Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de ...€¦ · Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. PROYECTO DE MEMORIA ANUAL GESTION 2017

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. PROYECTO DE MEMORIA ANUAL GESTION 2017

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CONTENIDO Página

1. PRESENTACION .................................................................................................... 2

2. INFORMACION INSTITUCIONAL ............................................................................ 2

2.1. MISIÓN .......................................................................................................... 2

2.2. VISIÓN ........................................................................................................... 3

2.3. VALORES CORPORATIVOS ............................................................................ 3

3. DIRECTORIO Y PERSONAL .................................................................................... 4

3.1. Directorio: ...................................................................................................... 4

3.2. Personal: ........................................................................................................ 4

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION .................................................. 6

4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION .............................................. 6

4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS ...................................... 8

Auditoría Externa ...................................................................................................... 13

5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA ................................................................. 15

6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS .............................................................. 22

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2013 – 2017) .................... 47

7.1. Composición del Activo ................................................................................. 47

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio ........................................................... 47

7.3. Estructura Financiera .................................................................................. 48

7.4. Crecimiento de Socios .................................................................................. 48

7.5. Crecimiento de Captaciones ......................................................................... 49

7.6. Crecimiento de Créditos ............................................................................... 49

7.7. Crecimiento de la Mora ................................................................................ 50

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA .......................................................... 51

9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2016 ..................................... 54

10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2017 ...................................................... 56


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1. PRESENTACION De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el art. 42º inc. e) del Estatuto Orgánico, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. Presenta a consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestión 2017.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la gestión 2017. 2. INFORMACION INSTITUCIONAL La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño, con 77 socios y como primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez. Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de una nueva agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014. 2.1. MISIÓN La misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la cooperativa ha establecido la siguiente misión: “Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor”


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2.2. VISIÓN Considerando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., la visión es la siguiente:

“Institución sólida, segura y competitiva, con productos y servicios financieros orientados a satisfacer las necesidades de socios, clientes y usuarios, apoyados con tecnología moderna, talento humano idóneo, eficiente gestión de riesgos y comprometidos con el entorno, económico, social y ambiental” 2.3. VALORES CORPORATIVOS La Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, con apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias como ser:

a. Ayuda Mutua La cooperativa está comprometida con promover la cooperación entre asociados, para satisfacer sus necesidades financieras y de estos con la comunidad. b. Complementariedad En la Cooperativa implica que cada socio concentre su participación tomando en cuenta el esfuerzo que hacen los demás socios aportando valor social a la institución. c. Honestidad Trabajamos respetando los principios morales de probidad. d. Transparencia En la Cooperativa se cumplen las políticas y normativa tanto interna como externa, facilitando el control y monitoreo del trabajo. e. Responsabilidad ambiental Comprender que el manejo eficiente del medio ambiente en las actividades de la Cooperativa, aportara valor en el mejoramiento de la calidad de vida de las generaciones futuras. f. Participación equitativa Constante voluntad de la Cooperativa de actuar de forma imparcial en nuestras acciones y decisiones, conceder a cada quien lo que corresponde, distribución de costos y beneficios de forma igualitaria.


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3. DIRECTORIO Y PERSONAL El directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera: 3.1. Directorio: Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, está conformado de la siguiente manera:

DIRECTORIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. D. Beatriz Torrez Vidal PRESIDENTA

2 Lic. G. Fernando Lamas Torrico VICEPRESIDENTE

3 Lic. Amapola B. Prado Parrado SECRETARIA

4 Prof. Raúl Wilfredo Zeballos Mercado PRIMER VOCAL

5 Lic. Ubenses Daza Torrico SEGUNDO VOCAL

6 Lic. Wilder Fernández Rojas SUPLENTE

CONSEJO DE VIGILANCIA

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Sra. Cristina Senzano Soria PRESIDENTA

2 Lic. Oscar Cayola Vargas SECRETARIO

3 Prof. Fanor Canelas Quinteros VOCAL

4 Ing. Mario Q. Torrico Montaño SUPLENTE

3.2. Personal:

La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:

OFICINA CENTRAL

No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO 1 Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín GERENTE GENERAL

2 Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos AUDITOR INTERNO


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3 Lic. Gerson Villarroel Torrico EJECUTIVO DE GESTION DE RIESGOS

4 Lic. Javier Félix Dávila Antezana SUBGERENTE DE OPERACIONES RR. HH. O&M.

5 Lic. J. Esteban Escobar Godoy SUBGERENTE COMERCIAL

6 Lic. Gerarda Pozo Sejas JEFE DE CONTABILIDAD

7 Ing. Remberto Quinteros Chávez JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

8 Ing. Omar García Rojas JEFE DE COMPUTO

9 Lic. Nadid Torrico Fuentes JEFE DE CREDITO

10 Lic. Nancy M. Delgadillo Torrico ASESOR LEGAL

11 Cr. Lucha Camacho Claros JEFE DE CAPTACIONES a.i.

12 Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF

13 Lic. Liszet Liliana Delgadillo R. ANALISTA DE RIESGOS

14 Cr. Asteria Ortíz Pérez TESORERA

15 Cr. Bertha Lizárraga Ardaya OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

16 Egr. Marcelo Claros Mercado OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

17 Egr. Cinthia Zerna Maldonado OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

18 Lic. Jhanneth Flores Crespo OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

19 Nisia Marilia Camacho Rojas ENCARGADA DE RSE

20 Egr. Marcela Velásquez Herbas ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF. a.i.

21 Lic. José Zurita Cano AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

22 Lic. Mary Aracely Delgadillo Florero ASISTENTE DE CONTABILIDAD

23 Lic. Mauricio Arnez Ricaldez ASISTENTE DE COMPUTO

24 Lic. Alex Oliver Angulo Torrico ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL

25 Lic. Wendy Zelada Mariscal ENCARGADO DE MERCADEO Y PR.

26 Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos ENCARGADO DE VENTANILLA VIRTUAL

