Contraloria Informe de Gestion

¡Con tu participación,Medellín crece!

Informe de Gestión 2016-2019

GESTIÓN 2016-2019¡CON TU PARTICIPACIÓN MEDELLÍN CRECE!

PATRICIA BONILLA SANDOVALContralora

Contraloría General de Medellín2019



DIRECTIVOS

Patricia Bonilla SandovalContralora

Darío Alberto Bonilla GiraldoSubcontraloría

Luis Humberto Ossa ChavarriagaSecretaría General de Organismo de Control

Erika Celeny Zuleta ZabalaDirección de Recursos Físicos y Financieros

Diana Milena Escobar GarcíaDirección de Desarrollo Tecnológico

Julio Humberto Arboleda MejíaDirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones

Luis Eduardo Álvarez VeraDirección de Talento Humano

María Elena Castro ZapataOfi cina de Control Interno

Luisa Fernanda Ospina RestrepoOfi cina Asesora de Planeación

Luis Alfonso Barrera SosaOfi cina Asesora de Jurídica

Alicia María Cárdenas PulgarínOfi cina Asesora de Comunicaciones


Informe de Gestión 2016-2019 3

CONTRALORES AUXILIARES

Carmen Elena Castaño BuitragoContraloría Auxiliar de Apoyo Técnico

Óscar Darío Castañeda RendónContraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

Mauricio Esteban Vergara MontoyaContraloría Auxiliar de Participación Ciudadana

Carlos Enrique Henao QuinteroAmbiental

Francisco Felipe Pulgarín HernándezCultura y Recreación

Rossy Liliana Lozano GarcíaEducación

Pablo Andrés Garcés VásquezEPM Filiales Aguas

Juan Diego Castrillón TobónEPM Filiales Energía

Carlos Mario Escobar FrancoEPM 1 Asuntos Administrativos

Gloria Estella Zuluaga RamírezEPM 2

Carlos Alberto Correa ZapataEPM 3 Aguas y Saneamiento Básico

Gloria Josefa Núñez RamírezGobernabilidad y Organismos de Control

Rubén Darío Pulgarín OrtizMovilidad y Servicios de Transporte Público

Diego Alberto Muñoz ArangoMunicipio 1

Paula Andrea Zapata UribeMunicipio 2

Juan Fernando Castrillón BenjumeaMunicipio 3

Jorge Andrés Tibaduiza JiménezObras Civiles

Elkin de Jesús Arteaga GonzálezServicios de Salud y Empresas Sociales del Estado

Carlos Alberto Trujillo VergaraTelecomunicaciones



PRESENTACIÓN

Cuando creamos el eslogan: ¡Con tu participación, Medellín crece!, vimos la oportunidad de trabajar mancomunadamente con el ciudadano para llevar a buen término el control fi scal. Así, durante los cuatro años de gestión, pusimos nuestro esfuerzo en ejercer ese control y crear benefi cios en los procesos sobre las instituciones públicas, con el fi n de optimizar los recursos.

Desde esa óptica, en la Contraloría General de Medellín, pusimos en marcha el Plan Estratégico 2016-2019 que elaboramos al comienzo de nuestra administración y que tenía como fi nalidad dos objetivos macro:

1. Lograr que el control fi scal generara valor a las entidades auditadas.2. Proyectar la imagen y las funciones de la Contraloría hacia el conocimiento de los ciudadanos, para generar confi anza en la inversión de los recursos y participar activamente en el control fi scal.

Con estrategias y metas trazadas, y por intermedio de los ciudadanos, pudimos acercarnos a las entidades públicas, ejercer vigilancia y hacer gestión fi scal de la administración de los recursos públicos; también a aquellas particulares que manejan fondos o bienes del Estado.

La Subcontraloría y las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal (CAAF) cumplieron el Plan General de Auditoría (PGA) y ayudaron a mejorar la gestión del Municipio de Medellín y de las entidades descentralizadas en temas como fi nanzas públicas, contratación, servicios públicos y medioambiente, entre otros; también en la generación de benefi cios de control fi scal. Así, con su ejercicio fi scalizador (Auditorías y Procesos de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva), permitieron los benefi cios cuantitativos, plasmados en una importante suma de dinero; y los benefi cios cualitativos, que favorecen la gestión de mejoramiento de los sujetos auditados y apuntan a la comunidad medellinense, lo que pone de relieve la efi cacia de nuestra labor.

La labor fi scalizadora y la rendición de cuentas por parte de las entidades auditadas se facilitaron gracias a la tarea pedagógica de la Contraloría General de Medellín con los servidores públicos, mediante la capacitación y la asesoría en temas relacionados con el control fi scal.



En cuanto a la relación de este organismo de control con el Concejo de Medellín, podemos afi rmar que durante este período 2016-2019 estuvo a la altura de lo que esperábamos: requerimientos normales e inteligentes de su parte, y respuestas actualizadas, oportunas y documentadas del lado nuestro.

Este folleto pretende explicar la forma como logramos cumplir nuestros objetivos macro: primero, mostraremos información general sobre nuestro direccionamiento estratégico y los aspectos generales de la actual Contraloría; luego presentaremos, de una forma concisa, nuestros logros en estos cuatro años de gestión.

Es importante conocer elementos como misión, visión, principios y valores éticos, eslogan de la actual administración, política integral de gestión, líneas y objetivos estratégicos, para que se puedan entender los aspectos más importantes que resaltaremos de cada una de las dependencias de la Contraloría General de Medellín.

Ciudadano, recuerda que debes tener un conocimiento global de lo que hacemos como entidad territorial en cuanto a la gestión y el control fi scal, porque ¡Con tu participación, Medellín crece!

Patricia Bonilla Sandoval ContraloraContraloría General de Medellín



¿Qué se entiende por gestión fi scal?

Es el conjunto de actividades económicas, jurídicas y tecnológicas que se realizan al manejar o administrar recursos o fondos públicos, tendientes a la adecuada y correcta adquisición, planeación, conservación, administración, custodia, explotación, enajenación, consumo, adjudicación, gasto, inversión y disposición de los bienes públicos, así como a la recaudación, manejo e inversión de sus rentas en orden a cumplir los fi nes esenciales del Estado, con sujeción a los principios de legalidad, efi ciencia, economía, efi cacia, equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y valoración de los costos ambientales.

¿Qué fi nalidad tiene la gestión fi scal?

Garantizar la protección integral, permanente y oportuna del patrimonio público para asegurar, con claridad y transparencia, la correcta utilización de los recursos, fondos y bienes públicos manejados por el Estado o por los particulares.

¿Qué es el control fi scal?

Es una función pública que vigila la gestión de la administración de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Estado, en todos sus órdenes y niveles. Los entes de control fi scal, tales como la Contraloría General de la República o sus entidades delegadas, y las contralorías departamentales o municipales, son los órganos encargados de adelantar las respectivas investigaciones encaminadas a obtener el resarcimiento de los bienes o recursos que han sido objeto de desviación o detrimento patrimonial por parte de servidores públicos o particulares que tienen a su cargo la custodia, guarda o administración de estos.

NUESTROS COMPROMISOS COMO INSTITUCIÓN

Comencemos conociendo los aspectos fundamentales de la entidad. La importancia de saber desarrollar correctamente nuestros compromisos institucionales fue fundamental, pues esto nos ayudó a la creación de nuevos,

DEFINICIONES DE LO QUE HACEMOS



innovadores e importantes objetivos y estrategias para llegar a ser lo que somos hoy y trazarnos un norte que nos guiara. Estos son los pilares sobre los cuales trabajamos:

MISIÓN

Vigilar, con la participación activa de la comunidad, la gestión fi scal de la Administración municipal, de sus entidades descentralizadas y de particulares que manejen recursos públicos, fundamentada en los principios del control fi scal y generando valor a las entidades auditadas.

VISIÓN

En 2026 seremos referentes del control fi scal con la participación activa de la comunidad, fortaleciendo el ejercicio del control social como complemento del control fi scal.

PRINCIPIOS ÉTICOS

1. Los bienes públicos son sagrados.2. La comunidad es nuestra razón de ser.3. Actuamos en concordancia con lo que exigimos.4. El interés general prevalece sobre el interés particular.5. Rendimos cuentas a la ciudadanía sobre los resultados de nuestra gestión.6. Nuestra labor fi scalizadora se fundamenta en hechos.7. El control social es un complemento del control fi scal.8. Somos corresponsables en la sostenibilidad ambiental.

VALORES ÉTICOS

Transparencia, Responsabilidad, Participación, Respeto, Objetividad. Honestidad.

NUESTRO ESLOGAN

¡Con tu participación, Medellín crece! fue el eslogan que identifi có la fi losofía de la Contraloría General de Medellín en el período 2016-2019, el cual se fundamentó en los siguientes aspectos:



- Vigilando los recursos de mi ciudad, pude contribuir a su desarrollo.- Efectuando control social en mi comuna, vereda o corregimiento cuidé la inversión de los recursos.- El cuidado de los recursos públicos fue responsabilidad de toda la ciudadanía.- Desde mi institución educativa pude participar activamente cuidando del espacio y los recursos.

Por eso, ¡Con tu participación, Medellín crece!

POLÍTICA INTEGRAL DE GESTIÓN

En la Contraloría General de Medellín estamos comprometidos con la vigilancia de la gestión fi scal, la participación activa de la comunidad, el desarrollo de acciones que intervienen los factores de riesgos y el control de las condiciones de trabajo, y la sostenibilidad ambiental, apoyados con un talento humano competente y ético que contribuye con la mejora y la innovación para el logro del éxito sostenido y la satisfacción de las necesidades y expectativas de la comunidad y las demás partes interesadas.

LÍNEAS ESTRATÉGICAS Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Para el desarrollo de nuestras acciones de este cuatrienio se defi nieron tres líneas estratégicas y seis objetivos estratégicos, a saber:

Línea Estratégica 1: Control Fiscal

Objetivo 1. Incrementar los benefi cios del control fi scal que contribuya con la generación de valor y la satisfacción de las entidades auditadas.

Objetivo 2. Promover el conocimiento como una capacidad organizacional para la Contraloría General de Medellín que genere valor y desarrollo de forma óptima en el control fi scal.

Línea Estratégica 2: Participación Ciudadana

Objetivo 3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fi scal, buscando el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.



Línea Estratégica 3: Gestión Administrativa

Objetivo 4. Aumentar el nivel de éxito sostenido mediante el mejoramiento de la orientación estratégica, la modernización organizativa y el fortalecimiento del liderazgo dentro de la entidad.

Objetivo 5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fi n de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una entidad más abierta, efi ciente, transparente y visible a la ciudadanía.

Objetivo 6. Desarrollar las competencias de los funcionarios de la entidad, mejorar sus condiciones y ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral.

Cada una de las áreas de la entidad, con base en estas líneas, realizó el seguimiento y evaluación (autoevaluación) en su correspondiente plan de acción, determinando el cumplimiento de sus metas por medio de los indicadores de desempeño asociados a estas, y el cálculo de los indicadores de gestión correspondiente a los objetivos estratégicos de los que es responsable.

SUJETOS DE CONTROL

Los sujetos vigilados, que constituyeron el alcance del control fi scal en la vigencia 2018 de la Contraloría General de Medellín, fueron establecidos por las resoluciones 016 del 5 de febrero de 2013, 152 de octubre 28 de 2013, 165 del 21 de julio de 2015, 039 de marzo de 2018 y 065 de mayo de 2018, como se relaciona a continuación:

N.° Nombre entidad 1 MUNICIPIO DE MEDELLÍN 2 FONDO DE VALORIZACIÓN DEL MUNICIPIO DE MEDELLÍN - FONVALMED

3 ADMINISTRADOR DEL PATRIMONIO ESCINDIDO DE EMPRESAS VARIAS DE MEDELLIN E. S. P. - APEV

4 AGENCIA DE COOPERACIÓN E INVERSIÓN DE MEDELLÍN Y EL ÁREA METROPOLITANA - ACI

5 PLAZA MAYOR MEDELLÍN S.A.

6 CURADURÍA URBANA PRIMERA DE MEDELLÍN - JUAN DAVID CUARTAS FRANCO

7 CURADURÍA URBANA SEGUNDA DE MEDELLÍN - ÁNGELA MARÍA RESTREPO URIBE, ENCARGADA

Í Í Á Í



34 MUSEO CASA DE LA MEMORIA 35 EMPRESAS VARIAS DE MEDELLÍN S.A. E.S.P.

36 EMPRESA DE TRANSPORTE MASIVO DEL VALLE DE ABURRÁ LTDA. - METRO DE MEDELLÍN LTDA.

37 AEROPUERTO OLAYA HERRERA DE MEDELLÍN 38 TERMINALES DE TRANSPORTE DE MEDELLÍN S.A. 39 METROPLÚS S.A. 40 EMPRESA PARA LA SEGURIDAD URBANA - ESU 41 CONCEJO DE MEDELLÍN 42 PERSONERÍA DE MEDELLÍN 43 INSTITUTO SOCIAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT DE MEDELLÍN - ISVIMED

,

8 CURADURÍA URBANA TERCERA DE MEDELLÍN - ÁNGELA MARÍA RESTREPO URIBE

9 CURADURÍA URBANA CUARTA DE MEDELLÍN - ÁNGELA MARÍA RESTREPO URIBE, ENCARGADA

10 AGENCIA PARA LA GESTIÓN DEL PAISAJE, EL PATRIMONIO Y LAS ALIANZAS PÚBLICO PRIVADAS - APP

11 CORPORACIÓN RUTA N MEDELLÍN 12 ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A. E.S.P. - ESSA 13 EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO S.A. E.S.P. - EDEQ 14 CENTRAL HIDROELÉCTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P. - CHEC 15 CENTRALES ELÉCTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER S.A. E.S.P. - CENS 16 AGUAS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO S.A. E.S.P. 17 AGUAS REGIONALES EPM S.A. E.S.P. 18 AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P. 19 AGUAS DE MALAMBO S.A. E.S.P. 20 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A. 21 EMTELCO S.A.S. 22 ORBITEL SERVICIOS INTERNACIONALES S.A.S. - OSI RIONEGRO 23 EDATEL S.A. E.S.P. 24 COLOMBIA MÓVIL S.A. E.S.P. 25 INVERSIONES TELCO S.A.S. 26 EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. - EPM 27 EPM INVERSIONES S.A. 28 E.S.E. METROSALUD 29 E.S.E HOSPITAL GENERAL DE MEDELLÍN, LUZ CASTRO DE GUTIÉRREZ 30 CORPORACIÓN HOSPITAL INFANTIL CONCEJO DE MEDELLÍN 31 INSTITUTO DE DEPORTE Y RECREACIÓN - INDER 32 ASOCIACIÓN CANAL LOCAL DE TELEVISIÓN DE MEDELLÍN - TELEMEDELLÍN 33 METROPARQUES



44 EMPRESA DE DESARROLLO URBANO - EDU 45 AGENCIA DE EDUCACIÓN DE MEDELLÍN - SAPIENCIA 46 BIBLIOTECA PÚBLICA PILOTO DE MEDELLÍN PARA AMÉRICA LATINA 47 INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA PASCUAL BRAVO 48 INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA COLEGIO MAYOR DE ANTIOQUIA 49 INSTITUTO TECNOLÓGICO METROPOLITANO 50 FUNDACIÓN EPM 51 EMPRESAS PÚBLICAS DE RIONEGRO S.A. E.S.P. - E.P.RIO

ORGANIGRAMA

Para entender los logros que va a encontrar en este folleto compartimos la estructura organizacional de la Contraloría General de Medellín.



