclarar, que de acuerdo con la ficha BPIN del proyecto, el indicador "Entidades Territoriales asistidas en descentralizacion y ordenamiento territorial", la unidad de meclida del indicador esta dada en porcentaje.

De acuerdo con el avance de ejecuciOn del proyecto consignada en el SRI, la ejecuciOn del proyecto se encuentra cerca al 100%

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411) 92FF,RIPRI.

7) Proyecto- APOYO AL PUEBLO, AUTORIDADES Y ORGANIZACIONES PROM. MEDIANTE EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL, LA AUTO SOSTENIBILIDAD ORGANIZATIVA A NIVEL NACIONAL

Observaciones de la Contraloria: "En el indicador de propuestas construidas actualizadas para el desarrollo propio del pueblo Rom desde la perspectiva territorial la meta presenta rezago, por cuanto no se adelant6 la de Kumpania Cucuta".


Es itnportante aclarar, que el proyecto de inversion "Apoyo al pueblo, autoridades y organizaciones Rom, mediante el fodalecimiento institutional, la auto sostenibilidad organizativa a nivel national", no contO con recursos programados para ejecutar en la vigencia 2016, por lo cual el indicador de que habla la observaciOn se encontraba programado para ejecutarse en la vigencia 2015.

El Ministerio ha venido dando cumplimiento al principio de planeacion de cara al cumplimiento de metas e indicadores, respecto a los compromisos acordados con el pueblo Rom o Gitano, aterrizados desde el panto de vista territorial en las Kumpany, y la aplicaciOn del principio de planeacion, se evidencia a continuation: La ComisiOn Nacional de Dialog() del Pueblo Rom, creada rnediante el Decreto 2957 de 2010, es el espacio de interlocution entre el Gobiemo Nacional y el rnencionado grupo etnico y es el escenario donde se dialogan y concertan medidas legislativas, administrativas y acciones afirmativas que pertniten e/ goce efectivo de los derechos individuates y colectivos del pueblo Rom, y en dicho espacio se adoptan decisiones y se acuerdan compromisos dirigidos a fortalecer y promover sus estructuras organizativas propias con miras su pervivencia fisica y cultural.


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cc2N,Tf.q>1.,-,P,P, /2,2.

En el mes de enero del ano 2015, en el marco de la protocolizacien de los comprornisos de la consulta previa del PND 2014 — 2018, con el pueblo Rrom, se suscribieron diferentes comprornisos a favor de este grupo etnico, entre ellos existe un compromiso conjunto entre DNP y Ministerio del Interior para el fortalecimiento de las Kumpany Rom asentadas en el pais "fortalecimiento de las kumpany".

El dia 3 de septiembre de 2015, el Ministerio de Hacienda y Credit° Public°, mediante la comunicaciOn 2-2015-034279, notifica la aprobaciOn de la Resolution 2821 del 25 de agosto de 2015, por la cual se efectna una distribuciOn en el presupuesto de gastos de inversion del departamento administrativo nacional de planeaciOn, para la vigencia fiscal del 2015, trasladando al Ministerio del Interior el valor de $200 millones al proyecto "apoyo al pueblo, autoridades y organizaciones Rom, mediante el fortalecimiento institutional, la auto sostenibilidad organizativa a nivel nacional".

El dia 10 de septiembre de 2015, en sesien la Comision Nacional de Dia logo para el Pueblo Rom, se adoptO la decisi6n de fortalecer las Kumpany en cumplimiento al compromiso acordado, mencionado en el numeral anterior. En este sentido, en dicho espacio se defini6 la action para fortalecer las kumpany a traves de la construccion de propuestas actualizadas, para su desarrollo propio desde las perspectivas territoriales. Cabe resaltar que se acordO adelantar este proceso con las 11 Kumpany registradas, entre ellas la Kumpania de COcuta Node de Santander, quien se encontraba representaba on esa reunion a traves de su Comisionado registrado en el Ministerio del Interior.

A finales del mes de octubre de 2015, este Ministerio da inicio al terra operativo con cada una de las Kumpany, en aras de avanzar en la ejecucien del proyecto y en definir acciones que permitan generar los resultados esperados, se contactan los representantes de las Kumpany y organizaciones Rrom, para acordar una fecha pare la realizaciOn de las reuniones tecnicas, en cada uno de los territorios y asi consolidar un cronograma de trabajo entre Ministerio de Interior y DNP.

Al ser contactado e/ senor Juan Carlos Gomez para los fines senalados on el numeral anterior, nos manifiesta que debido a con flictos intemos de la Kumpania de Cticuta Norte de Santander, esta organizaciOn etnica ha adoptado la decision de no realizar el trabajo propuesto. Esta decision fue notificada mediante documento de fecha 12 de noviembre de 2015, suscrito por el senor GOinez donde manifiesta que "persisten los conflictos al interior de Kumpania, de tel forma que se mantiene la decisi6n de la Kumpania de COcuta de no adelantar el proyecto que tiene como objeto la construcciOn de propuestas actualizadas pare el desarrollo propio del pueblo R0171 desde la perspectiva territorial. en el marco de las acciones adelantadas por el Ministerio del Interior y el Departamento Nacional de PlaneaciOn pare el fortalecimiento de las Kumpany Rom."

Este Ministerio debe resaltar que se trata de una decision que adopta de mailer& unilateral la Kumpania de Cucuta Norte de Santander, on el ejercicio de su autonomia y del derecho a la libre autodeterminaciOn, derecho del cual son titulares los grupos Otnicos, como es el caso del pueblo Rom o Gitano quien ostenta la condition de pueblo tribal toda vez que cumple con los Criterios de autoidentificaciOn y vinculo comunitario, estilos tradicionales de vide; culture y modo de vide diferentes a los de los otros segmentos de la poblacion nacional; organizaciOn social y costumbres propias; y normas tradicionales propias. Si bien este Ministerio adelan16 todos los esfuerzos tecnicos con miras a cumplir con la meta y el indicador propuesto, los cuales obedecieron a la

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concertacion en el marco del Espacio de dialogo, la Kumpania de Cricuta adopta una decisi6n en el ejercicio de su derecho, la cual debe ser respetada por el Gobierno Nacional. Cabe resaltar que esta Kumpania consider() que cualquier tipo de intervention del Estado, en la situation conflictive que se encontraban atravesando podia generar graves impactos y acrecentar el conflicto.

Finalmente es nuestro deber atender y cumplir con el deber constitucional consagrado en el articulo 7 de la C.P. de reconocer y proteger la diversidad etnica y cultural de la Nacien colombiana; asimismo respetar los usos y costumbres de los pueblos, garantizar el principio de maximization de la autonomia y el respeto por las decisiones adoptadas por las autoridades etnicas, evitando su desconocimiento, siempre que estas decisiones se encuentre justificadas y argumentadas en el marco legal y jurisprudential, come en este caso en particular que busca evitar impactos negatives en la comunidad &nice.


Con base en la respuesta dada por el Ministerio es pertinente anotar que se relaciona una normative sobre proyectos de inversion para lo cual es necesario senalar as funciones que debe adelantar la oficina de planeacian en cuesti6n de planes, programas y proyectos.

Frente a !os proyectos de inversion nos permitirnos precisar para cada proyecto asi:

1. Con base en el seguimiento al Proyecto y consultado el seguimiento adelantado por el DNP este es el resultado que refleja el mismo y el producto del proyecto "esquema de seguimiento monitoreo y evaluation disenado e implementado para verificar el cumplimiento de las politicas de derechos humanos", a quien correspondia una meta de 50, se realizaron 25.

2. Con base en la prueba adelantada y la evidencia obtenida se present() un cumplimiento del 9%".

3. El Ministerio en su respuesta manifiesta que el indicador estaba programado para cumplir en la vigencia 2015, situation que incide para que se presente rezago y el seguimiento adelantado por el DNP refleje cero (0) ejecucion.

Por lo anterior, el hallazgo se mantiene en los proyectos relacionados.

Hallazgo No. 09: Transferencia Resguardo Indigene

-El Decreto No: 1953 de 2014, en su Articulo 35. Mecanismo exepcional de ejecucion Pueblo Nukak Maku. Los recursos de la AsignaciOn Especial del Sistema General de Participaciones asignados al Resguardo Indigena del Pueblo Nukak Maku serail girados por el Ministerio de

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S Hacienda al Ministerio del Interior, para que los ejecute conforme a Ia priorizaciOn que las autoridades de los diferentes clanes de este pueblo realicen, on los espacios y bajo procedimientos que ellos definan en el ejercicio de su autonomia, para lo cual el Ministerio del Interior generara los espacios y las condiciones logisticas para que las autoridades del pueblo Nukak Maku, puedan realizar sus reuniones de priorizaciOn.

El Ministerio del Interior, para la ejecuciOn de estos recursos, debera generar las condiciones y capacidades politico organizativas para que de manera gradual, el pueblo Nukak Maku puede asumir de tnanera directa la administracion de todos sus asuntos autOnomamente, si asi lo deciden".

En la vigencia 2016 en el rubro de transferencias el Ministerio de Hacienda y Credit() Publico apropio al Ministerio $4.000 millones para el Resguardo Indigena del Pueblo Nukak Maku, la cual no refleja ningun movimiento en la vigencia objeto de evaluaciOn. Lo anterior por la falta de gestion, coordinaciOn y cumplimiento del Ministerio para generar el entorno y las capacidades politico organizativo que permitieran a este resguardo gestionar proyectos para la inversion de los recursos.


"En relation con los recursos apropiados al Ministerio del Interior bajo el rubro de funcionamiento No. A-3-2-1-60 — Pueblo Nukak Maku. Articulo 35, Decreto 1953 de 2014, que asciemlen a la suma de $4.000.000.000 (Cuatro mil millones de pesos micte), los cuales corresponden a In Asignaci6n Especial del Sistema General de Participaciones para el Resguardo Indigena del Pueblo Nukak Maku en atenciOn a lo preceptuado en of Articulo 35 del Decreto 1953 de 2014, mediante el cual se establece un "Mecanismo exceptional de ejecucion de estos recursos". me permito informer que la Contraloria General de la Nacion, tiene razor en la no ejecticion de dichos recursos.

Ahora bien, las razones por las cuales no ha habido resultado ni movimiento en of referido rubro presupuestal obedecen a los siguientes puntos:

1. Las condiciones politico organizativas del pueblo indigene Nukak Maku no se encuentran articuladas para el dialog() intercultural que les permita identificar y priorizar los proyectos de inversion que se hagan con estos recursos.

2. Ausencia de definition del mecanistno de priorizaci6n de proyectos que deben adelantar las diferentes autoridades del pueblo Nukak Maku.

3. No todos los clanes del pueblo se encuentran residiendo dentro del territorio del resguardo indigene, lo que imposibilita la ejecuciOn fuera de este, de con fonnidad con of arliculo 82 de Ia Ley 715 de 2001.

Cabe precisar que desde of alio de 1996 haste el alio 2014 se trasfirieron los recursos del SGP correspondientes al resguardo indigene Nukak Maku a los municipios de El Retomo y San José del Guavire, los cuales no pudieron adelantar le ejecucian do estos recursos.


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c9iNTTRi.e)795ie),

De acuerdo a lo anterior se vio la necesidad de cambiar el mecanismo de ejecucion y por ende se expidiO el articulo 35 del Decreto Legislativo 1953 de 2014, que entre otras, impuso la obligation al Ministerio del Interior de generar los espacios y condiciones logisticas para que las autoridades del pueblo realicen las reuniones para definir los mecanismos de priorizacion de recursos, obligation quo es de media y sobre las cuales se han adelantado las siguientes acciones:

La Direction de Asuntos Indigenes, Rom y Minorias, ha venido trabajando en el fortalecimiento de este Pueblo, desde el ano 2011, propiciando un dialog° que permita crear las condiciones para fortalecer el dialog() y participation de los Nukak con el gobierno nacional, como por ejemplo la TERCERA JORNADA DE DIALOGO INTERCULTURAL DEL PUEBLO NUKAK Ilevada a cabo del 9 al 13 de Julio de 2012 — San José del Guaviare de la cual se adjunta la relatoria. (ANEXO 1).

