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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2018
NOTAS GENERALES
NOTA No. 1 NORMA GENERAL DE REVELACIONES
Antecedentes de la Institución:
La Contraloría General de la República es un órgano constitucional fundamental del Estado, creada en el Capítulo Segundo de la Constitución Política de la República de Costa Rica, en la que se constituye como auxiliar de la Asamblea Legislativa en el control superior de la Hacienda Pública y rector del sistema de fiscalización contemplado en la Ley Orgánica.
De conformidad con lo establecido en el artículo 4 de la Ley Orgánica No. 7428, la Contraloría General de la República ejercerá su competencia sobre todos los entes y órganos que integran la Hacienda Pública. Tendrá competencia facultativa sobre:
Los entes públicos de cualquier tipo. Los sujetos privados, que sean custodios o administradores, por cualquier
título, de los fondos y actividades públicos que indica la Ley Orgánica de la Contraloría.
Los entes y órganos extranjeros integrados por entes u órganos públicos costarricenses dominados mayoritariamente por estos, o sujetos a su predominio legal, o cuya dotación patrimonial y financiera esté dada principalmente con fondos públicos costarricenses, aun cuando hayan sido constituidos de conformidad con la legislación extranjera y su domicilio sea en el extranjero. Si se trata de entidades de naturaleza bancaria, aseguradora o financiera, la fiscalización no abarcará sus actividades sustantivas u ordinarias.
Las participaciones minoritarias del Estado o de otros entes u órganos públicos, en sociedades mercantiles, nacionales o extranjeras.
Si se trata de entidades de naturaleza bancaria o financiera y que sean extranjeras, la competencia facultativa de la Contraloría se ejercerá sobre ciertas actividades de las mismas.
Los criterios que emita la Contraloría, en el ámbito de su competencia, serán vinculantes para los sujetos pasivos sometidos a su control o fiscalización.
Se entiende por "sujetos pasivos" los que están sometidos a la fiscalización de la Contraloría General de la República.
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Domicilio
Provincia: San José Cantón: Central Distrito: Mata Redonda
NOTA NO. 2 PRINCIPIOS, POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los estados financieros se preparan bajo las Normas Internacionales de Contabilidad
del Sector Público (NICSP).
La NICSP 17 tiene como objetivo prescribir el tratamiento contable de propiedades,
planta y equipo, de forma que los usuarios de los estados financieros puedan reconocer la
información acerca de la inversión que la entidad tiene en sus propiedades, planta y equipo,
así como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. Los principales problemas
que presenta la contabilidad de propiedades, planta y equipo son el reconocimiento de los
activos, la determinación de su importe en libros y los cargos por depreciación y pérdidas
por deterioro de valor que deben reconocerse con relación a los mismos.
De acuerdo con las disposiciones transitorias de la NICSP 17, las entidades no están
obligadas a reconocer los elementos de la Propiedad, Planta y Equipo para los períodos de
informes que comiencen en una fecha dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que
se adopte por primera vez esta norma, por lo que esta Institución se acogió al Transitorio de
la NICSP 17 “Propiedad, Planta y Equipo” y se definirá el procedimiento a seguir en cuanto
al deterioro de activos y las revaluaciones de los mismos y su registro contable, según lo
establezca Contabilidad Nacional.
Los manuales de Políticas y Procedimientos Contables, basados en NICSP, se
encuentran para la aprobación correspondiente en la Contabilidad Nacional del Ministerio de
Hacienda; a continuación se presentan las principales políticas y prácticas contables.
2.1 Base contable La base de registro de la contabilidad es por el método de devengado. Las
operaciones se registran bajo el criterio de partida doble y no se compensan las partidas de activo, pasivo, ingresos ni gastos.
2.2 Información a presentar
De conformidad con directrices emitidas por Contabilidad Nacional,
trimestralmente se presenta a esa entidad la información correspondiente a los estados financieros, así como los cuadros auxiliares y anexos que respaldan la información que se remite.
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2.3 Ingresos
Los ingresos corrientes y de capital que obtiene la Institución para financiar sus gastos están establecidos en el Presupuesto Nacional y no implican contraprestación de bienes o servicios. Estos ingresos no los recibe en sus cuentas corrientes, ya que según la normativa vigente relacionada con la Caja Única del Estado, todo pago con cargo al presupuesto se realiza a través de la Tesorería Nacional.
Estos ingresos se reconocen en el momento en que la Contraloría incurre en
los gastos autorizados en el presupuesto institucional, generándose cuentas por cobrar a la Tesorería Nacional derivadas del sistema de pago indicado.
2.4 Propiedad, planta y equipo
El terreno, edificio y alguna maquinaria se contabilizan por su valor revaluado, que es su valor razonable en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor que haya sufrido. El efecto neto de las revaluaciones se presenta en el Estado de Situación Financiera en el Patrimonio Público, en la cuenta Reservas. El mobiliario y equipo se contabiliza al costo.
La última revaluación de terrenos y edificios fue realizada en mayo 2016 y se
registró contablemente en noviembre 2017. Durante el periodo 2017, la Contraloría realizó una actualización de los
valores de las edificaciones y terrenos, mediante un estudio realizado por la Unidad de Servicios Generales (Edificios) y la Unidad de Administración Financiera (Terrenos) en mayo del 2016, para el cual se aplicó la siguiente metodología: en el caso de los terrenos, se tomó como base los valores por metro cuadrado determinados en el Mapa de Valores del Terreno por Zonas Homogéneas, que emite el Órgano de Normalización Técnica del Ministerio de Hacienda, el cual se accedió por medio de la página web de la Municipalidad de San José. Dicha información está actualizada a agosto 2014. En cuanto a las edificaciones, se utilizó el Manual de Valores Base Unitarios por Tipología Constructiva, emitido por el Órgano de Normalización Técnica del Ministerio de Hacienda que contiene una descripción detallada para cada tipo de construcción, instalación y obra complementaria con respecto a sus componentes, vidas útiles y valores, donde se incluye también el procedimiento para estimar el valor depreciado de las construcciones, de acuerdo con su estado y edad. Dichos valores están actualizados al año 2015.
El efecto de la actualización de valores se presenta en la nota 12. El valor
de los Terrenos se revaluó en ¢7,813,823,135.00, los Edificios en ¢1,669,890,789.36, Otras Instalaciones en ¢11,360,250.00. Además, la Depreciación Acumulada del Superávit por Revaluación en Edificios fue de
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¢39,555,097.28 y en Otros Edificios de ¢223,297.28, así como la Depreciación Anual en Edificios fue por ¢49,235,109.24 y en Otros Edificios por ¢334,945.92.
No le aplica a la Contraloría General de la República la conciliación de los
registros contables de la partida de bienes duraderos, con lo registrado en el Sistema de registro y control de bienes de la administración pública denominado “SIBINET”, dado que no se encuentra bajo la rectoría de la Dirección General de Bienes, según lo indicado en la Ley de Administración Financiera, articulo 97.
2.5 Bienes no concesionados en proceso de producción
En las construcciones y obras en proceso, se registran los costos y demás gastos en los que se ha incurrido para la construcción o ampliación de inmuebles; asimismo, los sistemas informáticos en desarrollo, se valoran de acuerdo con remuneraciones de los funcionarios desarrolladores, según las horas consumidas en la elaboración del sistema informático correspondiente y los costos incurridos vía outsourcing, si fuere el caso. Hasta que dichos bienes se encuentren en condiciones de ser utilizados por la Institución, se trasladan a la cuenta de activo fijo correspondiente. Lo anterior según lo indicado en Directriz No. CN-002-2010 de la Contabilidad Nacional.
2.6 Depreciación propiedad, planta y equipo El método de depreciación utilizado es el de línea recta y a partir del 2007 los
plazos de depreciación corresponden a los indicados en la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Los terrenos y las piezas y obras de colección no se deprecian.
2.7 Inventario
El inventario corresponde al valor de la existencia física de los materiales y suministros que se mantienen en el Almacén. Los suministros se registran de acuerdo con su precio de adquisición.
El inventario se valora mediante el método PEPS (primero en entrar, primero
en salir).
2.8 Estimación para cuentas incobrables
Actualmente no hay estimación para incobrables, según lo indicado en el
oficio de la Contabilidad Nacional No. DCN-205-2012, del 28 de febrero de 2012.
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2.9 Gastos acumulados por pagar de salario escolar y aguinaldo Mensualmente se registra en la cuenta de gasto y en la cuenta por pagar
correspondientes, el gasto estimado para los conceptos de salario escolar y aguinaldo.
2.10 Cuentas recíprocas entre instituciones públicas Se realizan confirmaciones de saldos cada trimestre para las cuentas por
cobrar y por pagar del Sector Público. No se tramitaban confirmaciones de saldos para las cuentas por cobrar, cuentas por pagar y retenciones por pagar al Ministerio de Hacienda por cuanto el origen de dichas cuentas corresponde a transacciones de orden interno, las cuales son poco probable que la Tesorería Nacional pueda confirmar ya que estas no se originan en documentos de dicha entidad. No obstante, en atención al oficio UCC-0173-2011 de la Contabilidad Nacional, a partir del III trimestre 2011 se remite confirmación de dichos saldos a esta última entidad.
2.11 Del registro de la amortización del servicio de la deuda pública
No se incluyen amortizaciones del Servicio a la Deuda Pública, por cuanto la Contraloría General no realiza pagos por ese concepto.
2.12 Registros contables de arrendamientos
Actualmente se registra el ingreso correspondiente al canon mensual por el
área que se ocupa para brindar el servicio de soda para funcionarios.
2.13 Ingresos por donaciones y regalos en especie y registro de los activos
Las donaciones se registran según lo indicado en la circular de la
Contabilidad Nacional N° CN-0003-2009, para lo cual se registra el ingreso y el bien recibido por el valor de la donación, de acuerdo con el documento que respalde la transferencia del bien.
2.14 Firma de los Estados Financieros Contables
Los estados financieros que se remiten a la Contabilidad Nacional se presentan firmados por la Contadora, el Jefe de la Unidad de Administración Financiera y por el Gerente de la División de Gestión de Apoyo.
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NOTA NO. 3 CONTINGENCIAS
A continuación se resumen los casos que están atendiendo la División Jurídica y la Unidad Jurídica Interna, donde la Contraloría General figura como parte demandada:
Fecha Monto (*) Moneda Fecha Monto Fecha Monto
18-001029-1022-CA CGR, CONAVI, El
Estado Contratación Administrativa 23/03/2018 138.800.775,29 Colones
17-12437-1027-CA CGR y EL Estado Procedimiento
sancionatorio 14/03/2018 500.000.000,00 Colones
17-804-1027-CA CGR. El Estado y
Consejo Técnico
Aviación Civil
Contratación administrativa 16/02/2017 221.791.824,17 Colones
17-644-1027-CA CGR y EL Estado Procedimiento
sancionatorio 18/08/2017 35.000.000,00 Colones
16-010015-1027-CA CGR y El Estado Procedimiento sancionatorio 09/11/2016 2.000.000,00 Colones
16-9230-1027-CA CGR y El Estado Procedimiento sancionatorio 07/10/2016 3.000.000,00 Colones
16-4895-1027-CA CGR Procedimiento sancionatorio 10/11/2016 5.000.000,00 Colones
16-9060-1027-CA CGR y CCSS Procedimiento sancionatorio 01/12/2016 30.000.000,00 Colones
16-7898-1027-CA CGR y El Estado Procedimiento sancionatorio 06/09/2016 40.000.000,00 Colones
16-4798-1027-CA CGR, El Estado,
M unicipalidad de
Zarcero
Procedimiento sancionatorio 06/06/2016 15.000.000,00 Colones
16-004330-1027-CA CGR Procedimiento sancionatorio 14/06/2016 5.000.000,00 Colones
16-003768-1027-CA CGR-M INAE-PGR-
CONAVI Contratación administrativa 21/09/2016 3.715.867,37 Colones
16-00179-1027-CA CGR y El Estado Procedimiento sancionatorio 17/02/2016 5.000.000,00 Colones
15-10321-1027-CA CGR, SINAC y El
Estado
Competencias de
Fiscalización 09/03/2016 14.000.000,00 Colones
14-8412-1027-CA CGR, El Estado, SINAC
y M INAE
Competencias de
Fiscalización 20/11/2014 187.000.000,00 Dólares
14-4856-1027-CA CM CR Ingeniería S.A.,
CGR Contratación administrativa 20/11/2014 22.000.000,00 Colones
14-4697-1027-CA CGR Contratación administrativa 14/10/2014 15.000.000,00 Colones
14-7471-1027-CA CGR Contratación administrativa 09/01/2015 74.000.000,00 Colones
13-2465-1027-CA INVU, PGR, CGR Contratación administrativa 14/10/2014 48.000.000,00 Colones
14-6025-1027-CA ICE, CGR Contratación administrativa 31/07/2014 6.300.000,00 Dólares
14-1562-1027-CA CGR, INA, ISESA S.A.,
Corporación Lobo
Zamora SRL
Contratación administrativa 12/03/2014 2.471.789.079,50 Colones
13-5131-1027-CA Colegio Contadores
Privados de CR y CGR Dictamen del Art. 15 LOCGR 01/08/2013 10.000.000,00 Colones
13-2727-1027-CA JAPDEVA y CGR Procedimiento sancionatorio 04/06/2013 50.000.000,00 Colones
13-520-1028-CA CGR Ejecución recurso de amparo 16/12/2013 1.225.000,00 Colones 16/12/2013 1.000.000,00 16/03/2016 500.000,00
12-3646-1027-CA CGR, AyA Contratación administrativa 10/07/2012 276.999,65 Dólares
12-7011-1027-CA CGR, Recope, y o tros Contratación Administrativa 17/12/2012 444.120,63 Dólares
12-3364-1027-CA CGR y Estado Procedimiento sancionatorio 27/09/2012 12.875.000,00 Colones 02/06/2014 500.000,00
12-276-1027-CA acumulo al 12-2476-1027-CA CGR y otros Procedimiento sancionatorio 25/01/2012 128.007.500,00 Colones 19/06/2018 3.000.000,00
11-3248-1027CA CGR Contratación administrativa 09/06/2011 674.706.779,79 Colones
11-6788-1027 JPSSJ, CGR, Estado Procedimiento sancionatorio 10/10/2013 1.000.000,00 Colones
11-4619-1027-CA CGR, IDA, PGR Procedimiento sancionatorio 11/05/2012 50.000.000,00 Colones
11-4618-1027-CA CGR, IDA, PGR Procedimiento sancionatorio 09/01/2013 50.000.000,00 Colones
09-3221-1027-CA CGR, ICE, PGR Procedimiento sancionatorio 23/11/2009 92.808.550,20 Colones 13/10/2014 5.000.000,00
05-99-163-CA Estado, CGR Procedimiento sancionatorio 10/03/2006 227.668.063,20 Colones
16-10708-1027-CA
Contraloría General de
la República,
M unicipalidad de
M ontes de Oca y
Servicios Rápidos de
Costa Rica S.A.
Contratación administrativa 20/04/2017 203.748.647,54 Colones
16-3455-1027-CA CGR, El Estado Procedimiento sancionatorio 11/08/2016 1.500.000,00 Colones
11-464-1028-CA CGR, IDA, El Estado, Comisión Nacional de Asuntos Indígenas Competencias de Fiscalización 07/10/2016 40.000.000,00 Colones
17-7789-1027-CA CGR Procedimiento sancionatorio 11/08/2017 3.384.474,35 Colones
16-6691-1027-CA CGR y EL Estado Procedimiento sancionatorio 24/08/2017 20.000.000,00 Colones
17-7300-1027-CA CGR y EL Estado Procedimiento sancionatorio 20.000.000,00 Colones
18-002777-1027-CA CGR, ESTADO, M PL. SANTA CRUZ, COLEGIO M EDICOS VETERINARIOS Procedimiento sancionatorio 03/05/2018 300.149.025,00 Colones
(*) A dichos montos hay que sumarles los intereses correspondientes hasta su efectivo pago.
Pretensión Inicial
PROCESOS JUDICIALES DIVISIÓN JURÍDICA
Resolución Provisional Resolución en firmeNº de Expediente
judicialNombre demandado Motivo de la demanda
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Asimismo, en el Poder Judicial existe la cuenta judicial No. 3059421 ADM II CIRCUITO JUDICIAL (COSTAS-CONTRALORÍA CR), en la que se depositan sumas a favor de la Contraloría General por concepto de costas por los juicios en los que ha estado involucrada la Institución.
Mediante “ESTADO DE CUENTA DINERO PRODUCTO DE PAGO DE COSTAS PERSONALES Y PROCESALES – Costas Contraloría” remitido por el Poder Judicial mediante correo electrónico del 07 de diciembre de 2018, se informa que el saldo de dicha cuenta al 30-11-2018 es de ¢82,708,044.57 y $237.20.
NOTA NO. 4 DEPÓSITOS DE GARANTÍAS
Al 30 de Noviembre de 2018 se cuenta con la suma de ¢28,216,000.09 por concepto de garantías de participación, cumplimiento y cauciones de funcionarios, las cuales se presentan a la Institución mediante cartas de garantías, depósitos a plazo, efectivo y otros, cuyo desglose es el siguiente:
Garantías de participación ¢166,993.50 Garantías de cumplimiento ¢21,181,678.48 Cauciones de funcionarios ¢6,867,328.11 Los montos anteriores incluyen la suma de ¢27,331,538.09 de garantías recibidas en efectivo.
NOTA NO. 5 NUMERACIÓN DE LAS NOTAS Se presentan notas para Información General, Estado de Situación Financiera o Balance General y Estado de Resultados, las cuales presentan numeración consecutiva partiendo en cada caso de la nota número uno (1) en adelante. En aquellos casos en que se interrumpe el consecutivo, corresponde a cuentas que no presentan saldo en los períodos objeto de comparación.
Fecha Monto Moneda Fecha Monto Fecha Monto
10-001719-0283-PE Ana Emilia Díaz Obando
Acción Civil Resarcitoria
(Proceso Penal, Terceros
Civilmente Responsables)
08/05/2012 7.000.000,00 Colones 25/05/2018
Sentencia 484-2018, del
Tribunal Penal del III Circuito
Judicial de San José, de las
catorce horas diez minutos
del veinticinco de abril de dos
mil dieciocho. Se declara con
lugar la acción civil
resarcitoria incoada por las
actoras civiles Alba Luz
Isaguirre Sandoval y Ana
13-000368-1178-LA Alberto Solano Pérez Proceso Ordinario Laboral 19/02/2013 Inestimable Colones
13-000336-1028-CA Alex Solís FallasProceso Contencioso
Administrativo01/02/2013 Inestimable Colones
14-00602-1027-CARosa Iris Cervantes
Gamboa
Proceso Contencioso
Administrativo06/08/2014 725,178,179.00 Colones 13/11/2015
M ediante sentencia 2927-
2015 de las 09:50 del 13-11-13 el
Tribunal Procesal
Contencioso Administrativo
acogió la excepción de
prescripción alegada por el
Estado y la CGR. Son ambas
costas a cargo de la parte
actora.
PROCESOS JUDICIALES UNIDAD JURÍDICA INTERNA
Nombre demandante Motivo de la demandaResolución Provisional Resolución en firmeNº de Expediente
judicial
Pretensión Inicial
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NOTA NO. 6: COMPLEMENTO A LA NOTA NO. 12 DE PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPOS EXPLOTADOS:
Al 30 de Noviembre de 2018, la cuenta BIENES NO CONCESIONADOS incluye 1694 activos en desuso, devueltos al Almacén por razones de mal estado, o bien por no ocuparse; algunos de estos activos están pendientes de reparación, donación o desecho. Se incluyen también los activos nuevos de recién ingreso que no han sido retirados del Almacén. El desglose por ubicación es el siguiente: BODEGA-ALMACÉN-NUEVO: 126 activos
BODEGA-ALMACÉN: 1235 activos
BODEGA-PARQUEO: 333 activos
NOTA NO. 7: COMPLEMENTO A LA NOTA NO. 14 BIENES INTANGIBLES NO
CONCESIONADOS Y NOTA NO. 15 BIENES NO CONCESIONADOS EN
PROCESO DE PRODUCCIÓN:
A partir del 1° de enero de 2016, se registraron los sistemas informáticos desarrollados a lo interno y los adquiridos vía outsourcing, lo anterior en atención a la recomendación de la Auditoria Financiera Externa, emitida en la visita final del 2013, relacionada con el tratamiento contable de los productos que son propiedad intelectual de la Contraloría General. El valor asignado a dichos sistemas informáticos, incluye básicamente el rubro de remuneraciones de los funcionarios desarrolladores, de acuerdo con las horas consumidas en la elaboración y los costos incurridos vía outsourcing si fuera el caso. El proceso de valoración se realiza en coordinación con la Unidad de Tecnologías de Información. Los valores asignados se actualizarán en los registros contables en los meses de junio y diciembre de cada año. Algunos sistemas no se registraron contablemente, en virtud de que la información existente no es suficiente para determinarles un valor razonable.
