CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL … · CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL FISCAL ... todos los municipios del Departamento, a fin de efectuar, de cara a la comunidad,

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL FISCAL

Dirección Calle 17 No. 1C-78 Santa Marta – Magdalena

Tel 4211157 Conm 4214717 Fax 4210744 “EL RESURGIMIENTO DE LA SEGURIDAD FISCAL EN EL MAGDALENA”

INFORME DE GESTION FISCAL Y ADMINISTRATIVO Periodo 2012-2015

ALEJANDRO PEREZ PRADA

Contralor Departamental

AVIS ENRIQUE MOLINA VILLERO

Contralor Auxiliar para el Control Fiscal

LUIS ALBERTO RINCON GARCIA

Contralor Auxiliar para las Investigaciones

GUEDY GERMAN MAESTRE AVILA

Jefe de Planeación y Participación Ciudadana

CLAUDIA VILLA PORTO

Jefe Oficina Jurídica

DIELA GARCES ESPITIA Jefe Oficina Acción Administrativa

JESUS ANTONIO LOBELO Jefe Oficina de Control Interno

PEDRO SAUMETH SAENZ Jefe Área Financiera

MONICA DE LA ROSA NORIEGA Jefe Bienestar Social

Santa Marta, Enero 04 de 2016




INTRODUCCION

La Contraloría General del Departamento del Magdalena, de conformidad con lo establecido en la Constitución y la ley, tiene una responsabilidad estratégica, como quiera que le corresponde la función de vigilar y dar cuenta de la gestión y resultados de las entidades sujetas a su control y vigilancia, respecto del cumplimiento de las finalidades de la hacienda pública, con relación a la eficiencia y eficacia con que se administran los recursos públicos.

Con el propósito de alcanzar las metas y objetivos, en el marco de sus funciones y actividades misionales, la Entidad elaboró, desde un enfoque participativo, el plan estratégico de desarrollo institucional, bajo el entendido que es el instrumento gerencial que soporta y guía la toma de decisiones, buscando siempre el manejo eficiente y transparente de la gestión pública, no solo del ente fiscalizador, sino de las entidades fiscalizadas.

En este sentido, la gestión del Contralor, en su periodo constitucional, se desarrolló a partir de la protección de los intereses generales de la comunidad, representados en la garantía del buen manejo de los bienes y recursos públicos, de tal manera que se garanticen los fines esenciales del Estado y se promueva la prosperidad general.

Sin ninguna duda, el trabajo mancomunado y en equipo, impulsado y liderado por el Contralor del Magdalena, ha sido fructífero, teniendo en cuenta que realizada una evaluación de las actividades ejecutadas y logros alcanzados, durante el periodo 2012-2015, se concluye que en el marco de los planes generales de auditorías se ejecutaron

321 auditarías, se estudiaron y verificaron 448 denuncias interpuestas por ciudadanos. Entre ambas dependencias, trasladaron a la Contraloría Auxiliar para Investigaciones hallazgos fiscales por un monto de $110.175 millones de pesos.

En cuanto al área de responsabilidad fiscal es rescatable el hecho que la Contraloría

General del departamento del Magdalena implementó los procesos orales, buscando con ello una mayor inmediación, celeridad y economía procesal.

Durante las vigencias fiscales aludidas, se produjeron fallos con responsabilidad fiscal y resarcimiento al erario público por un valor de $23.169 millones de pesos.

De otro lado, es preciso anotar que el 4 de septiembre de 2014 se hace el lanzamiento,

con mucho éxito, en el municipio de Ciénaga-Magdalena, del Programa Contralores

Escolares, con la presencia de contralores de otros departamentos y municipios, alcaldes,

diputados, concejales, personeros municipales, estudiantes, rectores, docentes y

comunidad educativa en general. En el acto de lanzamiento se firma el Convenio

Interadministrativo Marco de Cooperación entre la Contraloría General del Departamento

del Magdalena y la Universidad del Magdalena. Durante el programa se capacitaron 2734

estudiante y se eligieron 112 Contralores Escolares.