PRINCIPALES LOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS DE CADA UNA DE NUESTRAS DEPENDENCIAS

Para la Contraloría General de Medellín es muy grato poder dar cuenta de todos los logros de cada una de las dependencias de la entidad. Sin embargo, queremos resaltar tres propósitos que se cristalizaron durante el período con gran repercusión, considerando su impacto social en el marco de nuestras metas y objetivos.

El lado investigativo de la Contraloría General de Medellínpuso la vara muy alta; y viene la segunda parte

Con el estudio “Cuantifi cación física y económica del impacto de la contaminación atmosférica en la salud de la población de Medellín”, la Contraloría General de Medellín pisó fuerte en materia investigativa. El Convenio de Cooperación en Materia de Ciencia y Tecnología tuvo el propósito de evaluar el principio fi scal de la valoración de los costos ambientales, encomendado a los entes de control fi scal en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993.

Por primera vez en Colombia se realiza una investigación en la que se reporta información, no solo de los vínculos causales emergentes entre contaminación, morbilidad y mortalidad sino el costo económico de la afectación. También georreferencia la contaminación del aire en los diferentes sitios de la ciudad.

Este estudio de la Contraloría, el Centro de Investigación, Estudios y Análisis, CIEA, la Universidad Nacional de Colombia, sede Medellín, y el Instituto Estudios Ambientales es soporte para que el Ejecutivo nacional cumpla con las directrices establecidas en el CONPES n.o 3943 de 2018 sobre calidad del aire, expedido por el Ministerio del Medio Ambiente.

El Senado aprobó, citando este estudio, el proyecto de Ley 255 del 2018, que tiene como fi nalidad establecer medidas para la reducción de emisiones contaminantes provenientes de vehículos diésel que circulan a lo largo del territorio nacional para los próximos años.

Recientemente fue aprobada la fi nanciación, por parte de “Environment for Development” (con sede en Suiza), de la segunda parte de este proyecto de investigación para hacer un cálculo econométrico con más variables del VSL (Valor Estadístico de la Vida) para Colombia, inédito en el país.



La responsabilidad alucinante de gestionar el conocimiento

La creación de una dependencia en la que se articularan los temas de Innovación, Investigación, Gestión del Conocimiento, Centro Documental especializado en Control Fiscal y la Capacitación (Acuerdo Municipal 087 de 2018), fue un acierto importante.

Esta nueva dirección toma gran relevancia para la Contraloría General de Medellín por cuanto le permite efectuar alianzas estratégicas con la academia y otras organizaciones, con el fi n de desarrollar investigaciones, estudios y análisis, así como la generación de competencias de sus funcionarios.

En este sentido, y con la guía académica de la Universidad EAFIT, un equipo de funcionarios de la Dirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones perfeccionó un modelo de gestión del conocimiento, destinado a la orientación estratégica de la entidad. El propósito de esta gestión se fundamenta en cuatro pilares: Cultura- Procesos-Tecnología-Personas. La fuente de origen de los proyectos de conocimiento que se desarrollan año tras año proviene de los objetivos estratégicos y específi cos, así como de las herramientas y estrategias tecnológicas disponibles.

Como consta en la página de la Contraloría General de la República: Datos + Información + Conocimientos + Uso de buenas prácticas = Gestión del conocimiento.

Por intermedio del Centro de Investigación, Estudios y Análisis, esta dirección logró también una buena cantidad de valiosas publicaciones en el micrositio de la página web de la entidad. Aparte de liderar el CIEA, también lo hace con el Centro de Documentación, el primero especializado en control fi scal en Colombia.

La participación ciudadana expresada en la Contraloría escolar o cuando el fruto nos recuerda la semilla

Por considerar que la Contraloría General de Medellín había demostrado excelencia en el servicio, en benefi cio del interés público, y haber contribuido signifi cativamente al mejoramiento de la Administración Pública en Colombia, las Naciones Unidas otorgaron al programa “Contraloría Escolar” El evento, organizado por el Reino de los Países Bajos y el Departamento de Asuntos



Económicos y Sociales de las Naciones Unidas (UN DESA), tuvo lugar en la celebración del Día de la Función Pública de la ONU, entre el 22 y el 23 de junio de 2017 en La Haya.

En palabras de la contralora general de Medellín, Patricia Bonilla Sandoval: “la Contraloría Escolar está ayudando a formar personas con valores, compromiso y voluntad para que nuestros niños y jóvenes den ejemplo en todos los escenarios donde tienen incidencia”.

Con la permanencia de este programa y la motivación después de este magnífi co reconocimiento, la CGM seguirá apuntando a la construcción de una comunidad educativa responsable con el uso adecuado de los recursos y el medioambiente, esperando que contribuya, hacia el futuro, a la inspiración de quienes trabajan en el servicio público.

(Foto: Ceremonia de premiación, junio de 2017 en la Haya, Países Bajos donde se otorgó a la Contraloría de Medellín el primer lugar en la categoría de Promoción de la

Transparencia, Responsabilidad e Integridad en el servicio público 2017, UNPSA).



SUBCONTRALORÍA

Titular: Darío Alberto Bonilla Giraldo

La Contraloría General de Medellín, por intermedio de la Subcontraloría, cumple el Acuerdo de Vigilancia y Control suscrito con la Auditoría General de la República en 2016, mediante el reporte y publicación trimestral en la página web institucional de los contratos de obra pública que ejecutan las entidades vigiladas, con las respectivas adiciones o prórrogas en ejecución. Con esto se busca dar mayor transparencia y fomentar la participación al mantener informada a la ciudadanía para que se vincule activamente en la gestión fi scal.

Reforma al control fi scal

Hace aproximadamente dos años, cuando era contralor general de la República Edgardo Maya Villazón (2014-2018), quien tenía la idea de proponer la eliminación de las contralorías territoriales, la Contraloría General de Medellín, con el acompañamiento de Gerardo Domínguez Giraldo y Carlos Alberto Atehortúa Ríos, excontralores de Medellín, y con la participación y apoyo de aproximadamente 20 funcionarios del ente de control, elaboró y entregó al contralor general de la República, al auditor general de la República y al Consejo Nacional de Contralores, un documento que contenía varias propuestas relacionadas con la modernización y fortalecimiento del control fi scal para que fuera tenido en cuenta dentro del trámite del proyecto de Acto Legislativo presentado por el actual contralor general de la República, Carlos Felipe Córdoba Larrarte (2018-2022), sobre reforma al control fi scal en Colombia. La Contraloría General de Medellín hizo presencia e intervino en todas las discusiones que se surtieron, tanto en las comisiones como en las plenarias de la Cámara de Representantes y del Senado de la República. Finalmente, el Congreso de la República aprobó el Acto Legislativo no 04 del 18 de septiembre de 2019.

Gestión Transparente

En la actual administración, la Contraloría General de Medellín puso en marcha el sistema de información Gestión Transparente, soportado en el convenio interadministrativo de cooperación del 25 de junio de 2013, suscrito con la Contraloría General de Antioquia, que facultó a este ente para el uso a perpetuidad de dicho software para el control fi scal y desarrolló el sistema de



información del mismo nombre, lo que ha brindado una solución tecnológica que ha permitido, entre otras cosas, la rendición de la cuenta a la Auditoría General de la República y, a la vez, que los sujetos vigilados la rindan de una forma efi ciente, oportuna y completa.

Tomás Andrés Elejalde EscobarGerente GeneralMetro de Medellín

“Quisiera destacar que el trabajo de seguimiento y control que realiza la Contraloría General de Medellín a través de las auditorías regulares, nos ha permitido mejorar continuamente nuestros procesos internos ya que a través de las observaciones y conclusiones se abren al interior de la Empresa espacios de innovación y optimización de nuestro quehacer diario, que en los últimos años han sido de gran aporte para la efi ciencia y efi cacia de nuestra misión principal de servicio público”

Jaime Mejía Alvarán, Concejal de Medellín, opinó sobre el Informe Fiscal

“La Contraloría ha hecho un proceso de auditorías muy serio y riguroso, no solamente a la entidad central como Municipio, sino también a los diferentes entes descentralizados, donde muestran con claridad el balance fi nanciero de cada una de estas entidades. Pero lo que queda claro, y nos deja satisfacción, es que la Contraloría viene haciendo una buena labor en el ejercicio del control fi scal, que viene cumpliendo con su cronograma de auditorías y que da un parte de tranquilidad para que los medellinenses puedan estar tranquilos de que hay un organismo de control fi scal que viene haciendo una labor totalmente adecuada”.



CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL AMBIENTAL

Titular: Carlos Enrique Henao Quintero

Para la Contraloría de Medellín, el medioambiente en la ciudad ha sido motivo constante de preocupación y, por tal razón, esta CAFF destaca varias acciones que, en ese sentido, se cumplieron durante su gestión:

Se presentó el informe “Estado de los recursos naturales y del ambiente” referente para la toma de decisiones en la Municipalidad”, en cumplimiento de una obligación constitucional y legal, el cual se ha enriquecido con nuevos indicadores (231 a la fecha); así como con la comparación de Medellín como referente en otras ciudades del mundo.

También, se han incluido capítulos de interés para la Municipalidad, como son el seguimiento a la evolución de la problemática de la contaminación atmosférica en la región Metropolitana, el avance en el cumplimiento de los Objetivos del Desarrollo Sostenible por la Ciudad, Redes de Conectividad Ecológica (RCE) en Medellín y la Gestión Integral de Residuos Sólidos.

(Foto: Presentación informe de gestión ante el Concejo de Medellín, julio 2018)



Igualmente, la dependencia ha trabajado en la preservación del patrimonio público mediante el ejercicio del control fi scal ambiental y, en virtud de esto, se establecieron benefi cios signifi cativos derivados del mismo.

En ese mismo orden de ideas, como garantes del adecuado uso del patrimonio público, se presentaron los hallazgos fi scales a que diera lugar, entre los que sobresale el relacionado con el incumplimiento por parte de EPM del Manual de Valores Unitarios aprobado por el Ministerio de Minas y Energía en la gestión social del Proyecto Hidroeléctrico Ituango, específi camente en la compensación de 16 familias mediante la construcción de igual número de casas en el municipio de San Andrés de Cuerquia, lo que confi gura un presunto daño patrimonial por mayor valor pagado por $5. 224.608.998.

Esta Contraloría Auxiliar, además, lideró la presentación de pronunciamientos ambientales del ente fi scalizador para contribuir a la preservación del patrimonio ambiental y a la defensa del derecho a un ambiente sano. Dichos pronunciamientos se remitieron a los actores con responsabilidades o corresponsabilidades en temas específi cos de problemas ambientales en los ámbitos local, regional y nacional. Están relacionados con la problemática ambiental de la región Metropolitana: viabilidad de la tasa retributiva por la utilización del recurso aire, tal como lo establece la Ley 99 de 1993, y con la calidad de los combustibles que se comercializan en el Valle de Aburrá.

Otro aspecto relevante en la gestión de esta dependencia de la Contraloría General de Medellín tiene que ver con la presentación de informes especiales ambientales, que se constituyen en soporte para el ejercicio del control político por parte del Concejo de Medellín.

Bien fuera que se solicitaran por parte del Concejo, bien por la alta dirección de la Contraloría General de Medellín o por ser asuntos de ciudad, se elaboraron los siguientes informes: Acciones de control fi scal ambiental Centro Industrial del Sur - CIS, El Guacal (reconocido por el Honorable Concejo de Medellín como documento técnico soporte para el ejercicio del control político), Compensaciones del proyecto Parque Vial del Río y la Intervención Forestal en el Sector El Diamante # 2 - Proyecto Tragaluz.

Entre otras acciones del cuatrienio por parte de esta CAFF está la de haber dado continuidad al Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en



el área metropolitana del Valle de Aburrá, iniciativa de la Contraloría General de Medellín a la que se unieron otras 17 entidades de la región Metropolitana.

Este convenio se ha consolidado con avances tales como la adopción por parte del AMVA (Área Metropolitana del Valle de Aburrá) de medidas más preventivas que den respuesta a episodios críticos de contaminación, la remisión a los próximos administradores regionales de la priorización de problemáticas ambientales en las jurisdicciones de los miembros del convenio con cinco acciones de gestión en cada caso, y el pronunciamiento sobre la problemática ambiental del Alto de San Miguel parte alta y nacimiento del río Aburrá.

Adicionalmente, la Contraloría General de Medellín suscribió el Pacto por el Mejoramiento de la Calidad del Aire en el Valle de Aburrá, asumiendo ofi cialmente los compromisos de realizar el seguimiento continuo a la evolución de la problemática de la contaminación atmosférica en la región Metropolitana, en el informe anual de Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente; y de potenciar el trabajo articulado desde el Convenio marco ambiental, compromisos de los cuales ha venido presentado los informes de avance y cumplimiento.