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Para efectos de la revelación correspondiente, a continuación se detalla los sistemas informáticos, divididos según su estado: concluidos, en desarrollo y no registrados por carecer de información.
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SISTEMAS CONCLUIDOS
PROYECTOTOTAL POR
SISTEMA
Aplicación para el manejo de la seguridad en los sistemas 1.274.451,65
Biblioteca Virtual 1.623.497,10
Consultas de Información de los Entes Fiscalizados (IEF) 3.270.727,30
Currículum Electrónico 1.882.944,15
Módulo de Consultas – Sistema de Información Jurídica 33.521.390,55
Módulo de Reservas 3.574.116,75
Módulo de Solicitud de Documento Presupuestario 4.095.089,70
Módulo de Solicitudes-Sistema de Compras 27.690.477,75
Planes de Trabajo de las Auditorías Internas 2.284.339,60
Sistema Buscador de documentos 22.000.563,65
Sistema Control de Asistencia - Nueva Versión 9.787.548,00
Sistema de Administración de Usuarios 8.223.952,75
Sistema de Administración de Usuarios 6.744.375,15
Sistema de Atención de consultas 2.740.596,25
Sistema de Capacitación Externa 16.212.171,50
Sistema de Capacitación Interna 3.897.202,25
Sistema de Denuncias 50.955.480,30
Sistema de Evaluación del Desempeño (modelo por competencias) 6.631.336,75
Sistema de Gestión Documental Electrónica (SIGED) 118.571.864,75
Sistema de Información Municipal 19.352.743,40
Sistema de Infraestructura 2.813.114,00
Sistema de Planificación Institucional (SIGI) 23.159.564,50
Sistema de Suministros 15.344.867,10
Sistema de Transportes 10.492.568,50
Sistema de Viáticos y Transporte 17.936.598,00
Sistema FIPNET 211.917.501,28
Subtotal Sistemas Concluídos 625.999.082,68
Cursos Virtuales
Autocontrol 11.000.000,00
Logro 11.000.000,00
Comunicación 13.000.000,00
Competencias 13.000.000,00
Competencias 2013 (liderazgo, trabajo en equipo y relaciones interpersonales) 40.000.000,00
Control Interno estructurado en 7 módulos 8.500.000,00
Desarrollo por competencias (Administración de Recursos y Pensamiento Sistémico) 20.000.000,00
Fundamentos de Muestreo para Auditoría 9.000.000,00
Fundamentos de Auditoría de la Seguridad de Tecnologías de Información 9.000.000,00
Competencias: Visión Estratégica 13.600.000,00
Subtotal Cursos Virtuales 148.100.000,00
TOTALES SISTEMAS CONCLUIDOS 774.099.082,68
SISTEMAS VALORADOS SEGÚN SALARIOS AL 30 DE JUNIO DE 2018
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SISTEMAS EN DESARROLLO
Sistema de Dotación de Personal 40.612.700,90
Sistema Seguimiento de Disposiciones 22.210.765,95
Sistema Declaración Jurada de Bienes 4.293.885,90
Sistema Nuevo Módulo Solicitudes de Compra 2.575.806,00
Sistema Planes y Presupuesto SIPP-Aprobación Presupuestaria 8.810.579,06
Sistema Procedimientos Administrativos 38.221.148,18
Sistema de Tesorería 7.000.407,93
Sistema de Contratación Administrativa 1.112.121,98
TOTALES SISTEMAS EN DESARROLLO 124.837.415,90
CURSOS VIRTUALES NO REGISTRADOS CONTABLEMENTE POR
INFORMACIÓN INSUFICIENTE, ÚNICAMENTE REVELADOS
Sistema Integrado de Capacitación en Contratación Administrativa (SICCA)
Investigación y Procedimientos Administrativos
Introducción al E-Learning e Inducción al Campus Virtual
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
12
SISTEMAS NO REGISTRADOS CONTABLEMENTE POR INFORMACIÓN
INSUFICIENTE, ÚNICAMENTE REVELADOS
Módulo de Recursos y Módulo de Contratos SIAC
Sistema Control de Asistencia
Expediente Electrónico
Evaluación del Desempeño - Módulo Evaluación Personal
SIPP II
Sistema de Tesorería
APP para dispositivos móviles y tablets
Indexador CGR-Búsqueda documental
Registro de Sancionados (SIRSA)
Módulo de Inconsistencias SDJB
Módulo para Unidades de Recursos Humanos SDJB
Módulo para las Auditorías Internas SDJB
Módulo de Administración SDJB - FORMS
Módulo de Administración SDJB - APEX
Denuncia Electrónica
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Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
Impreso: 17-12-18, 11:09:41 Página: 1
Diferencia30/11/2018 31/10/2018Caja
Depósitos bancarios
Cajas chicas y fondos rotatorios
1
2
3
NOTA No.
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa los recursos mantenidos en dinero efectivo, cuyo valor facial (valor nominal de
emisión) esté expresado tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, excluyendo la porción de dinero efectivo
correspondiente a "Cajas chicas y Fondos rotatorios".
El saldo de esta cuenta representa los depósitos efectuados bajo la forma de cuentas corrientes, en entidades bancarias
del sector público costarricense, de liquidez inmediata y sin restricciones de disponibilidad, excluyendo la porción de
depósitos bancarios correspondientes a "Cajas chicas y fondos rotatorios", en moneda nacional y extranjera. Incluye los
fondos pendientes de presupuestar depositados en Caja Ünica y en la cuenta "Recursos por presupuestar" ambas registradas
en el Ministerio de Hacienda.
El saldo de esta cuenta representa el monto del Fondo Fijo de Caja Chica, destinado a atender gastos menores y urgentes en
el marco de la normativa vigente, en el cual se incluye el fondo para compras con tarjeta de débito y la subcaja chica
874,282.55
50,789,585.37
875,982.55
49,904,331.53
-1,700.00
885,253.84
1.1.1.01.01
1.1.1.01.02
El saldo de la subcuenta "Efectivo en caja en el país -moneda nacional" corresponde al monto recibido en efectivo y que
quedó pendiente de depositar al 30 de Noviembre de 2018; asimismo, en la subcuenta "Efectivo en caja en el país -moneda
extranjera", se incluyen las garantías de participación o cumplimiento, recibidas en dólares (incluye efectivo y cheques),
valores que permanecen en custodia en el Área de Tesorería; el saldo por ¢867,517.55 equivale a $1,531.58 al tipo de
cambio de compra ¢566.42, vigente al 31 de diciembre de 2017.
El saldo de las subcuentas equivale a monto disponible en la cuenta corriente del Banco de Costa Rica y en la cuenta de
Caja Única registrada en el Ministerio de Hacienda. El movimiento en la cuenta de Fondo General BCR, se dio principalmente
por el ingreso de fotocopias, servicio de escaneo y el canon por alquiler de soda - comedor, así como el ingreso de dos
garantías de cumplimiento.
Efectivo en caja en el país
Depósitos bancarios en el sector público interno
1.1.1.01.01.02
1.1.1.01.02.02
874,282.55
50,789,585.37
875,982.55
49,904,331.53
-1,700.00
885,253.84
Efectivo en caja en el país
Efectivo en caja en el país
Efectivo en caja en el país - moneda nacional
Efectivo en caja en el país - moneda extranjera
Cuentas corrientes en el sector público interno
Banco de Costa Rica
Banco de Costa Rica-Fdo.General Cta.Cte.178507-9
Caja Única
Ministerio de Hacienda - Caja Única
Ministerio de Hacienda - Caja Única
1.1.1.01.01.02.0
1.1.1.01.01.02.0.00000
1.1.1.01.01.02.0.00000.0001
1.1.1.01.01.02.0.00000.0002
1.1.1.01.02.02.2
1.1.1.01.02.02.2.21101
1.1.1.01.02.02.2.21101.0001
1.1.1.01.02.02.3
1.1.1.01.02.02.3.11206
1.1.1.01.02.02.3.11206.0001
874,282.55
874,282.55
6,765.00
867,517.55
49,664,042.25
49,664,042.25
49,664,042.25
1,125,543.12
1,125,543.12
1,125,543.12
875,982.55
875,982.55
8,465.00
867,517.55
48,778,788.41
48,778,788.41
48,778,788.41
1,125,543.12
1,125,543.12
1,125,543.12
-1,700.00
-1,700.00
-1,700.00
0.00
885,253.84
885,253.84
885,253.84
0.00
0.00
0.00
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Transferencias del sector público interno a cobr1.1.3.06.02 2,476,714,600.16
Transferencias a cobrar a corto plazo
2,476,714,600.16
5NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa los créditos a favor de la Contraloría General, pendientes de girar por parte de la
Tesorería Nacional. los cuales están destinados para financiar los gastos presupuestarios; dichos recursos no implican
contraprestación de servicios o adquisición de bienes.
2,224,066,385.06 252,648,215.10
2,224,066,385.06 252,648,215.101.1.3.06
Depósitos a Plazo Fijo4NOTA No.
auxiliar de la Unidad de Servicios de Proveeduría.
El saldo de esta cuenta representa los recursos depositados bajo la forma de imposiciones a plazo fijo, que sean
fácilmente convertibles en efectivo a su vencimiento, estén sujetas a un riesgo muy bajo o insignificante de cambios en su
valor y su vencimiento tenga lugar dentro de los tres (3) meses de la fecha de adquisición (o bien puedan ser rescatados
en forma inmediata), en moneda nacional y extranjera, efectuados en entidades del sector privado costarricense, en
instituciones públicas costarricenses y en entidades del sector externo.
14,911,232.81
6,657,328.11
14,386,345.09
6,462,000.00
524,887.72
195,328.11
1.1.1.01.03
1.1.1.02.01
Las subcuentas indicadas corresponden a la composición del Fondo Fijo de Caja Chica. La cuenta Subcaja Chica Auxiliar-USP
Fondo Compras con Tarjeta, tiene ¢911,232.81 pendiente de liquidar.
El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos a plazo fijo hechos por funcionarios para rendir caución por póliza de
fidelidad que por su cargo, deben rendir ante esta Contraloría General de la República. Este período se registró un
incremento en dos depósitos, por cuanto los certificados fueron renovados y presentados nuevamente ante esta CGR como
caución pero con un monto mayor al registrado anteriormente.
Cajas chicas
Depósitos a Plazo Fijo en el Sector Público Inte
1.1.1.01.03.01
1.1.1.02.01.02
14,911,232.81
6,657,328.11
14,386,345.09
6,462,000.00
524,887.72
195,328.11
Cajas chicas en el país
Cajas chicas en el país
Fondo Fijo Caja Chica BNCR Cta.Cte.14404-8
Subcaja Chica Auxiliar-USP Fondo Compras con Tar
Subcaja Chica USP - efectivo
Subcaja Chica UAF - efectivo
1.1.1.01.03.01.2
1.1.1.01.03.01.2.00000
1.1.1.01.03.01.2.00000.0001
1.1.1.01.03.01.2.00000.0003
1.1.1.01.03.01.2.00000.0004
1.1.1.01.03.01.2.00000.0005
14,911,232.81
14,911,232.81
11,500,000.00
1,711,232.81
450,000.00
1,250,000.00
14,386,345.09
14,386,345.09
11,500,000.00
1,186,345.09
450,000.00
1,250,000.00
524,887.72
524,887.72
0.00
524,887.72
0.00
0.00
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Transfer. del Gobierno Central a cobrar c/p
Transfer. del Gobierno Central a cobrar c/p
Ministerio de Hacienda (MHD)
Documentos a cobrar por otros fraccionamientos y
Documentos a cobrar por otros fraccionamientos y
Documentos a cobrar por otros fraccionamientos y
Mónica Díaz Campos
Karla Melissa Rodríguez Avilés
Vanessa Bertarioni Rosales
José Francisco Monge Fonseca
Silvia Chanto Castro
Lilliam Marín Guillén
Lidia Fallas Cascante
Marley Fernández Díaz
Ligia Segura Salazar
Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p
Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p
Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p
Comercializadora AT del Sur S.A.
Inversiones La Rueca S.A.
1.1.3.06.02.01
1.1.3.06.02.01.0
1.1.3.06.02.01.0.11206
1.1.3.08.02.99
1.1.3.08.02.99.1
1.1.3.08.02.99.1.00000
1.1.3.08.02.99.1.00000.0010
1.1.3.08.02.99.1.00000.0023
1.1.3.08.02.99.1.00000.0024
1.1.3.08.02.99.1.00000.0030
1.1.3.08.02.99.1.00000.0031
1.1.3.08.02.99.1.00000.0034
1.1.3.08.02.99.1.00000.0037
1.1.3.08.02.99.1.00000.0039
1.1.3.08.02.99.1.00000.0040
1.1.3.98.01.01
1.1.3.98.01.01.0
1.1.3.98.01.01.0.00000
1.1.3.98.01.01.0.00000.0019
1.1.3.98.01.01.0.00000.0024
2,476,714,600.16
2,476,714,600.16
2,476,714,600.16
16,611,526.35
16,611,526.35
16,611,526.35
4,104,053.20
204,527.00
449,050.00
144,620.70
101,671.80
141,183.00
8,987,732.07
2,030,288.58
448,400.00
2,652,517.97
2,652,517.97
2,652,517.97
0.00
4,250.00
Transferencias del sector público interno a cobr
Documentos a cobrar por fraccionamiento y arregl
Multas, sanciones, remates y confiscaciones de o
1.1.3.06.02
1.1.3.08.02
1.1.3.98.01
2,476,714,600.16
16,611,526.35
2,652,517.97
Documentos a cobrar a corto plazo
Otras cuentas a cobrar a corto plazo
16,611,526.35
6,470,048.90
6
8
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa los derechos documentados de carácter corriente, adquiridos o recibidos por la
Contraloría General durante el desarrollo de su función, por obligaciones contraídas con terceros, incluyéndose entre
otros, derechos documentados por ventas de servicios y arreglos de pago.
El saldo de esta cuenta representa los créditos y derechos de carácter corriente, adquiridos por la Contraloría General,
durante el desarrollo de su función, por obligaciones contraídas por terceros por conceptos como: multas, remates,
confiscaciones u otros créditos varios.
El saldo de esta cuenta equivale al monto pendiente de girar por parte de Tesoreria Nacional, el cual corresponde a pagos
que se deben realizar por: deudas comerciales, deudas sociales, transferencias a pagar y multas retenidas en pago a
proveedores que están pendientes de trasladar a la cuenta corriente del Banco de Costa Rica.
Este mes se registró el pago parcial de una cuenta por cobrar a una exfuncionaria. Además, ingresaron dos cuentas por
cobrar por incumplimiento en contrato de estudios y por no haber aprobado un examen de un curso, respectivamente.
2,224,066,385.06
2,224,066,385.06
2,224,066,385.06
14,158,255.72
14,158,255.72
14,158,255.72
4,104,053.20
204,527.00
449,050.00
144,620.70
127,089.75
141,183.00
8,987,732.07
0.00
0.00
108,373.25
108,373.25
108,373.25
4,725.00
0.00
252,648,215.10
252,648,215.10
252,648,215.10
2,453,270.63
2,453,270.63
2,453,270.63
0.00
0.00
0.00
0.00
-25,417.95
0.00
0.00
2,030,288.58
448,400.00
2,544,144.72
2,544,144.72
2,544,144.72
-4,725.00
4,250.00
2,224,066,385.06
14,158,255.72
108,373.25
252,648,215.10
2,453,270.63
2,544,144.72
14,158,255.72
3,896,955.18
2,453,270.63
2,573,093.72
1.1.3.08
1.1.3.98
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
Impreso: 17-12-18, 11:09:41 Página: 4
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Lemen de Costa Rica S.A.
Ricoh Costa Rica S.A.
Electrotécnica S.A.
El Colono Agropecuario S.A.
Capacitación Pre Hospitalaria JJ, S.A.
Créditos varios con el sector privado interno c/
Créditos varios con el sector privado interno c/
Créditos varios con el sector privado interno c/
Rodrigo Brenes Fonseca
José Luis Jiménez Castrillo
Juan Gerardo Jiménez Jiménez
Créditos varios con el sector público interno c/
Créditos varios con el sector público interno c/
Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS)
Combustibles y lubricantes
Tintas, pinturas y diluyentes
Otros productos químicos y conexos
Alimentos y bebidas
Materiales y productos metálicos
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y
Materiales y productos de plástico
Otros materiales y productos de uso en la constr
Herramientas e instrumentos
Repuestos y accesorios
Útiles y materiales de oficina y cómputo
1.1.3.98.01.01.0.00000.0048
1.1.3.98.01.01.0.00000.0068
1.1.3.98.01.01.0.00000.0070
1.1.3.98.01.01.0.00000.0071
1.1.3.98.01.01.0.00000.0072
1.1.3.98.99.01
1.1.3.98.99.01.0
1.1.3.98.99.01.0.00000
1.1.3.98.99.01.0.00000.0001
1.1.3.98.99.01.0.00000.0003
1.1.3.98.99.01.0.00000.0004
1.1.3.98.99.02
1.1.3.98.99.02.0
1.1.3.98.99.02.0.14120
1.1.4.01.01.01
1.1.4.01.01.04
1.1.4.01.01.99
1.1.4.01.02.03
1.1.4.01.03.01
1.1.4.01.03.04
1.1.4.01.03.06
1.1.4.01.03.99
1.1.4.01.04.01
1.1.4.01.04.02
1.1.4.01.99.01
2,040.00
0.00
2,584,744.97
59,075.00
2,408.00
3,319,070.15
3,319,070.15
3,319,070.15
318,960.00
330,598.95
2,669,511.20
498,460.78
498,460.78
498,460.78
43,891.52
17,208,196.54
91,527.08
173,576.57
857,532.77
4,563,332.81
647,551.37
563,050.53
219,640.53
1,408,482.68
4,732,787.99
Multas, sanciones, remates y confiscaciones de o
Créditos varios c/p
Productos químicos y conexos
Productos agropecuarios y alimentos
Materiales y productos de uso en la construcción
Herramientas, repuestos y accesorios
Útiles, materiales y suministros diversos
1.1.3.98.01
1.1.3.98.99
1.1.4.01.01
1.1.4.01.02
1.1.4.01.03
1.1.4.01.04
1.1.4.01.99
2,652,517.97
3,817,530.93
17,343,615.14
173,576.57
6,631,467.48
1,628,123.21
16,385,895.67
Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios
42,162,678.07
9NOTA No.
El saldo de esa cuenta representa el valor de las existencias de los bienes adquiridos por la Contraloria General de la
República, con el propósito de ser consumidos en el desarrollo de su función, dicho consumo se mide a través de las
cuentas incluidas en el rubro 5.1.3 "Materiales y suministros consumidos".
Los saldos indicados corresponden a las cuentas por cobrar por conceptos como: multas a proveedores, deudas de
exfuncionarios, deudas por conceptos varios y deuda de la Caja Costarricense de Seguro Social por sumas cobradas de más en
cuotas obrero patronales.