2 Actualrnente el Ministerio del Interior, con el apoyo de la cooperation alemana GIZ y la Universidad Extemado de Colombia se encuentra desarrollando el proyecto de "Fortalecimiento Organizativo e Institucional de los Pueblos Jiw y Nukak on el Departamento del Guaviare que tiene como uno de sus objetivos la creation de una estructura propia para la toma de decisiones frente a la ejecucion de los recursos de SGP. Prueba de ello as el informe entregado a la Corte Constitutional el 5 de marzo de 2017. (ANEXO 2).

3. En el marco del Plan de Salvaguarda se identificaron la totalidad de lideres we'baca (autoridad tradicional de cada grupo local) asi como a los jefes muuyi'bu de cada unidad dornestica, con los que se ha adelantado un proceso de fortalecimiento inferno como un insumo pare que los Mikak dialogues on torso a temas como el territorio, la autonomia y la resoluciOn de conflictos y desde all! planteen una propuesta de gobiemo propio, consecuente con sus tradiciones, que incorpore a su vez las realidades y dinamicas socioculturales derivadas del contacto con la sociedad mayoritaria. Se adjuntan las ayudas de memoria de las actas levantadas on las reuniones de los meses de Julio, agosto y octubre de 2016. (ANEXO 3).

Cabe precisar que las acciones anteriormente mencionadas, se han financiado con recursos del Ministerio del Interior, sin tocar los recursos del SGP asignados a dicho pueblo.

Para generar los espacios y las condiciones logisticas, que anteriormente se han senalado, es necesario valorar las siguientes consideraciones de orden estructural y coyuntural del pueblo indigene Nukak Maku, acerca del relacionamiento con el Estado y la sociedad mayoritaria:

1. Son un pueblo de tradition n6mada con una organizaciOn social descentralizada on grupo territoriales politicamente autOnotnos, que por sus particularidades y dispersiOn territorial no se encuentran continados on un solo lugar

2. La estructura organizativa no cuenta con un mecanismo para la toma de decisiones unificadas como pueblo, lo que complejiza el relacionamiento con el Estado, especialmente al abordar temas comp la ejecucion de los recursos del SGP, hasta hate poco ajenos a sus practices tradicionales.

3. El relacionamiento del pueblo indigene con la sociedad se encuentra on contacto initial, con un conocitniento aim limitado del castellano y la falta de indigenes con capacidad de


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c9N TRat'4-°R I

traducciOn a Ia longue NUKAK NAUYI, pues solo se tiene conocimiento de no indigena con esta capacidad.

4. En el territorio del resguardo indigena del referido pueblo, hacen presencia gmpos armados al margen de la ley (posiblemente disidencia de las PARC), generando tine alta situation de vulnerabilidad, desprendiendo la condition de victimas del conflict° armed° a varios miernbros de los clanes del pueblo Nukak Maku y de acuerdo a la informaciOn recopilada en el marco del Plan de Salvaguarda AlUkak, mss del 60% de la poblaciOn de este pueblo se encuentra por fuera del resguardo y su retomo depends. entre otros aspectos, del concepto de seguriclad.

5. En parte del territorio se tiene presencia de minas antipersonal lo que dificulta su retool°. (ANEXO 4)

Por las anteriores razones no ha sido posible la ejecuciOn de los recursos del SGP, a pesar que el Ministerio del Interior ha realizado algunas acciones, con el fin de fortalecer las capacidades politico organizativas del pueblo Nukak Maku, sin embargo, no depends exclusivamente de la voluntad de este Ministerio, pues para el Ministerio es claro que pese a las obligaciones de orden legal. prima el principio de autonomia y autoderminacion de los pueblos tribales, consagrados en los articulos 2 de la Carta de las Naciones Unidades, 73 de Ia Declaration Universal de los Derechos Humanos, 5 del Convenio 169 de la OIT y 7 de la Constitucion Politica Colombians.

Considerando todo lo anterior, solicito de manera respetuosa sea retirado el hallazgo, pues pese a la inejecucion de los recursos del SGP asignados al resguardo indigena Nukak Maku, 001770 se pudo evidenciar esta cartera Ministerial ha generado los espacios y las condiciones logisticas para que este pueblo define el mecanismo de priorizackin de proyectos que deben adelantar las diferentes autoridades del pueblo Nukak Maku, sin embargo, esta cartera debera continuer generando las estrategias necesarias pare garantizar los espacios y condiciones logisticas necesarias para lograr que las autoridades del pueblo determiner el mecanismo de priorizacion para definir los proyectos en que se inviertan los recursos del SGP".

Analisis de Respuesta

El Ministerio acepta lo manifestado por la CGR, en lo atinente a la no ejecucion de dichos recursos dentro de la vigencia objeto de evaluation; sin embargo se relacionan unas razones de su no ejecucion, as cuales al ser evaluadas por la CGR, no permiten verificar las acciones logisticas para que se den las condiciones politicos organizativas del pueblo indigena Nukak Maku.

Las acciones que manifiesta la Dirección de Asuntos lndigenas, Rom y Minorias, desde el aro 2011, a la cual se adjunta una relatoria adelantada del 9 al 13 de julio de 2012 — San José del Guaviare, no cuentan con comprornisos y acciones que faciliten la continuidad de la gestion que debe adelantar el Ministerio para que esta organization adquiera los diferentes conocimientos on materia de proyectos y puedan de esta manera adelantar la inversion de los recursos.

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PC)NTRP4 Ott >,1--DRIA

El Ministerio manifiesta que con el "apoyo de la cooperaci6n alemana GIZ y la Universidad Externado de Colombia se encuentra desarrollando el proyecto de "Fortalecimiento Organizativo e Institucional de los Pueblos Jiw y Nukak en el Departamento del Guaviare que tiene como uno de sus objetivos la creation de una estructura propia para la toma de decisiones frente a la ejecuciOn de los recursos de SGP, informe que fue presentado en la vigencia 2017 y sobre el cual no se allego ningrin desarrollo, ni el cronograma que permita verificar las acciones, compromisos y productos para curnplir con la funciOn asignada al Ministerio en el entendido que dicha transferencia no mostrO ejecuciOn alguna.

Por lo anterior, el hallazgo se mantiene.

2.1.2.2. Macroproceso: Gestion ambiental

Proceso: Gestion Ambiental Institucional

Se evaluo la gest& realizada para el cumplimiento de los compromisos ambientales, plasmados en la Resolution 1083 de 2013, por la cual se adopto el Plan de Gestion Ambiental, "Comprometidos con el Medio Ambiente" del Ministerio del Interior y el Fondo para la Participation y el Fortalecimiento de la Democracia.

La ejecuciOn de las actividades que integraron el PGA y el Plan de AcciOn 2016, por parte de la SubdirecciOn Administrativa y Financiera, evidenciaron cumplimiento en cada uno de los siete (7) programas estructurados de conformidad con los parametros establecidos en la Gura de Lineamientos Generales para la GestiOn Ambiental, que ajusta los mismos a la normatividad de esta materia, considerando que los programas propenden por la conservation, defensa, protecciOn, mejora y mitigation del impacto generado por el Ministerio sobre los recursos naturales y el medio ambiente.

Los resultados alcanzados por los programas que componen el PGA evidenciaron el logro de objetivos y metas propuestos, demostrando el use eficiente y ahorrador de los recursos naturales y la gestiOn integral de los residuos solidos; sin embargo, se presento en la inspection fisica efectuada a las instalaciones del Ministerio, una situation que amerito ser observada, relacionada con la senalizacion y las adecuadas condiciones fisicas que deben presentar los sitios destinados para el acopio temporal de los residuos sOlidos ordinarios, especiales y aprovechables. Situation que fue considera como una oportunidad de mejora identificada.

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COhi ,T.Ft- R A

Hallazgo No 10 Centro de Acopio Temporal de Residues Solidos (Aprovechables / Ordinaries y Especiales).

La Ley 09 de 1979, Cedigo Sanitario Nacional, establece el conjunto de medidas sanitarias para regular las actividades que impliquen una afectacien a la salud humana y al medio ambiente.

El Decreto 2811 de 1974, Cedigo Nacional de Recursos Naturales Renovables y de ProtecciOn al Medio Arnbiente, contiene normas generates relacionadas con /a protecciOn del aqua, afire y suelo entre otros recursos naturales y los factores de deterioro ambiental como los residuos solidos o el ruido.

La Norma Tecnica Colombiana - Guia Monica Colombiana 24 de 2009, brinda orientaciones respecto a la gestign ambiental para el manejo de los residuos solidos y la separation en la fuente.

En la prueba de recorrido que se adelanto en las instalaciones del Ministerio del Interior, se evidencio que no existe senalizacion de las areas dispuestas para el almacenamiento temporal de los residuos solidos ordinarios. Adicionalmente, se observ6 material de archivo (residuos solidos aprovechables) obstaculizando los pasillos, aunados a la presencia de residuos solidos especiales (maderas y vidrios producto de adecuaciones locativas), almacenados en areas sin cumplir con las condiciones fisicas para ello, tal como se evidencia en las piezas fotograficas que se presentan a continuation:

Registro fotografico de las condiciones encontradas en el Punto de Acopio Temporal de Residuos Ordinarios, sin seaalizacion.


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q7N-IP1\1 9 IA

Fuente. Equip° Auditor.

Registro fotografico de las condiciones encontradas en pasillos donde se almacena material de archivo sin clasificar, sin definir su utilidad (Residuos Solidos Aprovechables), sin sebalizacion.

Fuente. Equipo Auditor.

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gPT-„FtReAP.LiFIO.

Registro fotografico de las condiciones presentadas por residuos solidos especiales (madera y vidrio) generadas en adecuaciones locativas, sin manejo adecuado.

Fuente. Equipo Auditor.

Lo anterior por deficiencias en la implementaciOn de mecanisrnos y procedimientos para la adecuada gestion de los residuos solidos generados al interior del edificio del Ministerio, situacion que no guarda congruencia con su proposito de disminuir la contaminacion ambiental y contribuir al goce de un ambiente sano, teniendo en cuenta lo dispuesto en el objetivo "5. Controlar el manejo de residuos solidos generados de las actividades internas" del PIGA 2016, exponiendo sus instalaciones a la contaminacion ambiental del suelo y la proliferaciOn de vectores (plagas y enfermedades), que afectan la salud de los funcionarios y personal que labora en el Ministerio.


"La fotografia hace referencia a un espacio en el ingreso del edificio Camargo. el coal se encuentra controlado por unas puertas en acero inoxidable que contaban con una identificacion adherible, que por el use y la actividad de trasiego de residuos acutnulados al vehiculo de la empresa prestadora del servicio public() de aseo, en algan momento se sotto y se perdie. Hoy estamos consolidando esta necesidad con otros elementos de sefializaciOn que requiere la entidad para tramitar la adguisiciOn e instalacion de letreros, sin embargo, por el moment() hemos colocado un aviso informativo temporal.

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ci,),NT„F, .173j c'e

ObservaciOn:

"(...) Adicionalmente, se observe) material de archivo (residuos sOlidos aprovechables) obstaculizando los pasillos, aunados a la presencia de residuos sOlidos especiales (maderas y vidrios producto de adecuaciones locatives), aunados a la presencia de residuos sOlidos especiales (rnaderas y vidrios producto de adecuaciones locatives), almacenados en areas sin cumplir con las condiciones fisicas para ello, tal como se evidencia en las piezas fotograficas que se presentan a contintiaciOn

Respuesta a la observaciOn:

Esta observaciOn obedece a tres espacios diferentes. El primero corresponde a una oficina ubicada en el edificio Camargo, la cual esta siendo utilizada transitoriamente para la custodia de un rondo acumulado de documentos de una dependencia de la entidad, el cual se trasladO all!, por la urgente necesidad de abrir espacio para ubicar nuevos puestos fisicos de trabajo.