Igualmente, la Oficina de Planeación y Participación Ciudadana coordinó la rendición de

cuentas a la comunidad de los entes sujetos de control, capacito a las veedurías

ciudadana del Departamento y organizó los Foros de Inducción al Control Fiscal y

Responsabilidad Fiscal de los Servidores Públicos, entre otros.




1. RESULTADOS GESTION MISIONAL

1.1. Proceso Auditor 1.1.1. Consolidado auditorias ejecutadas.- Durante la vigencia fiscal 2.012-15, se ejecutaron 321 auditorías, obteniendo el siguiente resultado:

Cuadro 1. Resultado de Auditorias Ejecutadas. Periodo 2.012-2.015

Vigencia

Resultado de Auditorias Ejecutadas

Auditorias Ejecutada

No.

Hallazgos Fiscales

No. Hallazgos Penales

N° Hallazgos Disciplinario

N° Hallazgos Administrativos

Valor

Hallazgos Fiscales

2012 143 78 20 67 31 $ 32.681

2013 41 13 9 29 306 $ 35.585

2014 63 65 11 63 403 $ 21.848

2015 76 34 12 30 315 $ 1.646

TOTAL 321 190 52 189 1055 $ 91.762

En el periodo se destaca la detección de 190 presuntos hallazgos fiscales, por un monto aproximado de $91.762 millones de pesos. Además, se determinaron 52 hallazgos penales, 189 disciplinarios y 1.055 administrativos.

1.1.2. Resultados de auditorías ejecutadas a entes territoriales y otras entidades descentralizadas.- En el cuadro siguiente, se observa los resultados obtenidos en la Gobernación, municipios y otros organismos de carácter descentralizado, exceptuando el sector salud. En total se encontraron hallazgos con incidencia fiscal, estimados en

$30.670 millones de pesos

Cuadro 2. Resultados auditorías ejecutadas. Periodo 2012-2015 Vigencia Fiscal Monto del Hallazgo Fiscal

(Millones de pesos)

2012 $ 9.268

2013 $ 7.907

2014 $ 13.115

2015 $ 379

TOTAL $ 30.670




1.1.3. Resultados de las auditorias ejecutadas en el sector salud.- En el desarrollo de los procesos auditores, se prestó especial atención al sector salud, obteniendo los resultados que se resumen a continuación: Cuadro 3. Resultados de las auditorias ejecutadas en el sector salud

Vigencia Fiscal Valor Hallazgo Fiscal (Millones de pesos)

2012 $ 23.413

2013 $ 27,677

2014 $ 8.733

2015 $ 1.267

TOTAL $ 61.092

En la ejecución de esta actividad misional, debemos resaltar las auditorías realizadas a

las bases de datos del régimen subsidiado, que sirvieron de soporte para la contratación

de los servicios de salud entre los municipios y Empresas Promotoras de Salud

Subsidiadas. En el desarrollo de dichas auditorias se determinaron hallazgos fiscales

cercanos a los $30.000 millones de pesos, por concepto de multiafiliados, duplicidades,

fallecidos, maestros, policías, etc.

1.1.4. Otras actividades de control fiscal.- Durante el periodo se desarrollaron otras

actividades de control fiscal, tales como las auditorías al balance, auditorías ambientales,

vigilancia, revisión de cuentas fiscales de las entidades vigiladas, control y consolidación

de la deuda pública, auditorías a las oficinas de control interno, seguimiento en tiempo

real a la contratación y verificación de denuncias, apoyando efectivamente a la oficina de

Planeación y Participación Ciudadana en el desarrollo de su misión funcional.

1.2. Planeación y participación ciudadana

1.2.1. Procesos de verificación de denuncias.- De las 448 denuncias recibidas, durante

el periodo 2012-2015, se archivaron 244; 93 fueron remitidas a otros entes de control por

competencia, como Procuraduría General de la Nación, Contraloría General de la

Republica y otras entidades, mientras que 109 fueron verificadas en trabajo de campo.