0.00
103,648.25
0.00
0.00
0.00
3,319,070.15
3,319,070.15
3,319,070.15
318,960.00
330,598.95
2,669,511.20
469,511.78
469,511.78
469,511.78
43,891.52
16,684,700.50
91,527.08
187,606.57
857,532.77
4,831,884.06
652,235.81
578,240.53
219,640.53
1,425,042.68
4,767,340.27
2,040.00
-103,648.25
2,584,744.97
59,075.00
2,408.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28,949.00
28,949.00
28,949.00
0.00
523,496.04
0.00
-14,030.00
0.00
-268,551.25
-4,684.44
-15,190.00
0.00
-16,560.00
-34,552.28
108,373.25
3,788,581.93
16,820,119.10
187,606.57
6,919,893.17
1,644,683.21
12,243,477.14
2,544,144.72
28,949.00
523,496.04
-14,030.00
-288,425.69
-16,560.00
4,142,418.53
37,815,779.19 4,346,898.881.1.4.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
Impreso: 17-12-18, 11:09:41 Página: 5
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Útiles y materiales médico, hospitalario y de in
Productos de papel, cartón e impresos
Productos de papel, cartón e impresos
Productos de papel, cartón e impresos
Productos de papel y cartón
Impresos y otros
Textiles y vestuario
Útiles y materiales de limpieza
Útiles y materiales de cocina y comedor
Otros útiles, materiales y suministros diversos
Primas y gastos de seguros a devengar c/p
Primas y gastos de seguros a devengar c/p
Instituto Nacional de Seguros (INS)
Seguro de Incendio
Seguro Riesgos del Trabajo
Seguro de Automóviles
Seguro Viajero
Seguro Asientos de Vehículos
Otros gastos a devengar c/p
Otros gastos a devengar c/p
Otros gastos a devengar - BNCR
BNCR - Quick Pass
BNCR - Flota - Gasolina
BNCR - Flota - Diesel
BNCR - Flota - Comisión
1.1.4.01.99.02
1.1.4.01.99.03
1.1.4.01.99.03.0
1.1.4.01.99.03.0.00000
1.1.4.01.99.03.0.00000.0001
1.1.4.01.99.03.0.00000.0002
1.1.4.01.99.04
1.1.4.01.99.05
1.1.4.01.99.07
1.1.4.01.99.99
1.1.9.01.01.01
1.1.9.01.01.01.0
1.1.9.01.01.01.0.22191
1.1.9.01.01.01.0.22191.0001
1.1.9.01.01.01.0.22191.0002
1.1.9.01.01.01.0.22191.0003
1.1.9.01.01.01.0.22191.0004
1.1.9.01.01.01.0.22191.0005
1.1.9.01.99.99
1.1.9.01.99.99.0
1.1.9.01.99.99.0.21103
1.1.9.01.99.99.0.21103.0001
1.1.9.01.99.99.0.21103.0002
1.1.9.01.99.99.0.21103.0003
1.1.9.01.99.99.0.21103.0004
15,120.00
9,271,843.25
9,271,843.25
9,271,843.25
9,252,370.93
19,472.32
112,523.00
1,536,929.14
156,775.02
559,917.27
7,571,068.54
7,571,068.54
7,571,068.54
2,535,531.50
3,086,778.00
924,894.04
833,056.00
190,809.00
4,744,834.60
4,744,834.60
4,744,834.60
34,545.21
1,478,425.19
1,954,458.60
1,277,405.60
Útiles, materiales y suministros diversos
Servicios a devengar c/p
Otros gastos a devengar c/p
1.1.4.01.99
1.1.9.01.01
1.1.9.01.99
16,385,895.67
7,571,068.54
4,744,834.60
Gastos a devengar a corto plazo
Otras cuentas a cobrar a largo plazo
12,315,903.14
6,362,122.21
10
11
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa el valor de los servicios pagados por la Contraloría General, que se encuentran
pendientes de afectación a resultados, éstos se difieren mensualmente.
El saldo de esa cuenta comprende los créditos y derechos de carácter no corriente, que respaldan la adquisición de algunos
servicios.
El saldo de esta cuenta equivale al total de suministros mantenidos en stock en el Almacén; esta cuenta disminuye en el
monto registrado por suministros consumidos en el mes.
La variación de esta cuenta respecto del mes anterior corresponde al registro del gasto mensual de cada una de las pólizas
indicadas en las subcuentas de seguros, así como los gastos a devengar por combustibles y quick pass.
15,120.00
5,163,788.54
5,163,788.54
5,163,788.54
5,141,995.58
21,792.96
89,003.00
1,489,293.84
150,223.02
568,708.47
12,886,449.68
12,886,449.68
12,886,449.68
3,637,936.60
6,173,554.00
1,849,789.08
999,668.00
225,502.00
5,910,680.32
5,910,680.32
5,910,680.32
73,435.93
2,306,828.19
2,253,010.60
1,277,405.60
0.00
4,108,054.71
4,108,054.71
4,108,054.71
4,110,375.35
-2,320.64
23,520.00
47,635.30
6,552.00
-8,791.20
-5,315,381.14
-5,315,381.14
-5,315,381.14
-1,102,405.10
-3,086,776.00
-924,895.04
-166,612.00
-34,693.00
-1,165,845.72
-1,165,845.72
-1,165,845.72
-38,890.72
-828,403.00
-298,552.00
0.00
12,243,477.14
12,886,449.68
5,910,680.32
4,142,418.53
-5,315,381.14
-1,165,845.72
18,797,130.00
6,362,122.21
-6,481,226.86
0.00
1.1.9.01
1.2.3.98
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Depósitos en garantía en el sector público inter
Depósitos en garantía en el sector público inter
Poder Judicial
Tribunal Contencioso Administrativo y Civil de H
ICE
ICE: servicio telefónico roaming
ICE: ampliación red RDSI
RACSA
RACSA - Filtrado Antivirus
RACSA: línea internet
Terrenos para construcción de edificios
Terrenos-valores de origen
Terrenos-revaluaciones
Edificios de oficinas y atención al público
Edificios de oficinas-valores de origen
Edificios de oficinas-revaluaciones
Edificios de oficinas-depreciaciones acumuladas
Edificios de oficinas-depreciaciones acumuladas
Edificios de oficinas-deprec.acum.:valor de orig
Edificios de oficinas-deprec.acum.: revaluacione
Otros edificios
Otros edificios-valores de origen
Otros edificios-revaluaciones
Otros edificios-depreciaciones acumuladas
Otros edificios-depreciaciones acumuladas
Otros edificios-deprec.acum.:valor de origen y m
Otros edificios-deprec.acum.:revaluaciones
Generadores
1.2.3.98.03.02
1.2.3.98.03.02.0
1.2.3.98.03.02.0.13301
1.2.3.98.03.02.0.13301.0001
1.2.3.98.03.02.0.16151
1.2.3.98.03.02.0.16151.0001
1.2.3.98.03.02.0.16151.0002
1.2.3.98.03.02.0.16180
1.2.3.98.03.02.0.16180.0001
1.2.3.98.03.02.0.16180.0002
1.2.5.01.01.01
1.2.5.01.01.01.6
1.2.5.01.01.01.7
1.2.5.01.02.01
1.2.5.01.02.01.1
1.2.5.01.02.01.2
1.2.5.01.02.01.3
1.2.5.01.02.01.3.00000
1.2.5.01.02.01.3.00000.0001
1.2.5.01.02.01.3.00000.0002
1.2.5.01.02.99
1.2.5.01.02.99.1
1.2.5.01.02.99.2
1.2.5.01.02.99.3
1.2.5.01.02.99.3.00000
1.2.5.01.02.99.3.00000.0001
1.2.5.01.02.99.3.00000.0002
1.2.5.01.03.02
6,362,122.21
6,362,122.21
5,193,052.97
5,193,052.97
285,049.00
77,359.00
207,690.00
884,020.24
128,419.64
755,600.60
10,351,884,000.00
106,676,808.00
10,245,207,192.00
4,935,596,519.62
1,010,571,575.96
5,425,945,924.04
-1,500,920,980.38
-1,500,920,980.38
-349,351,607.33
-1,151,569,373.05
139,555,207.14
103,804,149.37
77,294,274.50
-41,543,216.73
-41,543,216.73
-22,695,932.00
-18,847,284.73
32,275.44
Depósitos en garantía l/p
Tierras y terrenos
Edificios
Maquinaria y equipos para la producción
1.2.3.98.03
1.2.5.01.01
1.2.5.01.02
1.2.5.01.03
6,362,122.21
10,351,884,000.00
5,075,151,726.76
38,066,230.15
Propiedades, planta y equipos explotados
17,177,756,106.99
12NOTA No.
El saldo de esta cuenta comprende el valor de las propiedades, planta y equipos propiedad de la Contraloría General de la
República, adquiridos con el propósito de ser utilizados en el desarrollo de su función , tienen una vida útil superior a
un año y se encuentran en uso o en condiciones de explotación
El saldo de esta cuenta corresponde a garantías pagadas como respaldo por servicios adquiridos, por los conceptos
indicados en las respectivas subcuentas. Asimismo incluye un depósito hecho al Tribunal Contencioso Administrativo y Civil
de Hacienda, como garantía por proceso de embargo que lleva la División Jurídica; cuya acción de recuperación será a
largo plazo. No hubo registros en este período.
6,362,122.21
6,362,122.21
5,193,052.97
5,193,052.97
285,049.00
77,359.00
207,690.00
884,020.24
128,419.64
755,600.60
10,351,884,000.00
106,676,808.00
10,245,207,192.00
4,948,723,103.48
1,010,571,575.96
5,425,945,924.04
-1,487,794,396.52
-1,487,794,396.52
-347,593,046.22
-1,140,201,350.30
136,740,861.95
100,618,649.37
77,294,274.50
-41,172,061.92
-41,172,061.92
-22,480,221.32
-18,691,840.60
34,027.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-13,126,583.86
0.00
0.00
-13,126,583.86
-13,126,583.86
-1,758,561.11
-11,368,022.75
2,814,345.19
3,185,500.00
0.00
-371,154.81
-371,154.81
-215,710.68
-155,444.13
-1,751.68
6,362,122.21
10,351,884,000.00
5,085,463,965.43
37,704,931.02
0.00
0.00
-10,312,238.67
361,299.13
17,094,963,046.66 82,793,060.331.2.5.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Generadores-valores de origen
Generadores-depreciaciones acumuladas
Generadores-depreciaciones acumuladas
Generadores-deprec.acum.:valor de origen y mejor
Planta eléctrica
Planta eléctrica-valores de origen
Planta eléctrica-depreciaciones acumuladas
Planta eléctrica-depreciaciones acumuladas
Planta eléctrica-deprec.acum.:valor de origen y
Equipos de medición
Equipos de medición-valores de origen
Equipos de medición-depreciaciones acumuladas
Equipos de medición-depreciaciones acumuladas
Equipos de medición-deprec.acum.:valor de origen
Otras maquinarias y equipos para la producción
Otras maquinarias producción-valores de origen
Otras maquinarias producción-depreciaciones acum
Otras maquinarias producción-depreciaciones acum
Otras maquinarias producción-depreciac.acum.:val
Motocicletas
Motocicletas-valores de origen
Motocicletas-depreciaciones acumuladas
Motocicletas-depreciaciones acumuladas
Motocicletas-deprec.acum.:valor de origen y mejo
Vehículos
Vehículos-valores de origen
Vehículos-depreciaciones acumuladas
Vehículos-depreciaciones acumuladas
Vehículos-deprec.acum.:valor de origen y mejoras
Otros equipos de transporte
Otros equipos transporte-valores de origen
Otros equipos transporte-depreciaciones acumulad
Otros equipos transporte-depreciaciones acumulad
Otros equipos transporte-depreciac.acum.:valor d
Antenas y radares
Antenas y radares-valores de origen
Antenas y radares-depreciaciones acumuladas
Antenas y radares-depreciaciones acumuladas
Antenas y radares-deprec.acum.:valor de origen y
Equipos de telefonía
Equipos de telefonía-valores de origen
Equipos de telefonía-depreciaciones acumuladas
1.2.5.01.03.02.1
1.2.5.01.03.02.3
1.2.5.01.03.02.3.00000
1.2.5.01.03.02.3.00000.0001
1.2.5.01.03.03
1.2.5.01.03.03.1
1.2.5.01.03.03.3
1.2.5.01.03.03.3.00000
1.2.5.01.03.03.3.00000.0001
1.2.5.01.03.08
1.2.5.01.03.08.1
1.2.5.01.03.08.3
1.2.5.01.03.08.3.00000
1.2.5.01.03.08.3.00000.0001
1.2.5.01.03.99
1.2.5.01.03.99.1
1.2.5.01.03.99.3
1.2.5.01.03.99.3.00000
1.2.5.01.03.99.3.00000.0001
1.2.5.01.04.01
1.2.5.01.04.01.1
1.2.5.01.04.01.3
1.2.5.01.04.01.3.00000
1.2.5.01.04.01.3.00000.0001
1.2.5.01.04.02
1.2.5.01.04.02.1
1.2.5.01.04.02.3
1.2.5.01.04.02.3.00000
1.2.5.01.04.02.3.00000.0001
1.2.5.01.04.99
1.2.5.01.04.99.1
1.2.5.01.04.99.3
1.2.5.01.04.99.3.00000
1.2.5.01.04.99.3.00000.0001
1.2.5.01.05.01
1.2.5.01.05.01.1
1.2.5.01.05.01.3
1.2.5.01.05.01.3.00000
1.2.5.01.05.01.3.00000.0001
1.2.5.01.05.02
1.2.5.01.05.02.1
1.2.5.01.05.02.3
308,102.15
-275,826.71
-275,826.71
-275,826.71
3,700,061.53
9,958,640.96
-6,258,579.43
-6,258,579.43
-6,258,579.43
4,000.00
98,540.00
-94,540.00
-94,540.00
-94,540.00
34,329,893.18
57,156,654.55
-22,826,761.37
-22,826,761.37
-22,826,761.37
882,625.08
3,350,000.00
-2,467,374.92
-2,467,374.92
-2,467,374.92
101,382,261.28
320,159,818.59
-218,777,557.31
-218,777,557.31
-218,777,557.31
131,116.46
1,963,538.00
-1,832,421.54
-1,832,421.54
-1,832,421.54
1,277,635.87
4,182,472.93
-2,904,837.06
-2,904,837.06
-2,904,837.06
62,847,000.38
203,400,705.47
-140,553,705.09
Maquinaria y equipos para la producción
Equipos de transporte, tracción y elevación
Equipos de comunicación
1.2.5.01.03
1.2.5.01.04
1.2.5.01.05
38,066,230.15
102,396,002.82
245,236,360.72
308,102.15
-274,075.03
-274,075.03
-274,075.03
3,730,723.52
9,958,640.96
-6,227,917.44
-6,227,917.44
-6,227,917.44
4,000.00
98,540.00
-94,540.00
-94,540.00
-94,540.00
33,936,180.38
56,381,654.55
-22,445,474.17
-22,445,474.17
-22,445,474.17
910,516.74
3,350,000.00
-2,439,483.26
-2,439,483.26
-2,439,483.26
103,400,871.47
320,159,818.59
-216,758,947.12
-216,758,947.12
-216,758,947.12
142,558.07
1,963,538.00
-1,820,979.93
-1,820,979.93
-1,820,979.93
1,311,575.57
4,182,472.93
-2,870,897.36
-2,870,897.36
-2,870,897.36
64,076,802.99
203,145,457.47
-139,068,654.48
0.00
-1,751.68
-1,751.68
-1,751.68
-30,661.99
0.00
-30,661.99
-30,661.99
-30,661.99
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
393,712.80
775,000.00
-381,287.20
-381,287.20
-381,287.20
-27,891.66
0.00
-27,891.66
-27,891.66
-27,891.66
-2,018,610.19
0.00
-2,018,610.19
-2,018,610.19
-2,018,610.19
-11,441.61
0.00
-11,441.61
-11,441.61
-11,441.61
-33,939.70
0.00
-33,939.70
-33,939.70
-33,939.70
-1,229,802.61
255,248.00
-1,485,050.61
37,704,931.02
104,453,946.28
249,615,452.31
361,299.13
-2,057,943.46
-4,379,091.59
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Equipos de telefonía-depreciaciones acumuladas
Equipos de telefonía-deprec.acum.:valor de orige
Equipos de radiocomunicación
Equipos de radiocomunicación-valores de origen
Equipos de radiocomunicación-depreciaciones acum
Equipos de radiocomunicación-depreciaciones acum
Equipos de radiocomunicación-deprec.acum.:valor
Equipos de audio y video
Equipos de audio y video-valores de origen
Equipos de audio y video-depreciaciones acumulad
Equipos de audio y video-depreciaciones acumulad
Equipos de audio y video-deprec.acum.:valor de o
Otros equipos de comunicación
Otros equipos de comunicación-valores de origen
Otros equipos de comunicación-depreciaciones acu
Otros equipos de comunicación-depreciaciones acu
Otros equipos de comunicación-depreciac.acum.:va
Archivadores, bibliotecas y armarios
Archivadores, bibliotecas y armarios-valores de
Archivadores, bibliotecas y armarios-depreciacio
Archivadores, bibliotecas y armarios-depreciacio
Archivadores, bibliotecas y armarios-deprec.acum
Mesas y escritorios
Mesas y escritorios-valores de origen
Mesas y escritorios-depreciaciones acumuladas
Mesas y escritorios-depreciaciones acumuladas
Mesas y escritorios-deprec.acum.:valor de origen
Mesas y escritorios-mejoras
Sillas y bancos
Sillas y bancos-valores de origen
Depreciaciones acumuladas
Sillas y bancos-depreciaciones acumuladas
Sillas y bancos-deprec.acum.:valor de origen y m
Fotocopiadoras
Fotocopiadoras-valores de origen
Fotocopiadoras-depreciaciones acumuladas
Fotocopiadoras-depreciaciones acumuladas
Fotocopiadoras-deprec.acum.:valor de origen y me
Equipos de ventilación
Equipos de ventilación-valores de origen
Equipos de ventilación-depreciaciones acumuladas
Equipos de ventilación-depreciaciones acumuladas
Equipos de ventilación-deprec.acum.:valor de ori
1.2.5.01.05.02.3.00000
1.2.5.01.05.02.3.00000.0001
1.2.5.01.05.03
1.2.5.01.05.03.1
1.2.5.01.05.03.3
1.2.5.01.05.03.3.00000
1.2.5.01.05.03.3.00000.0001
1.2.5.01.05.04
1.2.5.01.05.04.1
1.2.5.01.05.04.3
1.2.5.01.05.04.3.00000
1.2.5.01.05.04.3.00000.0001
1.2.5.01.05.99
1.2.5.01.05.99.1
1.2.5.01.05.99.3
1.2.5.01.05.99.3.00000
1.2.5.01.05.99.3.00000.0001
1.2.5.01.06.01
1.2.5.01.06.01.1
1.2.5.01.06.01.3
1.2.5.01.06.01.3.00000
1.2.5.01.06.01.3.00000.0001
1.2.5.01.06.02
1.2.5.01.06.02.1
1.2.5.01.06.02.3
1.2.5.01.06.02.3.00000
1.2.5.01.06.02.3.00000.0001
1.2.5.01.06.02.5
1.2.5.01.06.03
1.2.5.01.06.03.1
1.2.5.01.06.03.3
1.2.5.01.06.03.3.00000