Las obligaciones institucionales en los Oltimos anos han requerido el ingreso de mas personal, para lo coal se han reguerido areas adicionales de trabajo, debiendo hacer use de espacios utilizados por archivos e inclusive los que se encontraban destinados a sales de reuniones. Ante la necesidad de consolidar estos fondos documentales en un solo lugar, evitar el acopio de documentos en diferentes areas como la de la fotografia en referencia, y atender el requerimiento de no mantener estas masas de archivo en los pisos altos por el riesgo para la estructura del edificio, el Ministerio recientemente adquirio el area del sotano del edifico Bancol (utilizada por el anterior propietario, Banco Colombia, para la custodia de dinero), para consolidar en el nuestro archivo central. Actualmente se esta adelantando el proceso de fabricaciOn de las estanterias rodantes para la ubicaciOn y custodia de todos estos archivos dispersos de la entidad, mediante contrato M-1035 de 2017.

El segundo espacio de esta observacion. se ubica debajo de la escalera que comunica el piso quinto del edificio Hurtado con el piso sexto del edificio Bancol, en donde se colocaron temporalmente anus sobrantes de adecuaciones a divisiones de madera-vidrio, los cuales seran trasladados a la nueva area que en el sotano recien adquirido, se ha destinado para mantenirnientos menores de mobiliario, y contiguo a este, un espacio para almacenamiento temporal de residuos sOlidos reutilizables.

El tercer espacio localizado en el primer piso del edificio Camargo, corresponde al mueble en acero inoxidable para almacenamiento de residuos solidos, el cual cuenta con fres compartimientos, uno de ellos denominado "Vidrio y Plastico", en el cual el personal a cargo del traslado de los materiales, deposito algunas piezas de madera, las cuales ya fueron retiradas.

Finalmente se aclara que el edificio Bancol, en donde se encuentra /a sede principal del Ministerio del Interior y se concentra la mayor cantidad de servidores de la entidad, generando la mayor cantidad de residuos sOlidos, corresponde a una copropiedad on la coal el Ministerio es propietario de cerca del 60% del inmueble (pisos 3, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 13 y sotano), compartiendo espacios con el Ministerio de Agriculture, la Registraduria y el Banco Colombia.

Ademas de la reducida area de ingreso para todos los pisos del edificio Bancol, en la planta del primer piso funciona una de las sucursales del Banco Colombia, por lo que no es factible contar a

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• CONTRALOR IA 0 °ELIA%At tAL. LA !IL,* UtiLt CA "‘A,,._

nivel de calle con espacios para las actividades que complementan la labor fundamental de nuestra entidad, como es el caso que nos acoge, de disponer de un espacio con condiciones ideates para el almacenamiento temporal de residues solidos ordinarios, desde el cual se realice su posterior entrega a la empresa prestadora del servicio publico de aseo.

Foto Izquierda: Vista del primer piso del edificio Bancol por la carrera 88. Foto derecha: puerto de acceso a todos los pisos de edificio Bancol.

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Foto lzquierda: Vista del edificio Bancoi por la calle 128. Foto del medic,: Vista a nivel de primer piso por la calle 12a, de derecha a izquierda, edificio Bancol (fachada oscura), edificio Hurtado y edificio Camargo. Foto derecha: De derecha a izquierda, edificio Hurtado y edificio Camargo (mites° la altura del edificio hurtado sobre el nivel de la calle).

Ante Ia imposibilidad de contar con on espacio adecuado para el manejo de este tipo de residuos, producidos en esta cede, el Ministerio opto por hacer use de un espacio pequefio localizado a la entrada del el Edificio Camargo, uno de los dos inmuebles contiguos al edificio Bancol (sobre la calle 12a), que son igualmente de su propiedad y que cuenta con una minima aceptable para el retiro de los residuos ordinarios".

Analisis de Ia Respuesta

El Ministerio en su respuesta manifiesta la planeacion de acciones de mejoramiento de las condiciones detectadas en sus instalaciones, especificamente frente al manejo integral de los residuos solidos ordinarios, aprovechables y especiales, sin embargo, estas acciones no han sido materializadas, como pudo validarse en el recorrido efectuado nuevamente el dia 9 de junio de 2017. RazOn por la cual, se considera que lo expuesto no desvirtha lo observado, por lo tanto el hallazgo se mantiene como se comunica.

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2.1.2.3. Efectividad del Plan de Mejoramiento

Se adelanto evaluacion al Plan de mejoramiento consolidado por el Ministerio, para verificar la efectividad de las acciones correctivas con corte a 31 de diciembre de 2016.

El plan de mejoramiento del Ministerio del Interior contiene 46 hallazgos determinados en 12 procesos auditores efectuados por la CGR desde la vigencia 2010, para los cuales se formularon 85 acciones correctivas asi:

Para 40 hallazgos se establecieron 76 acciones con fecha de finalizacion a 31 de diciembre de 2016, sobre las cuales se verificO el cumplimiento y la efectividad; los 6 hallazgos restantes con 9 acciones tienen vencimiento posterior.

Los hallazgos de los 12 procesos auditores, actuaciones especiales y solicitudes ciudadanas son:

Cuadro 20 Plan de Mejoramiento Consolidado

PROCESOS AUDITORES Y ACTUACIONES No. HALLAZGOS

VIGENCIA 2010 2

VIGENCIA 2011-2012

VIGENCIA 2013 1

VIGENCIA 2014 11

ACTUACION ESPECIAL PROYECTOS DE INVERSION 1

ACTUACION ESPECIAL PARTIDAS PRESUPUESTALES 2

SOLICITUD CIUDADANA CANCILLERES 3

SOLICITUD CIUDADANA CONVENIO 190 /14 2

SOLICITUD CIUDADANA OPERACION LOGISTICA ORION 2

COMUNIDADES NEGRAS

DENUNCIA CIUDADANA VIGENCIA2014 9

ACTUACION ESPECIAL SENTENCIA T576 DIC/14 6

TOTAL 46

Fuente: Ministerio

Elaborci Equipo Auditor CGR

De las 76 acciones cuyo vencimiento estaba a 31 de diciembre de 2016, no se cumplieron 15 en los terminos establecidos y de las 61 cumplidas se determine que 20 no fueron efectivas, situacion que denota deficiencias en el seguimiento y cumplimiento al plan de mejoramiento suscrito por el Ministerio,

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con lo cual no se han dado avances para eliminar las causas que las originan. El cumplimiento real del Plan de Mejoramiento al termino de la vigencia 2016, fue del 80% con un avance del 72% y una efectividad del 53.9%.

Cuadro 13 Resultados Seguimiento Plan de Mejoramiento A 31-12-2016

i Numero Total hallazgos 46

No. Total de Acciones 85

Acciones con fecha finalizaciOn 31/12/2016 76

Acciones no Cumplidas 15

Acciones cumplidas a 31/12/2016 61

Acciones -efectivas 41

Acciones No Efectivas 20

Hallazgos con cumplimiento posterior a 31/12/2016 6

Acciones con cumplimiento posterior a 31/12/2016 9

Acciones reales por finiquitar (las no cumplidas + no

Efectivas + de fecha posterior a 2016) 44

AVANCE ESPERADO (Acciones Vencidas/Total acciones 89%

AVANCE REAL (Acciones cumplidas/Total acciones 72%

Cumplimiento Esperado (Todas las acciones cumplidas) 100%

Cumplimiento Real (Acciones cumplidas/Acciones con

fecha final 31/12/2016 80%

Efectividad (Efectivas/ Acciones a 31/12/2016 53.9% Fuente: Plan de Mejoramiento


En los cuadros que se relacionan a continuation se presentan las acciones con vencimiento a 31 de diciembre de 2016 y que no presentaron cumplimiento al 100%. Asi mismo, se incorporan las acciones que no fueron efectivas.

Cuadro 14

Acciones Cum lidas ITEM Hallazgo /AcciOn % Cumplimiento

1

Hallazgo 32( PM MI VIG 2011-2012) META 1 (Subdireccion de Gestion Contractual)

92%

2 Hallazgo 33( PM MI VIG 2011-2012) (Subdireccion de Gest& Contractual )

92%

3 HALLAZGO 36( PM MI VIG 2011-2012) (Direction de Derechos Humanos)

86%

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76

4 Hallazgo 42( PM MI VIG 2011-2012) (Dirección de Derechos Humanos)

71%

5 Hallazgo 2 (PM Act. Espec. Convenio 180) Meta 1 Subdireccion de GestiOn Contractual

90%

6 Hallazgo 2 (PM Act. Espec. Convenio 180) Meta 2 Subdireccion de Gesti6n Contractual

90%

7 Hallazgo 2 (PM Act. Espec. Convenio 180) Meta 3 Subdirecci6n de GestiOn Contractual

50%

8

Hallazgo No. 1 Meta 1 (Solic. Ciudadana Convenio 00190 Vig 2015 Dirección de Asuntos para Comunidades negras Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras

0 %

9

Hallazgo No.2 Metal Solic. Ciudadana Convenio 00190 Vig. 2015) Direccion de Asuntos para Comunidades negras Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras

0%

10

Hallazgo 1, Meta 1( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9): Direcci6n de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y palenqueras

90/

11

Hallazgo 1, Meta 2:( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9) Direccien de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y palenqueras

0%

12

Hallazgo No.8 (PM MI Vig 2015) Meta 1 Oficina Asesora Juridica

70V

13 Hallazgo No.8 (PM MI Vig 2015) Meta 2 Oficina Asesora Juridica

70%

14

Hallazgo No.8 (PM MI Vig 2015) Meta 3 Oficina Asesora Juridica

70%

15 Hallazgo No.8 (PM MI Vig 2015) Meta 4 Oficina Asesora Juridica

70%

Fuente: Mininterior —PM Elaboro: Equipo Auditor

Cuadro 15

ITEM ACCIONES INEFECTIVAS

1 22-Subdireccion de Gesti6n Contractual. ( PM MIJ Vig 2010)

2 HALLAZGO 21( PM MI VIG 2011-2012) (Subdireccion de Gestion Contractual )

3 Hallazgo 32( PM MI VIG 2011-2012) META 2 (SubdirecciOn de Gestion Contractual)

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ciac\AT„F,R1.1,95l Cx

4 Hallazgo # 3 (PM MI vig 2014) Subdirecci6n de Infraestructura Meta 1

t_ 5 Hallazgo it 3 (PM MI vig 2014) Subdireccion de Infraestructura Meta 3

6 Hallazgo # 3 (PM MI vig 2014) Subdirecci6n de Infraestructura Meta 4

7

Hallazgo # 4 (PM MI vig 2014) Direccion de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras - DCN

8 Hallazgo # 6 (PM MI vig 2014) Subdireccion de Infraestructura

9 Hallazgo # 7 (PM MI vig 2014) Subdireccion de Infraestructura

10

11

12

Hallazgo # 8 (PM MI vig 2014) Subdireccion de Infraestructura

Hallazgo No. 2 Meta 1 Solic. Ciudadana Convenio 00190 Vig. 2015) ) Direcci6n de Asuntos para Comunidades negras Afrocolombianas, Raiza!es y Palenqueras Hallazgo 2, Meta 1:( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9) Direcci6n de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolornbianas, Raizales y palenqueras

13 Hallazgo 2, Meta 2:( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9) Direccien de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y palenqueras

14 Hallazgo 2, Meta 3:( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9) Direcci6n de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y palenqueras

15 Hallazgo 2, Meta 4: ( Solicitud Ciudadana Operador Logistico Orion 9)Direccion de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y palenqueras

16 Hallazgo No. 1 (PM MI Vig 2015) Meta 1 Secretaria General

17 Hallazgo No. 1 (PM MI Vig 2015) Meta 2 Oficina Asesora de Planeacien

18 Hallazgo No.6 (PM MI Vig 2015) Subdirecci6n de Infraestructura

19 Hallazgo No.7 (PM MI Vig 2015) Meta 1 Oficina Asesora de Planeacian

20 Hallazgo No.7 (PM MI Vig 2015) Meta 2 Oficina Asesora de Planeacian

2.1.3. Control de legalidad

Este componente obtuvo una calificacion de 80,00 como resultado de la evaluacion transversal al cumplimiento y aplicacian de la normatividad interna y externa en el cumplimiento de sus operaciones financieras, administrativas y economicas en los procesos administrativos, funciones misionales contractual y prestacion de bienes y servicios.