En el proceso de verificación se lograron detectar 100 presuntos hallazgos fiscales, 82

disciplinarios y 63 penales. El cuadro siguiente presenta un resumen estadístico del

trámite de denuncias.




Cuadro 4. Resultados del proceso de verificación de denuncias

Vigencia

Fiscal

Número

de

Denuncias

Archivadas

Visita

de

Campo

Trasladada por competencia Hallazgos trasladado

PGN Otras

Entidades CGR F D P

2012 182 108 17 5 13 22 39 14 14

2013 126 64 53 16 8 5 40 45 38

2014 64 37 25 12 4 5 1

2015 76 35 14 4 6 2 17 18 10

TOTAL 448 244 109 25 39 29 100 82 63

1.2.2. Resultado procesos de verificación de denuncias.- En la ejecución de la actividad funcional de verificación de las denuncias radicadas por la ciudadanía, otros entes de control y entidades públicas o privadas, se determinaron presuntos hallazgos fiscales por un valor equivalente a $18.413 millones de pesos, cuyos procesos de responsabilidad fiscal se vienen desarrollando, sin ningún tipo de tropiezo. Vale resaltar que el 50% de las presuntas irregularidades se detectaron en la red publica hospitalaria. Cuadro 5. Resultado proceso de verificación de denuncias

ENTIDADES VALOR

(Millones de Pesos)

Alcaldías $ 4.474

Hospitales $ 9.103

Otras Entidades $ 4.835

TOTAL $ 18.413

1.2.3. Programa Contralores Escolares.- La Honorable Asamblea Departamental del Magdalena, mediante Ordenanza No. 015 del 28 de noviembre de 2013, crea las Contralorías Escolares en las Instituciones Educativas del Departamento. La Contraloría adopta la ordenanza mediante la Resolución No. 055 del 12 de marzo de 2014. En este orden de ideas y con el fin de dar cumplimiento a lo anterior, se realizó el lanzamiento del Programa de Contralores Escolares para socializarlo a la Comunidad Educativa Magdalenense. Es es así como el 4 de septiembre de 2014 se da inicio, en el municipio de Ciénaga-Magdalena, con la presencia de Contralores de otros departamentos y municipios, alcaldes, diputados, concejales, personeros municipales, estudiantes, rectores, docentes y comunidad educativa en general.

En el desarrollo del Lanzamiento del Programa de Contralores Escolares se firma el Convenio Interadministrativo Marco de Cooperación entre la Contraloría General del




Departamento del Magdalena y la Universidad del Magdalena.

Además, de acuerdo con el cronograma establecido para el Programa de Contralores Escolares, se inicia su socialización en las diferentes Instituciones Educativas, visitando los 29 municipios del Departamento, se capacitaron 2734 estudiante y se eligieron 112 Contralores Escolares, que fueron posesionados en un acto público, en el campus universitario de la Universidad del Magdalena, con la asistencia de delegaciones de todo el Departamento, autoridades académicas de la Universidad, El Procurador Regional, el Comandante de la Policía del Magdalena, Diputados, Concejales, entre otros invitados. 1.2.3. Audiencias públicas.- Durante el periodo se realizaron 54 Audiencias Públicas en

todos los municipios del Departamento, a fin de efectuar, de cara a la comunidad, una evaluación de los planes de desarrollo municipal. El siguiente cuadro muestra los resultados consolidados de la inversión pública evaluada. Cuadro 5. Presupuesto evaluado en 54 audiencias publicas

Subregión Valor Inversión % Participación

Norte $ 756.357.679.790 45,96%

Centro $ 352.674.224.562 21,43%

Sur $ 311.100.280.938 18,91%

Río $ 225.412.338.918 13,70%

TOTAL $ 1.645.544.524.210 100,00%

1.2.4. Otras actividades.- En el desarrollo de sus funciones misionales, la Oficina de Planeación y Participación Ciudadana ejecutó una serie de actividades, las cuales se resumen a continuación:

Coordinó la rendición periódica de cuentas a la comunidad, la cual se llevó a cabo durante los años 2013 en el Salón Bolívar de la Gobernación, en el 2014 en el municipio de Algarrobo y en el 2015 en un salón de eventos ubicado en el Distrito de Santa Marta

Organizó el Primer Foro de Inducción al Control Fiscal

Ejecutó un plan de capacitaciones destinado a los jefes de Control Interno de las

entidades territoriales del Departamento del Magdalena.