1.2.5.01.06.03.3.00000.0001
1.2.5.01.06.04
1.2.5.01.06.04.1
1.2.5.01.06.04.3
1.2.5.01.06.04.3.00000
1.2.5.01.06.04.3.00000.0001
1.2.5.01.06.05
1.2.5.01.06.05.1
1.2.5.01.06.05.3
1.2.5.01.06.05.3.00000
1.2.5.01.06.05.3.00000.0001
-140,553,705.09
-140,553,705.09
12,365,828.45
20,803,651.77
-8,437,823.32
-8,437,823.32
-8,437,823.32
82,759,529.14
189,175,449.83
-106,415,920.69
-106,415,920.69
-106,415,920.69
85,986,366.88
187,104,131.62
-101,117,764.74
-101,117,764.74
-101,117,764.74
2,941,455.59
17,407,705.71
-14,466,250.12
-14,466,250.12
-14,466,250.12
143,679,978.11
452,296,827.57
-343,159,400.01
-343,159,400.01
-343,159,400.01
34,542,550.55
29,461,807.42
88,492,530.07
-59,030,722.65
-59,030,722.65
-59,030,722.65
9,000.00
28,562,952.13
-28,553,952.13
-28,553,952.13
-28,553,952.13
24,666,844.22
55,033,181.22
-30,366,337.00
-30,366,337.00
-30,366,337.00
Equipos de comunicación
Equipos y mobiliario de oficina
1.2.5.01.05
1.2.5.01.06
245,236,360.72
220,321,891.41
-139,068,654.48
-139,068,654.48
12,518,742.70
20,803,651.77
-8,284,909.07
-8,284,909.07
-8,284,909.07
84,154,509.09
189,175,449.83
-105,020,940.74
-105,020,940.74
-105,020,940.74
87,553,821.96
187,104,131.62
-99,550,309.66
-99,550,309.66
-99,550,309.66
3,007,696.35
17,407,705.71
-14,400,009.36
-14,400,009.36
-14,400,009.36
147,925,185.34
452,296,827.57
-338,914,192.78
-338,914,192.78
-338,914,192.78
34,542,550.55
29,983,549.90
88,492,530.07
-58,508,980.17
-58,508,980.17
-58,508,980.17
9,000.00
28,562,952.13
-28,553,952.13
-28,553,952.13
-28,553,952.13
25,087,361.79
55,033,181.22
-29,945,819.43
-29,945,819.43
-29,945,819.43
-1,485,050.61
-1,485,050.61
-152,914.25
0.00
-152,914.25
-152,914.25
-152,914.25
-1,394,979.95
0.00
-1,394,979.95
-1,394,979.95
-1,394,979.95
-1,567,455.08
0.00
-1,567,455.08
-1,567,455.08
-1,567,455.08
-66,240.76
0.00
-66,240.76
-66,240.76
-66,240.76
-4,245,207.23
0.00
-4,245,207.23
-4,245,207.23
-4,245,207.23
0.00
-521,742.48
0.00
-521,742.48
-521,742.48
-521,742.48
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-420,517.57
0.00
-420,517.57
-420,517.57
-420,517.57
249,615,452.31
224,307,289.79
-4,379,091.59
-3,985,398.38
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Otros equipos y mobiliario
Otros equipos y mobiliario-valores de origen
Otros equipos y mobiliario-depreciaciones acumul
Otros equipos y mobiliario-depreciaciones acumul
Otros equipos y mobiliario-deprec.acum.:valor de
Computadoras
Computadoras-valores de origen
Computadoras-depreciaciones acumuladas
Computadoras-depreciaciones acumuladas
Computadoras-deprec.acum.:valor de origen y mejo
Impresoras
Impresoras-valores de origen
Impresoras-depreciaciones acumuladas
Impresoras-depreciaciones acumuladas
Impresoras-deprec.acum.:valor de origen y mejora
Monitores
Monitores-valores de origen
Monitores-depreciaciones acumuladas
Monitores-depreciaciones acumuladas
Monitores-deprec.acum.:valor de origen y mejoras
UPS
UPS-valores de origen
UPS-depreciaciones acumuladas
UPS-depreciaciones acumuladas
UPS-deprec.acum.:valor de origen y mejoras
Otros equipos de cómputo
Otros equipos de cómputo-valores de origen
Otros equipos de cómputo-depreciaciones acumulad
Otros equipos de cómputo-depreciaciones acumulad
Otros equipos de cómputo-deprec.acum.:valor de o
Equipos e instrumental médico
Equipos e instrumental médico-valores de origen
Equipos e instrumental médico-depreciaciones acu
Equipos e instrumental médico-depreciaciones acu
Equipos e instrumental médico-deprec.acum.:valor
Equipos de medición
Equipos de medición-valores de origen
Equipos de medición-depreciaciones acumuladas
Equipos de medición-depreciaciones acumuladas
Equipos de medición-deprecacum.:valor de origen
Pizarras y rotafolios
1.2.5.01.06.99
1.2.5.01.06.99.1
1.2.5.01.06.99.3
1.2.5.01.06.99.3.00000
1.2.5.01.06.99.3.00000.0001
1.2.5.01.07.01
1.2.5.01.07.01.1
1.2.5.01.07.01.3
1.2.5.01.07.01.3.00000
1.2.5.01.07.01.3.00000.0001
1.2.5.01.07.02
1.2.5.01.07.02.1
1.2.5.01.07.02.3
1.2.5.01.07.02.3.00000
1.2.5.01.07.02.3.00000.0001
1.2.5.01.07.04
1.2.5.01.07.04.1
1.2.5.01.07.04.3
1.2.5.01.07.04.3.00000
1.2.5.01.07.04.3.00000.0001
1.2.5.01.07.05
1.2.5.01.07.05.1
1.2.5.01.07.05.3
1.2.5.01.07.05.3.00000
1.2.5.01.07.05.3.00000.0001
1.2.5.01.07.99
1.2.5.01.07.99.1
1.2.5.01.07.99.3
1.2.5.01.07.99.3.00000
1.2.5.01.07.99.3.00000.0001
1.2.5.01.08.01
1.2.5.01.08.01.1
1.2.5.01.08.01.3
1.2.5.01.08.01.3.00000
1.2.5.01.08.01.3.00000.0001
1.2.5.01.08.03
1.2.5.01.08.03.1
1.2.5.01.08.03.3
1.2.5.01.08.03.3.00000
1.2.5.01.08.03.3.00000.0001
1.2.5.01.09.01
19,562,806.07
67,747,596.82
-48,184,790.75
-48,184,790.75
-48,184,790.75
298,454,133.09
1,175,149,324.69
-876,695,191.60
-876,695,191.60
-876,695,191.60
13,285,617.83
83,318,582.24
-70,032,964.41
-70,032,964.41
-70,032,964.41
6,476,074.26
22,967,341.15
-16,491,266.89
-16,491,266.89
-16,491,266.89
17,000.00
64,661,326.04
-64,644,326.04
-64,644,326.04
-64,644,326.04
499,486,529.92
1,189,624,390.79
-690,137,860.87
-690,137,860.87
-690,137,860.87
1,699,716.39
3,087,833.00
-1,388,116.61
-1,388,116.61
-1,388,116.61
1,631,197.58
2,326,995.56
-695,797.98
-695,797.98
-695,797.98
3,383,668.60
Equipos y mobiliario de oficina
Equipos para computación
Equipos sanitarios, de laboratorio e investigaci
Equipos y mobiliario educacional, deportivo y re
1.2.5.01.06
1.2.5.01.07
1.2.5.01.08
1.2.5.01.09
220,321,891.41
817,719,355.10
3,330,913.97
3,701,217.73
18,294,496.41
66,190,078.03
-47,895,581.62
-47,895,581.62
-47,895,581.62
208,620,135.11
1,074,183,814.71
-865,563,679.60
-865,563,679.60
-865,563,679.60
13,788,136.30
83,318,582.24
-69,530,445.94
-69,530,445.94
-69,530,445.94
6,679,072.76
22,967,341.15
-16,288,268.39
-16,288,268.39
-16,288,268.39
17,000.00
64,661,326.04
-64,644,326.04
-64,644,326.04
-64,644,326.04
481,505,251.35
1,162,841,758.79
-681,336,507.44
-681,336,507.44
-681,336,507.44
1,380,614.86
2,745,593.00
-1,364,978.14
-1,364,978.14
-1,364,978.14
1,650,415.56
2,326,995.56
-676,580.00
-676,580.00
-676,580.00
3,425,779.53
1,268,309.66
1,557,518.79
-289,209.13
-289,209.13
-289,209.13
89,833,997.98
100,965,509.98
-11,131,512.00
-11,131,512.00
-11,131,512.00
-502,518.47
0.00
-502,518.47
-502,518.47
-502,518.47
-202,998.50
0.00
-202,998.50
-202,998.50
-202,998.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,981,278.57
26,782,632.00
-8,801,353.43
-8,801,353.43
-8,801,353.43
319,101.53
342,240.00
-23,138.47
-23,138.47
-23,138.47
-19,217.98
0.00
-19,217.98
-19,217.98
-19,217.98
-42,110.93
224,307,289.79
710,609,595.52
3,031,030.42
3,748,656.14
-3,985,398.38
107,109,759.58
299,883.55
-47,438.41
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
Impreso: 17-12-18, 11:09:41 Página: 10
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Pizarras y rotafolios-valores de origen
Pizarras y rotafolios-depreciaciones acumuladas
Pizarras y rotafolios-depreciaciones acumuladas
Pizarras y rotafolios:deprec.acum.: valor de ori
Mobiliario para enseñanza
Mobiliario para enseñanza-valores de origen
Instrumentos musicales
Instrumentos musicales-valores de origen
Instrumentos musicales-depreciaciones acumuladas
Instrumentos musicales-depreciaciones acumuladas
Instrumentos musicales-deprec.acum.:valor de ori
Otros equipos educacionales, deportivos y recrea
Otros equipos educ.,dep.y recreat.-valores de or
Otros equipos educ.,dep.y recreat.-depreciacione
Otros equipos educ.,dep.y recreat.-depreciacione
Otros equipos educ.,dep.y recreat.-deprec.acum.:
Equipos de protección contra incendios
Equipos protección incendios-valores de origen
Equipos protección incendios-depreciaciones acum
Equipos protección incendios-depreciaciones acum
Equipos protección incendios-deprec.acum.:valor
Sistemas de alarmas y seguridad
Sistemas de alarmas y seguridad-valores de orige
Sistemas de alarmas y seguridad-depreciaciones a
Sistemas de alarmas y seguridad-depreciaciones a
Sistemas de alarmas y seguridad-deprec.acum.:val
Armas
Armas-valores de origen
Armas-depreciaciones acumuladas
Armas-depreciaciones acumuladas
Armas-deprec.acum.:valor de origen y mejoras
Otros equipos de seguridad, orden, vigilancia y
Otros equipos segur.,orden,vig.-valores de orige
Otros equipos segur.,orden,vig.-depreciaciones a
Otros equipos segur.,orden,vig.-depreciaciones a
Otros equipos segur.,orden,vig.-deprec.acum.:val
Equipos de señalamiento
Equipos de señalamiento-valores de origen
Equipos de señalamiento-depreciaciones acumulada
Equipos de señalamiento-depreciaciones acumulada
Equipos de señalamiento-deprec.acum.:valor de or
Equipos y mobiliario doméstico
1.2.5.01.09.01.1
1.2.5.01.09.01.3
1.2.5.01.09.01.3.00000
1.2.5.01.09.01.3.00000.0001
1.2.5.01.09.02
1.2.5.01.09.02.1
1.2.5.01.09.03
1.2.5.01.09.03.1
1.2.5.01.09.03.3
1.2.5.01.09.03.3.00000
1.2.5.01.09.03.3.00000.0001
1.2.5.01.09.99
1.2.5.01.09.99.1
1.2.5.01.09.99.3
1.2.5.01.09.99.3.00000
1.2.5.01.09.99.3.00000.0001
1.2.5.01.10.01
1.2.5.01.10.01.1
1.2.5.01.10.01.3
1.2.5.01.10.01.3.00000
1.2.5.01.10.01.3.00000.0001
1.2.5.01.10.02
1.2.5.01.10.02.1
1.2.5.01.10.02.3
1.2.5.01.10.02.3.00000
1.2.5.01.10.02.3.00000.0001
1.2.5.01.10.03
1.2.5.01.10.03.1
1.2.5.01.10.03.3
1.2.5.01.10.03.3.00000
1.2.5.01.10.03.3.00000.0001
1.2.5.01.10.99
1.2.5.01.10.99.1
1.2.5.01.10.99.3
1.2.5.01.10.99.3.00000
1.2.5.01.10.99.3.00000.0001
1.2.5.01.99.01
1.2.5.01.99.01.1
1.2.5.01.99.01.3
1.2.5.01.99.01.3.00000
1.2.5.01.99.01.3.00000.0001
1.2.5.01.99.02
7,168,505.11
-3,784,836.51
-3,784,836.51
-3,784,836.51
4,000.00
4,000.00
41,014.84
201,074.00
-160,059.16
-160,059.16
-160,059.16
272,534.29
2,819,332.00
-2,546,797.71
-2,546,797.71
-2,546,797.71
233,433,278.01
431,030,643.14
-197,597,365.13
-197,597,365.13
-197,597,365.13
36,835,876.26
119,088,219.32
-82,252,343.06
-82,252,343.06
-82,252,343.06
11,341,977.94
15,608,920.88
-4,266,942.94
-4,266,942.94
-4,266,942.94
846,900.00
1,100,500.00
-253,600.00
-253,600.00
-253,600.00
1,965,768.73
11,683,304.39
-9,717,535.66
-9,717,535.66
-9,717,535.66
7,438,340.66
Equipos y mobiliario educacional, deportivo y re
Equipos de seguridad, orden, vigilancia y contro
Maquinarias, equipos y mobiliarios diversos
1.2.5.01.09
1.2.5.01.10
1.2.5.01.99
3,701,217.73
282,458,032.21
37,490,376.12
7,168,505.11
-3,742,725.58
-3,742,725.58
-3,742,725.58
4,000.00
4,000.00
42,682.12
201,074.00
-158,391.88
-158,391.88
-158,391.88
276,194.49
2,819,332.00
-2,543,137.51
-2,543,137.51
-2,543,137.51
236,677,491.27
431,030,643.14
-194,353,151.87
-194,353,151.87
-194,353,151.87
37,681,720.45
119,088,219.32
-81,406,498.87
-81,406,498.87
-81,406,498.87
11,403,201.88
15,608,920.88
-4,205,719.00
-4,205,719.00
-4,205,719.00
856,037.50
1,100,500.00
-244,462.50
-244,462.50
-244,462.50
2,026,348.44
11,683,304.39
-9,656,955.95
-9,656,955.95
-9,656,955.95
7,654,312.27
0.00
-42,110.93
-42,110.93
-42,110.93
0.00
0.00
-1,667.28
0.00
-1,667.28
-1,667.28
-1,667.28
-3,660.20
0.00
-3,660.20
-3,660.20
-3,660.20
-3,244,213.26
0.00
-3,244,213.26
-3,244,213.26
-3,244,213.26
-845,844.19
0.00
-845,844.19
-845,844.19
-845,844.19
-61,223.94
0.00
-61,223.94
-61,223.94
-61,223.94
-9,137.50
0.00
-9,137.50
-9,137.50
-9,137.50
-60,579.71
0.00
-60,579.71
-60,579.71
-60,579.71
-215,971.61
3,748,656.14
286,618,451.10
37,525,728.65
-47,438.41
-4,160,418.89
-35,352.53
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
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Equipos y mobiliario doméstico-valores de origen
Equipos y mobiliario doméstico-depreciaciones ac
Equipos y mobiliario doméstico-depreciaciones ac
Equipos y mobiliario doméstico-deprec.acum.:valo
Equipos fotográficos y de revelado
Equipos fotográficos y revelado-valores de orige
Equipos fotográficos y revelado-depreciaciones a
Equipos fotográficos y revelado-depreciaciones a
Equipos fotográficos y revelado-deprec.acum.:val
Otras maquinarias, equipos y mobiliarios diverso
Otras maq.,equipos y mob.diverso-valores de orig
Otras maq.,equipos y mob.diverso-depreciaciones
Otras maq.,equipos y mob.diverso-depreciaciones
Otras maq.,equipos y mob.diverso-deprec.acum.:va
Obras de arte
Obras de arte-valores de origen
Obras de arte-mejoras
Esculturas
Esculturas-valores de origen
1.2.5.01.99.02.1
1.2.5.01.99.02.3
1.2.5.01.99.02.3.00000
1.2.5.01.99.02.3.00000.0001
1.2.5.01.99.03
1.2.5.01.99.03.1
1.2.5.01.99.03.3
1.2.5.01.99.03.3.00000
1.2.5.01.99.03.3.00000.0001
1.2.5.01.99.99
1.2.5.01.99.99.1
1.2.5.01.99.99.3
1.2.5.01.99.99.3.00000
1.2.5.01.99.99.3.00000.0001
1.2.5.05.02.01
1.2.5.05.02.01.1
1.2.5.05.02.01.5
1.2.5.05.02.02
1.2.5.05.02.02.1
26,651,909.72
-19,213,569.06
-19,213,569.06
-19,213,569.06
2,237,332.22
5,286,037.63
-3,048,705.41
-3,048,705.41
-3,048,705.41
25,848,934.51
73,346,043.73
-47,497,109.22
-47,497,109.22
-47,497,109.22
145,506,450.00
142,873,550.00
2,632,900.00
29,681,680.00
29,681,680.00
Maquinarias, equipos y mobiliarios diversos
Piezas y obras históricas y de colección
1.2.5.01.99
1.2.5.05.02
37,490,376.12
175,188,130.00
Bienes históricos y culturales
Bienes intangibles no concesionados
175,188,130.00
13
14
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa las piezas y obras históricas y de colección, propiedad de la Contraloría General de la
República, las cuales han sido declaradas de carácter cultural.
El saldo de esta cuenta comprende el valor de los bienes intangibles, propiedad de la Contraloría General de la República,
adquiridos con el propósito de ser utilizados en el desarrollo de su función , tienen una vida útil superior a un año y se
encuentran en uso o en condiciones de explotación
El saldo de esta cuenta representa el total neto de activos fijos en los que se incluyen terrenos, edificios y maquinaria
y equipo. Las subcuentas muestran tipo de activo, revaluaciones y depreciaciones acumuladas. Se excluyen los activos
intangibles y los bienes históricos y culturales. En las Notas Generales, ver la número 2.4 de Propiedad, Planta y Equipo,
así como la 7 referente a los Bienes No Concesionados. Se registró la suma de ¢3,185,500.00 en Otros Edificios por la
construcción de una tapia. También se registró ¢775,000.00 en la cuenta Otras maquinarias y equipos para la producción
por adquisición de sensor infrarrojo, lámparas intermitentes; en Equipos de Telefonía ¢255,248.00 por compra de teléfonos
IP de pantalla; en la cuenta Otros Equipos y Mobiliario ¢1,557,518.79 por un mueble aéreo y mueble de cocineta; en la
cuenta Computadoras se adquirieron computadoras portátiles y computadoras Optiplex por ¢100,965,509.98; en Otros Equipos
de Cómputo ¢26,782,632.00 por Red de Datos Institucional; en Equipo e Instrumental Médico se adquirieron botiquines de
primera intervención por la suma de ¢342,240.00 y en Otras Maquinarias, Equipo y Mobiliario Diverso se registró
¢927,979.35 por el pago de una bomba sumergible para el sistema de bombeo de agua.
El saldo corresponde al total de bienes históricos y culturales, en los que se incluyen pinturas y esculturas. No hubo
registros en este período.