Otro punto para destacar es que la CGM se ha consolidado como referente nacional en la dimensión ambiental del control fi scal y es por ello que se ha socializado este tema a delegaciones de las contralorías de Bello, Ibagué, Chocó, Valle, Cali, Pereira, Caquetá, Quindío y Amazonas; además, a una delegación de docentes y estudiantes de la Universidad Francisco de Paula Santander de Cúcuta que vienen, desde 2016 y dos veces por año, a conocer de primera mano los diferentes aspectos del ejercicio del Control Fiscal Ambiental por parte del ente fi scalizador.

De la misma manera, y en concordancia con el Direccionamiento Estratégico - Principio Ético 8 “Somos corresponsables en la sostenibilidad ambiental”, la entidad acogió su Política Ambiental; así mismo, formuló y puso en marcha el Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA), el cual se ha venido cumpliendo con acciones como la instalación de contenedores de pilas, RAEES (Residuos de aparatos eléctricos y electrónicos) y tapas plásticas en la CGM; reportes de la calidad del aire a través de la Intranet, ante las declaratorias de estados de criticidad por parte de la autoridad ambiental, y la elaboración y entrega del informe de caracterización y aforo de residuos sólidos no peligrosos en el edifi cio Miguel de Aguinaga.



(Auditoría realizada por la Contraloría General de Medellín en el proyecto Planta de tratamiento Aguas Claras).

Manuel Alejandro Moreno Zapata,Concejal de Medellín, opinó sobre el Informe Ambiental

El informe nos da a conocer que hay una mayor sensibilización y cultura frente al trabajo articulado de las instituciones, pero también frente al papel que jugamos los ciudadanos para poder enfrentar este tipo de contingencias ambientales. Hoy, con este informe, podemos decir que han dado un resultado muy positivo. Eso es lo que nosotros, como Concejo y como institución pedimos a la Contraloría: que haga las investigaciones exhaustivas, y que por favor permitan conocer cómo están las instituciones encargadas del tema del medioambiente que trabajan articuladamente para solucionar un problema de todos.



Bernardo Alejandro Guerra

Concejal de Medellín, opinó en la Sesión Plenaria del Concejo de Medellín, que se realizó con el fi n de conocer los resultados de la comisión accidental que hace seguimiento al relleno sanitario “El Guacal” en abril de 2019 lo siguiente: “Agradezco a la Contraloría General de Medellín, que siempre brindó apoyo técnico y acompañamiento permanente en la evolución de esta problemática”

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL CULTURA Y RECREACIÓN

Titular: Francisco Felipe Pulgarín Hernández

Durante el período de 2016-2019 esta dependencia hizo el control fi scal de: Instituto de Deporte y Recreación - INDER Medellín, Museo Casa de la Memoria, Asociación Canal Local de Televisión de Medellín - Telemedellín, Metroparques E.I.C.E. y Municipio de Medellín - Secretaría de Cultura Ciudadana.

En el cuatrienio mencionado se realizaron 25 auditorías discriminadas en 16 regulares y 9 especiales. Dentro de los logros más relevantes de la gestión de la auditoría se pueden señalar: en el fi nanciero, que el Museo Casa de la Memoria puso en marcha un software administrativo y fi nanciero que integra los módulos fi nancieros, inventarios, activos fi jos y nómina. Así las cosas, se cuenta con una herramienta que permite el control de sus procesos y el aseguramiento de la información fi nanciera.

En el Instituto de Deportes y Recreación, Inder Medellín, se efectuaron ajustes en los estados fi nancieros a 31 de diciembre de 2017 y de 2018 en la cuenta Recursos entregados en administración y ajuste de ejercicios anteriores, por valor de $25 231 764 e incorporación de $89 010 479. En consecuencia, los estados fi nancieros refl ejaron la realidad económica del Inder Medellín.

En Metroparques E.I.C.E. a raíz de los hallazgos de la auditoría fi nanciera de 2017 en la que se evidenciaron debilidades en la integralidad de la información contable, la entidad parametrizó su software según el marco conceptual y las normas de la Contaduría General de la Nación y logró que la información



refl ejara una mejor situación fi nanciera.

Gracias a las auditorías regulares efectuadas a la gestión contractual de la Asociación Canal Local de Televisión de Medellín - Telemedellín y Metroparques E.I.C.E., se logró que actualizaran sus manuales de contratación y de interventoría, lo que mejoró sus procesos contractuales. Esto tuvo repercusión positiva porque, a su vez, los procesos contractuales en la Secretaría de Educación, en la modalidad de incentivos de cultura, estímulos y becas, se estandarizaron de acuerdo con la normativa existente.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL EDUCACIÓN

Titular: Rossy Liliana Lozano García

Esta Contraloría Auxiliar enfoca su gestión hacia el ámbito educativo y, durante el cuatrienio 2016-2019, destaca ejecutorias relevantes que contribuyen a fortalecer la educación con acciones de control fi scal:

Evaluación a la infraestructura educativa

La Contraloría General de Medellín, por intermedio de la CAAF Educación, evaluó 10 % de las instituciones educativas de la capital antioqueña con el fi n de verifi car el estado general de la infraestructura física y establecer un comparativo respecto del valor del activo, su antigüedad, el número de estudiantes y el área construida.

Entre las conclusiones más importantes reportadas a la Secretaría de Educación de Medellín, se encuentran las siguientes:

* El 57 % de las instituciones educativas tiene por lo menos un bloque o parte de la sede con más de 38 años de antigüedad, período entre 38 y 76 años, lo que permite concluir que se construyeron sin ninguna norma, que no se le conoce el estado de las tuberías de conducción de agua potable y no existe estudio que muestre su capacidad sismorresistente.

* El 100 % de las instituciones educativas analizadas tiene por lo menos un bloque que no cumple con el Reglamento Técnico de Instalaciones Eléctricas - RETIE, norma que garantiza que la edifi cación no representa alto riesgo para la salud o para la vida de la comunidad estudiantil.



Las conclusiones presentadas en el informe elaborado por la Contraloría General de Medellín aportan criterios para la formulación del Diagnóstico de Necesidades de mantenimiento de la infraestructura educativa, que hace anualmente la Secretaría de Educación del Municipio de Medellín.

Fondos de servicios educativos

La Contraloría General de Medellín visitó 68 instituciones educativas de diferentes comunas de la ciudad, con el fi n hacer seguimiento a los planes de mejoramiento de auditorías anteriores y de evaluar la gestión en la contratación con recursos de los Fondos de Servicios Educativos. En la evaluación se identifi có el pago del IVA en los contratos de obra pública suscritos por las instituciones educativas, que están exentas del impuesto en los términos del artículo 100 de la Ley 21 de 1992. Esto es signifi cativo, por cuanto los recursos destinados a obra pública ascendieron a $15 052 millones en 2018.

Auditoría regular al Municipio de Medellín 2016-2019

En desarrollo de la auditoría regular al Municipio de Medellín, en el período comprendido entre 2016 y 2019, se determinó el uso efi ciente de los recursos para atender los diferentes proyectos educativos por parte de la Secretaría de Educación, la segunda en importancia en Medellín respecto a la recepción de recursos, que para 2018 ascendió a $1 billón.

Por su parte, el programa Buen Comienzo está posicionado en toda la ciudad y sus corregimientos con un nivel de cobertura sobre el 80 %. Sus funciones están articuladas con otras entidades departamentales y nacionales, y del sector privado. El desarrollo de programas tales como Jornada Única, Escuela Entorno Protector y Transporte Escolar, entre otros, incidieron en la calidad y cobertura educativas.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL EPM FILIALES AGUAS

Titular: Pablo Andrés Garcés Vásquez

Esta dependencia realiza procesos de evaluación fi scal a las siguientes empresas fi liales del grupo EPM: Aguas de Malambo S.A. E.S.P., Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P., Aguas Regionales - Grupo E.P.M., Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - E.P.RIO y Aguas Nacionales E.P.M. S.A. E.S.P.



Entre las auditorías que adelanta esta Contraloría Auxiliar, la de mayor relevancia es la de Aguas Nacionales E.P.M. S.A. E.S.P., que tiene a cargo la construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Bello, PTAE, Aguas Claras, el principal proyecto del negocio de aguas del grupo empresarial EPM, el mayor proyecto ambiental para el mismo en el Valle de Aburrá y uno de los principales del país.

Este proyecto busca recibir las aguas residuales de Bello y del norte de Medellín. La planta procesará más del 70 % de las aguas residuales del Valle de Aburrá, permitiendo un cubrimiento global del 95 %, sumado a la PTAR San Fernando (actualmente en funcionamiento). Esta obra cuenta con un crédito aprobado por el BID, por un monto de USD 450 millones.

Desde el inicio del proyecto PTAR Bello, la Contraloría General de Medellín ha realizado seguimiento permanente a su ejecución, y más concretamente desde el momento que se planeó la auditoría realizada a la construcción de la obras civiles de la PTAR, la cual se viene ejecutando con el contrato 006 de 2012.

En esta auditoría se identifi có el retraso en la ejecución del programa con respecto al tiempo ofertado por el contratista, mora que ha generado unos costos adicionales reportados en los diferentes informes de auditoría, y que una vez se liquiden los respectivos contratos, se cuantifi carán y evaluarán conforme a lo plasmado en el acta de liquidación, en cuyo momento se podrán establecer o no los respectivos hallazgos con posible incidencia fi scal.

En la última auditoría realizada a éste proyecto con corte al 31 de diciembre del 2017, se identifi caron costos adicionales por un valor de $46 831 millones y 494 430,44 euros, por mayor permanencia en obra de la interventoría, el asesoramiento y el gerenciamiento. En la actualidad se está realizando una auditoria regular a la vigencia 2018.

Complementando lo descrito en el párrafo anterior, la CGM ha identifi cado otras variables que generarían posibles costos adicionales en el proyecto PTAR Bello, lo cual incrementará el valor fi nal, como consecuencia del retraso en la entrega de esta obra, la cual a la fecha está en más del doble del tiempo inicialmente estipulado, lo que se debe a las siguientes variables:

• Lucro cesante por la no entrada en operación de la planta en la fecha pactada.



• Incremento por la tasa representativa del mercado en dólares y euros.

• Mayor pago de la tasa retributiva por vertimientos al río Medellín.

• Pago de imprevistos sin los soportes.

• Pago de la administración sin los soportes.

• Posible pago de administración al contratista por mayor permanencia en obra como consecuencia de defi ciencias en diseños iniciales.

El costo total con todas las iniciativas de inversión el proyecto a 31 de diciembre de 2018 ascendió a $1 478 050 460.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORIA FISCAL EPM FILIALES ENERGÍA

Titular: Juan Diego Castrillón Tobón

Esta Contraloría Auxiliar tiene defi nido su alcance en las empresas de energía en las que EPM tiene participación accionaria mayoritaria, a saber:

- Empresa de Energía del Quindío (EDEQ), ubicada en la ciudad de Armenia.- Electrifi cadora de Santander (ESSA), ubicada en la ciudad de Bucaramanga. - Central Hidroeléctrica de Caldas (CHEC), ubicada en la ciudad de Manizales.- Centrales Eléctricas de Norte de Santander (CENS), ubicada en la ciudad de Cúcuta.

Los aspectos más relevantes en el período 2016-2019, resultantes del ejercicio de control fi scal, fueron:

• Cumplimiento del 100 % del Plan General de Auditoría (PGA). Se realizaron 14 auditorías regulares y 6 especiales; se dictaminaron como Limpios los estados fi nancieros y feneció la cuenta de las cuatro empresas en las vigencias fi scales del período entre 2015 y 2018. • En desarrollo de las auditorías, se confi guraron hallazgos con presunta incidencia fi scal por valor de $4 118 883 737, los cuales fueron trasladados a la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal para lo de su competencia.



• Se lograron mejoras en los procesos administrativos de los sujetos de control, lo que generó benefi cios cuantitativos valorados en $691 919 730, recursos que ingresaron efectivamente a las tesorerías de las respectivas empresas.

• Se realizó pedagogía fi scal a los sujetos de control en las diferentes temáticas relacionadas con la gestión fi scal tales como: presupuesto, contratación, interventoría y rendición de cuentas, con el fi n de que mejoraran en estos procesos. • Los resultados de las encuestas de satisfacción evidencian en los últimos cuatro años el mejoramiento de la percepción que tienen los sujetos de control acerca de la calidad, la objetividad y la transparencia del ejercicio del control fi scal que realiza la Contraloría General de Medellín.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL EPM 1 ASUNTOS ADMINISTRATIVOS

Titular: Carlos Mario Escobar Franco

En lo que respecta a los asuntos administrativos de EPM la CGM, por intermedio de esta dependencia, logró lo siguientes aportes a la ciudad:

• Análisis y conceptos sobre el nivel de endeudamiento de EPM.

• Decisiones por parte de la Junta Directiva de EPM y del gerente, de suspender las inversiones en el exterior.

• Auditorías realizadas a Antofagasta y Bonyic, con hallazgos fi scales que se encuentran en proceso de responsabilidad fi scal.

• La transformación de EPM, sin fronteras, de lo cual se derivó la cadena de suministros y se creó la aplicación de la política de compras conjuntas, para obtener economías de escala y optimización de los niveles de inventarios.

• Mediante diversas auditorías y seguimiento al Plan de Mejoramiento se ha logrado, entre otros, el ingreso de la información contractual (que aplique según Lineamientos Generales defi nidos por la entidad), a la plataforma SECOP, validado por Colombia Compra Efi ciente; y el avance que ha tenido EPM en el reconocimiento y legalización de predios, a raíz de los resultados de una auditoría realizada en años anteriores.



CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORIA FISCAL EPM 2 ENERGÍA

Titular: Gloria Estella Zuluaga Ramírez

En el cuatrienio 2016-2019, la Contraloría Auxiliar EPM 2 Energía realizó nueve auditorías a los negocios de energía y gas de Empresas Públicas de Medellín. De estas, siete fueron auditorías especiales efectuadas a: las Pequeñas Centrales de Generación de Energía, a la Contratación Proyectos Sistema de Transmisión Regional, STR y Conexiones Colombia, a la Ejecución de los Recursos Recibidos por Concepto de Cargo por Confi abilidad, al proyecto Ituango, a las Inversiones en Infraestructura de Gas en Urabá, a la Contratación en la Vicepresidencia de Transmisión y Distribución de Energía y a la Facturación Residencial Servicios Públicos Domiciliarios en Medellín, y el área metropolitana del Valle de Aburrá.