27 Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño SECRETARIA DE GERENCIA

28 Cr. Patricia Guzmán Olivera CAJA

29 Egr. Jhon Grevi García Torrico CAJA

30 Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar CAJA

31 Egr. Franz N. Zerna Guzmán CAJA

32 Egr. Marizol Delgadillo Román RECEPCIONISTA

33 Sr. Casto Vallejos Obando SERENO

34 Sr. Celso David Camacho MENSAJERO

35 Sra. Modesta Caero Ovando ENCARGADA DE LIMPIEZA

AGENCIA CLIZA No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO


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1 Lic. Norah Rosario López Florero JEFE DE AGENCIA 2 Lic. Belba Guzmán ASISTENTE DE AGENCIA 3 Lic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION 4 Lic. Lenny Suarez Zurita OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION 5 Lic. Miguel Á. Alcocer Barrientos OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION 6 Ing. Boris F. Montaño Guzmán CAJA 7 Egr. Verónica Gutiérrez Angulo CAJA

AGENCIA CERCADO

No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO 1 Lic. Jimena García Flores JEFE DE AGENCIA 2 Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez ASISTENTE DE AGENCIA

3 Egr. Freddy Muñoz Umaña OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

4 Ing. Eliodoro Limberth Escalera Flores OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

5 Egr. Rimer I. Camacho Arnez OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

6 Egr. Roció F. Ferrufino Torrico CAJA

7 Lic. Jenny L. Camacho Torrico CAJA

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

Estimados Socios Cooperativistas: En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art.28 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata Ltda., del Libro 5, Titulo II, Capítulo III, Sección 7, Articulo 2 y 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional. El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2017 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa, asimismo el trabajo realizado ha estado enmarcado en los lineamientos de Gobierno Corporativo. 4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION El Consejo de Administración en cumplimiento al Plan de Trabajo de la Gestión 2017 ha efectuado las siguientes actividades:

En cumplimiento al Art. 61° del Estatuto Orgánico, se han realizado Reuniones Ordinarias los días miércoles de la semana de cada mes a horas 17:30 p.m., la cantidad


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de reuniones ordinarias en la gestión alcanza a 40 y reuniones extraordinarias ninguna.

También indicar que se han efectuado reuniones conjuntas de monitoreo mensual

hasta el 15 del mes siguiente, con la participación de los directivos del Consejo de Administración, Vigilancia, Gerente General, Ejecutivos y Jefaturas de área con el propósito de evaluar los avances según el Plan Empresarial Anual y el desempeño financiero en relación al entorno macroeconómico y financiero, asimismo se han llevado a cabo talleres de capacitación para los socios, directores, funcionarios y público en general los mismos alcanzaron a 32 eventos en la gestión.

Dando cumplimiento a la establecido en la RNSF inciso a), Artículo 1°, Sección 3,

Capitulo II, Título IX, del Libro 3°, Responsabilidades del Consejo de Administración (Revisar y aprobar al menos anualmente las políticas orientadas a generar un adecuado Sistema de Control Interno) en la gestión 2017 fueron revisados y aprobados 164 documentos operativos entre políticas, reglamentos y procedimientos.

Los miembros del Consejo de Administración fuimos parte de los diferentes Comités como ser:

1. Comité de Créditos. 2. Comité de Educación. 3. Comité de Gobierno Corporativo. 4. Comité de Responsabilidad Social 5. Comité de Riesgos. 6. Comité de Tecnologías de la información. 7. Comité de Seguridad Física.

Los cuales celebraron sus reuniones de acuerdo a la periodicidad establecida en los reglamentos de cada comité.

También se informa que la Cooperativa tuvo una inspección por parte de la Autoridad

de Supervisión, correspondiente a riesgo Operativo, para lo cual el Consejo de Administración elaboro y aprobó para su remisión el plan de acción de las observaciones de inspección de la ASFI con corte al 28 de febrero de 2017.

En cumplimiento de la disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en fecha 8 de octubre de 2016 se celebró la Asamblea General Extraordinaria de Socios con el objeto de considerar y aprobar el Estatuto Orgánico de la Cooperativa que en su parte conclusiva los socios de manera unánime aprobaron el estatuto en todas sus instancias en sus 22 Capítulos y 121 artículos, asimismo se remitió a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Pero es importante informar que a la fecha el Estatuto fue nuevamente observado por la Autoridad de Supervisión el mismo que deberá ser aprobado por Asamblea Extraordinaria de Socios para su posterior homologación por la AFCOOP.


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En fecha 08 de noviembre de 2017, consideró y aprobó el Plan Estratégico 2018 - 2020, el cual contempla las lineamientos estratégicos y las líneas de acción, así como los indicadores de medición y las proyecciones de las metas a ser alcanzadas en el próximo trienio, asimismo en cumplimiento al artículo 114 de la Ley de Servicios Financieros el plan estratégico fue remitido a la Autoridad de Supervisión ASFI.

En diciembre de 2017 se concluyó la implementación del centro alterno de datos en la agencia Cercado el cual tuvo una importante inversión en tecnología, la cual ya fue puesto en marcha teniendo los resultados esperados en su funcionamiento, dando de esta manera cumplimiento a los requerimientos normativos de la Autoridad de Supervisión de la ASFI.

El Consejo de Administración en primera instancia en fecha 13 de diciembre de 2017, consideró y aprobó el plan empresarial, presupuesto para la gestión 2018, y en fecha 20 de diciembre de 2017 los planes operativos de las diferentes áreas de la cooperativa, el cual será puesto en consideración de la Asamblea General de Socios de la gestión 2017 para su aprobación.