26,651,909.72
-18,997,597.45
-18,997,597.45
-18,997,597.45
2,270,625.74
5,286,037.63
-3,015,411.89
-3,015,411.89
-3,015,411.89
25,574,442.20
72,418,064.38
-46,843,622.18
-46,843,622.18
-46,843,622.18
145,506,450.00
142,873,550.00
2,632,900.00
29,681,680.00
29,681,680.00
0.00
-215,971.61
-215,971.61
-215,971.61
-33,293.52
0.00
-33,293.52
-33,293.52
-33,293.52
274,492.31
927,979.35
-653,487.04
-653,487.04
-653,487.04
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
37,525,728.65
175,188,130.00
-35,352.53
0.00
175,188,130.00 0.001.2.5.05
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Contraloría General de la República
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Software y programas-valores de origen
Software y programas-amortizaciones acumuladas
Software y programas-amortizaciones acumuladas
Software y programas-amortizaciones acumuladas
Software y programas-amort.acum.:valor de origen
Producción en proceso de software y programas
Producción en proceso de software y programas
Producción en proceso de software y programas
Sistema Declaración Jurada de Bienes
Sistema Seguimiento de Disposiciones
Sistema de Dotación de Personal
Sistema Nuevo Módulo Solicitudes de Compra
Sistema Planes y Presupuestos SIPP-Aprobación Pr
Sistema Procedimientos Administrativos
Sistema de Tesorería
Sistema de Contratación Administrativa
1.2.5.08.03.01
1.2.5.08.03.03
1.2.5.08.03.03.0
1.2.5.08.03.03.0.00000
1.2.5.08.03.03.0.00000.0001
1.2.5.99.08.03
1.2.5.99.08.03.0
1.2.5.99.08.03.0.00000
1.2.5.99.08.03.0.00000.0001
1.2.5.99.08.03.0.00000.0004
1.2.5.99.08.03.0.00000.0005
1.2.5.99.08.03.0.00000.0008
1.2.5.99.08.03.0.00000.0009
1.2.5.99.08.03.0.00000.0011
1.2.5.99.08.03.0.00000.0012
1.2.5.99.08.03.0.00000.0013
1,074,869,791.85
-71,133,655.61
-71,133,655.61
-71,133,655.61
-71,133,655.61
124,837,415.90
124,837,415.90
124,837,415.90
4,293,885.90
22,210,765.95
40,612,700.90
2,575,806.00
8,810,579.06
38,221,148.18
7,000,407.93
1,112,121.98
Software y programas
Bienes intangibles en proceso de producción
1.2.5.08.03
1.2.5.99.08
1,003,736,136.24
124,837,415.90
Bienes no concesionados en proceso de producción
Deudas comerciales a corto plazo
1,003,736,136.24
124,837,415.90
15
16
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esa cuenta representa los costos y demás gastos incurridos para la construcción, ampliación o producción de
propiedades, planta y equipo, y bienes intangibles; hasta el momento en que dichos bienes se encuentren en condiciones de
ser utilizados por la Institución.
El saldo de la cuenta representa las obligaciones de carácter corriente contraídas por la Contraloría General, con
proveedores comerciales, generadas por concepto de adquisición de bienes, servicios, bienes culturales y bienes
intangibles.
A partir del 1° de enero de 2016, se registraron en esta cuenta, los sistemas informáticos desarrollados a lo interno y
los adquiridos vía outsourcing, lo anterior en atención a la recomendación de la Auditoria Financiera Externa, emitida en
la visita final del 2013, relacionada con el tratamiento contable de los productos que son propiedad intelectual de la
Contraloría General. A partir del mes de enero 2016, se inició con el registro de la amortización mensual de las
licencias que tienen vida útil definida.
Representa el valor acumulado de los sistemas informáticos desarrollados a lo interno, que están actualmente en proceso de
elaboración; una vez que dichos sistemas se encuentren en condiciones de ser utilizados, se trasladarán a la cuenta
1.2.5.08.03-Software y programas. Lo anterior forma parte del registro a partir del 1° de enero de 2016, de los sistemas
informáticos desarrollados a lo interno y los adquiridos vía outsourcing, en atención a la recomendación de la Auditoría
Financiera Externa, emitida en la visita final del 2013, relacionada con el tratamiento contable de los productos que son
propiedad intelectual de la Contraloría General.
1,067,558,643.85
-67,658,667.99
-67,658,667.99
-67,658,667.99
-67,658,667.99
124,837,415.90
124,837,415.90
124,837,415.90
4,293,885.90
22,210,765.95
40,612,700.90
2,575,806.00
8,810,579.06
38,221,148.18
7,000,407.93
1,112,121.98
7,311,148.00
-3,474,987.62
-3,474,987.62
-3,474,987.62
-3,474,987.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
999,899,975.86
124,837,415.90
3,836,160.38
0.00
999,899,975.86
124,837,415.90
3,836,160.38
0.00
1.2.5.08
1.2.5.99
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Deudas comerciales por adquisición de materiales
Deudas comerciales por adquisición de materiales
Deudas comerciales por adquisición de materiales
Aselex S.A.
Corporación Quimisol S.A.
Inversiones Centroamericanas INCEN S.A.
Inversiones La Rueca S.A.
Jiménez & Tanzi S.A.
Prolim PRLM S.A.
Lemen de Costa Rica S.A.
FG Suplidores S.A.
Alfa Médica S.A.
Ricoh Costa Rica S.A.
Importaciones Industriales Masaca S.A.
Inversiones Catay S & T del Oriente S.A.
Corporacion Vado Quesada S.A.
Postes Lara S.A.
Maya Communications S.A.
Sur Química S.A.
Ciamesa S.A.
Deudas comerciales por adquisición de propiedade
Deudas comerciales por adquisición de propiedade
Deudas comerciales por adquisición de propiedade
Comercializadora AT del Sur S.A.
Electrotécnica S.A.
Servicios de Seguridad e Incendio SC Security S.
Tiancy Médica S.A.
GBM de Costa Rica S.A.
Central de Servicios PC S.A.
Instalaciones Telefónicas de Costa Rica S.A.
Grupo El Eléctrico S.A.
Marcela Castro Barrantes
Dima Industrial y Comercial S.A.
Muebles Angelus Uno, S.A.
Deudas comerciales por adquisición de bienes int
Deudas comerciales por adquisición de bienes int
Deudas comerciales por adquisición de bienes int
Soluciones Interactivas en Multimedios S.A.
Teleservicios Digitales JBM S.A.
2.1.1.01.01.01
2.1.1.01.01.01.0
2.1.1.01.01.01.0.00000
2.1.1.01.01.01.0.00000.0015
2.1.1.01.01.01.0.00000.0050
2.1.1.01.01.01.0.00000.0100
2.1.1.01.01.01.0.00000.0101
2.1.1.01.01.01.0.00000.0105
2.1.1.01.01.01.0.00000.0126
2.1.1.01.01.01.0.00000.0228
2.1.1.01.01.01.0.00000.0381
2.1.1.01.01.01.0.00000.0527
2.1.1.01.01.01.0.00000.0532
2.1.1.01.01.01.0.00000.0546
2.1.1.01.01.01.0.00000.0553
2.1.1.01.01.01.0.00000.0594
2.1.1.01.01.01.0.00000.0598
2.1.1.01.01.01.0.00000.0613
2.1.1.01.01.01.0.00000.0614
2.1.1.01.01.01.0.00000.0617
2.1.1.01.02.01
2.1.1.01.02.01.0
2.1.1.01.02.01.0.00000
2.1.1.01.02.01.0.00000.0036
2.1.1.01.02.01.0.00000.0070
2.1.1.01.02.01.0.00000.0146
2.1.1.01.02.01.0.00000.0162
2.1.1.01.02.01.0.00000.0374
2.1.1.01.02.01.0.00000.0386
2.1.1.01.02.01.0.00000.0581
2.1.1.01.02.01.0.00000.0606
2.1.1.01.02.01.0.00000.0609
2.1.1.01.02.01.0.00000.0610
2.1.1.01.02.01.0.00000.0626
2.1.1.01.02.08
2.1.1.01.02.08.0
2.1.1.01.02.08.0.00000
2.1.1.01.02.08.0.00000.0153
2.1.1.01.02.08.0.00000.0160
4,871,012.72
4,871,012.72
4,871,012.72
35,000.00
0.00
120,970.00
170,000.00
67,500.00
258,040.00
7,488.00
89,150.00
29,640.00
776,230.40
0.00
493,728.00
273,219.00
0.00
110,641.00
518,913.00
1,920,493.32
116,820,692.77
116,820,692.77
116,820,692.77
0.00
10,164,936.00
0.00
342,240.00
0.00
100,965,509.98
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0.00
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349,740.00
1,557,518.79
6,376,676.00
6,376,676.00
6,376,676.00
5,000,000.00
1,376,676.00
Deudas por adquisición de inventarios c/p
Deudas por adquisición de bienes distintos de in
Deudas por adquisición de servicios c/p
2.1.1.01.01
2.1.1.01.02
2.1.1.01.04
4,871,012.72
123,197,368.77
58,552,188.51
186,620,570.00
3,538,338.00
3,538,338.00
3,538,338.00
70,000.00
147,600.00
0.00
59,994.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,508,500.00
0.00
0.00
500,000.00
0.00
0.00
0.00
42,295,265.85
42,295,265.85
42,295,265.85
33,750.00
0.00
4,795,000.00
0.00
32,127,764.61
0.00
0.00
5,338,751.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,332,674.72
1,332,674.72
1,332,674.72
-35,000.00
-147,600.00
120,970.00
110,006.00
-184,744.00
258,040.00
7,488.00
89,150.00
29,640.00
776,230.40
-2,508,500.00
493,728.00
273,219.00
-500,000.00
110,641.00
518,913.00
1,920,493.32
74,525,426.92
74,525,426.92
74,525,426.92
-33,750.00
10,164,936.00
-4,795,000.00
342,240.00
-32,127,764.61
100,965,509.98
255,248.00
-5,338,751.24
3,185,500.00
349,740.00
1,557,518.79
6,376,676.00
6,376,676.00
6,376,676.00
5,000,000.00
1,376,676.00
3,538,338.00
42,295,265.85
64,688,836.52
1,332,674.72
80,902,102.92
-6,136,648.01
110,522,440.37 76,098,129.632.1.1.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Deudas comerciales por alquileres y derechos sob
Deudas comerciales por alquileres y derechos sob
Deudas comerciales por alquileres y derechos sob
E. Source Costa Rica S.A.
Deudas comerciales por servicios básicos c/p
Deudas comerciales por servicios básicos c/p
Deudas comerciales por servicios básicos c/p
Blue Sky Services Ltda.
Telefónica de Costa Rica S.A.
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A.
Deudas comerciales por servicios comerciales y f
Deudas comerciales por servicios comerciales y f
Deudas comerciales por servicios comerciales y f
Banco Nacional de Costa Rica
Sistemas Maestros de Información S.A.
Interhand Servicios Profesionales S.A.
Junta Administrativa de la Imprenta Nacional
Radiográfica Costarricense S.A.
Deudas comerciales por servicios de gestión y ap
Deudas comerciales por servicios de gestión y ap
Deudas comerciales por servicios de gestión y ap
Asesoría Óptima en Seguridad Industrial S.A.
Controles Video Técnicos S.A.
Fumigadora Control Técnico de Plagas S.A.
Láser Médica S.A.
Riteve S y C S.A.
Vanguard Security of Costa Rica S.A.
Servicio de Monitoreo Electrónico Alfa S.A.
KPMG S.A.
Servicios Nítidos Profesionales S.A.
Jose Fabián Mora Chaverri
Asociación Instituto de Normas Técnicas de CR (I
Jessica Alpizar Jiménez
Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo
Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo
Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo
Viajes Ejecutivos Mundiales S.A.
Deudas comerciales por capacitación y protocolo
Deudas comerciales por capacitación y protocolo
Deudas comerciales por capacitación y protocolo
Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica
Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos de
E. Source Costa Rica S.A.
FUNDATEC
FUNDAUNA
2.1.1.01.04.01
2.1.1.01.04.01.0
2.1.1.01.04.01.0.00000
2.1.1.01.04.01.0.00000.0064
2.1.1.01.04.02
2.1.1.01.04.02.0
2.1.1.01.04.02.0.00000
2.1.1.01.04.02.0.00000.0230
2.1.1.01.04.02.0.00000.0440
2.1.1.01.04.02.0.16100
2.1.1.01.04.03
2.1.1.01.04.03.0
2.1.1.01.04.03.0.00000
2.1.1.01.04.03.0.00000.0026
2.1.1.01.04.03.0.00000.0149
2.1.1.01.04.03.0.00000.0224
2.1.1.01.04.03.0.12782
2.1.1.01.04.03.0.16180
2.1.1.01.04.04
2.1.1.01.04.04.0
2.1.1.01.04.04.0.00000
2.1.1.01.04.04.0.00000.0018
2.1.1.01.04.04.0.00000.0048
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2.1.1.01.04.04.0.00000.0134
2.1.1.01.04.04.0.00000.0166
2.1.1.01.04.04.0.00000.0235
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2.1.1.01.04.04.0.00000.0344
2.1.1.01.04.04.0.00000.0423
2.1.1.01.04.04.0.00000.0451
2.1.1.01.04.04.0.00000.0604
2.1.1.01.04.05
2.1.1.01.04.05.0
2.1.1.01.04.05.0.00000
2.1.1.01.04.05.0.00000.0187
2.1.1.01.04.07
2.1.1.01.04.07.0
2.1.1.01.04.07.0.00000
2.1.1.01.04.07.0.00000.0034
2.1.1.01.04.07.0.00000.0035
2.1.1.01.04.07.0.00000.0064
2.1.1.01.04.07.0.00000.0080
2.1.1.01.04.07.0.00000.0081
22,405,116.33
22,405,116.33
22,405,116.33
22,405,116.33
2,235,840.76
2,235,840.76
2,235,840.76
0.00
2,235,840.76
0.00
297,990.00
297,990.00
182,030.00
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158,350.00
0.00
115,960.00
0.00
11,324,800.83
11,324,800.83
11,324,800.83
366,100.00
0.00
225,000.00
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0.00
1,917,528.06
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1,000,000.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
3,374,227.35
3,374,227.35
3,374,227.35
100,000.00
0.00
0.00
331,500.00
330,000.00
Deudas por adquisición de servicios c/p2.1.1.01.04 58,552,188.51
1,477,432.20
1,477,432.20
1,477,432.20
1,477,432.20
10,493,985.76
10,493,985.76
2,375,840.76
140,000.00
2,235,840.76
8,118,145.00
2,676,420.00
2,676,420.00
2,359,175.00
0.00
879,175.00
1,480,000.00
18,840.00
298,405.00
11,609,302.09
11,609,302.09
11,609,302.09
0.00
195,000.00
0.00
4,289,884.76
13,405.00
0.00
19,000.00
0.00
7,092,012.33
0.00
0.00
0.00
1,349,280.00
1,349,280.00
1,349,280.00
1,349,280.00
21,484,434.35
21,484,434.35
21,484,434.35
0.00
110,000.00
426,240.00
0.00
0.00
20,927,684.13
20,927,684.13
20,927,684.13
20,927,684.13
-8,258,145.00
-8,258,145.00
-140,000.00
-140,000.00
0.00
-8,118,145.00
-2,378,430.00
-2,378,430.00
-2,177,145.00
23,680.00
-720,825.00
-1,480,000.00
97,120.00
-298,405.00
-284,501.26
-284,501.26
-284,501.26
366,100.00
-195,000.00
225,000.00
-140,447.29
-13,405.00
1,917,528.06
0.00
2,252,792.50
-7,092,012.33
1,000,000.00
944,000.00
450,942.80
-1,349,280.00
-1,349,280.00
-1,349,280.00
-1,349,280.00
-18,110,207.00
-18,110,207.00
-18,110,207.00
100,000.00
-110,000.00
-426,240.00
331,500.00
330,000.00
64,688,836.52 -6,136,648.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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FUNDEVI
Asociación Cámara de Industrias de Costa Rica
Asoc. Costarricense Auditores en Informática
Corporación Algard S.A.
Asociación Instituto de Normas Técnicas de CR (I
International Solution Services
Auros Formación Empresarial S.A.
Sistemas Educativos Integrales INNC S.A.
Capacitación Internacional S.A.
Jozabad Aaron Vargas Mora
Soluciones Administrativas y Financieras SAF S.A
B E A - Z Cinco Internacional S.A.
Corporación Santa Elena F y G, S.A.
Asociación C.R. PMI Chapter
Universidad de Empresa S.A.
Fundación Centro de Alta Tecnología FUNCENAT
Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio
Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio
Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio
Accesos Automáticos S.A.
Componentes El Orbe S.A.
Corporación Universos 2001 hacia el futuro S.A.
CR Conectividad
Elevadores OTIS S.A.
Elevadores Schindler S.A.
Equipos e Instalaciones Eléctromecánicas Equilsa
I.S. Productos de Oficina Centroamérica S.A.
Oracle de Centroamérica S.A.
Purdy Motor S.A.
Servicios de Seguridad e Incendio SC Security S.
Sistems Enterprise Costa Rica S.A.
Soporte Crítico S.A.
Taller de Motos Indianápolis S.A.
Arrendadora Comercial R & H S.A.
Elmec S.A.
Control Electrónico S.A.
Central de Servicios PC S.A.
Mecsa Service S.A.
Agencia Datsun S.A.
Ecruzarq Empresa Constructora S.A.
Network Communications S.A. (Netcom)
2.1.1.01.04.07.0.00000.0082
2.1.1.01.04.07.0.00000.0173
2.1.1.01.04.07.0.00000.0181
2.1.1.01.04.07.0.00000.0301
2.1.1.01.04.07.0.00000.0451
2.1.1.01.04.07.0.00000.0483
2.1.1.01.04.07.0.00000.0485
2.1.1.01.04.07.0.00000.0494
2.1.1.01.04.07.0.00000.0566
2.1.1.01.04.07.0.00000.0568
2.1.1.01.04.07.0.00000.0580
2.1.1.01.04.07.0.00000.0608
2.1.1.01.04.07.0.00000.0612
2.1.1.01.04.07.0.00000.0615
2.1.1.01.04.07.0.00000.0624
2.1.1.01.04.07.0.00000.0628
2.1.1.01.04.08
2.1.1.01.04.08.0
2.1.1.01.04.08.0.00000
2.1.1.01.04.08.0.00000.0002
2.1.1.01.04.08.0.00000.0039
2.1.1.01.04.08.0.00000.0051
2.1.1.01.04.08.0.00000.0054
2.1.1.01.04.08.0.00000.0071
2.1.1.01.04.08.0.00000.0072
2.1.1.01.04.08.0.00000.0074
2.1.1.01.04.08.0.00000.0091
2.1.1.01.04.08.0.00000.0124
2.1.1.01.04.08.0.00000.0129
2.1.1.01.04.08.0.00000.0146
2.1.1.01.04.08.0.00000.0150
2.1.1.01.04.08.0.00000.0154
2.1.1.01.04.08.0.00000.0236
2.1.1.01.04.08.0.00000.0354
2.1.1.01.04.08.0.00000.0361
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2.1.1.01.04.08.0.00000.0386
2.1.1.01.04.08.0.00000.0450
2.1.1.01.04.08.0.00000.0481
2.1.1.01.04.08.0.00000.0590
2.1.1.01.04.08.0.00000.0593
310,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
451,500.00
0.00
732,999.80
0.00
0.00
449,050.00
361,200.00
57,977.55
250,000.00
18,914,213.24
18,914,213.24
18,914,213.24
35,925.04
0.00
325,000.00
48,560.00
197,162.00
2,844,000.00
0.00
291,000.00
1,446,064.49
0.00
0.00
1,138,700.56
0.00
181,395.00
0.00
1,350,000.00
109,312.20
207,216.42
0.00
752,905.74
9,986,971.79
0.00
Deudas por adquisición de servicios c/p2.1.1.01.04 58,552,188.51
Deudas sociales y fiscales a corto plazo17NOTA No.
El saldo de esta cuenta equivale al monto pendiente de pagar a proveedores (facturas devengadas).