Coordinó el Foro Responsabilidad Fiscal de los Servidores Públicos.




1.3. Procesos de responsabilidad fiscal

1.3.1. Fallos de responsabilidad fiscal.- En el periodo constitucional se generaron 46

fallos de responsabilidad fiscal, discriminados de la siguiente forma: 31 fallos con

responsabilidad fiscal y 15 fallos sin responsabilidad fiscal. El cuadro siguiente presenta

las estadísticas, año por año, de los logros obtenidos en esta materia.

Cuadro 6. Consolidación fallos emitidos. Periodo 2012-2015

VIGENCIA FALLOS CON RESPONSABILIDAD FALLOS SIN RESPONSABILIDAD

2012 5 1

2013 9 0

2014 9 3

2015 8 11

TOTAL 31 15

1.3.2. Monto de los fallos de responsabilidad fiscal y resarcimiento al erario

público.- La Contraloría del Magdalena, en el periodo constitucional que termina, produjo

fallos de responsabilidad fiscal valorados en $6.351 millones de pesos, mientras que por

concepto de resarcimiento al erario público la cifra se aproxima a los $16.818 millones de

pesos. El cuadro 7 muestra las cifras desagregadas por año.

Cuadro 6. Monto* fallos de responsabilidad fiscal y resarcimiento al erario público.

VIGENCIA CUANTIA DEL FALLO

RESARCIMIENTO TOTAL

2012 42 659 701

2013 675 2.797 3.472

2014 3.564 804 4.368

2015 2.069 12.556 14.625

TOTAL $ 6.351 $ 16.818 $ 23.169

*Millones de pesos

1.3.3 Cobro jurisdicción coactiva.- Los procesos de jurisdicción coactiva generaron

ingresos por $145 millones de pesos, de conformidad con el cuadro siguiente:




Cuadro 7. Resultados procesos de jurisdicción coactiva. Periodo 2012-2015

VIGENCIA FISCAL VALOR DEL COBRO COACTIVO

(Millones de Pesos)

2012 31

2013 34

2014 48

2015 30

TOTALES 145

1.4.- Resultados área jurídica

1.4.1.- Controversias judiciales.- La Contraloría Departamental del Magdalena en la

actualidad, se encuentra ejerciendo en su defensa 29 Controversias Judiciales

debidamente notificadas y de las cuales reposa copia de cada una de las actuaciones en

la entidad. Las controversias judiciales se encuentran relacionadas en el cuadro siguiente:

Cuadro 7. Controversias judiciales

CONCEPTO TOTAL

Acciones de nulidad y restablecimiento del derecho 13

Acción de repetición 2

Nulidad simple 2

Conciliación extrajudicial 7

Levantamiento de fuero sindical 1

Reparación directa 2

Acción popular 1




1.4.2. Procesos administrativos sancionatorios.- Durante las vigencias aludidas, se

tramitaron Procesos administrativos sancionatorios, que generaron ingresos por

$64.363.224, tal como se observa en el cuadro 8.