4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS Las metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2016 fueron alcanzadas conforme a lo planificado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:

Tendencia Evolución del Activo 7,77% Coeficiente de Adecuación Patrimonial 21,99%. Liquidez Disponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 22,05% Gestión de Cartera Cartera Vigente / Cartera Bruta 99,15% Cartera en Mora / Cartera Bruta 0,85% Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0,11% Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100% Previsión Total / Cartera Bruta 6,94% Estructura Financiera Cartera Neta / Activo Total 79,67% Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 3,45% Captaciones del Publico / Activo Total 73,21% Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 14,10% Rentabilidad y Eficiencia Margen de Intermediación Financiera / Activo Promedio 9,23% Resultado Neto / Activo (ROA) 1,32% Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 6,53% Gastos de Administración / Activo Total 7,13% Desempeño Financiero 1,3%


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Total Socios En cumplimiento al Art. 7º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

En cumplimiento al Art. 8º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2017 se inscribieron un total de 1.481 nuevos socios, habiéndose retirado 71 asociados en la gestión 2017, la institución cuenta con 25.280 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 18.510 socios, la agencia Cliza 5.138 socios y la agencia Cercado 1.630 socios. Capital Social El Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Bs30.00 (TREINTA BOLIVIANOS 00/100). Al 31/12/2017 alcanza a Bs5.459.052 que representa un crecimiento del capital social de 8,63% respecto al 31/12/2016.

Activo Total El activo total al 31/12/2017 es de Bs132.445.216, en esta gestión se tuvo un crecimiento en términos absolutos de Bs9.548.270 en términos relativos de 7,77% en relación de la gestión 2016. Prestamos Siendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N° SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto la entidad. Los créditos en bolivianos y dólares que la cooperativa ofrece son: crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social crédito para transporte, crédito para los asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio, también se debe indicar que la cooperativa dando cumplimiento a la normativa otorga créditos al sector productivo y la vivienda de interés social con las tasas establecidas por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. A diciembre de 2017 la Cartera Bruta de la entidad asciende a Bs113.389.980, y la Cartera Neta es de Bs106.390.512, con 2.697 prestatarios, que representa el 79,67% con relación al Activo Total.

Mora En nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés,


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manteniéndose durante varias gestiones, la mora al 31/12/2017 que es de 0,87% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.

Captaciones La Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2017 el monto de las obligaciones con el público asciende a Bs98.621.043 y las cuentas de caja de ahorros y DPF’s ascienden a Bs96.978.062 que representa el 73,21% con relación al Activo Total. Patrimonio El patrimonio de la entidad al 31/12/2017 es de Bs24.137.868 que se encuentra constituido de la siguiente manera: capital social Bs5.459.051, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y Reservas de Bs17.594.010. Utilidad de la Gestión El resultado neto de gestión comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2016, es de Bs1.686.304 superior al de gestión 2016, cabe aclara que se incrementó de las tasas pasivas en cajas de ahorro y DPf’s, asimismo se disminuyó las tasas de interés activas para los créditos de vivienda de interés social y los créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 21° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2017

Expresado en Bolivianos

Resultado de la Gestión 1.686.304,17

10% Reserva Legal 168.630,42

5% Fondo de Educación 84.315,21

5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 84.315,21

30% Fondo de Reservas de Contingencias 505.891,25

50% Excedente a Distribuir 843.152,09

Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2017 alcanzan a Bs843.152,09 que corresponde a un rendimiento del 16,50% excedente que será distribuido en cumplimiento al artículo 243° de la Ley de Servicios Financieros (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2017.


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Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobrados Se hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2016 y 2017. Agencia Cliza Nuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Jordán Cliza resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Agencia Cercado La Cooperativa también cuenta con otra Agencia ¨Agencia Cercado¨ en la Provincia Cercado resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014. Políticas y reglamentos En cumplimiento al Artículo 42° incisos b) y c) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.

Relación con otras instituciones La Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples, Bancos PYME y la Confederación Nacional de Cooperativas de Bolivia (CONCOBOL). Seguros y cauciones De acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente un seguro de fidelidad de empleados, así como la póliza de caución de directores y ejecutivos de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Servicios Adicionales implementados En la Gestión 2017 se efectúo el cobro de servicios para nuestros socios, clientes y público en general, cobro de telefonía (COMTECO), cobro de agua (SEMAPA), cobro de energía eléctrica ELFECC y el cobro de gas natural (YPFB). También se debe indicar que la Cooperativa cancela el bono SEPELIO por los socios fallecidos y en la gestión 2017 se ha cancelado por cada socio fallecido la suma de $us.200, alcanzando un total de $us.2.400, por 12 socios fallecidos en la gestión. Capacitación y actualización del directorio y personal En la gestión 2017 se contrató los servicios de consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por la Comisión de Educación por Bs66.131 con la finalidad de capacitar a los socios, clientes, directivos, funcionarios que se llevaron a cabo en la gestión 2017, también se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las cooperativas.


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Actividades de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) En la gestión 2017 se ejecutó las actividades establecidos en el plan de RSE lo cual fue ejecutado por el Comité de RSE por el monto de ejecución asciende a Bs20.112 con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa de RSE, las actividades desarrolladas de detallan a continuación:


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Programa de educación e información financiera Para la gestión 2017 se elaboró y ejecuto el plan de educación financiera en cumplimiento al Artículo 79 de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y lo establecido en el Libro 4, Título I, Sección 6 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, para lo cual contrató los servicios de consultoría externa en base a convocatoria y el requerimiento, el monto ejecutado fue de Bs60.217 con la finalidad de capacitar a los socios, directivos, y público en general.