310,000.00
276,428.60
517,361.25
16,453,997.00
207,200.00
420,000.00
1,295,000.00
0.00
206,944.50
436,983.00
475,000.00
349,280.00
0.00
0.00
0.00
0.00
15,597,982.12
15,597,982.12
15,597,982.12
0.00
38,432.55
0.00
0.00
83,300.00
2,844,000.00
1,350,000.00
188,900.00
3,031,658.58
169,149.99
1,646,503.24
903,571.83
1,554,837.44
0.00
43,581.75
0.00
0.00
0.00
1,051,132.95
255,295.83
0.00
2,437,617.96
0.00
-276,428.60
-517,361.25
-16,453,997.00
-207,200.00
-420,000.00
-1,295,000.00
451,500.00
-206,944.50
296,016.80
-475,000.00
-349,280.00
449,050.00
361,200.00
57,977.55
250,000.00
3,316,231.12
3,316,231.12
3,316,231.12
35,925.04
-38,432.55
325,000.00
48,560.00
113,862.00
0.00
-1,350,000.00
102,100.00
-1,585,594.09
-169,149.99
-1,646,503.24
235,128.73
-1,554,837.44
181,395.00
-43,581.75
1,350,000.00
109,312.20
207,216.42
-1,051,132.95
497,609.91
9,986,971.79
-2,437,617.96
64,688,836.52 -6,136,648.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Remuneraciones básicas y eventuales a pagar c/p
Salario escolar a pagar
Incentivos salariales a pagar c/p
Décimotercer mes a pagar c/p
Retenciones al personal a pagar c/p
Retenciones al personal a pagar c/p
Retenciones al personal a pagar c/p
Retenciones cuotas obreras
Retención cuotas obreras exoneradas
Hernán Solano Murillo
Gonzalo González Arce
Rosita Pérez Matamoros
Karolina Chacón Monge
Juan Carlos Solís Ledezma
Eimmy Calderón Fallas
Fabiola Corrales Vásquez
Martín Artavia Alfaro
Rónald Mora Quesada
Orlando Carrillo Zeledón
Álvaro Fallas Padilla
Jennifer Villarreal Sequeira
Elena Benavides Santos
Carlos Maroto Gutiérrez
Alexis Moya Sandí
Marcial Hernández Villalobos
Eduardo Zumbado Esquivel
Glory Elena Murillo Vega
Luis Alex Ramírez Marín
Eddy Roney Godínez Picado
Luis Diego Ramírez González
María de los Angeles Gutiérrez Jiménez
Mónica Hernández Morera
Hazel Nazira Godínez Solís
Eneyda Flores Canales
Carolina Guevara Cabalceta
Ana Belen Soto Rodríguez
Andrea Serrano Rodríguez
Guillermo Barquero Chacón
2.1.1.02.01.01
2.1.1.02.01.01.6
2.1.1.02.01.03
2.1.1.02.01.03.3
2.1.1.02.01.06
2.1.1.02.01.06.0
2.1.1.02.01.06.0.00000
2.1.1.02.01.06.0.00000.0001
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0001
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0002
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0004
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0007
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0009
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0013
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0014
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0015
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0016
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0017
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0018
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0019
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0020
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0022
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0023
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0024
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0025
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0026
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0027
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0029
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0031
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0032
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0033
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0034
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0035
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0036
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0037
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0038
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0039
954,272,534.03
954,272,534.03
1,199,878,093.68
1,199,878,093.68
110,125,667.60
110,125,667.60
110,125,667.60
108,958,838.60
372,021.00
28,818.00
27,763.00
1,868.00
1,120.00
11,208.00
1,868.00
1,868.00
1,100.00
3,736.00
4,670.00
6,724.00
2,802.00
46,700.00
4,670.00
934.00
560.00
28,020.00
5,604.00
1,868.00
9,340.00
9,340.00
550.00
2,802.00
18,680.00
5,604.00
1,868.00
1,868.00
9,340.00
28,020.00
Deudas por beneficios a los empleados c/p2.1.1.02.01 2,264,276,295.31
2,286,751,552.06
El saldo de la cuenta representa las obligaciones de carácter corriente contraídas por la Contraloría General, derivadas
de las relaciones laborales y derechos adquiridos por los funcionarios como consecuencia de los servicios prestados; se
incluyen las obligaciones por los regímenes de seguridad social de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
867,973,130.00
867,973,130.00
1,111,069,857.65
1,111,069,857.65
109,447,460.30
109,447,460.30
109,447,460.30
108,551,724.30
184,592.00
14,354.00
13,919.00
934.00
560.00
5,604.00
934.00
934.00
550.00
1,868.00
2,335.00
3,362.00
1,401.00
23,350.00
2,335.00
467.00
280.00
14,010.00
2,802.00
934.00
4,670.00
4,670.00
275.00
1,401.00
9,340.00
2,802.00
934.00
934.00
4,670.00
14,010.00
86,299,404.03
86,299,404.03
88,808,236.03
88,808,236.03
678,207.30
678,207.30
678,207.30
407,114.30
187,429.00
14,464.00
13,844.00
934.00
560.00
5,604.00
934.00
934.00
550.00
1,868.00
2,335.00
3,362.00
1,401.00
23,350.00
2,335.00
467.00
280.00
14,010.00
2,802.00
934.00
4,670.00
4,670.00
275.00
1,401.00
9,340.00
2,802.00
934.00
934.00
4,670.00
14,010.00
2,088,490,447.95 175,785,847.36
2,110,753,856.70 175,997,695.362.1.1.02
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Carlos Gerardo Leal Vargas
Kattya Nazira Montero Moreno
Shirley Segura Corrales
Alexia María Umaña Alvarado
Irene Vargas Morales
Geisy Edith Vindas Quirós
Alejandra Montero Quesada
Lorena Valverde Saborío
Adriana Campos Chavarría
Diego Benavides Saborío
Milagro Barboza Rojas
Dalia Méndez Hernández
Maricruz Solís Quintanilla
Joseph Anthony Cheung Chan
Vilma Amador Segura
Lizbeth Mora Solano
Otras Retenciones al Personal
Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p
Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p
Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p
Retención proveedores por impuesto sobre la rent
Deudas por cesantia administrada por entidades p
Deudas por cesantia administrada por entidades p
Deudas por cesantia administrada por entidades p
Traslado de cesantía Asociación Solidarista
Traslado de cesantía Coopeco R.L.
Transferencias a personas a pagar c/p
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0040
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0041
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0042
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0043
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0044
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0045
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0046
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0047
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0048
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0050
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0051
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0052
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0053
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0054
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0055
2.1.1.02.01.06.0.00000.0002.0056
2.1.1.02.01.06.0.00000.0006
2.1.1.02.02.02
2.1.1.02.02.02.0
2.1.1.02.02.02.0.00000
2.1.1.02.02.02.0.00000.0001
2.1.1.02.03.02
2.1.1.02.03.02.0
2.1.1.02.03.02.0.00000
2.1.1.02.03.02.0.00000.0001
2.1.1.02.03.02.0.00000.0002
2.1.1.03.01.01
934.00
1,868.00
31,756.00
4,670.00
2,200.00
934.00
9,340.00
3,736.00
1,868.00
934.00
3,736.00
1,401.00
4,670.00
32,326.00
1,868.00
467.00
794,808.00
3,052,766.00
3,052,766.00
3,052,766.00
3,052,766.00
19,422,490.75
19,422,490.75
19,422,490.75
18,894,450.45
528,040.30
2,828,021.62
Deudas por beneficios a los empleados c/p
Deudas fiscales c/p
Deudas por beneficios a los empleados por termin
Transferencias al sector privado interno a pagar
2.1.1.02.01
2.1.1.02.02
2.1.1.02.03
2.1.1.03.01
2,264,276,295.31
3,052,766.00
19,422,490.75
2,828,021.62
Transferencias a pagar a corto plazo
3,107,066.60
18NOTA No.
El saldo de esa cuenta representa las obligaciones de carácter corriente, contraídas por la Contraloría General por
concepto de transferencias de bienes y derechos, efectuadas en cumplimiento de cláusulas normativas o contractuales a
favor de los sectores privado, público y externo, sin cargo de devolución y sin que medie una contraprestación de bienes,
servicios o derechos.
El saldo de la cuenta corresponde a las retenciones por pagar de cuotas obreras, cuotas obreras exoneradas, impuesto de
renta de proveedores, gasto acumulado por pagar por salario escolar de 2018 y aguinaldo del periodo 2017-2018. También
incluye una retención por pensión alimentaria por ¢794,808.00, que Tesorería Nacional no pudo acreditar, por cuanto el
banco cerró la cuenta de la persona beneficiaria por fallecimiento. Además, esta cuenta presenta el registro de una
cuenta por pagar a Asecontraloría y a la Coopeco R.L., por traslado de cesantía.
467.00
934.00
15,878.00
2,335.00
1,100.00
467.00
4,670.00
1,868.00
934.00
467.00
934.00
1,401.00
2,335.00
16,163.00
0.00
0.00
711,144.00
2,405,792.00
2,405,792.00
2,405,792.00
2,405,792.00
19,857,616.75
19,857,616.75
19,857,616.75
18,792,144.00
1,065,472.75
2,727,746.40
467.00
934.00
15,878.00
2,335.00
1,100.00
467.00
4,670.00
1,868.00
934.00
467.00
2,802.00
0.00
2,335.00
16,163.00
1,868.00
467.00
83,664.00
646,974.00
646,974.00
646,974.00
646,974.00
-435,126.00
-435,126.00
-435,126.00
102,306.45
-537,432.45
100,275.22
2,088,490,447.95
2,405,792.00
19,857,616.75
2,727,746.40
175,785,847.36
646,974.00
-435,126.00
100,275.22
3,006,791.38 100,275.222.1.1.03
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
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201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Prestaciones a pagar c/p
Transferencias al Gobierno Central a pagar c/p
Transferencias al Gobierno Central a pagar c/p
Ministerio de Hacienda - Fondo General del Gobie
Ministerio de Hacienda - Otras Transferencias al
Deudas varias con el sector público interno c/p
Deudas varias con el sector público interno c/p
Deudas varias con el sector público interno c/p
Devolución de incapacidades
Devolución sumas salariales pagadas de más
Devolución intereses ganados cuentas corrientes
Otras devoluciones
Deudas varias con el sector externo c/p
Depósitos en garantía de empresas privadas
Depósitos en garantía de empresas privadas
2.1.1.03.01.01.1
2.1.1.03.02.01
2.1.1.03.02.01.0
2.1.1.03.02.01.0.11206
2.1.1.03.02.01.0.11206.0002
2.1.1.99.99.02
2.1.1.99.99.02.0
2.1.1.99.99.02.0.00000
2.1.1.99.99.02.0.00000.0001
2.1.1.99.99.02.0.00000.0002
2.1.1.99.99.02.0.00000.0003
2.1.1.99.99.02.0.00000.0004
2.1.1.99.99.03
2.1.3.03.01.02
2.1.3.03.01.02.0
2,828,021.62
279,044.98
279,044.98
279,044.98
279,044.98
18,844,047.76
18,844,047.76
18,844,047.76
2,580,761.50
88,749.70
47.51
16,174,489.05
923,483.81
20,464,209.98
20,464,209.98
Transferencias al sector privado interno a pagar
Transferencias al sector público interno a pagar
Deudas varias c/p
Depósitos en garantía del sector privado interno
2.1.1.03.01
2.1.1.03.02
2.1.1.99.99
2.1.3.03.01
2,828,021.62
279,044.98
19,767,531.57
27,331,538.09
Otras deudas a corto plazo
Depósitos en garantía
19,767,531.57
27,331,538.09
19
20
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa los montos que deben trasladarse al Fondo General del Gobierno una vez hechos los
reintegros de funcionarios, entidades o personas ajenas a la Institución, los cuales se encuentran cancelados o en proceso
de recuperación. Se incluyen los pagos que se deben realizar al sector privado interno y las compras pendientes mediante
tarjeta de débito.
El saldo de esta cuenta representa las obligaciones contraídas por la Contraloría General con terceros, por el efectivo
recibido como garantías de participación y cumplimiento, en licitaciones o compras directas promovidas por ella. Incluye
efectivo o cheques recibidos en dólares.
El saldo de la cuenta "Prestaciones a Pagar" corresponde a las transferencias pendientes de pago por el gasto acumulado
por pagar por el ajuste del subsidio por incapacidad en el rubro de salario escolar a pagar del 2018. En la cuenta
"Ministerio de Hacienda - Otras Transferencias al Gobierno Central, están registrados ¢279,044.98, que corresponde a suma
que se debe reintegrar al Fondo General del Gobierno.
El saldo de la cuenta Deudas varias con el sector público interno corresponde a sumas pendientes de pagar al Fondo General
del Gobierno, por los conceptos indicados. La cuenta Deudas Varias con el sector externo, incluye ¢923,4881 girados para
compras con tarjeta que aún no han sido liquidados. Este mes se registró la suma de ¢2,424,054.95 que corresponden a
cuentas por cobrar a una exfuncionaria por incumplimiento en contrato de estudio y el cobro a una funcionaria por no haber
aprobado un examen para la certificación CISA.
2,727,746.40
279,044.98
279,044.98
279,044.98
279,044.98
16,419,988.91
16,419,988.91
16,419,988.91
2,580,761.50
88,749.70
43.61
13,750,434.10
386,345.09
20,169,002.48
20,169,002.48
100,275.22
0.00
0.00
0.00
0.00
2,424,058.85
2,424,058.85
2,424,058.85
0.00
0.00
3.90
2,424,054.95
537,138.72
295,207.50
295,207.50
2,727,746.40
279,044.98
16,806,334.00
26,841,002.48
100,275.22
0.00
2,961,197.57
490,535.61
16,806,334.00
26,841,002.48
2,961,197.57
490,535.61
2.1.1.99
2.1.3.03
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
Impreso: 17-12-18, 11:09:41 Página: 19
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Depósitos en garantía de empresas privadas
Telemática Internacional S.A.
Corporación Cek de Costa Rica S.A.
DT División Tecnológica LIMCE
Computadores Profesionales de San José S.A.
Neón Nieto S.A.
Informática Trejos S.A.
IMAGO Comunicación Interactiva S.A.
Controles Video Técnicos S.A.
Inversiones Centroamericanas INCENSA
Maribel Zúñiga Castro
J y E Suministros S.A.
Southland Technology S.A.
SISCOM S.A.
Ela Fashion S.A.
Gutiérrez Marín y Asociados
Acuña y Hernández S.R.L.
Taller Coto S.A.
E. Source Costa Rica S.A.
Láser Médica S.A.
Diseños y Proyectos S.A.
Asesoría Inmobiliaria y Negocios S.A.
Ara Macaw Cien por Ciento S.A.
ADS Anker S.A.
Infotrón S.A.
Hampton y Hampton S.A.
Servicios de Seguridad e Incendio SC Security S.
Sistemas Integrados en Seguridad S.A. SITEC S.A.
Convertica Industrial S.A.
Lemen de Costa Rica S.A.
Proveeduría Global Gaba S.A.
OSD Consultoría Integral S.A.
EIS Consulting de Costa Rica S.A.
Corporación Excelencia Tecnológica S.A.
Documentos y Digitales Difoto S.A.
Sandra Arredondo Li
Geotecnologías S.A.
Interhand Servicios Profesionales S.A.
Jorge Alejandro Arroyo Jiménez
FA Arias y Muñoz Costa Rica
Sefisa Sistemas Eficientes S.A.
JGM Construcciones S.A.
Accesos Automáticos S.A.
Super Pits S.A.
Distribuidora Ego S.A.
2.1.3.03.01.02.0.00000
2.1.3.03.01.02.0.00000.0001
2.1.3.03.01.02.0.00000.0002
2.1.3.03.01.02.0.00000.0004
2.1.3.03.01.02.0.00000.0005
2.1.3.03.01.02.0.00000.0006
2.1.3.03.01.02.0.00000.0009
2.1.3.03.01.02.0.00000.0010
2.1.3.03.01.02.0.00000.0011
2.1.3.03.01.02.0.00000.0012
2.1.3.03.01.02.0.00000.0013
2.1.3.03.01.02.0.00000.0014
2.1.3.03.01.02.0.00000.0015
2.1.3.03.01.02.0.00000.0016
2.1.3.03.01.02.0.00000.0018
2.1.3.03.01.02.0.00000.0022
2.1.3.03.01.02.0.00000.0025
2.1.3.03.01.02.0.00000.0026
2.1.3.03.01.02.0.00000.0028
2.1.3.03.01.02.0.00000.0034
2.1.3.03.01.02.0.00000.0035
2.1.3.03.01.02.0.00000.0036
2.1.3.03.01.02.0.00000.0037
2.1.3.03.01.02.0.00000.0038
2.1.3.03.01.02.0.00000.0044
2.1.3.03.01.02.0.00000.0045
2.1.3.03.01.02.0.00000.0047
2.1.3.03.01.02.0.00000.0048
2.1.3.03.01.02.0.00000.0049
2.1.3.03.01.02.0.00000.0051
2.1.3.03.01.02.0.00000.0052
2.1.3.03.01.02.0.00000.0053
2.1.3.03.01.02.0.00000.0054
2.1.3.03.01.02.0.00000.0055
2.1.3.03.01.02.0.00000.0056
2.1.3.03.01.02.0.00000.0058
2.1.3.03.01.02.0.00000.0063
2.1.3.03.01.02.0.00000.0064
2.1.3.03.01.02.0.00000.0066
2.1.3.03.01.02.0.00000.0068
2.1.3.03.01.02.0.00000.0070
2.1.3.03.01.02.0.00000.0074
2.1.3.03.01.02.0.00000.0075
2.1.3.03.01.02.0.00000.0076
2.1.3.03.01.02.0.00000.0078
20,464,209.98
20,000.00
50.00
6,500.00
2,000.00
64,942.95
247,305.60
157,375.00
117,000.00
250,000.00
144,000.00
45,568.45
100,000.00
17,200.00
18,806.25
529,900.00
100,000.00
250,000.00
972,424.29
6,476,704.99
240,000.00
2,395.00
30,000.00
25,600.00
10,912.07
90,000.00
1,155,829.66
64,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
87,500.00
265,509.38
42,481.50
357,977.44
99,593.63
123,760.00
242,833.62
30,000.00
122,500.00
4,369,378.40
384,118.29
370,793.46
250,000.00
100,000.00
Depósitos en garantía del sector privado interno2.1.3.03.01 27,331,538.09
20,169,002.48
20,000.00
50.00
6,500.00
2,000.00
64,942.95
247,305.60
157,375.00
117,000.00
250,000.00
144,000.00
45,568.45
100,000.00
17,200.00
18,806.25
529,900.00
100,000.00
250,000.00
972,424.29
6,476,704.99
240,000.00
2,395.00
30,000.00
25,600.00
10,912.07
90,000.00
1,155,829.66
64,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
87,500.00
265,509.38
42,481.50
357,977.44
99,593.63
123,760.00
197,601.12
30,000.00
122,500.00
4,369,378.40
384,118.29
370,793.46
250,000.00
100,000.00
295,207.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
45,232.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,841,002.48 490,535.61
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Telecocable S.A.
Maya Communications S.A.
Viarsa Industrial Textil S.A.
Solventes del Norte Ltda.
Comercializadora Gori Albisa S.A.
Marcela Castro Barrantes
Depósitos en garantia - otras unidades Sector Pr
Depósitos en garantia - otras unidades Sector Pr
Depósitos en garantia - otras unidades Sector Pr
Marlene Chinchilla Carmiol
Roberto Jaikel Saborío
Grace Madrigal Castro
Amelia Jiménez Rueda
Julissa Sáenz Leiva
Provisiones para litigios y demandas comerciales
2.1.3.03.01.02.0.00000.0080
2.1.3.03.01.02.0.00000.0081
2.1.3.03.01.02.0.00000.0082
2.1.3.03.01.02.0.00000.0083
2.1.3.03.01.02.0.00000.0084
2.1.3.03.01.02.0.00000.0085
2.1.3.03.01.99
2.1.3.03.01.99.0
2.1.3.03.01.99.0.00000
2.1.3.03.01.99.0.00000.0003
2.1.3.03.01.99.0.00000.0004
2.1.3.03.01.99.0.00000.0006
2.1.3.03.01.99.0.00000.0018
2.1.3.03.01.99.0.00000.0020
2.2.4.01.01.01
1,260,000.00
160,000.00
150,000.00
100,000.00
100,000.00
409,250.00
6,867,328.11
6,867,328.11
6,867,328.11
105,000.00
105,000.00
2,200,000.00
2,302,328.11
2,155,000.00
9,500,000.00
Depósitos en garantía del sector privado interno
Provisiones para litigios y demandas a largo pla
Capital inicial a valores históricos
2.1.3.03.01
2.2.4.01.01
3.1.1.01.01
27,331,538.09
9,500,000.00
3,603,826,028.98
Provisiones a largo plazo
Capital inicial
9,500,000.00
3,603,826,028.98
21
22
NOTA No.
NOTA No.
Cuenta que comprende las estimaciones cuantificables de pasivos de carácter no corriente, respecto de los cuales existe
incertidumbre acerca de su cuantía y/o de su vencimiento, originados en litigios y demandas entabladas contra el ente y en
otras causales, cuya cancelación demandará la salida de recursos del ente público.