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ONTRALOP1A

No se encontraron debilidades relacionadas con la provision de los procesos judiciales producto de la evaluacion del Macroproceso de Gestion de defensa Judicial. Sin embargo se presentan deficiencias en el cumplimiento del Decreto 2893 de 2011.

2.1.3.1 Macroproceso: Gestion de defensa judicial

Proceso: Seguimiento a apoderados:

Durante la vigencia 2016, el Ministerio contaba con 695 procesos por $5.654.850 millones, de los cuales en 8 actua como demandante el Ministerio por valor de $3.872 y como demandado, on 687 con pretensiones de $5.650.978 millones.

La muestra de procesos revisados fue de 26. Igualmente se tuvo en cuenta los procesos que mostraban la calificacion de riesgo con probabilidad media y alta y los que presentan cuantia alta. La totalidad de los procesos seleccionados se encuentran en curso.

Cuadro 16 DEFENSA JUDICIAL PROCESOS EN CONTRA

Citrus en millones CLASE DE Ncimero Valor de las °A Waver° Valor % Valor PROCESO de pretensiones Cuantia procesos Cuantia Auditado

procesos auditados Procesos auditados

Administrativos 640 5.646.060 99.8 26 3.917.764 69.3 Constitucionales 42 2.760 0.5 0 0 0 Laborales 5 526 0.1 0 0 0

Total 687 5.650.978 100 26 3.917.764 69.3 Fuente: Oficina Asesoria Juridica Ministerio del Interior Elabore: Equip() Audi or CCiFi

La muestra corresponds al 3.7% de los procesos del Ministerio, donde es demandado, es decir, veintiseis (26) on total, por valor de $3.917.764 millones, lo que equivale a un 69.3% sobre el valor total de las pretensiones.

Con base on las pruebas adelantadas se concluyo que el Ministerio, ha adelantado la gestiOn on la defensa judicial de manera oportuna, cumpliendo con las diferentes actuaciones y terminos, de acuerdo con lo establecido on las normas internas y externals que le aplican.

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CONTRALOR1A

2.1.4. Control Financiero

2.1.4.1, Macroproceso: Gesti6n Financiera, presupuestal y Contable

Procesos: Revelation de los Estados Con tables y Financieros y Realidad Econ6mica y Juriclica de la Contabilidad

Dentro de este macroproceso se evaluaron los procesos de revelation de los estados contables y financieros y realidad economica y juridica de la contabilidad, donde la calificacion de este componente fue de 100,00, por cuanto el dictamen es sin salvedades, producto de la evaluation del macroproceso de gest& financiera, presupuestal y contable y de la opinion de los Estados contables.

El Ministerio presente los Estados Contables bajo las normas emitidas por la Contaduria General de la Nacion, igualmente, utiliza dichas normas para el registro de la information on el Sistema Integrado de Information Financiera SIFF. Los activos y pasivos se reconocen y valUan aplicando los criterios y normas relacionadas con la constitution de provisiones, depreciaciones y amortizaciones.

Se °value) el Balance General del Ministerio al 31 de diciembre de 2016 y el Estado de Actividad Financiera, Econamica, Social y Ambiental por el ano ter minado en esa fecha.

El activo total del Ministerio ascendio a $957.526.987.036, de lo cual se evaluO la cuenta Deudores que registro saldo de $847.889.711.255 que representa el 88,55% del activo total y la cuenta Construcciones on Curso que registro saldo por $81.187.802.999 y representa el 8,48% del activo total. Para ello, se selecciono una muestra de 37 terceros del rubro recursos entregados en administration por $24.328.812.661, que representa el 2,9% de dicho rubro y una muestra de 25 terceros del rubro Construcciones on Curso por $12.955.511.979, que representa el 16%.

La CGR verifica la aplicacion del procedimiento contable expedido por la Contaduria General de la Nacion, CGN N°20132000068051, donde bajo el marco normativo RCP, establece el manejo contable de los recursos del Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana — FONSECON, que el Ministerio entrega a los Municipios, con los cuales realizan convenios interadministrativos, con el objeto de construir obras de infraestructura para promover la gobernabilidad y la seguridad ciudadana en desarrollo de lo dispuesto en la Ley 418 de 1997.

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Del pasivo que asciende a $56.492.989.718, la muestra seleccionada ascendie a $34.594.765.168 que representa el 79.9% y corresponds a 25 terceros del rubro Cuentas por Pagar por $15.734.747.633 (46,52%) y el calculo de la Provision para Contingencias por $18.860.017.535 que representan el 33,38%.

En las cuentas de Resultado, el analisis incluyo: saldos y movimientos de la cuenta Ingresos Fiscales — No Tributarios — Contribuciones, la cual registro un saldo por $267.988.814.459 que representa el 34,77% del total de los Ingresos que ascendieron a $770.742,453.718, provenientes del 5% de los contratos de obra publica y el 2.5 por mil sobre concesiones de acuerdo con lo previsto en la Ley 1106 del 2006, que deben consignar as entidades del order nacional que suscriban contratos de obra publica, los cuales al cierre de la vigencia se encuentran debidamente conciliados.

Hallazgo N° 11. Ingresos Fiscales no Tributarios. FONSECON

La Ley 418 del 26 de diciembre de 1997 establece:

) Contribution especial

Articulo 120. Todas las personas naturales o juridicas que suscriban contratos de obra ,o0blica pare la construction y mantenimiento de vies con entidades de derecho ptiblico o celebren contratos de adicion al valor de los existentes, deberan pager a favor de la Nacion, depadamento o segOn el nivel al cual pertenezca la entidad priblica contra tante, una contribucion equivalents al cinco por ciento (5%) del valor total del correspondiente contrato o de la respective adicion.

Paragrafo. La celebraciOn o adicion de contratos de concesiOn de obra ;Jubilee no causara la contribuciOn establecida en este Capitulo.

Articulo 121. Para los efectos previstos en el articulo anterior, la entidad pablica contratante descontara el cinco por ciento (5%) del valor del anticipo, si lo hubiere, y de cada cuenta que cancele al contratista.

El valor retenido por la entidad ptablica contratante debera ser consignado inmediatamente en la institution que senate, segOn sea el caso, el Ministerio de Hacienda y Credito Ptiblico o la entidad territorial correspondiente.

Copia del correspondiente recibo de consignation debera ser remitida por la entitled pOblica al Ministerio de Hacienda y Credit° POI)lico. Unidad Administrative de Impuestos y Aduanas Nationales o la respective Secretaria de Hacienda de la entidad territorial, dependiendo de cede caso. lgualmente las entidades contratantes deberan envier a las entidades anteriormente senaladas, una relaciOn donde conste el nombre del contratista y el objeto y valor de los contratos suscritos en el mes inmediatamente anterior.

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Artictilo 122. Crease el Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana, que funcionara como una cuenta especial, sin personeria juridica, administrada por el Ministerio del Interior, como un sisterna separado de cuenta


"(...) Articulo 6°. De la contribuciOn de los contratos de obra pablica o concesiOn de obra pablica y otras concesiones. El articulo 37 de la Ley 782 de 2002, guedare

Vigente permanentemente por el paragrafo del articulo 8, Ley 1738 de 2014.

Todas las personas naturales o juridicas que suscriban contratos de obra pablica, con entidades de derecho publico o celebren contratos de adiciOn al valor de los existentes deberan pagar a favor de la NaciOn, Departamento o Manicipio, segan el nivel al cual pertenezca la entidad pablica contratante una contribucien equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del correspondiente contra to o de la respectiva adiciOn.

Las concesiones de construccion, mantenimiento y operaciones de vies de cornunicaciOn, terrestre o fluvial, paellas aOreos, maritimos o fluviales pagaran con destino a los fondos de seguridad y convivencia de la entidad contratante una contribuciOn del 2.5 por mil del valor total del recaudo bruto que genera la respectiva concesiOn.

Esta contribuciOn solo se aplicara a las concesiones que se otorguen o suscriban a partir de la fecha de vigencia de la presente ley. Se causata el tres por ciento (3%) sobre aquellas concesiones que otorguen las entidades territoriales con el propOsito de ceder el recaudo de SUS

impuestos o contribuciones (...)"

Autorizase a los Gobernadores Departamentales y a los Alcaldes Municipales y Distritales para Celebrar convenios interadministrativos con el Gobierno Nacional pare dar en comodato Inmuebles donde deban construirse las sedes de las estaciones de policia.

Paragrafo 1°. En los casos en que las entidades pablicas suscriban convenios de cooperation con organismos multilaterales, que tengan por objeto la construcciOn de obras o su mantenimiento, los subcontratistas que los ejecuten seren sujetos pasivos de esta contribucion.

Paragrafo 2°. Los socios, coparticipes y asociados de los consorcios y uniones temporales, que

Celebren los contratos a que se refiere el inciso anterior, responderan solidariamente por el pago de la contribuciOn del cinco por ciento (5%), a prorrata de sus aportes o de su participaciOn.

La ResoluciOn 357 del 23 de Julio de 2008 "Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluation a la Contaduria General de la Nacion" establece:

"( ) 3. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO CONTABLE Carrera 69 No. 44-35 Cecile° Postal 111711- PBX: 6477000

cgr(Dcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co Bogota D.C. Colombia

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day

Con el proposito de lograr una information contable con las caracteristicas de Confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, las entidades pftblicas deben observar, como 117117lITIO, los siguientes elementos:

( )3.4. individualization de bienes, derechos y obligaciones.

Los bienes, derechos y obligaciones de las entidades deberan identificarse de manera

Individual, bien sea por las areas contables o en bases de datos administradas por otras dependencias."

En el saldo contable de la cuenta Ingresos Fiscales - No Tributarios — Contribuciones, que corresponden al 5% y al 2.5 por mil de los contratos de obra pUblica y concesiones respectivamente, se evidencia que durante la vigencia 2016, se registr6 on el libro auxiliar de ingresos un valor de $16.224.357.541 en la cuenta valores varios, en la cual no se identifican el concepto ni el tercero que realiza el pago de la contribution.

Esta situation evidencia falta de seguimiento a los ingresos que se registran en los libros y Estados Contables que presenta el Ministerio por este concepto, lo que no facilita contar con information contable debidamente depurada que permita establecer con precisiOn si todas las entidades obligadas a efectuar esta contribucion la realizaron de acuerdo con los contratos suscritos.


to asiste razor) a la Contraloria General de la RepUblica cuando se0ala que no se hen poclido identificar el 100 % de los pagos de la contribuciOn ni el tercero que lo realize.

El valor senalado por la Contraloria corresponde a los ingresos imputados en la cuenta 411061 - Contribuciones con el tercero "valores varios", como resulted° de las "Operaciones de Tesoreria - Abono CENIT" efectuadas en el Banco Agrario de Colombia, por Entidades retenedoras que hacen traslados electrenicos entre cuentas corrientes. En cambio el Banco Agrario informa el NIT de los contribuyentes finicamente cuando hacen consignaciones fisicas en la ventanilla y no por el sistema virtual.

El registro de las dos operactones (fisicas y electronicas) aparece en el extracto bancario mensual que genera el banco y que se cruza con el infortne de "ingresos presupuestales por imputar" que la DirecciOn del Tesoro Nacional le carga al Ministerio del Interior para su registro.