Auditoría Externa En cumplimento de la resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 26 de marzo de 2016, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA BAC S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2017 por la suma de Bs46.800 (Cuarenta y Seis Mil Ochocientos 00/100 Bolivianos).


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Dictamen de auditoría externa gestión 2017 El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen. Palabras finales Al concluir este informe de actividades, expresamos nuestro agradecimiento a los socios, clientes y usuarios por la confianza depositada en nuestra institución, así como por el apoyo recibido por todos los socios. También agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo realizado, y la gobernabilidad que se tuvo entre ambos consejos, finalmente el reconocimiento a la planta ejecutiva y administrativa de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2018


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5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA


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6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2017)

NOTA 1 ORGANIZACIÓN a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ahora denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba. Los objetivos para los cuales fue creada la entidad según sus estatutos son:

a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país. c) Contraer obligaciones subordinadas. d) Otorgar créditos de corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias,

personales, hipotecarias, prendarías o combinadas. e) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país. f) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones. g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósito emitidos

por entidades financieras y títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nación.

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro.

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza.

j) La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José de Punata” Ltda. Cuenta con una oficina principal en la provincia de Punata, una agencia en la provincia de Cliza, y otra agencia en la provincia Cercado, para sus actividades financieras, cuyo domicilio legal es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.

k) El número de empleados que trabaja en la Cooperativa es 51 de los cuales 37 trabaja en la oficina central, 7 en la Agencia Cliza y 7 en la Agencia Cercado.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad:

Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

o Con relación a la situación económica y la competencia en el áreas de influencia la cooperativa se ha sentido afectada por la presencia de bancos y otras entidades financieras que atacan con mayor agresividad la zona y cuentan con mayores medios y servicios para atraer clientes, asimismo las tasas activas y


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pasivas reguladas por el estado ha afectado a los resultados de la entidad, sin embargo de esas variables financieras la Cooperativa ha cumplido razonablemente con las metas planificadas.

o Durante la gestión de 2017, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.

o Así mismo la entidad se encuentra enmarcada a la misión y visión, tomando en

cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación en moneda nacional, de ahorros, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

o También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento

importante en Moneda Nacional tanto en captaciones, como también en la colocación de cartera de créditos.

La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.

o La administración de riesgos de crédito y de mercado, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por la entidad de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

o Basada en la administración de riesgos, mediante su área de riesgos, la Cooperativa, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, en todas sus áreas.

o En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se ha realizado las siguientes acciones:

1. La actualización constante, de manuales de Políticas, Procedimientos

Reglamentos Internos para las diferentes áreas, realizada por el Consejo de Administración.

2. Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización fomentando las operaciones en bolivianos, tanto para la cartera de créditos, como para las captaciones de cuentas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo, asimismo se está priorizando las concesiones de créditos productivos, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

o En la gestión 2017 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o

reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros


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Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial al 31 de diciembre de 2017, de Bs6.86 por US$. 1. Durante la gestión 2017, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar Estadounidense.

b) Cartera: Criterios de exposición y método de previsión para riesgos de

incobrabilidad para cartera incobrable.

Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados. La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3º, “Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:

Créditos en MN o MNUFV

Categoría

Empresarial - Microcrédito - PYME

(Directos y Contingentes

Vivienda (Directos y

Contingentes) Consumo

(Directos y contingentes)

Al Sector Productiv

o

Al Sector No

Productivo ( 1 ) ( 2 )

Antes del 17/12/2009

A partir del 17/12/200

9 Hasta

16/12/2010


A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.5% 3% B 2,5% 5% 5% 6.5% 5% 6.5% 6.5% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%


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Créditos en ME o MNMV

Categorí

a Empresarial -

Microcrédito - PYME

Vivienda (Directos y

Contingentes) Consumo

(Directos y contingentes)

Directos

Contingente

( 1 ) ( 2 ) Antes del 17/12/2009


Hasta 16/12/2010


A 2.5% 1% 2.5% 7% 2.5% 5% 7% B 5% 5% 5% 12.0% 5% 8% 12% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Las inversiones en acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentran valuadas al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, actualizando a valor de mercado, las inversiones en la Empresa de Electrificación Punata S.A. ELEPSA son contabilizados a su valor nominal importe que fue previsionado en un 100%, ante la posibilidad de liquidación de dicha empresa.

d) Bienes realizables:

Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.

e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación

Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.

Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051. Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.


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El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos,

valuación y método de amortización de los cargos diferidos.

Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.

Los Activos Intangibles es por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas, son amortizados mensualmente.

g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación. No aplicable h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones

La provisión para prima anual para la gestión 2017 se aplica para todo el personal de la Cooperativa, que de acuerdo a la ley le corresponde. La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs1.434.454.17.- cubre el 100% de la contingencia. Dentro de esta cuenta también se mantienen provisiones para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y otros servicios.

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas

técnicas y ajustes en subsidiarias.

De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2017.

En la Asamblea de la gestión 2017 se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2016, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias.


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j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes.

Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para entidades financieras.

Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devengamiento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2017 están convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del bolsín del Banco Central de Bolivia de Bs6.86 por US$. 1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte.

l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones con otras entidades al 31 de diciembre de 2017.

NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante la gestión de 2017 no se han realizado cambios de normas contables dispuestas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, tampoco se han realizado cambios de métodos y criterios utilizados por la entidad para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:


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De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es el siguiente:

DETALLE 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Cuenta de encaje legal en efectivo M/N 2,663,018 2,361,195Cuenta de encaje legal en efectivo M/E 1,025,333 1,369,763Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal M/N 2,506,443 2,824,560Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal M/E 2,559,201 3,354,319TOTAL 8,753,995 9,909,837

ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL

(Expresado en Bolivianos) Periodo del 31/12/2017

FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido

31-dic.-2017 328,895.80 0.00 50,518,311.27 3,359,994.47 0.00 3,359,994.47 4,330,126.88 2,525,915.56 0.00 2,525,915.56 2,506,443.03PROMEDIOS 328,895.80 0.00 50,518,311.27 3,359,994.47 0.00 3,359,994.47 4,330,126.88 2,525,915.56 0.00 2,525,915.56 2,506,443.03

31-dic.-2017 15,607.00 109,760.00 5,979,553.24 822,846.68 0.00 822,846.68 2,251,489.98 2,609,623.89 0.00 2,609,623.89 2,559,200.51PROMEDIOS 15,607.00 109,760.00 5,979,553.24 822,846.68 0.00 822,846.68 2,251,489.98 2,609,623.89 0.00 2,609,623.89 2,559,200.51

ENCAJE EFECTIVO ENCAJE TITULOS

MONEDA NACIONAL

MONEDA EXTRANJERA

DETALLE 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

ACTIVO CORRIENTEDisponibilidades 8,435,273 6,668,719Inversiones Temporarias 13,237,084 13,382,947Cartera de Créditos 32,457,339 31,341,595Otras cuentas por Cobrar 1,177,089 1,086,404Bienes Realizables 0 236Inversiones Permanentes 672,760 0TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55,979,544 52,479,901ACTIVO NO CORRIENTECartera de Créditos 73,933,173 68,537,816Inversiones Permanentes 16,464 16,464Bienes de Uso 2,387,835 1,738,518Otros Activos 128,199 124,247TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 76,465,671 70,417,045TOTAL ACTIVO 132,445,216 122,896,946PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 72,935,925 61,369,804Obligaciones con Inst.Fiscales 6,410 2,144Otras Cuentas por Pagar 7,158,200 6,724,436Previsiones 1,180,287 1,176,804PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el público 25,340,221 28,994,530TOTAL PASIVO CORRIENTE 106,621,043 98,267,719PATRIMONIOCertificados de Aportación 5,459,052 5,025,188Aportes no capitalizados 1,084,806 1,084,806Reservas 17,594,011 16,977,196Resultados del período 1,686,304 1,542,038TOTAL PATRIMONIO 25,824,172 24,629,227TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 132,445,216 122,896,946


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NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La cooperativa no mantiene operaciones relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

Calce de plazos a l 31 de diciembre de 2017

RUBRO PLAZO TOTAL A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS

A C T IVO Y C ON T IN GEN T E 22,922,540 5,952,150 3,574,113 10,728,018 18,586,292 29,563,630 41,118,471 132,445,216DISPONIBILIDADES 6,937,338 131,153 114,424 392,242 467,539 285,660 106,915 8,435,272

INVERSIONES TEM PORARIAS 9,772,793 2,384,306 107,697 375,889 448,995 336,055 -188,650 13,237,085CARTERA VIGENTE 3,452,611 3,497,838 3,412,052 10,137,175 17,988,068 29,465,881 44,467,292 112,420,918

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 279,102 0 0 0 29,058 308,160INVERSIONES PERM ANENTES 672,760 0 0 0 30,870 703,630

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1,807,935 -61,147 -60,060 -177,288 -318,308 -523,966 -3,327,014 -2,659,849P A SIVO 15,840,981 8,494,593 8,318,013 20,175,044 23,570,600 16,987,210 13,234,602 106,621,043

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 2,358 2,358OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROS 3,987,545 3,987,545 3,956,010 6,538,367 7,544,062 8,054,995 6,780,598 40,849,122

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO 7,754,798 4,216,200 3,781,019 11,883,747 15,755,449 8,510,206 1,606,542 53,507,960OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 325,934 254,000 215,340 1,387,825 50,000 43,377 344,503 2,620,980

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,287,923 36,848 36,848 110,545 221,089 378,632 1,644,451 3,716,336OTRAS OPERACIONES PASIVAS 2,482,422 0 328,796 254,560 0 0 2,858,509 5,924,287B R EC H A SIM P LE (A ct ivo - P asivo ) 7,081,560 -2,542,443 -4,743,900 -9,447,026 -4,984,308 12,576,420 27,883,869

B R EC H A A C UM ULA D A 7,081,560 4,539,117 -204,783 -9,651,809 -14,636,117 -2,059,697 25,824,173

Calce de plazos a l 31 de diciembre de 2016RUBRO PLAZO TOTAL

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS

A C T IVO Y C ON T IN GEN T E 18431486 7891438 3546482 10288847 18512628 28652099 35573966 122896946

DISPONIBILIDADES 5284285 147020 140202 316324 472667 213900 94322 6668719

INVERSIONES TEM PORARIAS 7774120 4341377 167715 378400 610493 255876 -145034 13382947CARTERA VIGENTE 3385082 3469223 3300974 9777336 17767980 28732230 39805586 106238413

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 271513 0 0 0 25958 297471INVERSIONES PERM ANENTES 0 0 0 0 33870 33870OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1716487 -66182 -62410 -183213 -338513 -549906 -4240737 -3724474

P A SIVO 13968502 8091866 7782133 14358206 21214083 15128051 17724877 98267719

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROS 3098945 3098945 3094364 4058932 5205581 5695042 12221330 36473140

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO 7398838 4781205 4213643 9433940 14487045 9050876 1982401 51347947

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 41819 184400 121474 605726 522350 0 44881 1520651OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1222140 27316 27316 81948 163896 281194 1700177 3503987

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 2206760 0 325336 177660 835211 100939 1776087 5421994B R EC H A SIM P LE (A ct ivo - P asivo ) 4462983 -200428 -4235652 -4069359 -2701455 13524048 17849090