Corresponde al Capital Inicial de acuerdo con el proceso de implementación de las NICSP y lo indicado por la Contabilidad
Nacional. El monto es el resultado de los saldos al 31 de diciembre de 2013, de los activos fijos más activos intangibles,
menos la depreciación acumulada y el superávit por revaluación.
El saldo de esta cuenta corresponde al total de garantías de participación y cumplimiento recibidas en efectivo por
procesos de contratación administrativa; se incluyen las garantías recibidas en dólares, en efectivo o cheques. Se
registró el ingreso de dos garantías de cumplimiento. En cuanto a los depósitos en garantía se registró el incremento en
el monto de dos cauciones de funcionarias.
El saldo de esta cuenta corresponde al registro de provisiones por procesos judiciales reportados por la División
Jurídica. No hubo registros en este período.
El saldo de la cuenta equivale al capital inicial, determinado según procedimiento establecido por la Contabilidad
Nacional.
1,260,000.00
160,000.00
150,000.00
100,000.00
100,000.00
159,275.00
6,672,000.00
6,672,000.00
6,672,000.00
105,000.00
105,000.00
2,200,000.00
2,131,000.00
2,131,000.00
9,500,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
249,975.00
195,328.11
195,328.11
195,328.11
0.00
0.00
0.00
171,328.11
24,000.00
0.00
26,841,002.48
9,500,000.00
3,603,826,028.98
490,535.61
0.00
0.00
9,500,000.00
3,603,826,028.98
0.00
0.00
2.2.4.01
3.1.1.01
Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General
Contraloría General de la República
ConRDetBalG_nt_nicsp
201811 -
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Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Revaluación de propiedades, planta y equipos
Revaluación de propiedades, planta y equipos
Revaluación de propiedades, planta y equipos
Revaluación de propiedades y planta
Revaluación equipos
Revaluación de bienes históricos y culturales
Revaluación de bienes históricos y culturales
Revaluación de bienes históricos y culturales
Revaluación de bienes históricos y culturales
3.1.3.01.01.00
3.1.3.01.01.00.0
3.1.3.01.01.00.0.00000
3.1.3.01.01.00.0.00000.0001
3.1.3.01.01.00.0.00000.0002
3.1.3.01.05.00
3.1.3.01.05.00.0
3.1.3.01.05.00.0.00000
3.1.3.01.05.00.0.00000.0001
14,705,033,235.25
14,705,033,235.25
14,705,033,235.25
14,704,788,868.44
244,366.81
147,678,400.00
147,678,400.00
147,678,400.00
147,678,400.00
Revaluación de propiedades, planta y equipos
Revaluación de bienes históricos y culturales
Resultados de ejercicios anteriores
Reservas de revaluación transferidas a resultado
Ajustes al patrimonio por variaciones del ejerci
3.1.3.01.01
3.1.3.01.05
3.1.5.01.01
3.1.5.01.03
3.1.5.01.04
14,705,033,235.25
147,678,400.00
-869,500,836.24
440,816,823.39
750,681,109.88
Revaluación de bienes
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
14,852,711,635.25
321,997,097.03
23
24
NOTA No.
NOTA No.
El saldo de esta cuenta representa el incremento del valor de los bienes propiedad de la Contraloría General, como
consecuencia de la realización de revaluaciones, efectuadas mediante la aplicación de técnicas reconocidas y aprobadas por
las normas contables vigentes, neto de las depreciaciones, agotamiento o amortizaciones y de las pérdidas por deterioro
que sean atribuibles a dicho incremento de valor.
El saldo de esta cuenta representa la acumulación de ahorros y desahorros obtenidos por la Contraloría General, como
resultado de las operaciones efectuadas en los ejercicios anteriores al vigente. Dicho saldo se ve afectado por el ajuste
en el Capital Inicial, según la nueva estructura establecida por la Contabilidad Nacional, en virtud del proceso de
implementación de las NICSP.
El saldo de esta cuenta equivale al total de revaluaciones realizadas a los activos fijos; estas revaluaciones han sido
afectadas en ejercicios anteriores, al trasladarse a resultados acumulados, la respectiva depreciación.
El saldo representa el total de resultados acumulados al 31 de diciembre de 2016 y el registro de los sistemas
informáticos desarrollados a lo interno, que están actualmente en proceso de producción. Lo anterior forma parte del
registro a partir del 1° de enero de 2016, de los sistemas informáticos desarrollados a lo interno y los adquiridos vía
outsourcing, en atención a la recomendación de la Auditoría Financiera Externa, emitida en la visita final del 2013,
relacionada con el tratamiento contable de los productos que son propiedad intelectual de la Contraloría General.
14,705,033,235.25
14,705,033,235.25
14,705,033,235.25
14,704,788,868.44
244,366.81
147,678,400.00
147,678,400.00
147,678,400.00
147,678,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14,705,033,235.25
147,678,400.00
-869,500,836.24
440,816,823.39
750,681,109.88
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14,852,711,635.25
321,997,097.03
0.00
0.00
3.1.3.01
3.1.5.01
Notas al Estado de Rendimientos Financieros
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
conrdetEsRes_nt_nicsp.
201811 -
Impreso: 14-12-18, 16:20:32 Página: 1
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Sistema de Contabilidad
Multas y sanciones administrativas
Ventas de bienes y servicios
Resultados positivos por ventas e intercambio de bienes
Alquileres y derechos sobre bienes
1
2
3
4
NOTA
NOTA
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los ingresos devengados por la Contraloría General, producto de la aplicación de
multas por atraso de los proveedores en la entrega de bienes y servicios, así como las aplicadas por concepto de
sanciones administrativas.
El saldo de esta cuenta representa los ingresos devengados a favor de la Contraloría General, producto de la venta de
bienes y/o servicios prestados.
El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos obtenidos por la Contraloría General, por concepto de
venta o retiro de activos fijos.
El saldo de esta cuenta representa el ingreso obtenido por el alquiler del área destinada a la soda-comedor.
3,663,172.08
4,561,960.99
113,090.00
2,626,877.08
604,570.88
4,211,460.04
113,090.00
2,581,347.08
3,058,601.20
350,500.95
0.00
45,530.00
El saldo de esta cuenta corresponde al registro de las multas a proveedores.
El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por los conceptos indicados en las respectivas
subcuentas.
El saldo de la cuenta corresponde a la ganancia por la entrega de una laminadora industrial como parte de
pago de una laminadora nueva.
Multas por atraso en el pago de bienes y
Ventas de servicios
Resultados positivos por ventas de propie
4.3.1.02
4.4.1.02
4.4.5.02
3,663,172.08
4,561,960.99
113,090.00
604,570.88
4,211,460.04
113,090.00
3,058,601.20
350,500.95
0.00
Servicios comercialesServicios de impresión y encuadernación yServicios de impresión y encuadernación yServicios de impresión y encuadernación yServicio de fotocopiadoOtras ventas de serviciosOtras ventas de servicios variosOtras ventas de servicios variosOtras ventas de servicios variosDiscos compactos con informaciónReposición carné de identificaciónServicio de escaneoSticker para ingreso parqueo de funcionar
Resultados positivos por ventas de equipo
4.4.1.02.054.4.1.02.05.024.4.1.02.05.02.04.4.1.02.05.02.0.000004.4.1.02.05.02.0.00000.00014.4.1.02.994.4.1.02.99.994.4.1.02.99.99.04.4.1.02.99.99.0.000004.4.1.02.99.99.0.00000.00014.4.1.02.99.99.0.00000.00024.4.1.02.99.99.0.00000.00034.4.1.02.99.99.0.00000.0005
4.4.5.02.07
1,749,180.00 1,749,180.00 1,749,180.00 1,749,180.00 1,749,180.00 2,812,780.99 2,812,780.99 2,812,780.99 2,812,780.99
66,300.00 44,503.33
2,686,830.00 15,147.66
113,090.00
1,627,920.00 1,627,920.00 1,627,920.00 1,627,920.00 1,627,920.00 2,583,540.04 2,583,540.04 2,583,540.04 2,583,540.04
61,600.00 42,368.56
2,468,385.00 11,186.48
113,090.00
121,260.00 121,260.00 121,260.00 121,260.00 121,260.00 229,240.95 229,240.95 229,240.95 229,240.95
4,700.00 2,134.77
218,445.00 3,961.18
0.00
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Sistema de Contabilidad
Transferencias corrientes
Transferencias de capital
Diferencias de cambio positivas por activos
Diferencias de cambio positivas por pasivos
6
7
8
9
NOTA
NOTA
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los ingresos percibidos por la Contraloría General en forma ordinaria y regular,
cuyo origen está establecido por el Presupuesto Nacional y están destinados para financiar los gastos corrientes
presupuestarios. Dichos recursos no implican contraprestación de servicios o adquisición de bienes.
El saldo de esta cuenta representa los ingresos percibidos por la Contraloría General en forma ordinaria y regular,
cuyo origen está establecido en el Presupuesto Nacional y están destinados para financiar la adquisición de bienes
duraderos de capital que poseen una vida útil superior a un año. Dichos recursos no implican contraprestación de
servicios o adquisición de bienes.
16,883,047,456.64
1,399,921,596.08
0.00
15,291,375,891.20
1,232,397,543.39
0.00
1,591,671,565.44
167,524,052.69
0.00
El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por el canon mensual de la soda-comedor.
El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso por transferencias corrientes para el pago de
remuneraciones, servicios, materiales y suministros y transferencias corrientes.
El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por transferencias de capital para el pago de
gasto corriente por concepto de décimotercer mes, según financiamiento aprobado en el presupuesto
ordinario actual y para la compra de bienes duraderos.
Alquileres
Transferencias corrientes del sector públ
Transferencias de Capital del Sector Priv
Transferencias de capital del sector públ
4.5.2.01
4.6.1.02
4.6.2.01
4.6.2.02
2,626,877.08
16,883,047,456.64
2,644,501.50
1,397,277,094.58
2,581,347.08
15,291,375,891.20
2,644,501.50
1,229,753,041.89
45,530.00
1,591,671,565.44
0.00
167,524,052.69
Otros alquileres
Transferencias corrientes del Gobierno CeTransferencias corrientes del Gobierno CeTransferencias corrientes del Gobierno CeMinist. Hacienda - Transf. Corrientes
Transferencias de Capital de Empresas PriDonaciones de Capital de Empresas Privada
Transferencias de capital del Gobierno CeTransferencias de capital del Gobierno CeTransferencias de capital del Gobierno CeMinist. Hacienda - Transf. de Capital
4.5.2.01.99
4.6.1.02.014.6.1.02.01.064.6.1.02.01.06.04.6.1.02.01.06.0.11206
4.6.2.01.014.6.2.01.01.01
4.6.2.02.014.6.2.02.01.064.6.2.02.01.06.04.6.2.02.01.06.0.11206
2,626,877.08
16,883,047,456.64 16,883,047,456.64 16,883,047,456.64 16,883,047,456.64
2,644,501.50 2,644,501.50
1,397,277,094.58 1,397,277,094.58 1,397,277,094.58 1,397,277,094.58
2,581,347.08
15,291,375,891.20 15,291,375,891.20 15,291,375,891.20 15,291,375,891.20
2,644,501.50 2,644,501.50
1,229,753,041.89 1,229,753,041.89 1,229,753,041.89 1,229,753,041.89
45,530.00
1,591,671,565.44 1,591,671,565.44 1,591,671,565.44 1,591,671,565.44
0.00 0.00
167,524,052.69 167,524,052.69 167,524,052.69 167,524,052.69
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Sistema de Contabilidad
Reversión de consumo de bienes
Reversión de pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes
Otros ingresos y resultados positivos
10
11
12
NOTA
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de
la tenencia de activos y pasivos cuya valuación se modifica en razón de la variación en la tasa de cambio de la moneda
en la que se encuentran pactados.
El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos devengados a favor de la Contraloria General, derivados de
la reversión o recuperación de depreciaciones de propiedades planta y equipo y amortización de bienes intangibles,
cargadas a resultados en ejercicios anteriores al vigente.
El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de
la reversión o recuperación de pérdidas por deterioro y de resultados negativos por revaluaciones de bienes cargados a
resultados en ejercicios anteriores al vigente.
El saldo de esta cuenta representa los ingresos y resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General,
derivados de otras transacciones
428,924.50
19,672.71
0.00
991,652.58
365,966.49
19,672.71
0.00
815,769.00
62,958.01
0.00
0.00
175,883.58
El saldo de esta cuenta corresponde a diferencias positivas que se generan entre el monto registrado y
el monto pagado en facturas por compras transadas en dólares.
El saldo de esta cuenta se debe al registro de un activo que se había dado de baja (teléfono) que había
sido reportado como extraviado y fue localizado, por lo que se registró nuevamente en el sistema de
activos. En este período no hubo registros.
No hubo registros este período.
Diferencias de cambio positivas por pasiv
Reversión de consumo de bienes no concesi
Ingresos y resultados positivos varios
4.9.1.02
4.9.2.01
4.9.9.99
428,924.50
19,672.71
991,652.58
365,966.49
19,672.71
815,769.00
62,958.01
0.00
175,883.58
Diferencias de cambio positivas por deudaDiferencias de cambio positivas por deudaDiferencias de cambio positivas por deudaDiferencias de cambio positivas por deudaDiferencias de cambio positivas por otras
Reversión de depreciaciones de propiedadeReversión de depreciaciones de equipos de
Otros resultados positivos
4.9.1.02.014.9.1.02.01.014.9.1.02.01.01.14.9.1.02.01.01.44.9.1.02.01.99
4.9.2.01.014.9.2.01.01.05
4.9.9.99.99
428,924.50 398,324.50 125,779.84 272,544.66 30,600.00
19,672.71 19,672.71
991,652.58
365,966.49 335,366.49 125,779.84 209,586.65 30,600.00
19,672.71 19,672.71
815,769.00
62,958.01 62,958.01
0.00 62,958.01
0.00
0.00 0.00
175,883.58
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Sistema de Contabilidad
Gastos en personal13NOTA
El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, producto de la retribución por
la prestación de servicios por parte del personal permanente y transitorio cuya relación se rige por las leyes
laborales vigentes, sean de carácter ordinario o extraordinario, así como incentivos derivados del salario,
contribuciones, reconocimientos por extinción de la relación laboral, asistencia social y beneficios al personal, y
otras prestaciones sociales en general.
-16,803,281,328.96 -15,307,784,165.55 -1,495,497,163.41
El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por sobrante de fotocopias y diferencia de tipo
de cambio en factura de suministros. Este mes se registró la suma de ¢807,885.56 que corresponde a
intereses en cuenta por cobrar a una funcionaria por incumplimiento en contrato de estudio.
El saldo de esta cuenta corresponde a los pagos realizados por la partida presupuestaria de
remuneraciones, se incluyen también becas a funcionarios, ayudas económicas a funcionarios e
indemnizaciones (prestaciones legales), así como el registro mensual del gasto acumulado por pagar de
aguinaldo y salario escolar.
Remuneraciones básicas
Remuneraciones eventuales
Incentivos salariales
Contribuciones patronales al desarrollo y
Contribuciones patronales a fondos de pen
Asistencia social y beneficios al persona
5.1.1.01
5.1.1.02
5.1.1.03
5.1.1.04
5.1.1.05
5.1.1.06
-8,536,965,324.35
-41,951,814.80
-5,162,164,769.38
-1,247,582,887.00
-1,613,400,543.20
-201,215,990.23
-7,745,373,212.87
-37,458,658.00
-4,707,570,674.50
-1,143,120,326.00
-1,477,357,946.45
-196,903,347.73
-791,592,111.48
-4,493,156.80
-454,594,094.88
-104,462,561.00
-136,042,596.75
-4,312,642.50
Sueldos para cargos fijosSuplenciasSalario escolar
Tiempo extraordinarioRecargo de funciones
Retribución por años servidosRestricción al ejercicio liberal de la prProhibición al ejercicio liberal de la prDécimotercer mesOtros incentivos salarialesReconocimiento carrera profesional
Contribución patronal al Seguro de Salud Contribución patronal al Banco Popular y
Contribución patronal al Seguro de PensioAporte patronal al Régimen Obligatorio deAporte patronal al Fondo de CapitalizacióContribución patronal a otros fondos admiContribución patronal a otros fondos admiContribución patronal a otros fondos admiContribución patronal a otros fondos admiTraslado de cesantía Asociación SolidarisTraslado de cesantía Coopeco R.L.
Becas a funcionariosAyudas económicas a funcionariosIndemnizaciones al personal
5.1.1.01.015.1.1.01.055.1.1.01.06
5.1.1.02.015.1.1.02.02
5.1.1.03.015.1.1.03.025.1.1.03.02.025.1.1.03.035.1.1.03.995.1.1.03.99.01
5.1.1.04.015.1.1.04.05
5.1.1.05.015.1.1.05.025.1.1.05.035.1.1.05.055.1.1.05.05.005.1.1.05.05.00.05.1.1.05.05.00.0.000005.1.1.05.05.00.0.00000.00015.1.1.05.05.00.0.00000.0002
5.1.1.06.015.1.1.06.025.1.1.06.08
-7,563,087,520.42-19,605,299.00
-954,272,504.93
-37,541,387.30-4,410,427.50
-1,724,946,309.50-1,318,430,072.75-1,318,430,072.75-1,066,956,360.68-1,051,832,026.45-1,051,832,026.45
-1,183,606,036.00-63,976,851.00
-570,845,295.00-191,930,023.00-383,859,220.00-466,766,005.20-466,766,005.20-466,766,005.20-466,766,005.20-452,009,263.80-14,756,741.40
-310,509.00-326,766.00
-200,578,715.23
-6,861,462,648.97-15,937,463.00
-867,973,100.90
-34,136,938.00-3,321,720.00
-1,572,221,794.50-1,201,911,770.25-1,201,911,770.25-974,191,353.80-959,245,755.95-959,245,755.95
-1,084,499,823.00-58,620,503.00
-521,909,953.00-175,860,646.00-351,720,440.00-427,866,907.45-427,866,907.45-427,866,907.45-427,866,907.45-414,167,250.70-13,699,656.75
-310,509.00-326,766.00
-196,266,072.73
-701,624,871.45-3,667,836.00-86,299,404.03
-3,404,449.30-1,088,707.50
-152,724,515.00-116,518,302.50-116,518,302.50-92,765,006.88-92,586,270.50-92,586,270.50
-99,106,213.00-5,356,348.00
-48,935,342.00-16,069,377.00-32,138,780.00-38,899,097.75-38,899,097.75-38,899,097.75-38,899,097.75-37,842,013.10-1,057,084.65
0.00 0.00
-4,312,642.50
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Sistema de Contabilidad
Servicios14NOTA
El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General para su funcionamiento, producto
de los servicios recibidos de carácter no personal o por el uso de bienes muebles e inmuebles, incluyendo los
servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de
bienes de capital, que tienen como finalidad conservar el activo en condiciones normales de servicio; incluye el pago
por servicios públicos como agua, luz, teléfono, servicios municipales, entre otros.