Las multiples dificultades por la escasa tecnologia que maneja e/ Banco Agrario, motive el intento de cambio de entidad bancaria para recaudar el 5 % por concepto de obra pOblice, pero debido a la

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cNTRiA1/41-9fk

cobertura nacional se decidiO mantener a dicha entidad bancaria pero con el compromiso de mejorar sus procesos y su tecnologia.

Frente a la observaciOn que realize la Contraloria, el Ministerio ha adelantado las siguientes gestiones administrativos:

Se solicito a la DirecciOn del Tesoro Nacional implementer el recaudo de la contribuciOn del 5 % sobre contratos de obra pliblica a trate del Sistema de Compensation; es as! que mediante la Circular Externa 026 del 20 de abril de 2016, la Administration del SIIF inform6 a todos los coordinadores y delegados SIIF, que el pago de la deducciOn del 5 % sobre contratos de obra publica se deberan compensar a partir del mes de abril de 2016.

Como resultado se reclasificaron del tercero "valores varios" a NIT del contribuyente respectivo

2. Se presentO ante la 01P1 el proyecto para la automatization del recaudo de la contribuckfin especial de Fonsecon dentro del Plan Estrategico de Tecnologia de la informaciOn y comunicaciones- PETIC 2015. con el fin de automatizar la operation relacionada con el recaudo del Fonseca) por medio de una herramienta informatics que rnejore el rendimiento de los datos y de la tome de decisiones. Este herramienta pennitira controiar el recaudo y alfalfa la informaciOn que se requiere de los diferentes sistemas de informacion de las Entidades Estatales como SECOP

SECOP II, SIIF, DIAN y dermas sistemas de informaciOn.

Este proyecto se cargo on la pagina del Departamento Administrativo de la Geisha? Ptiblica http://www.suitgovco/VisorSUIT/indexisf?F1=43638 y on la pagina del Ministerio del Interior, inicianclo con la prueba piloto para use de los contribuyentes, los cuales ya estan ingresando toda la informaciOn de sus contratos y pagos de la contribuciOn especial del Fonsecon y en la pagina del Ministerio on of link http://www.mininteriorgov.carecaudo-fonsecon. Se hone proyectada su implementacion definitive, durante la vigencia 2017, teniendo coma meta controlar el recaudo y articular la informacion con las bases de datos de las Entidades Estatales como SECOP I, SECOP

SIIF, DIAN y dernas sistemas de informacion con el Sistema Integrado de InformaciOn Financiera- SIIF, automatizar la presentaciOn de los reportes de los contribuyentes por medio de la pagina web y alimentar el sistema informatico de forma pennanente que permita realizar informes estadisticos de rnanera rapida y veraz.

3. ImplementaciOn del botOn PSE — ACH

ACH COLOMBIA ha estado fornentando su herramienta operative de comercio electronico: el bot6n de Pagos Seguros en Linea — PSE, servicio que permite realizar pagos, debitando los recursos on linea de la Entidad retenedora y depositandolos en el Banco Agrario.

El Banco Agrario acepto adelantar la implenientaciOn del bona) PSE, asumiendo el total de los costos administrativos financieros que genere esta herramienta, servicio que ya se viene prestando para el procesamiento electrOnico de los pagos (recaudos), en el cual los contribuyentes que realicen pagos al Fonsecon, (personas naturales y/o juridicas), puedan acceder a los productos o servicios ofrecidos por el banco, a haves de Internet desde la pagina www.mininterior.gov.co,

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g,gabcrfRiME A

generando una opci6n de pago on linea, que permite envier y recibir requerimientos hada y desde PSE..

Los contribuyentes que realicen las transacciones monetarias por medio del botOn PSE, a traves de compensation interbancaria y con la intermediation de ACH Colombia, depositaran a la cuenta recaudadora, cuyo titular es la Direction del Tesoro Nacional - DTA], que ha sido designada para el recaudo de tales recursos, debitando directamente de sus cuentas corrientes, sin importer a que banco correspondan.

Conforme a lo expuesto, el Ministerio del Interior si realize seguimiento a los pagos correspondientes a la contribution especial del Fonsecon, y ha velado por la identificaciOn de las transferencias electrOnicas generadas por medic) del Banco Agrario de Colombia correspondientes al 5% sobre contratos de obra pablica. •

Por Ultimo, se hate necesario precisar que el hecho de que existan partidas registradas en valores varios, estos hacen parte del porta folio de Fonsecon Sill que esta situaciOn afecte la disponibilidad de sus recursos.

1. Mensajes a Entidades retenedoras

Mensajes a travas de correo electronic°, reiterando el curnplimiento de la Circular 14 de 2014 y el diligenciamiento de los formatos y la remisiOn de los mismos.

Por lo anteriormente expuesto, de manera respetuosa solicitamos eliminar Osta observaciOn".

Analisis Respuesta

En primera instancia, el Ministerio acepta la observation y describe una serie de acciones adelantadas para identificar las partidas, situacion que la CGR no desconoce; sin embargo, de acuerdo con las pruebas adelantadas y los soportes verificados, confirman lo evidenciado en el entendido que estas ascienden a $16.224.357.541. Por lo expuesto, el hallazgo se mantiene como se comunice.

Hallazgo N° 12: Conciliation de Saldos Operaciones Reciprocas.

El instructivo N° 002 del 21 de diciembre de 2016 establece:

"(...) 2.3. Reporte de operaciones reciprocas on la categoria de Information Contable Publica -

Corresponden a las operaciones que relacionan a dos o más entidades pUblicas por transacciones registradas entre si. on subcuentas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, y constituyen un insumo del proceso de consolidation.


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gwr•DF.3,9,230/.2.,.

Para efectos de reporte de operaciones reciprocas, las entidades de gobierno y las entidades que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS) que se acogieron al cronograrna previsto en el paragrafo 1 del articulo 3 de la Resolucien 414 de 2014, modificado por el atticulo 2 de la Resolution 663 de 2015, presentaran en el formulario "CGN 2005 002 Operaciones reciprocas" previsto para tal fin, utilizando las subcuentas del Catalog° General de Cuentas del Regimen de Contabilidad Publica precedente.

Ahora bien, las entidades que vienen aplicando el Marco normative de las Resoluciones 743 de 2013, y sus modificaciones, y 414 de 2014, utilizaran para efecto de reporte en la categoria Information Contable Publica, el formulario "CGN 2005 002 Operaciones_reciprocas" previsto para tal fin, hotnologando la information al Catalog° General de Cuentas del Regimen de Contabilidad Publica precedente.

Para el reporte de las operaciones reciprocas debe tenerse en cuenta to establecido en la Circular Externa 005 de 19 de septiembre de 2016, referente a la conciliacien de saldos de operaciones reciprocas, de rnanera que la informacion contable publica que consolida la CGN, sea consistente y comprensible para los diferentes usuarios de la informacion y, de rnanera particular, to siguiente:

2.3-1. Obligatoriedad y consistencia del reporte de operaciones reciprocas

Las entidades reportaran los saldos de operaciones reciprocas y garantizaran que estos corresponden a transacciones que se hayan realized° de manera directa o indirecta con otras entidades pablicas (...7'

A 31 de diciembre de 2016 se presentan saldos de cuentas reciprocas por $390.193.469, que corresponden al 23,87% de las cuentas en menden pendientes de conciliar. Lo anterior por cuanto las entidades que tienen saldos pendientes no han suministrado respuesta para conciliar las diferencias, situation que incide para que no se hayan efectuado los ajustes que de ellas se deriven, y de esta forma presentar la informacion contable publica que consolida la CGN, de manera consistente y comprensible para los diferentes usuarios de la informacion.

Respuesta del Ministerio:

"En to correspondiente a la conciliacion de las Operaciones Reciprocas el Ministerio trimestralmente realize circularization de estas Operaciones tnediante oficios y correos electronicos Coll el fin de generar el informe de operaciones reciprocas remitido a la Contaduria General de la Nacien con cifras consistentes y estas corresponden a transacciones realizadas con las entidades pablicas.

Como resulted° de estas conciliaciones y gestiones realizadas se ha establecido que las diferencias corresponden a:

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N el Ot ■4#01it Ot! Iltrileit A

Fondo Nacional de Proyectos de Desarrollo-FONADE: La diferencia que se presenta entre lo reportado por el Ministerio y FONADE corresponds a que el Ministerio pare descargar estos dep6sitos registra con informes de ejecucion de convenios y FONADE con pages efectivos, segUn oficio 20163100042811 del 19 de febrero de 2016, remitido por la contadora de esa entidad, of

cual dice:

"Asi mismo es importante mencionar que debido a las caracteristicas inherentes al negocio de Gerencia de Proyectos, es claro que siempre se presentaran cliferencias logicas entre los saldos reportados por FONADE y los reportados por los clientes ..." Se adjunta copia del oficio.

Direccion del Tesoro Nacional: En relation con la diferencia que se present() con esa enticlad, se realizO reunion y se estableciO que corresponds a ajustes pendientes de realizar por la DirecciOn del Tesoro Nacional. segan correos adjuntos.

En lo relacionado con el reports del Ministerio de la cuenta 142402 Dep6sitos Entregados en AdministraciOn con los municipios y otras entidades, se ofici6 a las entidades y no repottan la operaciOn reciproca, este diferencia corresponds a que of Ministerio descarga los valores de este cuenta con informes de ejecuciOn de los convenios y las entidades lo registran con los valores efectivamente pagados.

Con base on to anterior queda claro que to Ministerio realize conciliaciones y gestiones on cumplimiento de las norms de la Contaduria General de la NaciOn. relacionadas con las operaciones reciprocas y on especial con la Circular Externa 005 del 19 de septiembre de 2016.

Por lo tanto solicitatnos de manera atenta, sea rotirada esta observation del informe de la Contraloria General de la Republica.


En la respuesta, el Ministerio relaciona una serie de acciones realizadas y que no han sido efectivas, pero no se orienta a desvirtuar lo evidenciado por el equipo de auditoria, por cuanto describe as causas que lo confirman.

Al respecto caber senalar que la Circular Externa 005 del 19 de septiembre de 2016 sobre Conciliation de saldos por Operaciones Reciprocas indica: "(• • • ) Con e/ fin de que estos saldos que originan diferencias on las operaciones reciprocas no sigan afectando e impactando los consolidados tanto del Balance del Nivel Nacional, Territorial , come del Sector POblico, por medio de la presents se instruye pare se adopten las acciones a que haya luger con el propOsito de que se gestione y concilien los saldos de operaciones reciprocas, a fin de que ellos se vean reflejados en la informaciOn contable a reporter pare los codes de septiembre y diciembre de 2016."


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gptATRA,,LPRI,

La CGR no desconoce la gestion adelantada por el Ministerio; no obstante, esta pendiente de conciliar dicha partida que si bien su valor no representa materialidad, se hace necesario continuar con la gestion para su depuracion.

Por lo expuesto, el hallazgo se mantiene como se comunica.

2.1.5. Evaluation del Control Interno

La evaluacion de la Calidad y eficiencia del control interno del Ministerio obtuvo una calificacion ponderada de 1,641 que lo ubica en el rango "Con deficiencias". Esta calificacion indica que el sistema de control interno presenta debilidades en el cumplimiento de funciones, manejo presupuestal, articulation de procesos, formulation de indicadores, mapas de riesgos con deficiencias en su elaboration y el plan de mejoramiento que no ha sido efectivo su cumplimiento en algunas acciones formuladas.

Hallazgo No.13: Indicadores

La Ley 872 de 2003, articulo 4, paragrafo 1, reza: Este sistema tendra como base fundamental el diseno de indicadores que permitan, como minimo medir variables de eficiencia, de resuftado y de impacto que faciliten el seguimiento por parte de los ciudadanos y de los organismos de control, los cuales estaran a disposition, de los ususarios o destinatarios y seran publicados de manera permanente en las paginas electronicas de cada una de las entidades cuando cuenten con ellas"

Los indicadores propuestos por el Ministerio on el plan de action para la vigencia 2016, no facilitan la evaluacion de sus resultados e impacto, por cuanto algunos son de tramite que no contribuyen a medir la gestion y el redireccionamiento de procesos. Lo anterior por deficiencias en su definition y formulation.