Igualmente, se llevaron a cabo dos informes especiales: al evento ocurrido en la Central Hidroeléctrica de Guatapé el 15 de febrero de 2016 y el Observatorio a la Contratación de EPM. Durante estos cuatro años, también se adelantaron, en compañía de la Contralorías Auxiliares EPM 1 Asuntos Administrativos y EPM 3 Aguas y Saneamiento Básico, tres auditorías regulares de las vigencias 2016, 2017 y 2018.

Producto de las auditorías e informes especiales ejecutados durante el cuatrienio, se defi nieron 19 hallazgos administrativos, dos disciplinarios y dos benefi cios de control fi scal por valor de $3 944 382 336; y de las auditorías regulares, 28 hallazgos administrativos, 10 fi scales por $9 106 277 807, seis disciplinarios y benefi cios de control fi scal por $28 128 105.

Entre los proyectos auditados más importantes se encuentran el Proyecto Hidroeléctrico Ituango, Proyecto Nueva Esperanza, e incidentes ocurridos por incendio en la Central Hidroeléctrica Guatapé y Playas.

Es de anotar que el proyecto Hidroeléctrico Ituango había ejecutado hasta diciembre de 2018 la suma de $9,24 billones. La Contraloría General de Medellín realizó auditorías a los diferentes contratos ejecutados por valor aproximado a $7,5 billones, lo que representa una revisión superior al 81 % del valor total de los contratos fi rmados para la ejecución de la obra.

Es importante anotar que en diciembre de 2018 se había conformado un equipo interdisciplinario para continuar con el control fi scal del proyecto y en enero de



2019 se encontraba en la fase de planeación con información representativa ya aportada por EPM, pero en febrero de 2019, mediante control excepcional, el control fi scal de este proyecto lo asumió la Contraloría General de la República.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL EPM 3 AGUAS Y SANEAMIENTO BÁSICO

Titular: Carlos Alberto Correa Zapata

Empresas Públicas de Medellín

Hallazgos administrativos con presunta incidencia fi scal:

• Auditoría especial de Agua no Contabilizada Empresas Públicas de Medellín vigencia 2016: se encontró un hallazgo administrativo con presunta incidencia fi scal, el cual ascendió a la suma de $1 882 462 225, ocasionado por adjudicación de actividades relacionadas con el mantenimiento de redes primarias y secundarias (incluye acometidas) en el sistema de distribución de acueducto, por encima del 15 % del presupuesto ofi cial, ocasionando sobrecostos desde 2012 en la ejecución de dichas actividades con perjuicio del patrimonio de EPM. Se dio traslado de este hallazgo a la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal para lo de su competencia.

• Auditoría regular de Empresas Públicas de Medellín vigencia 2017: se establecieron hallazgos administrativos con presunta incidencia fi scal por $1 346 209 790, de los cuales $341 922 717 correspondieron a pagos a favor del contratista por concepto de mayor permanencia en obra sin la justifi cación debida.

Igualmente, se encontró un hallazgo con presunta incidencia fi scal por $1 004 287 073, el cual obedeció a defi ciencias en las actuaciones del Área Jurídica en la declaratoria de incumplimiento de los contratos, por no cuantifi car la totalidad de los perjuicios cuando se declara el siniestro, por lo que vulnera el principio de la gestión fi scal de efi ciencia, contenido en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993. Se dio traslado a la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal para lo de su competencia.



Benefi cios del control fi scal: • Auditoría especial a Otras Cuencas de Acueducto y Alcantarillado vigencia 2016: la suma de $34 039 050 por la aplicación indebida de la fórmula de reajustes no contemplada en el pliego de condiciones. • Auditoría regular de Empresas Públicas de Medellín vigencia 2017: la suma de $635 097 371, por doble pago de la administración al contratista.

• Auditoría especial Otras Cuencas vigencia 2017: la suma de $16 856 892, por inconsistencias presentadas en el pago de reajustes de obra.

• Auditoría regular de Empresas Públicas de Medellín vigencia 2018: la suma de $16 457 056 por inconsistencias en el porcentaje base del impuesto de industria y comercio y el impuesto de retención en la fuente en el rubro de Administración.

En cuanto a Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. la Contraría de Medellín, por intermedio de esta CAFF, presenta resultados muy positivos que contribuyen a mejorar la gestión de esa entidad. En primer término se puede afi rmar que gracias a los pronunciamientos en las diferentes auditorías fi nancieras se subsanaron las debilidades identifi cadas en la aplicación del marco normativo que rige a las empresas de servicios públicos domiciliarios en materia presupuestal, en especial en lo relacionado con la estimación de apropiaciones iniciales y vigencias futuras.

De otro lado, en las auditorías a la gestión contractual se revisan constantemente las actuaciones de los interventores y los supervisores, el cumplimiento de la normativa nacional vigente y del reglamento interno para el asunto, así como los informes presentados por estos, con lo cual se promueve la cultura del autocontrol y se consolida la responsabilidad de los interventores frente a los contratos suscritos por Emvarias para el cumplimiento de su objeto social.

Una mención especial merece el tema de la estación de transferencia. En cumplimiento de la función de control, teniendo en cuenta la califi cación y los comentarios plasmados en los informes, así como el seguimiento al avance de los proyectos establecidos en el plan de la empresa, se logró que para este año se tengan listos los estudios y diseños de la estación de transferencia que se



construirá en el sector de la estación Caribe. Con este proyecto se benefi ciará la empresa en términos de efi ciencia operativa y el Valle de Aburrá gracias a la reducción de emisiones atmosféricas tipo efecto invernadero.

En cuanto a la planta de lixiviados, con seguimiento paulatino, mediante auditorías regulares y una especial a la construcción y operación de la planta ubicada en el relleno sanitario La Pradera, se corrigieron debilidades en materia administrativa y de control a la gestión contractual.

De esta manera, la Contraloría coadyuvó a la puesta en marcha de la construcción de la segunda fase de la planta, con la que se pretende ampliar la capacidad instalada y la efi ciencia en el tratamiento de los lixiviados generados por los residuos dispuestos.

Arrendamiento operativo de vehículos (Renting)

Por petición del Concejo Municipal se realizó una auditoría especial al contrato suscrito con la empresa Renting Colombia S.A. y se determinó la viabilidad fi nanciera de este modelo de negocio. Es importante resaltar que la disponibilidad de los vehículos propios es de alrededor del 70 % y los vehículos del Renting supera el 90 %, lo cual impacta positivamente la prestación del servicio de aseo; se reduce considerablemente la carga administrativa derivada del mantenimiento y control del parque automotor propio, además de la reducción de costos operativos con lo cual se mejoran los márgenes de rentabilidad en el mediano y largo plazo.

Tecnología de la Información

La Contraloría ha sido insistente en que se deben mejorar los puntos de control, tanto en la gestión administrativa como en la operativa, con lo cual se ha impulsado la sistematización de los procesos administrativos, por ejemplo, la gestión contractual por medio del archivo adecuado de los expedientes con sus respectivas bitácoras de seguimiento; y en la parte operativa con la instalación de puntos de control automáticos, como por ejemplo el ingreso de los vehículos al relleno sanitario La Pradera, y en el control, a través de monitoreo satelital en tiempo real, del recorrido diario de cada vehículo.



CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL GOBERNABILIDAD Y ORGANISMOS DE CONTROL

Titular: Gloria Josefa Núñez Ramírez

Se evidenció el saneamiento de los convenios que vienen de años anteriores y han establecido controles y procedimiento de liquidación de convenios, mostrando la realidad de la entidad; por citar un ejemplo, en 2017 se sanearon convenios interadministrativos con el Municipio de Medellín - Secretaría de Seguridad y Convivencia, que es el cliente con mayor participación en la suscripción de ocho convenios con la Empresa para la Seguridad Urbana, ESU, por valor de $748 099 395, los cuales son recursos que ingresaron al Municipio de Medellín.

En relación con la prestación del servicio de suministro y uso del combustible, la Empresa para la Seguridad Urbana-ESU, y la Secretaría de Seguridad y Convivencia - Municipio de Medellín, elaboraron el manual de buenas prácticas vinculando los organismos de seguridad y justicia, generando benefi cios y ahorros por el rendimiento del combustible por los controles establecidos entre ellos.

Adopción de los controles

La Secretaría de Seguridad y Convivencia de Medellín presentó a todas sus unidades el Manual de buenas prácticas para el servicio de suministro de combustible al parque automotor de las entidades apoyadas con recursos del Fondo de Seguridad Territorial, FONSET, el cual fue estructurado en conjunto con la Empresa para la Seguridad Urbana-ESU. Este documento, surgido como acción de mejora para subsanar los hallazgos resultantes de las auditorías realizadas por la Contraloría General de Medellín, tiene como objetivo establecer los lineamientos generales que reglamentan los servicios de abastecimiento de combustible al parque automotor, brindados por el Municipio de Medellín.

El rendimiento del combustible ha aumentado debido a los controles ejercidos gracias a este manual aportado por la Secretaria de Seguridad y Convivencia y la Empresa para la Seguridad Urbana –ESU. Esto se da en virtud de los planes de mejoramiento suscritos por los sujetos de control, la Empresa para la Seguridad Urbana- ESU, y la Secretaría de Seguridad y Convivencia, como acciones de mejora para subsanar los hallazgos resultantes de las auditorías realizadas por la Contraloría General de Medellín.



CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL MOVILIDAD Y SERVICIOS DE TRANSPORTE PÚBLICO

Titular: Rubén Darío Pulgarín Ortiz

Es también muy positivo el balance de gestión que presenta esta Contraloría Auxiliar. Dentro de sus acciones más destacadas están:

Metro Ltda.

Como resultado de las auditorías fi scal y fi nanciera y las regulares, la empresa formalizó y mejoró en los siguientes hechos y cuentas, así:

• El manejo presupuestal, según la Ley 819 de 2003, para aquellos contratos que requieren autorización de vigencias futuras, así como para llevar un control y seguimiento de los compromisos adquiridos, que afectan su presupuesto.

• Se formalizó el adecuado manejo del Fondo de Reposición y Repotenciación.

• El Portafolio de Inversiones de la entidad fue ajustado de acuerdo con las normas contables. De igual manera, se logró la transversalidad en los sistemas de información entre tesorería, contabilidad y el sistema de Deceval.

• Se mejoró el proceso de contratación al incorporar estudios de mercado más rigurosos y especializados, hasta tal punto que actualizó el Documento de Referencia DR1192 “Lineamientos básicos sobre estudios de mercado y defi niciones presupuestales en procesos de contratación impactados por tasas de cambio”.

• Se logró el equilibrio económico del convenio interadministrativo 4600031108 entre el Municipio de Medellín y el Metro Ltda., en el cual se consideró la remuneración por la prestación del servicio de administración de estaciones y recaudo, comunicación y control – RCC, el cual oscilaba en un 11 % sobre los gastos y pasó entre 10 % y 8 %; lo que le representa un ahorro económico al sistema anualmente de $34 579 millones.



• Se alcanzó una mejora en la política por parte de la empresa sobre la racionalización y austeridad del gasto.

Secretaría de Movilidad

La Contraloría General de Medellín generó lo siguientes resultados en la Secretaría de Movilidad:

• Se han efectuado traslados de hallazgos con presunta incidencia fi scal a la Ofi cina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva por un monto de $267 541 millones, de los cuales $154 055 corresponden a auditorías realizadas por la Contraloría General de Medellín y $113 486 millones remitidos por la Contraloría General de la República.

• En 2017 se realizó seguimiento al convenio interadministrativo 5400000C003 de 2006 y a sus planes de mejoramiento, lo que permitió evidenciar que la Secretaría de Movilidad dio apertura en mayo de 2017 a un procedimiento administrativo sancionatorio en contra de UNE TELCO S.A. por incumplimiento contractual y como resultado se obtuvo, como retribución de las obligaciones incumplidas en la ejecución del convenio, $3382 millones que fueron compensados con servicios de UNE EPM Telecomunicaciones y que para esta entidad de control se convierten en un benefi cio del control fi scal.

• Por las labores de seguimiento de parte de la Contraloría General de Medellín al recaudo de cartera por concepto de las fotodetecciones en el período 2016-2019, la Secretaría de Movilidad ha demostrado, a lo largo del período 2014-2018, el decrecimiento positivo y relevante del número de prescripciones declaradas de ofi cio o rogadas cada año, lo que ha permitido un mayor recaudo y recuperación de la cartera: en 2014 se recuperaron $11 005 millones y en 2018 la suma ascendió a $52 319, con un crecimiento del 375 %. • Se logró la integralidad de los sistemas de información entre las secretarías de Movilidad y de Hacienda, y la empresa UNE EPM Telecomunicaciones con respecto a las fotedetecciones, lo que permitió la mayor efi ciencia y exactitud de la información.



Metroplús S.A.

Frente a Metroplús la Contraloría General de Medellín apoyó y realizó las siguientes mejoras: • Por el fallo del proceso de responsabilidad fi scal por la no operación de la estación San Pedro, la compañía de seguros reconoció y consignó al Municipio de Medellín la suma de $1384 millones y este a su vez le consignó a Metroplús S.A. dichos recursos, permitiéndole tener mayor liquidez. • Se logró con la cuenta de Subvenciones que la empresa adelantara procesos jurídicos para formalizar acuerdos de pago sobre las deudas que tienen los municipios de Envigado e Itagüí con esa entidad.

• En las dos oportunidades en que la empresa ha entrado en causal de disolución, la Contraloría se ha pronunciado al respecto. Por lo anterior, en 2018 Metroplús cambió sus estatutos con fi n de ser autosostenible fi nancieramente.

• En lo concerniente a la enervación patrimonial la empresa realizó la respectiva legalización ante la Cámara de Comercio de Medellín en 2018, lo que le permitió a sus socios (Metro Ltda. y Terminales de Transportes S.A) reversar la causación del gasto por la pérdida de sus acciones en dicho proceso. • En la auditoría regular de las vigencias 2018-2019, que por primera vez se hace, se pudo evidenciar que en el componente contractual existen irregularidades, incumplimiento de los contratistas y de las interventorías, lo que conlleva a un presunto menoscabo del patrimonio público y debilidades en la gestión.