-774,228,592.96 -671,272,033.30 -102,956,559.66
Alquileres y derechos sobre bienes
Servicios básicos
Servicios comerciales y financieros
Servicios de gestión y apoyo
Gastos de viaje y transporte
Seguros, reaseguros y otras obligaciones
Capacitación y protocolo
Mantenimiento y reparaciones
5.1.2.01
5.1.2.02
5.1.2.03
5.1.2.04
5.1.2.05
5.1.2.06
5.1.2.07
5.1.2.08
-26,956,409.37
-183,939,818.92
-18,355,729.72
-149,778,929.63
-50,886,393.81
-57,952,599.87
-95,747,789.52
-190,446,822.12
-4,546,673.04
-165,840,271.12
-17,828,039.60
-132,780,991.80
-44,605,407.70
-52,637,218.73
-85,284,137.87
-167,585,193.44
-22,409,736.33
-18,099,547.80
-527,690.12
-16,997,937.83
-6,280,986.11
-5,315,381.14
-10,463,651.65
-22,861,628.68
Alquiler de terrenos, edificios y localesAlquileres de equipos para telecomunicaciOtros alquileres
Agua y alcantarilladoEnergía eléctricaCorreosServicios de telecomunicacionesOtros servicios básicos
Servicios de informaciónImpresión, encuadernación y otrosTransporte de bienesComisiones y gastos por servicios financiServicios de transferencia electrónica de
Servicios médicos y de laboratorioServicios de ingenieríaServicios en ciencias económicas y socialServicios generalesOtros servicios de gestión y apoyo
Transporte dentro del paísViáticos dentro del paísTransporte en el exteriorViáticos en el exterior
SegurosSeguros contra riesgos de trabajoSeguros de viajerosSeguros voluntarios de automóvilesSeguros contra incendios, inundaciones, tOtros seguros
Actividades de capacitaciónActividades protocolarias y sociales
Mantenimiento de terrenos y edificiosMantenimiento de edificios variosMantenimiento y reparación de maquinaria Mantenimiento y reparación de equipos de
5.1.2.01.015.1.2.01.045.1.2.01.99
5.1.2.02.015.1.2.02.025.1.2.02.035.1.2.02.045.1.2.02.99
5.1.2.03.015.1.2.03.035.1.2.03.045.1.2.03.065.1.2.03.07
5.1.2.04.015.1.2.04.035.1.2.04.045.1.2.04.065.1.2.04.99
5.1.2.05.015.1.2.05.025.1.2.05.035.1.2.05.04
5.1.2.06.015.1.2.06.01.015.1.2.06.01.025.1.2.06.01.045.1.2.06.01.095.1.2.06.01.99
5.1.2.07.015.1.2.07.02
5.1.2.08.015.1.2.08.01.995.1.2.08.025.1.2.08.03
-62,720.00-354,812.50
-26,538,876.87
-28,360,293.00-89,145,975.00
-200,390.00-61,898,230.42-4,334,930.50
-2,806,034.00-401,563.00-90,000.00
-3,696,058.45-11,362,074.27
-37,616,797.31-9,003,000.00-19,820,211.70-79,124,794.32-4,214,126.30
-2,077,017.06-25,925,323.34-11,462,656.63-11,421,396.78
-57,952,599.87-33,954,536.00-1,483,742.97-10,091,490.96-12,355,679.94
-67,150.00
-89,094,214.58-6,653,574.94
-38,133,020.14-38,133,020.14-3,229,500.00-9,974,976.10
-58,100.00-354,812.50
-4,133,760.54
-26,666,724.00-81,269,215.00
-198,870.00-54,319,602.12-3,385,860.00
-2,690,074.00-366,563.00-90,000.00
-3,501,358.33-11,180,044.27
-33,467,359.84-8,059,000.00-11,555,476.40-76,778,376.26-2,920,779.30
-1,811,362.06-23,930,223.34-9,984,760.69-8,879,061.61
-52,637,218.73-30,867,760.00-1,317,130.97-9,131,902.92-11,253,274.84
-67,150.00
-79,079,612.93-6,204,524.94
-24,510,544.21-24,510,544.21-1,879,500.00-8,934,953.28
-4,620.00 0.00
-22,405,116.33
-1,693,569.00-7,876,760.00
-1,520.00-7,578,628.30-949,070.50
-115,960.00-35,000.00
0.00-194,700.12-182,030.00
-4,149,437.47-944,000.00
-8,264,735.30-2,346,418.06-1,293,347.00
-265,655.00-1,995,100.00-1,477,895.94-2,542,335.17
-5,315,381.14-3,086,776.00-166,612.00-959,588.04
-1,102,405.10 0.00
-10,014,601.65-449,050.00
-13,622,475.93-13,622,475.93-1,350,000.00-1,040,022.82
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Sistema de Contabilidad
Materiales y suministros consumidos15NOTA
El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, producto del consumo de bienes
durante el desarrollo normal de sus actividades. Se incluyen los útiles, materiales, artículos y suministros cuya
característica es su corta durabilidad, pues se estima que se consumirán en el lapso de un año. Se incluyen algunos de
mayor durabilidad, en razón de su bajo costo y de las dificultades que implica el control de inventario.
-63,346,179.01 -56,530,956.54 -6,815,222.47
El saldo de esta cuenta corresponde a las compras realizadas mediante la partida presupuestaria 1-
Servicios.
Mantenimiento y reparaciones
Otros servicios
Productos químicos y conexos
Alimentos y productos agropecuarios
Materiales y productos de uso en la const
Herramientas, repuestos y accesorios
Útiles, materiales y suministros diversos
5.1.2.08
5.1.2.99
5.1.3.01
5.1.3.02
5.1.3.03
5.1.3.04
5.1.3.99
-190,446,822.12
-164,100.00
-18,553,810.30
-181,592.00
-11,128,765.82
-3,848,887.86
-29,633,123.03
-167,585,193.44
-164,100.00
-16,644,620.94
-167,562.00
-9,878,235.23
-2,296,262.32
-27,544,276.05
-22,861,628.68
0.00
-1,909,189.36
-14,030.00
-1,250,530.59
-1,552,625.54
-2,088,846.98
Mantenimiento y reparación de equipos de Mantenimiento y reparación de equipos y mMantenimiento y reparación de equipos parOtros gastos de mantenimiento y reparació
Otros servicios varios
Combustibles y lubricantesCombustibles y lubricantesCombustibles y lubricantesCombustibles y lubricantesGasolinaDieselOtros combustibles, grasas y lubricantesProductos farmacéuticos y medicinalesTintas, pinturas y diluyentesOtros productos químicos y conexos
Alimentos y bebidas
Materiales y productos metálicosMateriales y productos minerales y asfáltMateriales y productos eléctricos, telefóMateriales y productos de vidrioMateriales y productos de plásticoMateriales y productos de uso en la const
Herramientas e instrumentosRepuestos y accesorios
Útiles y materiales de oficina y cómputoÚtiles y materiales médicos, hospitalarioProductos de papel, cartón e impresosProductos de papel, cartón e impresosProductos de papel, cartón e impresos
5.1.2.08.045.1.2.08.055.1.2.08.065.1.2.08.99
5.1.2.99.99
5.1.3.01.015.1.3.01.01.005.1.3.01.01.00.05.1.3.01.01.00.0.000005.1.3.01.01.00.0.00000.00015.1.3.01.01.00.0.00000.00025.1.3.01.01.00.0.00000.00035.1.3.01.025.1.3.01.045.1.3.01.99
5.1.3.02.03
5.1.3.03.015.1.3.03.025.1.3.03.045.1.3.03.055.1.3.03.065.1.3.03.99
5.1.3.04.015.1.3.04.02
5.1.3.99.015.1.3.99.025.1.3.99.035.1.3.99.03.005.1.3.99.03.00.0
-32,853,963.98-6,311,485.24-85,504,767.96-14,439,108.70
-164,100.00
-13,975,709.40-13,975,709.40-13,975,709.40-13,975,709.40-8,149,442.00-5,818,303.40
-7,964.00-17,905.00
-4,509,904.82-50,291.08
-181,592.00
-817,303.35-1,757,162.75-6,007,072.20
-98,000.00-191,690.20
-2,257,537.32
-1,197,506.88-2,651,380.98
-3,497,730.06-110,715.00
-17,931,178.94-17,931,178.94-17,931,178.94
-29,166,210.56-5,311,005.24-83,343,871.45-14,439,108.70
-164,100.00
-12,848,754.40-12,848,754.40-12,848,754.40-12,848,754.40-7,321,039.00-5,519,751.40
-7,964.00 0.00
-3,747,285.46-48,581.08
-167,562.00
-766,980.35-1,653,890.75-5,244,792.95
-98,000.00-145,442.86
-1,969,128.32
-1,109,604.28-1,186,658.04
-3,194,832.78-81,075.00
-16,641,082.14-16,641,082.14-16,641,082.14
-3,687,753.42-1,000,480.00-2,160,896.51
0.00
0.00
-1,126,955.00-1,126,955.00-1,126,955.00-1,126,955.00-828,403.00-298,552.00
0.00-17,905.00
-762,619.36-1,710.00
-14,030.00
-50,323.00-103,272.00-762,279.25
0.00-46,247.34
-288,409.00
-87,902.60-1,464,722.94
-302,897.28-29,640.00
-1,290,096.80-1,290,096.80-1,290,096.80
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Sistema de Contabilidad
Consumo de bienes distintos de inventarios
Pérdidas por deterioro, pérdida y desvalorización de bienes
16
17
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, por los cargos periódicos por
depreciaciones de propiedades, planta y equipo, y amortización de bienes intangibles, producto del desgaste o pérdida
de valor y potencial de servicio o de generación de beneficios económicos futuros, de carácter normal y progresivo de
los mismos o en función de su ritmo de explotación, los cuales se encuentran en uso o en condiciones de explotación en
el desarrollo de sus actividades.
El saldo de esta cuenta representa los resultados negativos devengados por la Contraloría General, derivados del
reconocimiento de deterioros de bienes, que representen disminuciones imprevistas de su valor y de su potencial de
servicio o de generación de beneficios económicos futuros.
-624,681,056.75
-6,035,892.89
-569,207,501.34
-6,035,892.89
-55,473,555.41
0.00
El saldo de esta cuenta equivale a las compras realizadas mediante la partida presupuestaria 2-
Materiales y suministros, se excluyen los bienes adquiridos para stock del Almacén, los cuales se
registran en la cuenta del Estado de Situación Financiera denominada "Materiales y suministros para
consumo". Se incluye también el gasto registrado por el consumo de bienes del inventario del Almácén; en
relación con lo anterior, se aclara que en lo sucesivo se registrará en la subcuenta "Alimentos y
bebidas" , las adquisiciones para stock del Almacén, clasificadas en la subpartida presupuestaria 1-07-02
"Actividades protocolarias y sociales", por cuanto en el catálogo actual no es posible registrar en
inventario, bienes adquiridos en dicha subpartida presupuestaria, por tal razón, el monto indicado en la
subcuenta de "Alimentos y bebidas" se refiere al consumo de bienes que se eliminaron del stock.
El saldo de esta cuenta corresponde al gasto por depreciación de los bienes duraderos, software y
programas, edificios y otras instalaciones.
Útiles, materiales y suministros diversos
Consumo de bienes no concesionados
5.1.3.99
5.1.4.01
-29,633,123.03
-624,681,056.75
-27,544,276.05
-569,207,501.34
-2,088,846.98
-55,473,555.41
Productos de papel, cartón e impresosProductos de papel y cartónImpresos y otrosTextiles y vestuarioÚtiles y materiales de limpiezaÚtiles y materiales de resguardo y seguriÚtiles y materiales de cocina y comedorOtros útiles, materiales y suministros di
Depreciaciones de propiedades, planta y eDepreciaciones de edificiosDepreciaciones de maquinaria y equipos paDepreciaciones de equipos de transporte, Depreciaciones de equipos de comunicaciónDepreciaciones de equipos y mobiliario deDepreciaciones de equipos para computacióDepreciaciones de equipos sanitarios, de Depreciaciones de equipos y mobiliario edDepreciaciones de equipos de seguridad, oDepreciaciones de maquinarias, equipos y Amortizaciones de bienes intangibles no cAmortizaciones de software y programas
5.1.3.99.03.00.0.000005.1.3.99.03.00.0.00000.00015.1.3.99.03.00.0.00000.00025.1.3.99.045.1.3.99.055.1.3.99.065.1.3.99.075.1.3.99.99
5.1.4.01.015.1.4.01.01.025.1.4.01.01.035.1.4.01.01.045.1.4.01.01.055.1.4.01.01.065.1.4.01.01.075.1.4.01.01.085.1.4.01.01.095.1.4.01.01.105.1.4.01.01.995.1.4.01.085.1.4.01.08.03
-17,931,178.94-12,395,640.22-5,535,538.72-1,685,361.50-4,556,654.82-372,546.30-318,268.90
-1,160,667.51
-565,184,042.46-148,390,629.37-4,442,877.05-21,488,480.03-54,251,156.94-63,601,608.89
-199,115,975.87-449,195.25-543,301.68
-62,428,549.18-10,472,268.20-59,497,014.29-59,497,014.29
-16,641,082.14-11,235,864.25-5,405,217.89-1,468,736.50-4,316,794.12-372,546.30-317,332.90
-1,151,876.31
-513,185,474.67-134,892,890.70-4,029,176.18-19,430,536.57-49,616,817.35-56,378,632.82
-180,157,652.37-406,838.80-495,863.27
-58,268,130.29-9,508,936.32-56,022,026.67-56,022,026.67
-1,290,096.80-1,159,775.97-130,320.83-216,625.00-239,860.70
0.00-936.00
-8,791.20
-51,998,567.79-13,497,738.67
-413,700.87-2,057,943.46-4,634,339.59-7,222,976.07-18,958,323.50
-42,356.45-47,438.41
-4,160,418.89-963,331.88
-3,474,987.62-3,474,987.62
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Sistema de Contabilidad
Deterioro y pérdidas de inventarios
Transferencias corrientes
18
21
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los resultados negativos devengados por la Contraloría General, derivados de
deterioros ciertos y eventuales y faltantes de bienes integrantes de inventarios, causados por robo, destrucción,
pérdida, obsolescencia u otros factores.
El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, derivados de transferencias
efectuadas a favor de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, sin cargo de devolución ni
contraprestación y que tienen por finalidad la atención de gastos corrientes por parte de sus beneficiarios.
-17,661.30
-213,386,925.14
-17,661.30
-202,842,499.23
0.00
-10,544,425.91
El saldo de la cuenta es por el movimiento por activos dados de baja. Este período se dieron de baja
activos en las siguientes cuentas: Equipos de Telefonía, Equipos de Radiocomunicación, Equipos de Audio
y Video, Otros Equipos de Comunicación, Fotocopiadoras, Equipos de Ventilación, Otros Equipos y
Mobiliario, Computadoras, Impresoras, Monitores, Otros Equipos de Cómputo, Pizarras y Rotafolios, Equipos
y Mobiliario Doméstico, Equipos Fotográficos y de Revelado y en Otras Maquinarias, Equipos y Mobiliario
Diverso. Los activos que fueron dados de baja, fueron donados a: Asociación Desamparadeña de Ajedrez,
Hospicio de Huérfanos de Cartago, COVAO y otros fueron enviados para desecho al Centro de Transferencia y
Transformación de Materiales del TEC.
El saldo en esta cuenta es por ajustes al inventario, por cuanto el Almacén registró suministros que no
correspondían a inventarios y a la hora de eliminarlos, salieron con precios diferentes a los utilizados
para su registro, ya que que se utiliza el Método PEPS (primeros en entrar, primeros en salir).
Deterioro, pérdida y desvalorización de b
Deterioro y pérdidas de inventarios por m
Transferencias corrientes al sector priva
Transferencias corrientes al sector públi
5.1.5.01
5.1.6.01
5.4.1.01
5.4.1.02
-6,035,892.89
-17,661.30
-46,345,555.87
-157,226,057.39
-6,035,892.89
-17,661.30
-40,910,548.25
-154,547,833.68
0.00
0.00
-5,435,007.62
-2,678,223.71
Deterioro, pérdida y desvalorización de pDeterioro, pérdida y desvalorización de eDeterioro, pérdida y desvalorización de eDeterioro, pérdida y desvalorización de eDeterioro, pérdida y desvalorización de eDeterioro, pérdida y desvalorización de m
Deterioro y pérdidas de útiles, materiale
Transferencias corrientes a personasPrestacionesOtras prestacionesBecas
Transferencias corrientes al Gobierno CenTransferencias corrientes al Gobierno CenTransferencias corrientes al Gobierno CenMinisterio de Hacienda-Transf. al Gob. Ce
5.1.5.01.015.1.5.01.01.055.1.5.01.01.065.1.5.01.01.075.1.5.01.01.095.1.5.01.01.99
5.1.6.01.99
5.4.1.01.015.4.1.01.01.015.4.1.01.01.01.95.4.1.01.01.02
5.4.1.02.015.4.1.02.01.065.4.1.02.01.06.05.4.1.02.01.06.0.11206
-6,035,892.89-4,491,824.07-209,186.77
-1,148,256.09-2,000.00
-184,625.96
-17,661.30
-46,345,555.87-39,050,800.87-39,050,800.87-7,294,755.00
-8,485,809.57-8,485,809.57-8,485,809.57-8,485,809.57
-6,035,892.89-4,491,824.07-209,186.77
-1,148,256.09-2,000.00
-184,625.96
-17,661.30
-40,910,548.25-37,730,783.25-37,730,783.25-3,179,765.00
-8,485,809.57-8,485,809.57-8,485,809.57-8,485,809.57
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
-5,435,007.62-1,320,017.62-1,320,017.62-4,114,990.00
0.00 0.00 0.00 0.00
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Sistema de Contabilidad
Diferencias de cambio negativas por pasivos
Otros gastos y resultados negativos
Cargos por provisiones y reservas técnicas
23
24
25
NOTA
NOTA
NOTA
El saldo de esta cuenta representa los resultados negativos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de
la tenencia de activos y pasivos cuya valuación se modifica en razón de la variación en la tasa de cambio de la moneda
en la que se encuentran pactados.
-5,963,114.64
-0.46
-3,145,931.42
-0.46
-2,817,183.22
0.00
El saldo de esta cuenta corresponde al gasto por el aporte estatal a la Caja Costarricense de Seguro
Social; asimismo, el monto indicado en la subcuenta de "Otras prestaciones" equivale al pago de subsidios
a funcionarios incapacitados y al gasto acumulado por pagar por el subsidio de salario escolar.
El saldo de esta cuenta corresponde a diferencias negativas que se generan entre el monto registrado y el
monto pagado en facturas por compras transadas en dólares.
El saldo de esta cuenta es por diferencias en facturas de suministros.
Transferencias corrientes al sector públi
Transferencias corrientes al sector exter
Diferencias de cambio negativas por pasiv
Gastos y resultados negativos varios
5.4.1.02
5.4.1.03
5.9.1.02
5.9.9.99
-157,226,057.39
-9,815,311.88
-5,963,114.64
-0.46
-154,547,833.68
-7,384,117.30
-3,145,931.42
-0.46
-2,678,223.71
-2,431,194.58
-2,817,183.22
0.00
Transferencias corrientes a InstitucionesTransferencias corrientes a InstitucionesTransferencias corrientes a InstitucionesCaja Costarricense Seguro SocialCCSS - Contribución Estatal Seguro PensioCCSS - Contribución Estatal Seguro de Sal
Transferencias corrientes a organismos inTransferencias corrientes a organismos inTransferencias corrientes a organismos inTransferencias corrientes a organismos inTransferencias a INTOSAITransferencias a OLACEFSTransferencias a OCCEFS
Diferencias de cambio negativas por deudaDiferencias de cambio negativas por deudaDiferencias de cambio negativas por deudaDiferencias de cambio negativas por deudaDiferencias de cambio negativas por deudaDiferencias de cambio negativas por transDiferencias de cambio negativas por trans
Otros resultados negativos
5.4.1.02.035.4.1.02.03.065.4.1.02.03.06.05.4.1.02.03.06.0.141205.4.1.02.03.06.0.14120.00015.4.1.02.03.06.0.14120.0002
5.4.1.03.025.4.1.03.02.065.4.1.03.02.06.05.4.1.03.02.06.0.000005.4.1.03.02.06.0.00000.00015.4.1.03.02.06.0.00000.00025.4.1.03.02.06.0.00000.0003
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-2,431,194.58
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Notas al Estado de Rendimientos Financieros
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
conrdetEsRes_nt_nicsp.
201811 -
Impreso: 14-12-18, 16:20:32 Página: 10
Diferencia30/11/2018 31/10/2018
Sistema de Contabilidad
Recuperación de Provisiones y Reservas Técnicas
Transferencias de Capital
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27
NOTA
NOTA
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No presenta registros este período.
No hubo registros en este período.
Transferencias de capital al sector públi5.4.2.02 -659,573.33 0.00 -659,573.33
Transferencias de capital a Órganos DescoTransferencias de capital a Órganos DescoAporte Voluntario a FONAFIFO
5.4.2.02.025.4.2.02.02.065.4.2.02.02.06.1
-659,573.33-659,573.33-659,573.33
0.00 0.00 0.00
-659,573.33-659,573.33-659,573.33