A manera de ejemplo el plan de accion contempla para la Direccion de Comunidades negras, afrodescendientes, raizales y palenquera y la Dirección de Gobierno y Gestion Teritorial, respectivamente indicadores como:

Cuadro 17

Indicadores 1 Direccion Nombre del

indicador Formula de calculo Tipo del Indicador

DCNARP Productos Intermedics de as metas del Plan

Sumatoria de productos logrados en las actividades programadas en la

Producto o eficacia

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(3 C9N,:ri RFA U

de AcciOn Gumplidos meta DGGT Actividades de metas

del plan de action cumplidas

Promedio del porcentaje de avance de las actividades programadas

Gestion o Eficienci

DGGT Fase II de la slap desarrollada

Cumplimiento de actividades de la Fase II.

1. Ajustes a la aplicacion web stap (50%) 2. Instalacion en los servidores del Ministerio (50%)

Producto 0 Eficacir

Respuesta del Ministerio:

"Una vez se dio inicio a la auditoria externa por parte de la CGR, y a partir de las pruebas de recorridos realizados por la Comision Auditora, se realize on ejercicio !Memo de revision de todas las bases del Sistema Integrado de Gestion del Ministerio, entre &las lo relacionado al Sistetna de Medicien. Este ejercicio nos permitio detectar las debilidades que, de alguna forma, usted menciona en la observation, y por elle se formulo y oficialize, a /a Oficina de Control Interne, un plan de mejoramiento, con el objeto subsanar estas falencias en la definition y formulation de los indicadores de la entidad, con el objeto que se logre medir el grado de cumplimiento, eficiencia e impacto de los diferentes objetivos, estrategias y procesos del Ministerio.

No obstante, a partir de esta observation realizaretnos nuevamente un analisis del plan de mejoramiento comentado, con el fin de asegurar que este cubriendo todas las causas que arrojan esta debilidad en la Entidad.

Las acciones de fortalecimiento al sisterna de medicion del Ministerio, incotporadas en el plan de mejoramiento que se comenta, han silo formalizadas ante la Oficina de Control Interno a traves del memorando intemo: MEMI 7-22070-0AP-1100".

Analisis de la respuesta:

El Ministerio acepta lo observado por la CGR y menciona unas acciones de fortalecimiento, situation que corresponde a una action correctiva que sera sujeta de verification en otro proceso auditor. Por lo expuesto el hallazgo se mantiene como se comunice.

Hallazgo No. 14: Magas de riesgos -sistema de Gestion de Calidad

La ley 87 de 1993 articulo 2, literal f. sehala: Definfr y aplicar In tildes nom prevenir los riesgos. detectar y corregir las desviaciones quo se presenter) en Is ergs /zanier) y quo puedan afeclar el logro de sus objetivos:

Asi MiSMO la ley 872 de 2003, en su articulo 4 reza: requisitos para su implementation. Para dar cutnplimiento a lo ciispuesto en la presente ley, las entidades deben como minitno:

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991NIT, 1--2131 .̀

c) ldentificar y priorizar aquellos procesos estrategicos y criticos de la entidad que resulten cieterminantes de la calidad en la funcion que les ha sido asignada, su secuencia e interaction, con base en criterios tOcnicos previamente definidos por el Sistema explicitamente en cada entidad;

d) Detertninar los criterios y metodos necesarios pare asegurar que estos procesos sean eficaces tanto en su operaciOn C01710 en su control;

e) Identificar y disenar, con la participaci6n de los servidores pablicos que intervienen en cada uno de los procesos y actividades, los puntos de control sobre los riesgos de mayor probabilidad de ocurrencia o que generen un impact() considerable en la satisfacciOn de las necesidades y expectativas de calidad de los usuarios o destinatarios, en las materias y funciones que le cotnpeten a cada entidad;

f) Documentar y describir de forma clara, complete y operativa, los procesos identificados en los literates anteriores, incluyendo todos los puntos de control. Solo se debe documentar aquello que contribuya a garantizar la calidad del seryicio;

El mapa de riesgos del Ministerio no contempla los riesgos de acuerdo con los procesos misionales y de apoyo que en la actualidad se adelantan. Adicionalmente se encuentran procesos estrategicos cuyos riesgos no son congruentes.

A manera de ejemplo on los procesos de consulta previa, el riesgo identificado es que no se cumpla el plan de AcciOn, en el proceso de direccionamiento estrat6gico no se identifican riesgos frente a este proceso, al igual que en lo relacionado con la formulaciOn de politicas.

El sistema de gestion de calidad no esta basado en procesos, de tal manera que se definan e identifique las interrelaciones de las diferentes actividades con sus respectivas caracterizaciones (proceso presupuestal - manejo de cuentas por pagar, reservas, constitution y sustituciOn de vigencias futuras), consulta previa, y proceso de planeaciOn, entre otros.

Lo anterior por deficiencias del sistema de control interno, situation que dificulta y no facilita la verification integral, documental y trazabilidad que soportan los diferentes procesos; asi mismo, no facilita contar con acciones correctivas de acuerdo con el impacto de los mismos.


AI igual que a /a observaciOn nUmero 12, estos componentes del Sistema Integrado de GestiOn del Ministerio (El enfoque por procesos y la administraciOn de riesgos) se abordaron en el plan de tnejoramiento comentado en el punto anterior. A partir de este plan de mejoramiento, esta Oficina

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CONTRALORIA OtMtatAL 1:7L L•. 4trut,L.CA

en la actualidad, se encuentra por un lade, revisando y ajustando of modelo de opemciOn por procesos de la Entidad a efectos de socializarlo e implementarlo. Modelo do opemciOn por procesos que buscara principalmente incorporar todos los procesos de Ia entidad con la identificaciOn de sus secuencias e interaction y los elementos que requieren su operaciOn. Por otro lado, esta revisando la metodologia para la gestiOn del riesgo, y a la fecha hemos propuestos 11170S cambios que pertnitiran que el Ministerio cuente:

1. Con una identificaciOn de riesgos por proceso y que guards coherencia con el objetivo y productos de los tnismos.

2. Mejorar la participaciOn de los Lideres y Directivos on of ejercicio de analisis y tratamiento de los riesgos.

3. Fortalecer la objetividad en la cuantificacion de la probabilidad y el impacto en el analisis de riesgos.

4. Garantizar el permanents seguimiento y revision a la gestiOn de riesgos. Sin embargo, tal y como se manifestO on la observation anterior, a partir de esta observaciOn realizaremos nuevamente un analisis del plan de mejoramiento comentado, con el fin de asegurar que este cubriendo todas las causes que arrojan esta debilidad on la Entidad".

Analisis de Ia respuesta

El Ministerio acepta lo observado por la CGR, por ende el hallazgo se mantiene como se comunica.

Hallazgo N° 15. Supervision de Convenios

El Procedimiento "Registro y Seguimiento Contable de los recursos entregados en administraciOn y fiducias" GR-RF-P4-V7, elaborado y aprobado en el Sistema de InformaciOn de Gest& Institucional —SIGI del Ministerio del Interior establece:

"(...) Para Ilevar a cabo este procedimiento es indispensable que los supervisores remitan de manera mensual y oportuna el informe de ejecucign en el formato GR-RF-P4-F2, legalizando los recursos por cada convenio y/o contrato suscrito por el Ministerio del Interior y el Fondo para /a Participaci6n y el Fortalecimiento de la Democracia, que correspondan a recursos entregados en administraciOn.

El informe mensual solamente debe incluir saldos anteriores (acumulados por desembolsos y ejecuckin) si los hubiere, y los desembolsos y/o ejecuciOn del mes correspondiente.

Cuando se trate de convenios y/o contratos donde existan aportes de otras entidades, el informe debe reflejar gnicamente la ejecuciOn de los epodes efectuados por el Ministerio del Interior o el Fondo para la ParticipaciOn y el Fortalecimiento de la Democracia (...)"

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c9NT,F,RAIT-PE

En el mismo sentido, en la clausula de supervision de los convenios interadministrativos suscritos entre la Nader] - Ministerio del Interior - Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana — Fonsecon y los municipios se indica:

"SUPERVISION. 1) POR EL MINISTER10"(...) asume las siguientes funciones:

a. Velar y vigilar porque se cumpla correctamente el objeto del convenio, verificar su avarice, detector posibles problemas en su ejecucion y proponer las soluciones pertinentes.

b) Supervisor el cumplimiento de las obligaciones del Convenio y el correcto manejo de los recursos de lo cual debera presentar informes mensuales a /a Subdirecci6n de gestiOn Contractual.

c) Conocer los informes de supervision por parte del Municipio con sus respectivos soportes y formular sus observaciones oportunamente cuando sea del caso, (...)"

En las vigencias 2015 y 2016, el Ministerio suscribie convenios interadministrativos con diferentes Entes Territoriales a nivel nacional, con el objeto de ejecutar los recursos correspondientes al FONSECON, para la construction de infraestructura, mediante la ejecucion del proyecto denominado "Estudios, Diserio y Construction de los Centros de IntegraciOn Ciudadana CIC."

En la SubdirecciOn de Infraestructura se generan los informes de supervision que certifican la ejecucion de los recursos entregados en administraciOn a los municipios, los cuales son remitidos al area contable como soporte para el registro.

Algunos de los informes de supervision del Ministerio presentan deficiencias en el contenido de la information que se debe reportar, de acuerdo con el Procedimiento "Registro y Seguimiento Contable de los recursos entregados en adrninistracion y fiducias" GR-RF-P4-V7, elaborado y aprobado en el Sistema de Information de Gestion Institucional —SIGI del Ministerio del Interior, asi:

• Se incluye en la columna de ejecucion mensual valores que ya habian sido legalizados en informes anteriores como el caso de los convenios: F-233-2015, F-088-2015, F-306-2015, F-366-2015, F-332-2015, F-192-2015, y F-310-2015.

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• Se legalizan recursos sin que se hayan realizado los desembolsos a los Municipios, como es el caso de los convenios F-243-2015 — Municipio de Ricaurte, F-383-2015 - Municipio de Paicol-Huila.

• Se legalizan recursos cuyo desembolso no habia sido solicitado por el supervisor, como el caso del convenio F-321-2015 - Municipio de Cerro de San Antonio Magdalena.

Lo anterior por deficiencias en la inclusion de la information que se debe reportar on los informes que efectillan los supervisores del Ministerio a los convenios, lo cual puede inducir a errores on la inclusion de informacion al area contable, quienes efectUan revision periodica.


Una vez analizada la observation realizada por /a ComisiOn de la Contraloria, 1705

permitimos reiterar to expuesto on nuestro memorando MEM17-18905-SIN-4020 del 19 de abril de 2017, en donde se dio respuesta a este mismo hallazgo que reporto la CGIR inediante comunicacian AG8-1.1. 13 1/11 del 12 de abril de 2017, y sobre el cual nuevamente exponemos las acciones de mejora propuestas con el fin de subsanarlas y que no se yuelva a presentar esta situation.

Como primera action de mejora, se este adelantando la documentaciOn de on instructivo para los supervisores de la SubdirecciOn de Infraestructura, en donde se detalla el correcto diligenciamiento del formato GR-RF-P4-F3, de tal manera que Guenter) con una guia permanents de consulta on caso de inquietudes fronts a su diligenciamiento. Por otra parte y con el fin que todos los supervisores utilicen el mismo formato, se disebara una plantilla en Excel, debiclamente protegida y fonnulada para minimizer los errores on su diligenciamiento.