Aeropuerto Olaya Herrera

Se pudo observar el incremento signifi cativo de los gastos de funcionamiento en más de un 300 % pese a planes de mejoramiento en los que se habían señalado aumentos reiterativos de los gastos por honorarios y remuneración por servicios entre los años 2016-2018.



Terminales de Transporte de Medellín S.A.

La entidad ha sido receptiva frente al mejoramiento de los procesos que han sido observados por la Contraloría. Debido a esto, en el período de 2015 cerró más de 70 acciones de mejora que benefi cian su gestión.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL MUNICIPIO I

Titular: Diego Alberto Muñoz Arango

Esta Contraloría Auxiliar también fue protagonista en las acciones del presente informe de gestión y desarrolló una activa tarea de control y seguimiento que se puede resumir en los siguientes aspectos:

En 2016 llevó a cabo la auditoría especial al Municipio de Medellín, enfocada a la gestión y cobro del impuesto predial. En ella se evidenció, entre otros aspectos, que entre la vigencia 2011 a junio de 2016 se decretaron prescripciones por $45 671 millones de esta cartera, lo que generó un hallazgo con incidencia fi scal que alertó al Municipio de Medellín para optimizar su gestión de cobro y recaudo de esta renta.

Cabe resaltar que como resultado de las debilidades evidenciadas en la auditoría especial a la gestión y recaudo impuestos indirectos, llevada a cabo en la vigencia 2017, la Administración municipal estableció mejoras que implicaron ajustes al Estatuto Tributario del Municipio, con el fi n de lograr efi ciencias en la administración de los impuestos. Dicho Estatuto fue aprobado por el Concejo de Medellín mediante Acuerdo 066 de 2017. Durante la vigencia 2017 se realizó seguimiento al plan de mejoramiento derivado de la auditoría especial de ingresos por obligaciones urbanísticas, en la que se identifi có el incumplimiento en el pago de las mismas, las facilidades de pago concedidas y debilidades en la gestión de cobro y recaudo de estas. Como resultado muy positivo de las acciones correctivas adoptadas por la Administración municipal, la Contraloría General de Medellín reportó benefi cios del control fi scal por un recaudo efectivo de $48 146 millones.

En la evaluación del componente control fi nanciero de la auditoría regular al Municipio de Medellín realizada durante la vigencia 2018, se encontraron defi ciencias en el recobro de las cuotas partes pensionales a las entidades



concurrentes, evidenciando la prescripción de la acción de cobro del Municipio por $2689 millones, lo que contribuyó a la Administración municipal para mejorar su gestión de cobro y recaudo de este concepto.

En la vigencia 2016, esta Contraloría Auxiliar evaluó los arrendamientos de bienes inmuebles propiedad del Municipio de Medellín y se observaron defi ciencias en la gestión contractual, tales como, contratos sin garantía única, contratos sin acta de inicio y entrega del inmueble, contratos sin liquidar, y que la Unidad de Administración de Bienes Inmuebles (UABI) tenía una cartera vencida a junio 30 de 2016 de $1452 millones por arrendamientos, de los cuales $597 millones ya prescribieron. Con el resultado de la evaluación, el Municipio de Medellín inició un proceso de saneamiento de los activos entregados en arriendo, así como la recuperación de cartera vencida.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL MUNICIPIO II

Titular: Paula Andrea Zapata Uribe

Durante el período del presente informe, las secretarías de Inclusión Social, Familia y Derechos Humanos y de Participación Ciudadana del Municipio de Medellín, auditadas por esta Contraloría Auxiliar, generaron una permanente inquietud en relación con dos de los programas que lideran. Se trata de Seguridad Alimentaria y Presupuesto Participativo.

Básicamente, indica esta CAFF, los mencionados programas carecían de sistemas de información, de modo que el seguimiento y el control no lograban refl ejar de manera inmediata los resultados obtenidos con los recursos destinados para su cumplimiento en benefi cio de la comunidad e impedían que el ejercicio del ente fi scalizador se lograra más efectivamente, por la falta de fuentes de verifi cación precisas para corroborar la efi ciencia y la efi cacia de los recursos públicos allí asignados.

Gracias a la solicitud de la Contraloría en diferentes auditorías, el programa de Seguridad Alimentaria, adscrito a la Secretaría de Inclusión Social, Familia y Derechos Humanos, ha logrado establecer en los últimos años un completo sistema de información sobre todas las etapas del proceso, situación que le ha permitido tener un control permanente sobre el desarrollo de este, de tal manera que se puede conocer en tiempo real el número efectivo de raciones que se entregan cada día a los benefi ciarios en las instituciones educativas



ofi ciales de la ciudad. Este avance permite que, al momento de hacer el ejercicio de control y vigilancia que le corresponde, se pueda determinar la manera como los cuantiosos recursos públicos destinados para tal fi n han sido invertidos para cumplir el objetivo de este programa orientado a población estudiantil vulnerable.

En cuanto al programa de Presupuesto Participativo, en las auditorías efectuadas al mismo, se identifi có, de manera recurrente, la necesidad de contar con herramientas para el seguimiento y control de los proyectos priorizados y defi nidos por la comunidad.

Como resultado de estos pronunciamientos, en la discusión y aprobación del nuevo acuerdo que reglamenta el Sistema de Planeación Local y Presupuesto Participativo en la ciudad, la Administración defi nió que el seguimiento y la evaluación del proceso son elementos fundamentales de esta herramienta de planeación y participación ciudadana, porque permiten monitorear permanentemente la ejecución, el desarrollo y el cumplimiento de todas las iniciativas priorizadas y ejecutadas por las dependencias municipales. De esa forma, se puede tener un control efectivo sobre el avance de los compromisos asumidos con la comunidad organizada en cada una de las comunas y corregimientos de la ciudad.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL MUNICIPIO III

Titular: Juan Fernando Castrillón Benjumea

Esta CAFF tiene a cargo tres dependencias del ente central: las secretarías de Desarrollo Económico y de Gestión y Control Territorial; cuatro entidades descentralizadas: Plaza Mayor Medellín S.A., Corporación Ruta N Medellín, Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas, APP, Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana, ACI y las cuatro curadurías urbanas que existen en la ciudad.

El ejercicio de control fi scal permite la vigilancia de los recursos y con ello aporta al desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la ciudad, y de los procesos de las entidades y las dependencias sujetos del mismo.



De conformidad con lo anterior, se puede decir que la Contraloría ha contribuido para que Ruta N adoptara sus procesos y manuales de apoyo.

Asimismo, en desarrollo de la auditoría especial a los proyectos de la Subsecretaría de Desarrollo Rural se constató la entrega de incentivos e insumos y la satisfacción, de manera cualitativa, de la población rural por los benefi cios recibidos, ya que la intervención realizada permite su fortalecimiento para que se constituyan en constructores de su propio futuro y de su economía desde el emprendimiento y la generación de unidades productivas.

De igual manera, con las evaluaciones que se han realizado a las obligaciones urbanísticas se ha contribuido a que haya un mayor espacio público disponible para los habitantes de la ciudad. Es así como el área efectiva de generación de espacio público de esparcimiento y encuentro, durante el período 2016 a junio de 2019, corresponde a 522 272 m2; 133 293 m2 en el sitio donde se ejecutaron los proyectos urbanísticos y 388 979 m2 como suelo receptor de obligaciones en otro sitio.

En cuanto a las obligaciones urbanísticas compensadas en dinero, la ejecución presupuestal de ingresos por concepto de Zonas Verdes, Recreacionales y Equipamiento en el período 2016 a junio de 2019, asciende a $126 188 millones, y por concepto de Construcción de Equipamiento Básico Social de Uso Comunitario, a $10 501 millones; cifras que totalizan un ingreso no tributario de $136 689 millones, que comparados con los $101 285 recaudados en el período 2012-2015, representan un incremento de 35 %.

Adicionalmente, como resultado de las auditorías especiales adelantadas es factible recuperar, mediante procesos de responsabilidad fi scal, 49 456,39 m2 en cesión de suelo para Zonas Verdes, Recreacionales y Equipamiento; 2314,71 m2 para Construcción de Equipamientos; 10 026,49 m2 para suelo con destinación a vías obligadas; 3927,15 m2 en cesión de Suelo Ambiental y 4434,95 m2 en suelo con destinación a desarrollos de Vivienda de Interés Social. Las áreas descritas, en dinero representarían una recuperación aproximada de $41 951 millones de pesos.

Esta Contraloría Auxiliar destacó que la importancia de las auditorías especiales realizadas consiste en contribuir a la fuente de fi nanciación para la orientación de los recursos que provienen del Fondo Cuenta de Obligaciones Urbanísticas, el cual cuenta con destinación específi ca para proyectos de su propia naturaleza,



es decir, compra de suelo para Espacio Público de Esparcimiento y Encuentro, y Construcción de Equipamiento Básico Social y Comunitario, para consolidar el Subsistema de Espacio Público de Esparcimiento y Encuentro Proyectado, defi nido en el Acuerdo 048 de 2014 - Plan de Ordenamiento Territorial.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL OBRAS CIVILES

Titular: Jorge Andrés Tibaduiza Jiménez

El trabajo de esta dependencia se enfoca en la vigilancia de las entidades Empresa de Desarrollo Urbano, EDU, Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín ISVIMED y Secretaría de Infraestructura Física del Municipio de Medellín. No obstante, durante esta administración se han auditado adicionalmente proyectos o contratos de entidades como: Fondo de Valorización del Municipio de Medellín, Metro de Medellín, Aeropuerto Olaya Herrera, Departamento Administrativo de Gestión de Riesgos de Desastres y Metroplús. Entre todas estas dependencias se realizaron 31 auditorías (10 regulares y 21 especiales). La Contraloría destacó que en este período se han auditado obras y proyectos de gran importancia para Medellín, entre los que fi guran: Parques del Río (ambas etapas), Unidad Hospitalaria de Buenos Aires, Ciudadela Universitaria de Occidente, programa de Mejoramiento de Vivienda, programa de Arrendamiento Temporal, implosión del edifi cio Bernavento, proyectos de vivienda nueva por intermedio de las OPV y por ejecución del Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín, proyecto subsidiado Ciudad del Este, obras de Valorización de El Poblado y proyecto Naranjal.

En este último se identifi caron incumplimientos en las alternativas de protección a moradores, en el proceso de selección del inversionista constructor y en la distribución de utilidades del proyecto, al igual que en el contrato de reubicación con el alojamiento temporal.

Se adelantaron auditorías a procesos en las entidades mencionadas, como fue el caso de la auditoría a la gestión del talento humano de la Secretaría de Infraestructura del Municipio de Medellín y la auditoría a los convenios interadministrativos fi rmados con la EDU.

Como resultado se obtuvieron benefi cios económicos que ascendieron a $6852,6 millones, $964,6 millones percibidos durante la ejecución de las



auditorías y $5888 millones como resultado del cumplimiento de los planes de mejoramiento. De manera adicional, los hallazgos fi scales, que ascendieron a $14185,8 millones, fueron trasladados a Responsabilidad Fiscal.

Es importante manifestar que el impacto que las auditorías generan en las entidades se hace evidente en la mejora de sus procedimientos como resultado de la identifi cación de las debilidades o fallas, entre las que se pueden citar: debilidades en el adecuado seguimiento y control por parte de los supervisores e interventores de algunos contratos, defi ciencias en la planeación de algunos contratos, inadecuado análisis de conveniencia y oportunidad para celebrar un contrato y defi ciencias en el cálculo del AIU ofi cial. Al detectarlas y efectuar las mejoras se minimizan los riesgos en procesos contractuales futuros.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL SERVICIOS DE SALUD Y EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO

Titular: Elkin de Jesús Arteaga González

La gestión de esta Contraloría Auxiliar se enfoca al control y a la vigilancia de algunas entidades de salud en la ciudad que aportan benefi cios a la comunidad y que, por lo tanto, deben manejar adecuadamente los recursos físicos y fi nancieros, y sus servicios.

Una de estas entidades es el Hospital General de Medellín. En informes de auditoría realizados durante el cuatrienio 2016-2019 se observó que la gestión inefi ciente de la recuperación de cartera por incapacidades conllevó a la acumulación de un saldo de $960 millones.

Ante esta situación, y con asistencia de la Contraloría, la E.S.E. adoptó instrumentos informáticos, procedimientos documentados y herramientas de control para el tratamiento de las incapacidades. Hasta la vigencia 2018 se tuvo una recuperación de cartera por $430 millones, lo cual fortalece las fi nanzas de la empresa para la prestación de los servicios de salud.

Por su parte, en la Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín la Contraloría, por medio del informe de auditoría, observó y comunicó a la entidad que en el análisis de la sufi ciencia patrimonial los aportes sociales de la entidad presentaban, al cierre de la vigencia 2017, una disminución de 46,72 % con respecto a su patrimonio, y sus obligaciones mercantiles ya superaban el



50 %, en relación con su pasivo corriente. Esta situación dejaba a la entidad en riesgo de una disolución contemplada en el artículo 29 de sus estatutos, hecho evidenciado en el análisis de la sufi ciencia patrimonial.

A partir del anterior pronunciamiento, en 2018 se celebraron tres convenios entre el Municipio de Medellín y la Corporación HICM por $6459 millones, con el fi n de fortalecer fi nancieramente la institución. Con este monto se disminuyó el riesgo de disolución de la corporación al incrementar el patrimonio de $7992 millones, en 2017, a $12 421 millones, en 2018, lo que permitió la continuidad en la prestación de los servicios de salud en la población infantil de la ciudad, con una tasa de satisfacción global del 95 % en 2018, según encuestas lideradas por la corporación edilicia.

En relación con Metrosalud E.S.E., en los informes de auditoría realizados durante el período 2016-2019 por parte de la CGM se observó que la construcción de la segunda etapa de la Unidad Hospitalaria Buenos Aires, suscrita mediante contrato 2460 de 2016 con la Empresa de Desarrollo Urbano, EDU, por $10 794 millones, presentaba retraso de un año para el inicio de la obra, generando riesgos de devolución de los recursos aportados por el Ministerio de Salud y Protección Social. Producto de los pronunciamientos de la Contraloría se fortaleció el proceso de interventoría y se da inicio a las obras.