Cuadro 8. Procesos administrativos sancionatorios

CONCEPTO VIGENCIA

2012

VIGENCIA

2013

VIGENCIA

2014

VIGENCIA

2015

TOTAL

Multas 3.550.624 3.387.068 29.655.834 4.031.784 40.625.310

Valor recaudado 1.390.483 4.057.890 9.670.116 8.619.425 23.737.914

Valor Total 4.941.107 7.444.958 39.325.950 12.651.209 64.363.224




2. RESULTADOS AREAS DE APOYO A LA GESTION MISIONAL

2.1 Área administrativa

2.1.1 - Estructura organizacional y planta de personal. La Entidad para el desarrollo de

sus actividades misionales, administrativas y operativas contaba en el año 2011 con las

siguientes dependencias: Despacho del Contralor, Oficina Administrativa, Oficina Asesora

de Control Interno, Oficina Jurídica y Jurisdicción Coactiva, Oficina de Control Fiscal y

Oficina de Responsabilidad Fiscal. Anexa a la Oficina de Control Fiscal se encontraba la

oficina de Planeación y Participación Ciudadana.

De acuerdo con la anterior estructura administrativa, existía una planta de personal

conformada por 49 funcionarios, distribuida de la siguiente manera:

Cuadro 9. Planta de personal. Vigencia 2011 Nivel del Cargo Cargos Misionales Cargos Administrativos Total

Cargos

Directivo 1 1 Ejecutivo 3 4 7

Profesionales 19 2 21 Técnicos 2 3 5 Asistencial 2 13 15 Total 26 23 49

A partir del 01 de diciembre del año 2012, la contraloría General del Magdalena modificó la estructura Administrativa y, en consecuencia, la planta de personal, quedando de la siguiente manera:

Cuadro 10. Planta de personal. Vigencia 2015 Nivel del Cargo Cargos Misionales Cargos Administrativos Total

Cargos

Directivo 0 1 1 Ejecutivo 4 4 7 Profesionales G02 6 0 6 Profesionales G01 20 6 26

Técnicos 0 1 1 Asistencial 3 9 12 Total 33 21 54

En el proceso de restructuración se implementó una estructura organizacional más acorde

con nuestros objetivos misionales y una planta de personal más profesional y especializado para la ejecución de las actividades de vigilancia y control fiscal. En resumen se crearon los siguientes cargos:

Un (01) Contralor Auxiliar para el Control Fiscal Un (01) Contralor Auxiliar de Investigaciones Un (01) Jefe de Bienestar Social

Seis (06) Profesionales Especializados




Cinco (05) Profesionales

En este orden de ideas, se abolieron los cargos que se describen a continuación:

Un (01) Jefe de Control Fiscal

Un (01) Jefe de Responsabilidad Fiscal Cuatro (04) Técnicos Tres (03) Asistenciales Conforme se observa, la oficina de Planeación y Participación Ciudadana se sustrajo de la nueva Contraloría Auxiliar para el Control Fiscal, quedando como una dependencia adscrita directamente al Despacho del Contralor. Es importante acotar que en el año 2013 se crea el cargo de Jefe de Bienestar Social, a raíz de la creación del Fondo de Bienestar Social, por parte de la Asamblea Departamental, quien acogió con beneplácito nuestra iniciativa de brindarle, a través de este Fondo, una mejoramiento de las condiciones laborales de los empleados de la

Entidad.

2.1.2.- Comité de convivencia laboral.- La Contraloría General del Departamento del Magdalena, preocupada por brindar un adecuado ambiente laboral y de superación a sus funcionarios creó el comité de Convivencia Laboral, el cual viene cumpliendo con sus deberes legales, en beneficio de los empleados y trabajadores de la Entidad.

2.1.3.- Plan de capacitación

La Contraloría, reconociendo el talento humano como uno de los elementos más importantes de la entidad, y a fin de actualizar y capacitar a cada uno de los funcionarios de este organismo de control, ejecutó, con el apoyo de la Auditoria General de la Republica, la ESAP, F&C Consultores, universidades y otras organizaciones especializadas, un sinnúmero de capacitaciones relacionadas con el área donde se desempeñan.

Se destacan los seminarios sobre contratación Estatal, presupuesto público, estatuto anticorrupción, control interno, consolidación de hallazgos, elaboración y evaluación de planes de desarrollo territorial y derecho disciplinario.