La segunda action de mejora, corresponds a la programacion de capacitaciones para todo el personal de supervisiOn, en donde se informara con ejercicios pra cticos el manejo del formato, aclarando que la legalization de recursos corresponds exclusivamente a los recursos aportados por el Ministerio, evitando errores como los indicados por /a Contraloria en donde se realizaron legalizaciones de recursos aportados por el Municipio. Ademas, clichas capacitaciones incluiran el repaso de conceptos presupuestales, incorporation de recursos por parte de las entidades territoriales, verification y analisis de comprobantes de egreso, conciliaciones bancarias, deducciones, impuestos y tasas. entre otros, con el fin de toner claridad que los pagos que realicen las entidades territoriales correspondan a los recursos que aporta el Ministerio del Interior.

De igual manera, y con el allir110 de evitar que el area financiera del Ministerio sea inducida a errores por parte de los supervisores de la Subdireccitin de Infraestruclura, se

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c9NT,Ret,t721RIA

propone realizar de manera mensual conciliaciones a/ estado de cuenta de cada convenio con dicha area.

Ahora bien, corno mecanisnios de control y con el fin de garantizar el correcto diligenciamiento de dichos formatos, se ha designado al interior de /a SubdirecciOn de Infraestructura el apoyo de profesionales para la validaciOn de los informes mensuales de ejecucien de los convenios, emitidos por los supervisores y apoyos a la Supervisien.

Asi mismo, para garantizar que la information relacionada con los desembolsos que realiza el Ministerio a cada convent°, se cuenta con un profesional quien se encarga de realizar la validacien y verification de cada uno de los soportes documentales que se adjuntan on las cuentas para realizar los correspondientes desembolsos.

Por otra parte, se le exigira a cada supervisor y a los apoyos a la supervisiOn, la presentation mensual de las respectivas legalizaciones de los convenios a cargo y su inclusion en el SIPI, con el fin de que a futuro no se vuelvan a presenter este tipo de inconsistencies y se cuente con la legalization oportuna de los recursos aportados por el Ministerio del Interior.

Finalmente reiteramos que dada la situation y observaciones manifestadas por la comisien Auditora Contratorte, el Ministerio del Interior viene adelantado desde el mes de febrero un esquema de mejoramiento administrativo para los procesos referentes a FONSECON. Las medidas tornadas, corresponden a la validaciOn de los procedimientos, controles, riesgos e indicadores vigentes, generando los ajustes y mejoras respectivas que se consideren necesarias.

En relaciOn con el esquema de mejoramiento que esta adelantando el Ministerio del Interior, actualrnente se estén validando las actividades realizadas en el proceso de Supervision, de tal manera que is documentation que surja como resultado de dichas validaciones, contemple las actividades y controles que permiten mayor claridad, precision y asertividad on las labores desarrolladas por el personal responsable.

De igual importancia sera la description detallada de los formatos a utilizer durante el proceso de Supervision, que contemplen y los parametros minimos que deben ser observados al momento de emitir los informes y solicit& los desembolsos a los convenios.

Asi mismo y tal C01770 to indicamos on la respuesta dada el 19 de abril de 2017, se estan revisando los riesgos implicitos en el desarrollo de la labor de supervisiOn en conjunto con el equipo de trabajo de la Subdireccion de Infraestructura, en donde se ha esta trabajando la sensibilizaciOn e importancia de la gestion de los riesgos evidenciando la necesidad que eston debidamente identificados, medidos, evaluados y administrados a traves de controles y planes de mejora que permitan un alto aprovechamiento de los recursos y disminuyan las probabilidades de su materialization.


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GtwLfM1L u_ ,.n nes IrocrLA

En lo referente a los indicadores, y tat como se expuso con anterioridad, as Unportante mencionar que se encuentra en validaciOn las fiches tecnicas de cada uno de ellos, de tal manera que brinden informaci6n suficiente, relevante y que permitan la tome de decisiones más acertadas para el cumplimiento de los objetivos planteados para FONSECON.


En primera instancia, el Ministerio acepta la observation y describe una serie de acciones adelantadas para identificar las partidas, situation que la CGR no desconoce; sin embargo, de acuerdo con las pruebas adelantadas y los soportes verificados, confirman lo evidenciado en el entendido que estas ascienden a $16.224.357.541. Por lo expuesto, el hallazgo se mantiene como se comunica.

Hallazgo No. 16: Recaudos FONSECON


"(...) Contribution especial

Articulo 120. Todas las personas naturales o juridicas que suscriban contratos de obra ptiblica para la construction y tnantenimiento de vias con entidades de derecho &bile° o celebren contratos de adicien al valor de los existentes, deberan pager a favor de la Nacien, departarnento o tnunicipio, segan el nivel al cual pertenezca la entidad ptiblica contratante, una contribution equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del correspondiente contrato o de la respective adicien.

Paragrafo. La celebration o adicien de contratos de concesien de obra publica no causara la contribution establecida en este Capitulo.25

Articulo 121. Para los efectos previstos en el articulo anterior, la entidad pUblica contratante descontara el C1/7C0 por ciento (5%) del valor del anticipo, si lo hubiere, y de cada cuenta que cancele al contratista.

El valor retenido por la entidad pOblica contratante deberi ser consignado inmediatamente en la institution que senate, segOn sea el caso, el Ministerio de Hacienda y Credit° Public° o la entidad territorial correspondiente.

Asi mismo el Manual Menlo° del Modelo Estandar de Control Interno para el Estado Colombiano de implementation del MECI, en lo atinente a Information y Comunicacion Interna dice:

Los datos se constituyen como insumos prirnarios de los Sistemas de Information; para ello se deben identificar las fuentes para su obtencion, los objetivos de difusiOn, los medios de capture y

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eqqNTRA

resulta de gran importancia su validaciOn antes, durante y despues de la captura y/o divulgacion, para cumplir con los requisitos minimos de calidad, cantidad, oportunidad y forma de presentacion.

El mecanismo implementado por el Ministerio para el recaudo del 5% de contratos de obra pUblica, no garantiza el ingreso por todos los contratos que se suscriben a nivel nacional. Lo anterior por cuanto no se cuenta con un sistema que facilite la captura y consolidacian de la informacion de los contratos de obra pUblica que se suscriben, situacion que afecta los ingresos del FONSECON y su ejecucion en obras para la seguridad y convivencia ciudadana.


"Aunque el Ministerio del Interior acepta 170 contar con una herramienta para conocer la contrataciOn de obra pUblica en Colombia, ha implementado las siguientes actividades, con el fin de conocer la contrataci6n ptiblico y poder realizar un mayor seguimiento al recaudo de la contribucien especial de Fonsecon:

1. Colaboracien interadministrativa, con las siguientes entidades:

Colombia Comgra Eficiente: para el suministro la base de datos del SECOP la cual contiene informaciem detallada por entidades a nivel nacional.

Ministerio de EducaciOn Nacional: mesas de trabajo para cotnpartir las experiencias de ambos Ministerios respecto del recaudo de Fonsecon y de la estampilla pro universidades. En la actualidad se cruza informaciOn sobre la contratacien de obra pUblica a nivel nacional.

Institute Nacional de Vies — INVIAS: suministrO informaciOn de las obras pUblicas ejecutadas por todo el territorio nacional.

Ecopetrol: suministrO informaciOn sobre los convenios que ha celebrado con los distintos municipios en compensacien por la explotaciOn petrolera.

Aqencia Nacional de Infraestructura — ANI: brind6 capacitacien sobre los modos de las concesiones y suministro informaciOn sobre las concesiones vigentes y las concesiones 4G.

DirecciOn de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN: sesiones de trabajo con el Director de FiscalizaciOn, la Jefe de la Oficina Juridica, la DirecciOn de Cobranzas; edemas se han remitido a la Dirección de Fiscalizacien 20 expedientes.

Banco Agrario: para identificar entidades que hicieron pagos de la contribucien por medio de transferencias electrOnicas, aclarando la procedencia que se encontraban en valores varios.

Ministerio de Hacienda y Credit° Pablico — DirecciOn del Tesoro Nacional: se 'ogre la expedicion de la Circular 026 del 2016 mediante la cual se implementO la deducciOn por compensaciOn entre

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CONTRALOR1A OENtnAL DI; LA 11C1•UBC!CA

aquellas entidades que cuentan con la herramienta del Sistema Integrado de InformedOn Financiera -SUF.

Superintendencia de Puertos y Transporte: se obtuvo una clave de acceso a la plata forma VIGIA, para consulter los ingresos brutos que reportan las concesiones.

Programa de las Naciones pare el Desarrollo - PNUD: se participo en eventos en Florencia y en Villavicencio, capacitando sobre los pagos a Fonsecon.

2. MasificaciOn de comunicaciones

Por medio del correo electronic° [email protected] se enviaron durante el 2016, 23.253 correos, dirigidos a 4500 cuentas de correos institucionales y a mas de 100 correos personales de funcionarios o tesoreros, desde los siguientes grupos:

a. [email protected] b. [email protected] c. [email protected] d. [email protected] e. [email protected] f. [email protected]

Ademas se han envied() más de 700 oficios, requiriendo el cumplimiento de la obliged& del pago de la contribuciOn especial o infonnando las normas que rigen al Fonsecon.

3. Capacitaciones y visitas de socialized&

Se realizaron visitas pare capacitar o responder interrogantes frente a la contribuciOn especial, a:

a. Fondo de Garantias de Entidades Cooperatives -Fogacoop. b. Caja de Sueldos de Retiro de la Policia Nacional -Cesar c. Institute Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos -Invima. d. Migraci6n Colombia. e. Agencia Colombiana pare la ReintegraciOn -ACR. f Agenda Nacional de lnfraestructura -ANI. g. Institute Nacional de Vies - 1NVIAS. h. Banco Agrario,

Colombia Compra Eficiente. j. Ministerio de Educaci6n Nacional. k. Ecopetrol. I. 4. Atencion telefonica

Se ha oriented° a los contribuyentes, por medio de las extensiones 2848 y 2859 de la linea 2427400, recibiendo mensualmente en promedio 150 Ilamadas; siendo las mas relevantes:

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Electrificadora de Santander Sociedad Portuaria Puerto Hondo Institute Colombiano de Bienestar Familiar-ICBF Aguas del Huila AlcaIdle de (Doane Municipio de GirOn Municipio de COrdoba Corporacion Autonoma de Risaralda Corporacion Aut6noma Regional de Caldas CorporaciOn AutOnoma Regional de Magdalena Port Magdalena Secretaria de hacienda de Sogamoso Secretaria de hacienda de Node de Santander Gobemacion de Caldas, Cundinamarca, Nadi)°, Manizales y Fusagasuga Municipio de Valencia Concesionara La Pintada Institute Colombiano para of Fomento de la Education Superior — ICFES

5. Pagina web del Ministerio

La pagina web de Recaudo Fonsecon fue restructurada por completo y se diseriO un logo of cual hace mas visible entrar a toda la informacion relacionada con el Fonda

6. Plata forma electronica

Con of acompanamiento de la &loins de Information POblica Institutional- OIPI se disen6 la plate forma de reporte de la contribution on linea desde la pagina del Ministerio del Interior, la cual este on pi uebas.

Se proyecta que on el 2017, ademas del reporte de pagos, se puede usar la tecnologia de pagos seguros on linea PSE, ganando en eficiencia administrative e implementando una relation más amigable con of medio ambiente.

7. Acuerdo con Colombia Compra Eficiente — CCE.

Se recibe mensualmente un libro de excel que contiene la informaciOn de los contratos que reporter) las entidades pUblicas del orden nacional.

De esta informaciOn se extracta informaciOn para hater ejercicios de seguimiento.

8. GestiOn ante la Contraloria General de la Republica

Se han realized° gestiones de acercamiento, a tan Alto Organo de Control, con of fin de acceder a la informaciOn del Sistema de Rendition ElectrOnica de la Cuenta e lnformes — SIRECI, que nos


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puedan dar nuevos elementos que permitan hater un mejor seguimientos a los contratos de obra publica suscritos por las entidades del orden national. Ver oficios.