Adicionalmente, en visitas realizadas a las unidades hospitalarias se encontraron equipos médicos y odontológicos sin prestar el servicio para el cual fueron adquiridos por valor de $ 314 millones. Producto de esta intervención, la E.S.E. Metrosalud puso en funcionamiento algunos de ellos y para otros se iniciaron las acciones correspondientes para que fueran utilizados en la prestación de los servicios de salud.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA FISCAL TELECOMUNICACIONES

Titular: Carlos Alberto Trujillo Vergara

Según lo reportado en su balance de la presente gestión, producto del ejercicio de control fi scal efectuado, esta Contraloría Auxiliar logró mejoramiento y organización en estas entidades: UNE, Colombia Móvil, Emtelco, Orbitel y Edatel.

En relación con UNE, haber evidenciado diferencias de saldos entre el módulo



de nómina y el sistema de información fi nanciero, SAP, originó que esa compañía identifi cara y depurara el total de partidas conciliatorias que arrojaba, labor que permitió que dichos saldos fuesen plenamente conciliados.

Así mismo, ante las diferencias de saldos encontradas entre los facturadores de la compañía y el sistema de información fi nanciero, SAP, se logró conciliar los saldos de sus facturadores Open 6, Elite y Geneva, frente a los saldos registrados en su módulo fi nanciero SAP, quedando pendiente la conciliación de un solo facturador cuyo avance se estipuló en 90 % por parte del equipo auditor, y cuya depuración de saldos totales y conciliación plena deberá estar ejecutada a 31 de diciembre de 2019.

Desde la puesta en marcha del modelo de gestión fi nanciera adoptado por la Contraloría General de Medellín y producto del análisis de fortalezas y debilidades derivadas de cada uno de los indicadores de las compañías, han mejorado su califi cación como producto del sistemático seguimiento a las variables de costos y gastos efectivos, Ebitda, fl ujos de caja, disponibles para inversión o abono a la deuda, entre otros.

Estos análisis han permitido concluir acerca de la sostenibilidad fi nanciera de las mismas mediante la ejecución de los nuevos indicadores no tradicionales del modelo, resultados que han obligado a las compañías a un control efectivo de sus costos y gastos, lo que, además, para el equipo auditor se convierte en una herramienta óptima para una evaluación fi nanciera integral.

Producto de las observaciones detectadas en las evaluaciones al factor gestión contractual, relacionadas con la asignación legal del administrador, persona que es responsable del contrato, según lo establecido en sus reglamentos y con la carencia de pólizas de cumplimiento, calidad y responsabilidad civil extracontractual, se viene preparando un software denominado COMFORCE, cuya entrada plena en operación está programada para inicios de 2020, y que permitirá mitigar en gran parte la existencia de las situaciones antes descritas, todo ello con la generación de alarmas en caso de ausencia propia del administrador o de algún documento o soporte en cualquiera de las fases de ejecución del contrato. Este sistema se instalará en todas las compañías del grupo empresarial.

Al evaluar los resultados del plan de negocios y el estado de resultados integral en auditorías fi scales y fi nancieras anteriores, se señaló acerca del



incumplimiento en algunas variables de dicho plan, en compañías como Orbitel Servicios Internacionales SAS, Emtelco SAS y Colombia Móvil S.A, señalados básicamente en los escasos márgenes de rentabilidad en algunas líneas de negocio.

Consecuente con lo anterior, las compañías como Orbitel Servicios Internacionales SAS y EMTELCO SAS toman la decisión, como política, de recurrir solamente a operadores internacionales y a empresas que garanticen un margen bruto mínimo que se considere rentable. Por su parte, Colombia Móvil ha disminuido la proporción de los costos y gastos directos frente a los ingresos operacionales, política que ha permitido el incremento en márgenes brutos y, en consecuencia, mejores resultados fi nancieros para ellas.

Como resultado de la formalización, en agosto de 2014, de la fusión UNE - Tigo y de las expectativas y benefi cios que traería para la Municipalidad y para el grupo empresarial dicha operación, se efectuó una auditoría especial al cumplimiento del plan de negocios posfusión trazado y puesto en marcha por la compañía.

Esta evaluación permitió concluir en su momento, que a pesar de que los resultados obtenidos a partir de la fusión no eran los esperados, sí ha producido una utilidad Ebitda importante, pero también advierte que, de no quebrarse la tendencia en términos de resultados de utilidades, la compañía eventualmente se vería forzada a hacer una capitalización por parte de los accionistas. Es necesario precisar que, a partir de noviembre de 2019, se inicia otra auditoría especial de la fusión que actualiza los resultados obtenidos a la fecha.

CONTRALORÍA AUXILIAR DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA

Titular: Óscar Darío Castañeda Rendón

En el cuatrienio 2016-2019, y teniendo en cuenta el cumplimiento de los postulados misionales, los aspectos más destacables de esta dependencia son los siguientes:

• Fallo con Responsabilidad Fiscal a favor del Municipio de Medellín por la venta del lote 24 situado en la Central Mayorista de Antioquia, que se efectuó por un valor inferior al esperado, lo que implicó detrimento patrimonial de $9 910 689 700.



• Fallo con Responsabilidad Fiscal a favor de Metroplús S. A. por la transgresión al principio fi scal de efi ciencia consagrado en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993, originando una inversión de recursos públicos en el contrato de construcción de 12 estaciones del sistema metroplús, específi camente en la de la estación San Pedro, daño que se originó por incumplimiento de normas técnicas, lo que dio como resultado la no operación de la misma y que no pueda prestar el servicio a la comunidad, y cuyo detrimento patrimonial ascendió a la suma de $ 1 389 137 491.

• Incremento, desde 2016, en la recuperación de los recursos públicos por medio del trámite de los procesos de Responsabilidad Fiscal y de Jurisdicción Coactiva originados en el traslado de hallazgos fi scales en las auditorías realizadas a los diferentes sujetos vigilados, los cuales ascienden a $ 5 550 563.

• La dotación de un nuevo sistema de videoconferencia para la sala de audiencias de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal.

• El incremento de la actividad procesal con el fi n de recuperar los recursos públicos a favor del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas.



CONTRALORÍA AUXILIAR DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Titular: Mauricio Esteban Vergara Montoya

(Foto: Evento Rendición de Cuentas Social 2019)

Como un acto de transparencia, y en cumplimiento de su deber de informar a los ciudadanos y partes interesadas sobre su gestión y los resultados alcanzados, la Contraloría General de Medellín realizó los eventos de rendición de cuentas en el cuatrienio en diferentes espacios de la capital antioqueña, a saber: Parque de la Vida en Prado Centro, comuna 10, sector Hospital Universitario San Vicente Fundación (2016); parque biblioteca de la comuna 16, barrio Belén (2017) y biblioteca EPM Parque de las Luces en la comuna 10, sector Alpujarra (2018 y 2019).

Los eventos se llevaron a cabo en formato expoferia de gestión, mostrando a la comunidad los logros mediante infografías por cada línea del Plan Estratégico 2016-2019 ¡Con tu participación, Medellín crece! Esto permitió la interacción con los ciudadanos para resolver inquietudes e interrogantes, de modo que conocieran las generalidades sobre los temas expuestos.



Además, la Contraloría General de Medellín participa activamente en redes institucionales de control social. Son las siguientes:

Red Departamental de Apoyo al Control Social

Es una instancia de coordinación interinstitucional para la promoción y el apoyo del control ciudadano en el Departamento de Antioquia, que contribuye al fortalecimiento de los principios de la función administrativa, en especial los concernientes a la transparencia y a la moralidad pública.

La fi nalidad de esta red es lograr pactos para satisfacer las necesidades de apoyo mutuo y promover la cooperación con el fi n de capacitar, asistir y acompañar acciones de control ciudadano. En el cuatrienio 2016-2019 la Contraloría General de Medellín contribuyó con dicho propósito mediante la participación activa de los funcionarios en las reuniones previstas y como docentes institucionales y facilitadores en actividades de capacitación dirigidas a la comunidad.

Red de Transparencia y Participación Ciudadana

Es una iniciativa colectiva que reúne a los sectores público y privado, y a la academia, en un espacio de debate, de diálogo, de producción colectiva de conocimiento y de aprendizaje alrededor de iniciativas sociales que permitan generar impactos positivos de transparencia y legalidad para combatir la corrupción involucrando a la sociedad. Allí confl uyen todos los sectores productivos de la sociedad para generar soluciones y propuestas que permitan ponerle barreras a ese fl agelo.

La Contraloría General de Medellín promueve acciones para fortalecer la mencionada red como un mecanismo efectivo de cooperación y coordinación interinstitucionales e intercambio de experiencias entre el organismo de control fi scal y las instituciones públicas, privadas, gremios y universidades. Esto, en virtud a su orientación hacia la promoción del cuidado de los recursos públicos, el fortalecimiento de conductas y acciones en materia ambiental, la participación ciudadana y la promoción de la transparencia, tareas que se deben asumir como prácticas de responsabilidad social empresarial para el bien de todos los habitantes de Medellín.

En el período 2016-2019 la Contraloría General de Medellín, por intermedio de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, intervino en nueve



encuentros de red a los que asistieron 382 personas. En estos se desarrollaron temas relacionados con el control social y la participación ciudadana por una Medellín transparente y legal; además, se fi rmó el manifi esto Mesa de Trabajo para la Participación Ciudadana entre la Secretaría de Participación Ciudadana, la Personería de Medellín y la Contraloría General de Medellín, con el fi n de sumar voluntades para afrontar los retos que traen consigo las nuevas dinámicas en torno a la participación ciudadana y para trabajar en el fortalecimiento del control en pro de la transparencia de la ciudadanía.

Hechos exitosos

- En 2016 la Secretaría de Transparencia de la República, mediante el concurso Colombia Joven, hizo reconocimiento a la contralora escolar VALENTINA CARDONA, de la I. E. Eduardo Santos, de la comuna 13, de la ciudad de Medellín.

- En 2016, la Corte de Cuentas de la República de El Salvador entregó a la Contraloría de Medellín un reconocimiento por el trabajo que lidera con el programa Contraloría Escolar. La entidad centroamericana visitó la Contraloría de Medellín y conoció en detalle los pormenores de esta experiencia exitosa que genera conciencia social en la población estudiantil de la ciudad para el cuidado y buen uso de los recursos públicos.

- La Contraloría General de Medellín gana premio de las Naciones Unidas para el Servicio Público de 2017, por su iniciativa Contraloría Escolar.

(Foto: Evento Rendición de Cuentas Contralores Escolares 2018)



CONTRALORÍA AUXILIAR DE APOYO TÉCNICO

Titular: Carmen Elena Castaño Buitrago

Durante este cuatrienio los principales logros de esta dependencia, que mantuvo un trabajo transversal apoyando toda la parte misional, son los siguientes:

Consejos de Dirección: en 39 sesiones, con sus respectivas actas fi rmas y dispuestas en Mercurio, se atendieron y monitorearon los asuntos y temas de la agenda, incluidos los del Sistema Integral de la Gestión.

Encuentros, visitas, rendición de cuentas y planes de difusión orientados a la promoción de la participación ciudadana

Entre 2016 y 2019, la Contraloría General de Medellín, por intermedio de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, realizó 90 eventos a los que asistieron 4463 personas y que tuvieron como fi nalidad la promoción de la participación ciudadana en el control social.

En estos espacios se desarrollaron, entre otros temas, el quehacer de la Contraloría según la Constitución y la ley, y los resultados de las auditorías de interés de la comunidad, tales como las que se efectuaron a: estación San Pedro, Tranvía de Ayacucho, fondo de servicios educativos, Municipio de Medellín y servicios de salud de Medellín entre otros, así como los resultados de la gestión propia que se conocieron en los eventos de rendición de cuentas que realiza la entidad año tras año.

Manuel Tabares, auditor líder Icontec

“La participación ciudadana tiene el programa educativo de los contralores escolares, lo que muestra el signifi cado que tiene una contraloría para la comunidad. Esta es una gran fortaleza que tiene en este momento la Contraloría de Medellín. La capacitación al personal de la entidad es un pilar fundamental para que la Contraloría tenga actualización en el conocimiento que requiere. Los temas ambiental y de control fi scal se han convertido en referentes para las otras contralorías y para las instituciones universitarias”.



Convenios: se fi rmaron 22 convenios de cooperación con diferentes contralorías y universidades del país, cuyo objeto fue: “Aunar esfuerzos para la organización, coordinación y ejecución de actividades de investigación científi ca, desarrollo tecnológico, innovación, capacitación y buenas prácticas en labores relacionadas con el proceso de Responsabilidad Fiscal, que conlleven el fortalecimiento, desarrollo y progreso”.

Como resultado de los convenios se asignaron 24 practicantes, y de Estado Joven-Comfama diez estudiantes realizaron las prácticas en esta entidad. Además, gracias a un convenio con la Universidad Nacional se culminó el libro Cuantifi cación física y económica del impacto de la contaminación atmosférica en la salud de la población de Medellín, con su propio sello editorial.

Olacefs: en cuatro ediciones de esta revista se publicaron los siguientes artículos:

- La Contraloría Escolar, una experiencia exitosa de participación ciudadana, que lidera la CGM para el fortalecimiento de la democracia escolar en el ciudadano y buen uso de los recursos públicos.

- Hacia un camino en la investigación desde las entidades públicas.

- Reorientar las labores y reordenar las actividades de la auditoría, un ejemplo, una posibilidad y una excelente práctica en materia de valor y benefi cio para la entidad fi scalizadora de contraloría.

- Plataforma de Gestión de Datos como apoyo al control fi scal.

Así mismo, la contralora asistió como miembro asociado para presentar el informe sobre los resultados de la organización.

SECRETARÍA GENERAL DE ORGANISMO DE CONTROL

Titular: Luis Humberto Ossa Chavarriaga

De acuerdo con las metas establecidas en el Plan Estratégico del cuatrienio, esta dependencia se destacó por los siguientes logros:

Formulación y ejecución del Plan de Adquisiciones: los planes de adquisiciones



de la Contraloría General de Medellín, para el período comprendido entre 2016-2019, fueron aprobados por el Comité de Adquisición de Bienes y Servicios, CABS.

Por intermedio de estos se ejecutaron 532 contratos por un valor de $ 18 180 888 171 en todas las modalidades de selección: contratación directa, mínima cuantía, selección abreviada de menor cuantía, acuerdo marco de precios-menor cuantía, selección abreviada de subasta inversa y licitación pública.