B R EC H A A C UM ULA D A 4462983 4262556 26904 -4042455 -6743910 6780138 24629227

Disponibilidades 359,610.72 2,466,930 297,316.02 2,039,588Inversiones Temporarias 1,063,697.70 7,296,966 1,197,853.16 8,217,273Cartera de prestamos 109,762.14 752,968 221,270.32 1,517,914Otras cuentas por cobrar 26,734.43 183,398 25,611.17 175,693Inversiones Permanentes 100,470.00 689,224 2,400.00 16,464TOTAL ACTIVO 1,660,274.98 11,389,486 1,744,450.67 11,966,932

Obligaciones con el público 890,021.71 6,105,549 933,756.88 6,405,572Obligaciones c/Bcos.Entidades Finnacieras 632.07 4,336 186.61 1,280Otras cuentas por pagar 32,196.80 220,870 5,012.68 34,387Previsiones cíclicas 3,573.89 24,517 6,176.02 42,368TOTAL PASIVO 926,424.48 6,355,272 945,132.18 6,483,607Posición neta activa 733,850.50 5,034,214 799,318.49 5,483,325

ACTIVO

PASIVO

$us.EQUIVALENTE

EN Bs.

EQUIVALENTE EN Bs.

$us. $us. EQUIVALENTE

EN Bs.

31-dic.-2017 31-dic.-2016

$us.EQUIVALENTE

EN Bs.


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NOTA 8. COMPOSICIÓN POR GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La composición por grupos al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

a) Disponibilidades

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

b) Cartera directa y contingente

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016

Al 31 de diciembre de 2017

Disponibilidades 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Billetes y moneda nacional 2,718,023 2,021,167Billetes y moneda extranjera 1,226,157 598,878Cuenta Corriente y de Encaje Ent. No Bancaria M/N 2,663,018 2,361,195Cuenta Corriente y de Encaje Ent. No Bancaria M/E 1,025,333 1,369,763Banco Nacional Cuenta Corriente M/N 357,501 11,676Banco Nacional Cuenta Corriente M/E 52,857 23,091Banco Union Cuenta Corriente M/N 220,497 209,168Banco Union Cuenta Corriente M/E 158,321 43,594Banco Mercantil Santa Cruz Cuenta Corriente M/N 3,951 3,951Banco Mercantil Santa Cruz Cuenta Corriente M/E 226 226Banco Fortaleza S.A Cuenta Corriente M/N 5,353 21,974Banco Fortaleza S.A Cuenta Corriente M/E 4,036 4,036TOTAL 8,435,273 6,668,719

DICIEMBRE2017

DICIEMBRE 2016

CARTERA VIGENTE 112,291,902 106,082,704

CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA 129,016 155,709

CARTERA VENCIDA 335,514 66,257

CARTERA EN EJECUCION 633,548 529,658

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA 871,436 844,150

PREVISION ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE -1,978,292 -2,016,599

PREVISION GENERICA P/INCOB.CARTERA P/FAC.RIESGO ADIC. -5,892,612 -5,782,468

106,390,512 99,879,411

CARTERA

TOTALES

TIPO DE CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLESCRED.CONSUM O DEB.GARANTIZADO 5,439,912 71,872CREDITO DE CONSUM O 23,910,727 31,400 142,360 896,318CREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECA 19,019 48CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 16,433,933 24,346 116,752 498,830CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 154,733 193CREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 5,978,313 155,103 22,983CREDITO PYM E AGROP. CALIF POR DIAS M ORA 34,398 0CREDITO PYM E CALIF.POR DIAS DE M ORA 71,461 27M ICROCREDITO AGROPECUARIO 7,319,592 0 136,577 136,577M ICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 1,403,488 0M ICROCREDITO IND.DEB.GARANTIZ 700,807 788M ICROCREDITO INDIVIDUAL 38,542,221 124,665 237,859 338,415M ICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REAL 12,412,313 0 12,241PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,892,612

TOTALES 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903


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2. La clasificación de cartera por:

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2017

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2016

TIPO DE CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLESM ICROCRÉDITO INDIVIDUAL DG GARANTIA REAL 3,266,778 47,646MICROCRÉDITO INDIVIDUAL 29,380,375 15,515 14,809 964,960DE CONSUMO DG 58,138 145DE CONSUMO No DG 12,935,485 1,737 388,412HIPOTECARIA DE VIVIENDA 357,366 447HIPOTECARIA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 3,166,315 3,958DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIP. 68,773 0DE VIVIENDA S/GTÍA.HIPOTECARIA 220,923 274MICROCREDITO AGROPECUARIO 6,849,784 31,082 143,066 159,510MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBID.GARANTIZADO 1,018,303 0MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBID.GARANTIZADO 1,485,614 1,731PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 37,550,386 19,660 370,046 438,983PYME AGROPECUARIO CALIF.X DIAS MORA 9,880,174 10,533PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,782,468

TOTALES 106,238,413 66,257 529,658 7,799,067

ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

P R EVISION P A R AIN C OB R A B LES

AGRICULTURA Y GANADERIA 7,327,938 0 136,577 158,705CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 11,730 0 0 352INDUSTRIA MANUFACTURERA 11,052,509 115,158 107,460 260,830MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 391,953 0 0 1,488CONSTRUCCION 4,927,845 168,393 0 76,090VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 28,509,040 663 19,194 347,964HOTELES Y RESTAURANTES 5,148,838 0 0 50,311TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 25,978,035 40,245 236,458 313,790INTERMEDIACION FINANCIERA 550,123 0 0 10,652SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUIL 6,892,658 0 127,862 262,127ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 831,531 0 0 22,787EDUCACION 13,987,916 0 0 334,552SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 5,334,330 11,056 5,997 100,004SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOM ESTICOS 45,056 0 0 1,290ACTIVIDADES ATIPICAS 1,431,416 0 0 37,351PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,892,612 TOTALES (*) 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903

ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

P R EVISION P A R AIN C OB R A B LES

AGRICULTURA Y GANADERIA 7,027,458 31,082 221,932 270,664CASA,SILVICULTURA Y PESCA 17,752 0 0 533INDUSTRIA MANUFACTURERA 10,870,984 0 82,129 198,023PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 387,000 0 0 0CONSTRUCCION 4,687,616 5,806 5,069 79,753VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 25,362,680 0 60,174 411,620HOTELES Y RESTAURANTES 4,408,012 0 5,435 54,353TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 26,305,692 13,854 127,538 339,165INTERMEDIACION FINANCIERA 605,780 0 0 16,598SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQ. 6,897,658 15,515 17,500 173,341ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 813,597 0 0 22,893EDUCACION 14,003,951 0 0 335,045SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 3,799,755 0 9,881 86,178SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOM ESTICOS 56,033 0 0 1,186ACTIVIDADES ATIPICAS 994,446 0 0 27,248PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,782,468 TOTALES (*) 106,238,413 66,257 529,658 7,799,067


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2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2017

2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2016

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones.

Al 31 de diciembre de 2017.

DESTINO DEL CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

AGRICULTURA Y GANADERIA 9,377,595 0 136,577 138,639CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 76,606 0 0 1,952MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 342,370 0 0 0INDUSTRIA MANUFACTURERA 6,048,011 2,499 97,711 99,675PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 259,505 0 0 0CONSTRUCCION 30,833,522 168,393 217,218 795,320VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 18,698,210 22,717 6,320 248,776HOTELES Y RESTAURANTES 2,490,623 0 0 1,435TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 24,954,055 121,503 132,580 216,969INTERMEDIACION FINANCIERA 267,340 0 0 7,277SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 16,681,824 20,402 37,145 436,654ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 20,438 0 0 613EDUCACION 653,879 0 0 12,552SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 1,716,939 0 5,997 18,429PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,892,612 TOTALES (*) 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903

DESTINO DEL CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

AGRICULTURA Y GANADERIA 8,699,479 31,082 143,066 161,743CASA,SILVICULTURA Y PESCA 86,859 0 0 0MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 582,185 0 0 0INDUSTRIA MANUFACTURERA 5,618,805 0 82,129 83,306PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 282,536 0 0 0CONSTRUCCION 27,461,702 5,806 1,737 676,729VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 17,891,847 0 65,609 314,272HOTELES Y RESTAURANTES 1,540,409 0 0 2,023TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 25,060,692 13,854 209,737 265,876INTERMEDIACION FINANCIERA 745,134 0 0 20,669SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 16,450,112 15,515 17,500 462,159ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 34,516 0 0 1,035EDUCACION 397,286 0 0 7,529SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 1,386,851 0 9,881 21,258PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,782,468

TOTALES (*) 106,238,413 66,257 529,658 7,799,067

TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 927,962 0

Garantia Hipotecaria 25,113,145 155,103 0 108,048

Garantia Personal 64,271,688 154,686 633,548 1,462,791

Otras Garantías 22,059,663 25,725 0 407,424

Garantia Prendarias 48,460 0 0 29Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 5,892,612

TOTALES (*) 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903


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4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:

Al 31 de diciembre de 2017.


CALIFICACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

% CARTERA VENCIDA

% CARTERA EN EJECUCION

% PREVISION PARA

INCOBRABLES

Categoría A 105,985,938 94% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,439,361 Categoría B 198,491 0.18% 0.00 0.00 0.00 0.00 6,288 Categoría C 53,984 0.05% 19,660 5.86% 1,737 0.27% 15,076 Categoría D 0 0.00 31,082 9.26% 0 0.00 15,541 Categoría E 15,515 4.62% 0 0.00 12,412 Categoría F 0 0.00 0 0.00 527,921 83.33% 527,921 Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00 0 0.00 0.00 5,782,468 TOTALES (*) 106,238,413 0.95 66,257 0.20 529,658 0.84 7,799,067

5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:


TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 474,478 0

Garantia Hipotecaria 18,684,369 0 0 64,306

Garantia Personal 69,326,446 66,257 529,658 1,641,256

Otras Garantías 17,734,501 0 0 311,021

Garantia Prendarias 18,618 0 0 16Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 5,782,468

TOTALES (*) 106,238,413 66,257 529,658 7,799,067

CALIFICACION DE CARTERA

CARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

Categoría A 112,234,030 99.83% 0.00 0.00 116,752 18.43% 1,376,777

Categoría B 174,614 0.16% 24,346 7.26% 0 0.00 6,807

Categoría C 12,274 0.01% 215,391 64.20% 0 0.00% 30,023

Categoría D 0 0.00 95,778 28.55% 0 0.00 47,889

Categoría E 0 0.00% 0 0.00 0

Categoría F 0 0.00 0 0.00 516,796 81.57% 516,796Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00 0 0.00 0.00 5,892,612

TOTALES (*) 112,420,918 100% 335,514 100.00% 633,548 100.00% 7,870,903

DETALLECARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

1º a 10º mayores 3,777,413 3.36% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 12,612

11º a 50º mayores 10,016,071 8.91% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 28,353

51º a 100º mayores 8,145,329 7.25% 155,103 46.23% 0.00 0.00% 94,546

Otros 90,482,104 80.49% 180,411 53.77% 633,548 100.00% 1,842,781Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,892,612

TOTALES (*) 112,420,918 100.00% 335,514 100.00% 633,548 100.00% 7,870,903


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6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos:

(*) Corresponde a la suma de la subcuenta 253.03 y la cuenta 255.00

7. Durante la gestión de 2017 hubo un solo crédito reprogramado, por tanto no ha tenido mayor relevancia para la Cooperativa.