2.1.4.- Pago de salarios, prestaciones sociales y económicas, seguridad social y parafiscal.- En materia salarial, prestacional y transferencias se cumplió de manera oportuna con el pago de las mismas, encontrándose la planta de personal al día hasta el mes de diciembre de 2015.

Además, con el proceso de modernización y restructuración de la Contraloría General del Magdalena, hubo un reajuste en la escala salarial, que beneficio a todos los empleados. Al personal desvinculado de la Entidad se le cancelo $50.897.214, incluyendo aquellos




funcionarios que por motivo del proceso de modernización y restructuración de la Contraloría General del Magdalena sus cargos fueron suprimidos.

2.1.5.- Procesos de contratación.- La Contratación más relevante realizada durante los 4 años de gestión fue la reparación y mantenimiento de la Infraestructura física y la sala de audiencia para los procesos verbales. Además, se contrató y ejecutó la modernización del archivo documental de la entidad y la dotación de equipos de cómputo y muebles y enseres para mejorar las condiciones de trabajo de los funcionarios. Véase los montos

contratados en el cuadro siguiente:

Cuadro 11. Resumen contratación. Periodo 2012-2015

VIGENCIA VALOR CONTRATADO ($)

2012 500.316.026

2013 321.163.304

2014 514.861.653

2015 298.491.335

TOTAL $1.634.832.318

2.2 Gestión financiera

2.2.1 Comportamiento de los ingresos.- Durante el periodo constitucional 2012-2015, la

Contraloría General del departamento del Magdalena obtuvo ingresos por $12.193, los

cuales responden a lo establecido en la Ley 617 de 2000, que fijó los límites a los gastos

de funcionamiento de las contralorías territoriales. Cabe anotar que en el periodo, la

tendencia de los ingresos fue creciente. Véase el cuadro siguiente.

Cuadro 12. Comportamiento de los ingresos. Periodo 2012-2015

VIGENCIA INGRESOS (MILLONES $) % EJECUCIÓN

2012 2.785 99%

2013 2.991 100%

2014 3.229 100%

2015 Nov 3.188 88%

2.2.1 Ejecución presupuestal de gastos.- Durante el periodo constitucional 2012-2015,

la Contraloría General del departamento del Magdalena ejecutó gastos presupuestales

por $11.584, de los cuales $9.950 millones fueron destinados a cubrir gastos de

funcionamiento y $1.634 millones a gastos de inversión.




Cuadro 13. Ejecución presupuestal de gastos. Periodo 2012-2015

VIGENCIA APROPIACION % EJECUCIÓN

2012 2.571 91%

2013 2.974 99%

2014 3.223 100%

2015 Nov 2.816 78%

2.3 Bienestar Social y Escuela de Formación

2.3.1.- Creación del Fondo de Bienestar.- La Asamblea del Departamento, por medio de la ordenanza 016 del 4 diciembre 2013 creó el fondo de bienestar social de la Contraloría General del Departamental del magdalena., que tuvo como propósito general la ejecución de las actividades indispensables para el mejoramiento del clima organizacional institucional y la calidad de vida de los funcionarios.

El Fondo de Bienestar tiene personería jurídica, autonomía administrativa y presupuesto propio, adscrito a la Contraloría General del Departamento del Magdalena, según lo dispuso la ordenanza modificatoria 028 del 30 abril 2015.

2.3.2.- Actividades desarrolladas.- Desde los inicios de sus actividades, la Contraloría ha realizado las siguientes actividades, con cargo al Fondo de Bienestar:

Salida de integración deportiva, recreativa y cultural de esparcimiento, a la ciudad de Cali, durante los días 26-29 de noviembre de 2015.

Integración de fin de año y exaltación de méritos de los funcionarios, realizada el 19 de diciembre de 2015

Recreación y entrega de regalos para los niños de los empleados, realizada el 23 de diciembre de 2015.

ALEJANDRO PEREZ PRADA

Contralor del Magdalena Periodo 2012-2015

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