Otras acciones que se lograron desde la dependencia fueron:

• Ejecución del Plan Anual de Adquisiciones (PAA) en 100 %. • Seguimiento oportuno del PAA para la toma de decisiones.

• Consolidación del Plan Anual de Adquisiciones con Presupuesto, para el seguimiento y presentación de informes.

• Optimización de los recursos asignados para la adquisición de bienes y servicios.

• Publicación oportuna y completa de los documentos del contrato.

• Actualización del Manual de Contratación, adoptado mediante Resolución 063 de 2018.

• Modifi cación a la resolución del Comité de Adquisición de Bienes y Servicios.

• Publicación de los documentos precontractuales en el SECOP.

• Reporte de la información en Cámara de Comercio de los contratistas que están inscritos en el Registro Único de Proponentes.

• Publicación en la página web de las Tablas de Retención Documental, Cuadro de Clasifi cación Documental, programa de Gestión Documental, Registros de Activos de Información, Índice de Información Clasifi cada y Reservada, y Resolución de los Costos de Reproducción.



• Adquisición del certifi cado por parte del Archivo General de la Nación, en el que se aceptan y publican las series y subseries de la Contraloría General de Medellín, de las Tablas de Retención y Valoración Documental.

• Actualización de la Tablas de Retención Documental, de acuerdo con el cambio en la estructura organizacional de la CGM en 2018.

DIRECCIÓN DE RECURSOS FÍSICOS Y FINANCIEROS

Titular: Erika Celeny Zuleta Zabala

En esta dirección se pueden resaltar los siguientes aspectos que permitieron el buen desarrollo de la CGM en lo que concierne a los aspectos de infraestructura y fi nanciero durante este cuatrienio.

En el área fi nanciera

En el área o proceso de Tesorería, en compañía con la Dirección de Talento Humano, se estableció el procedimiento de Incapacidades, con lo cual en el cuatrienio con corte a 31 de octubre de 2019 se han registrado recuperaciones de las diferentes EPS y ARL por valor de $491 886 803, tal como se muestra a continuación:



Ventanilla única

El proceso de Gestión Documental ha mejorado por cuanto se elaboraron y pusieron en marcha los instrumentos archivísticos básicos, tales como las TRD, TVD, PGD.

La documentación y mejora del proceso y procedimiento describiendo todas las actividades que se realizan; anulación de radicados: se estableció un registro de control con el propósito de disminuir el error y ahondar en garantías de observación y de cumplimiento normativo; relación de las constancias de entrega de las comunicaciones ofi ciales al destinatario como anexos en el sistema de Gestión Documental Mercurio. Activos fi jos

Al cierre de las vigencias 2016 a 2019, se realizó el inventario general de los bienes de la entidad mediante la verifi cación física de la totalidad de carteras individuales de los funcionarios y contratistas; además, de las bodegas, áreas comunes del edifi cio Miguel de Aguinaga y del edifi cio Plaza de la Libertad.

Se visitaron las ofi cinas que operan en otras entidades como: Metrosalud, Alpujarra (piso 11), Terminales de Transporte, Secretaría de Movilidad, Hospital General, Inder, y el Centro Documental. Esto permitió la depuración de los inventarios, así como tener información confi able y conciliada con la contabilidad.

Comodatos

Se realizó conciliación con el Municipio de Medellín de los bienes muebles entregados en comodato, mediante la devolución de elementos en desuso o inservibles y la baja de los que ya se habían reintegrado en vigencias anteriores.

A la fecha se cuenta con los siguientes contratos de comodato vigentes con el Municipio de Medellín:



Se suscribió el convenio interadministrativo marco 4600072268 de 2017 con el Municipio de Medellín cuyo objeto es: “Aunar esfuerzos para la adquisición, permuta y/o comodato de bienes y servicios transversales requeridos para el cumplimiento de funciones”.El aporte más destacado en el área de Activos Fijos tiene que ver con la atención personalizada a los clientes internos –compañeros–, quienes reportan un grado de satisfacción muy alto.

En lo relacionado con el manejo de los activos, se ha actualizado lo físico real conciliado con el Área Financiera, lo que reveló algunos datos inexistentes que afectaban la conciliación; también se manejan de forma lógica: la entrada, la dotación, las bajas por pérdida, las bajas por mal estado, los reintegros y el aseguramiento oportuno, según sea el caso.

Desde el Área de Recursos Físicos se destaca:

- Hojas de vida actualizadas de todos los vehículos y de sus conductores. Se lleva registro detallado de mantenimientos preventivos y correctivos.

- Se efectuó la transferencia documental con base en la tabla de retención actual y la información anterior a 2016 clasifi cándola de acuerdo con los períodos de valoración documental. Cabe destacar el trabajo en equipo, respetuoso y efi ciente.

Número Valor Objeto Duración Fecha

4600072876 11.746.893

Entregar bienes muebles en calidad de comodato (poltronas, archivadores folderama, pinturas en acuarela, reloj de muro).

5 años 2017

4600074773 518.789.652

Entregar bienes muebles en calidad de comodato. (100 equipos de cómputo y 4 servidores)

704 días 26/01/2018

4600078473 195.535.980 Entregar bienes muebles en calidad de comodato. (Microbús Mercedes Benz modelo 2019).

4 años 25/02/2019

4600002835 208.887.500 Entregar bienes muebles en calidad de comodato (100 equipos de cómputo).

5 años 29/08/2019



DIRECCIÓN DE DESARROLLO TECNOLÓGICO

Titular: Diana Milena Escobar García

Ofrece servicios informáticos a todas las áreas de la Contraloría General de Medellín para ayudarlas a cumplir cabalmente su función. En virtud de su papel como habilitador ha enfocado sus esfuerzos para aportar al logro de los objetivos institucionales y presenta el siguiente resumen:

- En 2016 la Contraloría General de Medellín recibió una distinción del Ministerio de las TIC por ocupar el primer lugar, entre las contralorías del país, en la ejecución de la estrategia de Gobierno en Línea. Es un premio que resalta el compromiso de la entidad por potenciar el uso de las TIC en el mejoramiento de la gestión y en el servicio a la cuidad.

- Durante el periodo 2016-2019 se actualizó la infraestructura informática de la Contraloría General de Medellín, lo que permitió mantener tecnológicamente actualizada a la organización mientras se prestan mejores servicios, como una página web que los ciudadanos pueden consultar más ágilmente.

- Se consolidó el sistema Gestión Transparente como medio para que todas las entidades que ejecutan presupuesto del Municipio de Medellín rindan sus cuentas, aprovechando las posibilidades que ofrecen las TIC para hacer un control más oportuno, efi caz y efi ciente.

DIRECCIÓN DE TALENTO HUMANO

Titular: Luis Eduardo Álvarez Vera

La Dirección de Talento Humano de la Contraloría General de Medellín presenta ejecutorias importantes en este cuatrienio, enfocadas a propiciar el desarrollo integral de todos los funcionarios y su grupo familiar acreditado, al defi nir estrategias, programas y proyectos inclusivos, equitativos y efectivos que abordan el ciclo desde el inicio hasta el retiro del servidor público.

Igualmente, fortaleció la cultura del servicio público, los principios, compromisos éticos y los valores corporativos, y el mejoramiento de la calidad de vida de los servidores públicos y su grupo familiar acreditado.



Esta dependencia centró los esfuerzos en los programas de Bienestar Social mediante el aumento de las actividades de recreación, deporte, cultura, y preparación para el retiro laboral.

A su vez, la seguridad y la salud en el trabajo, como derechos fundamentales, adquieren una singular relevancia dentro del Plan de Gestión Talento Humano, debido al cumplimiento normativo del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo - SG-SST, programas, proyectos y metas que contribuyeron a mejorar las condiciones, el medioambiente y la salud en el trabajo, lo que conlleva la promoción y el mantenimiento del bienestar físico, mental y social de nuestros servidores públicos, contratistas, subcontratistas y demás partes interesadas.

Además, el SG-SST tiene como alcance diagnosticar y prevenir los posibles accidentes de trabajo y enfermedades laborales a los servidores públicos, contratistas, trabajadores cooperados y servidores públicos en misión. La Contraloría General de Medellín, por intermedio de la Dirección de Talento Humano, destinó recursos por $3.696.802. 520 para la ejecución de los programas de Bienestar Social e Incentivos y de Seguridad y Salud en el Trabajo, que a octubre de 2019 presentan una ejecución del 92,19 %, equivalente a $3.408.000.553.

El proceso de Evaluación del Desempeño Laboral de la C.G.M. se adelantó de acuerdo con las directrices impartidas por la Comisión Nacional del Servicio Civil, que lo establece para los servidores públicos de carrera administrativa y en período de prueba.

Este sistema permite evaluar, con base en juicios objetivos sobre la conducta, las competencias laborales y los aportes al cumplimiento de las metas institucionales, el desempeño de los servidores públicos en carrera y en período de prueba y busca destacar el mérito como premisa para el ingreso, la permanencia y el retiro del empleado.

Otros programas realizados por la Contraloría General de Medellín fueron:

Programa de Vivienda: entre 2016 y 2019 se adjudicaron préstamos de vivienda por valor de $3.377.571.644, que benefi ciaron a 61 servidores públicos y sus familias acreditadas, según lo estipulado en las resoluciones 085 del 20 de junio de 2019 y 096 de julio de 2019.



Calamidad Doméstica y Urgencias Familiares: mediante este programa se atienden acontecimientos graves, imprevisibles y urgentes que afecten al servidor público o a quien dependa económicamente de este y que, precisamente, por estas características no puedan solucionarse con los recursos económicos del solicitante.

A octubre de 2019 la Contraloría General de Medellín ha benefi ciado a 18 servidores públicos y su familiar acreditado asignando recursos por valor de $49.877.052, para el tratamiento de enfermedades catastrófi cas en la EPS, dando cumplimiento a la Resolución 196 de 2016.

Otra actividad fundamental de esta dependencia: el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el pago de la nómina, las prestaciones sociales, situaciones administrativas y demás responsabilidades que sean de su competencia. A 31 octubre de 2019 muestra un porcentaje de avance del 83 %.

En este orden de ideas, se ha cumplido con todas las obligaciones relacionadas con la elaboración de actos administrativos (resoluciones) de vacaciones y licencias de enfermedad y comisiones; y se proyectaron resoluciones de pago de cesantías, nombramientos y conclusiones de nombramientos, certifi cados laborales y se liquidaron las nóminas de las vigencias 2016-2019.

Clima Organizacional: en el marco del proceso de evaluación de Clima Laboral de la CGM 2019, la Dirección de Talento Humano efectuó el 15 de noviembre de 2019 la Encuesta, con el propósito de revisar, ajustar o validar las modifi caciones sugeridas por los gestores de Cambio (12 servidores públicos), con la participación de representantes de la Dirección de Talento Humano y la Ofi cina de Comunicaciones. Encuesta que tiene como objetivo evaluar la percepción que tienen los servidores públicos sobre aspectos del clima laboral de la CGM, la ejecución de la encuesta y los resultados de esta, se ejecutarán durante diciembre de 2019.

DIRECCIÓN DE GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO, CAPACITACIÓN E INVESTIGACIONES

Titular: Julio Humberto Arboleda Mejía

Una de las acciones más destacadas en la gestión de la Contraloría General de Medellín, durante el cuatrienio 2016-2019 es la creación de esta dependencia,



en la que se articulan los temas de Innovación, Investigación, Gestión del Conocimiento, Centro Documental especializado en Control Fiscal y la Capacitación.

Las siguientes publicaciones en el micrositio de la página web de la entidad se concretaron por medio del CIEA:

• Cuantifi cación física y económica del impacto de la contaminación atmosférica en la salud de la población de la ciudad de Medellín.

• Aprendamos a ser veedores ciudadanos.

• Comunicar con empatía desde y para el control fi scal.

• Fundamentación de las líneas de investigación de la CGM.

• Causales del ausentismo laboral de los funcionarios de la CGM.

• Pertinencia del teletrabajo en la CGM. Una mirada desde la cultura organizacional.

• Diseño del mecanismo de veedurías ciudadanas especializadas en el control fi scal.

• Comunicación - Participación en el ejercicio del control.

• Análisis de la relación existente entre el control social, la participación ciudadana y el control fi scal en el proyecto Valorización El Poblado.

Presentamos anualmente la publicación del Estado de los Recursos Naturales y del Medioambiente y el Informe Fiscal y Financiero de la ciudad. Al cierre de 2019, se encuentran en ejecución nueve proyectos de investigación. La Contraloría General de Medellín se ha venido acoplando a los parámetros de Colciencias como institución dedicada a la investigación científi ca.

Formulación y ejecución del Plan Institucional de Formación y Capacitación, (Circular Externa 100-010-2014 del Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP)



Durante el período 2016-2019 se dio cumplimiento al Plan Institucional de Formación y Capacitación. Estos son los resultados generales:

Diplomaturas: 26Cursos: 74Seminarios: 35Congresos: 21Solicitudes individuales de capacitación: 133

Entre 2016 y el 30 de octubre de 2019 se presentaron 5839 registros de asistencia de los servidores públicos de la entidad a los eventos de formación y capacitación que se programaron o contrataron con distintas entidades y universidades. El promedio de participación es de 4,4 servidores por evento.

Centro de Documentación (El primero especializado en control fi scal en Colombia)

El mayor logro del Centro de Documentación en el período 2016-2019 es la Gestión interinstitucional para el fortalecimiento de la Red Metropolitana de Bibliotecas Públicas.

Sus estadísticas generales:

• Total de registros bibliográfi cos en base de datos Janium: 3756• Visitas físicas y visitas en línea al Centro de Documentación: 12 795• Préstamos bibliográfi cos e interbibliotecarios: 13 734

OFICINA DE CONTROL INTERNO

Titular: María Elena Castro Zapata

Durante la vigencia 2016-2019 la Ofi cina de Control Interno adelantó su trabajo cimentada en los roles de: Liderazgo estratégico, Enfoque hacia la prevención, Evaluación de la gestión del riesgo, Relación con entes externos de control, Evaluación y seguimiento.

Para tal efecto llevó a cabo las siguientes actividades: asesoramiento, evaluaciones independientes, elaboración de informes de ley, seguimiento a los



planes de mejoramiento, informes técnicos, acciones preventivas, coordinación de las auditorías internas al Sistema Integrado de Gestión de la entidad, y enlace con la Auditoría General de la República y la Personería de Medellín, entre otros organismos de control.