Por to expuesto, de manera respetuosa solicitamos elirninar esta observation.


Con base en la respuesta, es pertinente anotar que la CGR no desconoce las diferentes actividades implementadas para realizar un mayor recaudo de la contribucien especial de Fonsecon; sin embargo, se acepta no contar con una herramienta para conocer la contratacion de obra pUblica en Colombia, situacion a la cual apunta la causa de la observation en el entendido que se pudo evidenciar oficios de la vigencia 2017, donde se requiere a varias entidades como la CAM y el Municipio de los Patios, que suscribieron contratos en el 2014 y no habian realizado dicha contribucion. Situation que evidencia lo observado. Por lo anterior el hallazgo se mantiene.

2.1.6. Atencion de Denuncias y Solicitudes Ciudadanas

Insurnos

• Recibido por correo de Colombianaindignadai0Smail.corn

Mediante correo electranico allegado a la CGR el 24 de enero de 2016, una quejosa manifiesta "que la Jefe de la Oficina Asesora de Planeaci6n, del Ministerio del Interior viatica constantemente con la Viceministra del Interior, situacion que es ilOgica por cuanto ella no es funcionaria de una DirecciOn Misional del Ministerio".

Si bien, la jefe de la oficina asesora de planeacion no cumple funciones misionales, los viaticos concedidos fueron para atender diligencias conjuntas can la Viceministra del Interior, los cuales cumplieron can los requisitos establecidos por el Ministerio para su asignaciOn y legalization.

• Insumo 2015-92785- 82111-IS Mesa Nacional de Unidad Agraria - MUA

Refiere presuntas irregularidades presentadas con el proyecto de Fortalecimiento Organizativo de la Mesa Nacional de Unidad Agraria — MUA, al parecer por presuntos malos manejos de los recursos del proyecto.

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"El proyecto de Fortalecimiento Organizativo de la MUA surge como alternative de capacitacion, senalada en el marco de un convenio interinstitucional entre el PNUD y la MUA, como aliada estrategica para responder a las necesidades y propuestas de la Cumbre Agraria, Campesina, Etnica y Popular denominada Mesa Unica Nacional".

"Este convenio se cristaliza por peticiOn de la MUA a traves de la FederaciOn de Accion Campesina Colombiana ACC que sirve como ejecutora para el desarrollo del convenio, el cual inicio en el mes de mayo de 2015 y su ejecucion se extendio hasta el mes de julio de 2015".

"En el marco del acuerdo para la financiacion de los gastos M1137 de 2014, el PNUD suscribiO un Acuerdo de Subsidio No. 034223 de 2015, con la FederaciOn Accion Campesina Colombiana con el objeto de desarrollar el Fortalecimiento Organizativo de la MUA — como una alternative para la incidencia politica, social y econ6mica de las organizaciones en las regiones, por valor $80.750.000".

De igual forma el Ministerio allege la constancia de cumplimiento de obligaciones on el marco de un convenio interadministrativo en el que describen objetivos y logros de los encuentros regionales

De acuerdo con el supervisor, la Federacian Accion Campesina Colombiana, en el marco del Acuerdo de Subsidio No. 034223 de 2015, cumpli6 a satisfaccion con los productos y entregables segon certificacion formato anexo 9 de constancia de cumplimiento del dos (2) de octubre de 2015.

En la evaluacien del tema, no se evidenciaron irregularidades por parte del Ministerio del Interior, dado que allege la constancia de cumplimiento donde se estipulan los logros de los acuerdos regionales.

• Insumo 2016-110181-82110-IS

Se hace mention de posibles irregularidades presentadas en la contratacion de los municipios de Tuchin, San Andres de Sotavento y Chima respecto a contrataciOn con las asociaciones de municipios Arnussim, Amucordoba y TPV y las empresas constructoras Inar Constructores Consultores SAS, Dar Arquitectura, Ingenieria del Caribe SAS y Contrumundo S&C SAS.

Verificada la base de datos de la Subdireccion Contractual se evidenci6 que durante la vigencia objeto de la consulta, este ente Ministerial no celebro contratos

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CONTRALO R IA

o convenios con las asociaciones de Municipios Amussim, Amucordoba y TPV ni con los contratistas constructoras mar Constructores Consultores SAS, Dar Arquitectura, Ingenieria del Caribe SAS, Contrumundo S&C SAS. Y Lacides Banques".

Para el municipio de Tuchin — Cordoba se celebre el convenio interadministrativo M-1442/2016 para la construed& de un Centro de Integracion Ciudadana para el resguardo indigena Zenu con la Alcaldia de Tuchin. Los estudios y disenos fueron elaborados por la Union Temporal Estudios Tuchin y la interventoria por J.CH. Construcciones S.A.S. los cuales fueron recibidos a cabalidad por la Subdireccion de lnfraestructura del Ministerio del Interior por parte del Alcalde del Municipio de Tuchin de acuerdo con acta de recibo de estudios y disenos del 16 de febrero de 2016.

El valor del contrato es de $885.000.000 del cual se realize un primer desembolso por $48.000.00 por autorizacion del supervisor conforme a lo establecido on la clausula septima del convenio. El Ministerio comunica que el Municipio de Tuchin se encuentra on etapa de publicacion del proyecto de pliego de condiciones.

Para el municipio de Chima -Santander se celebro el contrato M-1511 con el objeto de "aunar esfuerzos tecnicos, administrativos y financieros para realizar los estudios, disenos y construed& de la estacion de policia del municipio de chima, departamento de Santander" por $2.850.094.344; del cual se realize un desembolso por $45.000.000 el 28 de noviembre de 2016 y se encuentra en el proceso de contratacion de los estudios, disenos y la interventoria para la construed& de la estaciOn por parte del Municipio de Chima.

Los recursos asignados por el Ministerio del Interior en desarrollo de los contratos mencionados se encuentran en etapa de desarrollo. De otra parte, no se evidenciaron contratos firmados con las asociaciones ni con los contratistas indicados en el insumo.

. Insumo 2017-110707-82111-IS

Se refiere a la compra de toners para las impresoras del Ministerio durante el 2016 por el posible incumplimiento de lo estipulado en el articulo 2.8.5.8 del decreto 1068 de 2015. SegOn el quejoso se hizo fraccionamiento de compras de un mismo elemento.

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Se realize) seguimiento al proceso de adquisicion para el suministro de toneres para el Ministerio del Interior ano 2016, en el que se observe) que se realizaron dos (2) contratos para la compra de Tomes.

Con base en la revision adelantada a la pagina de Colombia Compra Eficiente se evidenciaron los soportes como: convocatoria publica a los proponentes, estudio de mercado, verificacion con el plan de adquisiciones, acta de selecciOn de la mejor propuesta y minuta de contrato para la adquisicion y acta de ingreso al almacon, cumpliendo con el procedimiento de acuerdo con la normativa aplicable y no se present() fraccionamiento alguno.

Se adelanto el tramite de las siguientes denuncias

Denuncia 2017-113884-82111-SE

Denuncian "indebida celebraciOn de contratos de prestackin de servicios a personas no profesionales y a los cuales se les otorga un salario demasiado alto que no es acorde segiin el nivel de equivalencias que por by es permitido, en of Ministerio del Interior,. y sus Direcciones de Derechos Humanos, ParticipaciOn Ciudadana, que genera detrimento patrimonial, personas no profesionales y a los cuales se les otorga un salario demasiado alto que no es acorde segOn el nivel de equivalencias que por by es permitido".

Con base en la muestra de contratos de prestacion de servicios verificada, que los contratistas cuentan con formacion profesional avanzada y Ilenan los requisitos para el cargo. Es pertinente anotar que el Ministerio adopt() una tabla de equivalencias para la contratacion de prestacion de servicios, con el fin de Ilevar control a esta clase de contratacion.

Denuncia DP SE 2017-115375-82110-SE

"En atencion a las inquietudes que ha venido manifestando la comunidad de /a Vereda El Porvenir a traves de miembros de la JAC de dicha vereda, relacionadas con la lentitud con la que se viene ejecutando el objeto de dicho convenio, cual es la construcciOn del Centro de IntegraciOn Ciudadana, toda vez que desde que se iniciaron las obras, estas han venido siendo objeto de requerimientos por su tardanza, pues el contrato de obra fue suscrito on mayo de 2016 con un plazo de seis (6) mesas para su ejecuciOn y cuatro (4) mesas mas, esto as que se debe recibir a satisfaccion dicha obra en este mes de marzo de 2017 y segan informacion de la cornunidad, la obra va aproximadamente en un 30% de su

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(41)CONTRALO R otNe.nAL OE LA ALAV8L:CA

ejecucien. Tal es el caso que desde el dia 21 de marzo de 2017 a hoy, jueves 23, no han visto ni maestros ni mucho ingeniero en /a obra."

Por tanto y actuando como Personero y Agente del Ministerio PUblico del municipio de El Colegio/Cundinamarca, de conformidad con el articulo 23 de la Carta Politica y los articulos 13, 14, 15, 16, 20, 29, 30 y 31 de la Ley 1755 de 2015, solicito se designe una comisi6n de la Contraloria para que realicen una visita de inspecci6n a la obra y se rinda el respectivo informar a Is comunidad".

Con base en la evaluacien adelantada se evidencie que la obra no se entregb dentro del termino fijado inicialmente, debido a que el municipio present6 demoras en la contrataciOn de la interventoria aunado a las dificultades tecnicas on lo relacionado con las excavaciones para la cimentacion del terreno, lo que requiriO mayores cantidades de obra, que debia ser avaladas por el Ministerio para la continuidad y terminaciOn de la obra.


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*CONTRALORIA O tNCkla Of NCPUSILEC A

3. ANEXOS

Anexo 1. Estados Contables.

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MINISTERIO DEL INTERIOR ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

A DICIEMBRE 31 DEL 2016 (Cifras en miles de pesos)

C6digo Cuentas Periodo Actual

31/12/2016

Periodo Periodo Anterior

31/12/2015

4 INGRESOS OPERACIONALES (1) 746.505.228 741.053.546 41 Ingresos fiscales 267.276.953 274.386.840 43 Venta de servicios 0 0 44 Transferencias 0 0 47 Operaciones Interinstitucionales 479.228.275 466.666.706

6 COSTO DE VENTAS (2) 0 0 63 Costo de yenta de Servicios 0 0

5 GASTOS OPERACIONALES (3) 579.634.108 513.356.879 51 De administracion 36.887.100 34.222.402 52 De operacion 116.984.240 96 751.637 53 Provisiones, Agotamiento, Depreciaicones y amortizaciones 16.504.993 2.122.589 54 Transferencias 108.707.040 97.137.383 55 Costo Public() Social 0 0 56 Costo de Inversion Social 0 0 57 Operaciones Interinstitucionales 300.550.735 283.122.868

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL (4) 166.871.120 227.696.667

OTROS INGRESOS (5) 24.237.226 -3.792.133 48 Otros ingresos 24.237.226 -3.792.133

SALDO NETO DE CONSOLIDACION EN CUENTAS DE RESULTADO (DB) (6) * 191.108.346 223.904.534

OTROS GASTOS (7) -192.557 -4.577.814 58 Otros gastos -192.557 -4.577.814

EXCEDENTE (DEFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACION (8) 191.300.903 228.482.348

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO (11) 191.300.903 228.482.348

FIRMA NTANTE LEGAL FIRMA COORDINADOR GRUP 'E GESTION FINANCIERA Y CONTAI NOMBRE :J RNAJJDO CRISTO BUSTOS NOMBRE: ALF NSO SANTOS ARIAS

FIRMA DEL CONTADOR NOMBRE: MARIA BLEYDI CORTES HERRERA

TP.: 22070

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Documents

CONTRALOR - mininterior.gov.coLos estudios y analisis se encuentran debidamente documentados on papeles de trabajo, los cuales reposan en el aplicativo Sistema Integrado de Control