En todo momento contó con el apoyo, tanto de la contralora como del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, instancias ante las que se presentan las propuestas y los avances efectuados por esta dependencia y que permiten la toma de decisiones para el fortalecimiento de su gestión institucional y del Sistema de Control Interno. Este apoyo se vio refl ejado en la asignación de personal ante los requerimientos planteados por la OCI para el desarrollo de sus funciones.

Dentro de su labor de evaluación y seguimiento, realizó auditorías a los procesos y procedimientos que componen el modelo de operación de la entidad, entre los que se encuentran las gestiones fi nanciera y presupuestal, el talento humano, la gestión documental, la gestión del conocimiento, la gestión de bienes y suministros.

Como resultado de las evaluaciones, se evidenció el fortalecimiento en la entidad entre otros, del Sistema de Gestión de la Seguridad Y Salud en el Trabajo, de los procesos presupuestal, fi nanciero y contable; del manejo del inventario y su conciliación con contabilidad; de la documentación y la gestión del procedimiento de incapacidades. Adicionalmente, se aprobaron, se adoptaron y se dio inicio a la implementación de las Tablas de Retención Documental y al mismo tiempo, se avanzó en la organización del Archivo Central y de las historias laborales, se vio fortalecida la gestión del conocimiento en la entidad, y la de gestión de peticiones, quejas, reclamos, sugerencias y denuncias, PQRSD.

Así mismo, con la realización de los informes de ley se ha evidenciado el fortalecimiento en la gestión, Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, y de manera especial lo relacionado con los la relacionada con los riesgos institucionales.

Adicionalmente se presentaron avances en la implementación del Sistema de Información y Gestión del Empleo Público, SIGEP y en el seguimiento a la gestión de las dependencias y se verifi có el cumplimiento de los derechos de autor, y de las políticas de austeridad institucional.



Anualmente, la Ofi cina de Control Interno coordina las auditorías internas de calidad al Sistema Integrado de Gestión. A esta actividad se han vinculado en cada ocasión aproximadamente 50 auditores internos de calidad, quienes son actualizados en la norma ISO 9001 e ISO 19011, lo que ha permitido la consolidación y el mejoramiento del Sistema Integrado de Gestión de la Contraloría General de Medellín, así como el éxito en las auditorías de recertifi cación y de seguimiento que adelanta cada año el Icontec.

Consecuente con su papel de seguimiento, esta ofi cina verifi có los planes de mejoramiento y acompañó el manejo de la herramienta diseñada para su gestión. De la misma manera, evaluó la efectividad de las actividades de cada dependencia para resolver de fondo situaciones evidenciadas, de modo que se mejoren y consoliden los procesos de la entidad y se garantice el cumplimiento de su misión institucional.

En cuanto a la relación con los entes externos de control, la Ofi cina de Control Interno cumplió con las actividades encomendadas por la ley dentro de los límites previstos, para no incurrir en coadministración. Igualmente, lideró las relaciones y articuló con las diferentes dependencias las respuestas que se dieron frente a los informes de las auditorías adelantadas por los diferentes entes de control.

OFICINA ASESORA JURÍDICA

Titular: Luis Alfonso Barrera Sosa

Entre los hitos más importantes de la gestión de esta ofi cina en el período de este informe, se destacan:

Conceptos jurídicos. Unifi cación de criterios legales

Los conceptos jurídicos corresponden a la Meta 28 “Unifi cación de criterios legales” del Plan Estratégico Institucional 2016-2019”. Con tu participación Medellín crece. Al inicio de 2016, y con la fi nalidad de lograr la meta establecida, la Ofi cina Asesora Jurídica defi nió algunos temas de estudio, de manera que la Contraloría tuviera criterios unifi cados para aplicar en sus procesos.

Igualmente, se emitieron conceptos en materias coyunturales, bien sea porque fueron solicitados por la Administración municipal, los ciudadanos o los



funcionarios de la Contraloría General de Medellín. Estos resultaron útiles para resolver interrogantes de orden administrativo y permitieron que se cree una línea precursora que más adelante podría ser acatada por el personal auditor o administrativo, según el caso. De esta manera se contribuyó a superar las dudas que pudieran suscitarse y se brindaron herramientas jurídicas para cumplir sus objetivos constitucionales y legales.

Durante el período 2016-2019 se emitieron 96 conceptos jurídicos en cuatro áreas temáticas básicas: control fi scal, derecho administrativo general, derecho laboral o contratación estatal. La idea era unifi car las posiciones jurídicas en torno a temas complejos o de discrepancia interpretativa para lo cual la Ofi cina Asesora de Jurídica, en el marco de sus competencias, procedió a emitir los distintos pronunciamientos.

Como fruto de esta tarea, hoy se encuentra vigente la Circular n.o 2 de 2019, a la que se le debe otorgar el tratamiento de una circular de servicio. En el cuadro siguiente se describen los temas materia de pronunciamientos.

RESUMEN ÁREAS TEMÁTICAS ASUNTOS O TEMAS MATERIA DE PRONUNCIAMIENTO

CONTROL FISCAL. Sujetos

Filiales exterior, sujetos de control, proceso de responsabilidad fiscal, concurrencia acción repetición y responsabilidad fiscal, Discrepancias conceptos técnicos.

DERECHO ADMINISTRATIVO LABORAL

Liquidación cesantías, encargos, estímulos educativos, préstamos de vivienda, aportes pensiones, salarios personales, convivencia laboral, retiro forzoso, pago incapacidades, insubsistencia.

DERECHO ADMINISTRATIVO

Ley de Garantías, prescripción cuentas por cobrar y pagar, proyectos de acuerdo municipal, presupuesto público, Competencias procesos disciplinarios en la CGM, cumplimiento de sentencias, deudas entre entidades-compensación.

CONTRATACIÓN ESTATAL. Impuestos

Modalidades selección, impuestos, liquidación contratos, AIU (Administración, imprevistos y utilidad).

TOTAL ÁREAS TEMÁTICAS 4 TOTAL CONCEPTOS 2016-2019 RELEVANTES

96

TOTAL CONCEPTOS CONTROL FISCAL 16 TOTAL CONCEPTOS AÑO 2019 14

Unifi cación de criterios legales 2016-2019.



Actos administrativos

La Ofi cina Asesora Jurídica revisó y proyectó actos administrativos relacionados con el proceso de responsabilidad fi scal, ya sea de confi rmación, sustitución de providencia, modifi cación o revocatoria, que conforme a la Constitución y a la ley deben ser decididos por la vía de la apelación o de la consulta por parte de la Contralora General de Medellín.

En el período 2016-2019 se profi rieron 165 decisiones, de las cuales los fallos con responsabilidad fi scal representan el 12 % y los archivos y fallos sin responsabilidad fi scal ascienden al 55 %. Los autos o providencias revocadas por inconsistencias probatorias y otras causas establecidas en la ley se ubicaron en el 18 %. Y los archivos por pago alcanzaron el 11 % de los procesos.

Durante el período analizado, el año de mayor producción fue 2016 con 61 providencias y el de menor fue 2019 con 26, a 31 de octubre.

Procesos judiciales

Los procesos judiciales en los que interviene la Ofi cina Asesora de Jurídica, por intermedio de sus abogados, están relacionados, en su mayoría, con demandas que se tramitan ante la jurisdicción contenciosa administrativa, derivados de la nulidad de actos administrativos que se emiten en la Dirección de Talento Humano y en la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. La Contraloría, como órgano de control comparece a los procesos en defensa de sus intereses de manera autónoma o, por intermedio del Municipio de Medellín. A la fecha, se encuentran en trámite en la rama judicial los siguientes litigios: - En 2019 se intervino ante la Rama Judicial por medio de memoriales y atención oportuna de audiencias o escritos (56) a partir de las notifi caciones judiciales recibidas. La participación dentro de la gestión es de 29 %.

- La Contraloría General de Medellín viene interviniendo en 62 procesos judiciales, los cuales tienen una cuantía inicial de $19 946 855 807. No obstante, debe tenerse en cuenta que 44 % de los procesos (27) corresponde a pretensiones laborales en las que el eventual condenado sería Colpensiones, en caso de una sentencia a favor del demandante.



Las demandas de los actos administrativos originados en procesos de responsabilidad fi scal representan el 40 % de la cuantía de las pretensiones y suman $8 798 512 574. En caso de sentencia adversa las entidades o sujetos de control deberán proceder a hacer la respectiva devolución, si ya se ha efectuado el cobro coactivo por parte de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN

Titular: Luisa Fernanda Ospina Restrepo

Es la dependencia encargada de liderar el direccionamiento estratégico de la entidad mediante la formulación de los planes, objetivos, programas, proyectos y metas; la evaluación de los resultados, el mantenimiento y adecuación del sistema integral de gestión (SIG) según la norma NTC ISO 9001:2015 con el fi n de garantizar el cumplimiento de la misión institucional, dentro de lo cual se destacan para el período 2016-2019 los siguientes logros:

En la vigencia 2016 se ajustó el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín a la nueva versión de la norma ISO 9001:2015, desarrollando temas como la defi nición de contexto de la entidad, la alineación estratégica, la reestructuración del mapa de procesos y el ajuste de la documentación del sistema, entre otros; resaltando dentro de este la simplifi cación del sistema, que pasó de 18 a 6 procesos.

En la vigencia 2017 es importante resaltar que el Icontec realizó la auditoría de recertifi cación del Sistema de Gestión de la Calidad de la Contraloría y, como resultado, el auditor “recomienda renovar el certifi cado del Sistema de Gestión”.

Así mismo, año a año se realizan las respectivas auditorías de seguimiento al Sistema de Gestión, las cuales durante 2016, 2018 y 2019 dieron como resultado la recomendación por parte del Icontec de mantener el alcance del certifi cado o del Sistema de Gestión.

Por último, esta Ofi cina Asesora lideró la estrategia de Gobierno Digital, mediante acciones tendientes a su ejecución oportuna, lo que contribuyó a que la entidad obtuviera en 2016, el primer lugar en el índice de Gobierno Digital entre todas las contralorías del país.



La conclusión de estos tres días de auditoría me lleva a informarle a la administración que no tenemos no conformidades mayores ni menores; eso es un gran logro que indica que existe conciencia en el personal sobre cómo se gestiona y se administra un sistema de calidad”.

OFICINA ASESORA DE COMUNICACIONES

Titular: Alicia María Cárdenas Pulgarín

Para la Contraloría General de Medellín la comunicación es un bastión en su propósito de fomentar la participación ciudadana en la gestión que adelanta. Con la premisa de que un ciudadano bien informado es un ciudadano comprometido con el desarrollo y el mejoramiento integral de su entorno, el ente fi scalizador promueve, por intermedio de esta ofi cina, una comunicación de doble vía, abierta y clara que le permita fortalecerse en el cumplimiento de sus objetivos misionales a la vez que empoderar a la sociedad para que viva plenamente sus derechos democráticos.

Entre los aspectos más importantes de esta dependencia en el cuatrienio objeto de este informe, están:

Comunicaciones internas

• Se realizó el acompañamiento y la asesoría en materia de comunicaciones a las diferentes dependencias de la Contraloría General de Medellín mediante acciones como revisiones de textos, elaboración de videos y toma de fotografías.


“Con la auditoría de seguimiento he constatado cómo ha madurado el sistema durante todos estos años. He observado el compromiso del nivel medio operativo y profesional de la entidad. Eso es una garantía para darle continuidad al sistema durante el tiempo. He verifi cado que las políticas que han trazado los distintos contralores se han venido consolidando año tras año.



• Generamos 170 boletines virtuales llamados Contranotas, una publicación semanal en la que les contábamos a los servidores el quehacer de la entidad y otros aspectos informativos como cumpleaños y eventos, lo que contribuye a mejorar el clima laboral.

• Produjimos varios videos que socializamos con los funcionarios en los que siempre se entregó un mensaje sobre la importancia de la buena atención al ciudadano. Mediante la utilización de carteleras digitales ubicadas en las afueras de los ascensores, nos encargábamos de la difusión de los diferentes contenidos que nos compartían las dependencias sumadas a los que generaba Comunicaciones.

• Masifi camos la imagen e identidad institucional con campañas como: #SoyCGM, #FamiliaCGM, #AulaCGM y estrategia digital para difusión de informes, entre otros.

Comunicaciones externas

• Entre 2016 y 2017 emitimos el microprograma de televisión Con sentido público, que tuvo 138 emisiones presentadas en horas de la tarde, todos los lunes y miércoles, por el canal regional Teleantioquia. • Reestructuramos nuestra página web con un ambiente más amigable. En este momento tiene información actualizada tanto de las actividades de las dependencias como las de carácter noticioso que involucren a la Contraloría. Este impacto ha permitido que durante estos cuatro años la página haya tenido un aproximado de 160 000 visitas. • En 52 cruces semafóricos, durante dos meses, realizamos una campaña con un súper héroe llamado ControlMan, que llevó a la ciudadanía el mensaje de lo que hacemos e invitó a los medellinenses a ejercer control social sobre los recursos públicos.

• Emitimos 100 boletines de prensa con el fi n de mantener informada a la ciudadanía acerca de las ejecutorias, proyectos e iniciativas de la Contraloría General de Medellín. • Se lideró una permanente interacción con la ciudadanía por intermedio de nuestras redes sociales: Facebook, Twitter, Instagram y Youtube, que nos



ayudó a mantenernos a la vanguardia de la información digital de primera mano y que sirve como un canal para comunicarnos con los ciudadanos. • Otro medio en el cual nos enfocamos fue el documento Al día con la Contraloría, un escrito digital mensual que recoge todos los eventos realizados por la entidad durante ese período. • Generamos alianzas con 32 medios comunitarios (radio, prensa y blogs) de la ciudad, que permitieron que nuestro mensaje llegara a todas las comunas de Medellín.

Todas estas acciones sirvieron para fortalecer la imagen de la Contraloría General de Medellín.


“La imagen positiva de la Contraloría General de Medellín se fundamenta en la oportunidad de entrega de la información, tanto a los sujetos de control, como a la comunidad y a las demás partes interesadas”.


Informe de Gestión 2016-2019 ¡Con tu participación,Medellín crece!


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