8. La Cooperativa al 31 de diciembre de 2017 no ha concedido créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o grupo prestatario que comprometa el cinco por ciento (5%) del capital regulatorio de la entidad de intermediación financiera.

Asimismo no mantiene ni concedió créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) del capital regulatorio de la Cooperativa.

Con relación a las operaciones de microcrédito, créditos a la vivienda y créditos de consumo, se aplica límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y

DETALLECARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

1º a 10º mayores 3,658,332 3.25% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 14,459

11º a 50º mayores 8,801,307 7.83% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 21,828

51º a 100º mayores 7,666,557 6.82% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 70,276

Otros 86,112,217 76.60% 66,257 19.75% 529,658 83.60% 1,910,035Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,782,468

TOTALES (*) 106,238,413 94.50% 66,257 19.75% 529,658 83.60% 7,799,067

DETALLEDICIEMBRE

2017DICIEMBRE

2016DICIEMBRE

2015CARTERA VIGENTE 112,291,902 106,082,704 102,477,158CARTERA VENCIDA 335,514 66,257 13,498CARTERA EJECUCION 633,548 529,658 370,693CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCT.VIGENTE 129,016 155,709 0CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCT.VENCIDA 0 0 0CARTERA REPROGRAMADA O REESTR.EN EJECUCION 0 0 0CARTERA CONTINGENTE 0 0 0PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD 1,978,292 2,016,599 1,944,276PREVISIÓN GENERICA PARA INCOBRABILIDAD 5,892,612 5,782,468 5,144,869PREVISION PARA ACTIVOS CONTINGENTES PREVISION CICLICA (*) 1,180,287 1,176,804 1,202,454PREVISION P/INCOBRABILIDAD DE CART. P/CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRB. 2,013,448 1,951,959 1,594,347CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOBR.O.R. 0 713,393 322,570CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOB.R.A. 329,891 274,575 0CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA 96,086 112,520 156,418CARGOS POR PREVISION DE OTRAS CTAS.POR COBRAR 20,952 13,391 2,227PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS) 14,354,511 13,568,858 12,714,460PRODUCTOS EN SUSPENSO 109,926 77,754 36,197LINEAS DE CREDITO OTORGADAS LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS 4,602,706 0 2,353,866CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA 276,307 248,203 248,203NUMERO DE PRESTATARIOS 3028 2690 3046


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de concentración crediticia global, según el tipo de garantía, en función del tamaño del capital regulatorio de la Cooperativa según establece la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

La Cooperativa no ha concedido créditos u otros activos de riesgo a personas naturales o jurídicas o grupos vinculados.

La Cooperativa no mantiene ni concedió créditos con un prestatario o grupo prestatario por más del tres por ciento (3%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no concedió créditos con garantía personal a un prestatario o grupo prestatario, que superen el uno por ciento (1%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no mantiene o concedió créditos a sus ejecutivos o grupos prestatarios vinculados que puedan comprometer a la entidad, sin limitación o con limitaciones particulares bajo su sola firma.

La Cooperativa no concedió créditos a los directores, integrantes de los consejos de administración y de vigilancia, inspectores de vigilancia, miembros del comité de créditos y de otros comités especiales, auditor interno, apoderados y demás funcionarios cuyas decisiones puedan comprometer la solvencia de la entidad, y con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a estas personas.

La Cooperativa no concedió créditos a sus empleados no ejecutivos que excedan el uno y medio por ciento (1.5%) de su capital regulatorio, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho límite.

El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2017, fue de 21.99%, mayor al determinado por el inciso II., del Artículo 415. , de la Ley de Servicios Financieros que establece que en todo momento las entidades de intermediación financiera deberán mantener un coeficiente de adecuación patrimonial de por lo menos el diez por ciento (10%).

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones se muestra a continuación:

CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA

( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-dic.-2017 31-dic.-2016 31-dic.-2015

PREVISION INICIAL 8,975,871 8,291,600 7,992,680

(-) CASTIGOS 28,104 0 0

(-) RECUPERACIONES 2,336,001 2,368,175 1,774,414

(+) PREVISIONES CONSTITUIDAS 2,439,425 3,052,446 2,073,334

PREVISION FINAL 9,051,190 8,975,871 8,291,600


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c) Inversiones Temporarias y Permanentes

10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

11. Las Inversiones Permanentes están compuestas por las acciones telefónicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO, no generan ningún tipo de rendimiento.

La composición al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

d) Otras cuentas por cobrar

31-dic.-2017 31-dic.-2016

Inversiones Temporarias Bs BsBanco Nacional caja de ahorros M/E 2,033,675 0.01% 2,443,274 0.01%Banco Nacional Fondo de Inversión M/E 1,461,726 1,451,912 Banco Mercantil caja ahorros M/N 245,642 0.01% 45,935 0.01%Banco Mercantil caja ahorros M/E 78,421 0.01% 78,412 0.01%Banco Union caja de ahorros M/N 542,722 0.02% 6,074 0.02%Banco Union caja de ahorros M/E 33 0.01% 33 0.01%Banco Unión Fondo de Inversión M/N 101,128 2,019,837Banco Unión Fondo de Inversión M/E 698,010 693,757 Banco FIE caja de ahorros M/N 1,831,455 0.10% 207,842 0.10%Banco FIE caja de ahorros M/E 457,354 0.02% 187,432 0.02%F.F.P. Prodem caja ahorros M/N 712,727 0.05% 61,426 0.05%F.F.P. Prodem caja ahorros M/E 8,547 0.01% 8,134 0.01%Cuotas Participación Fondo RAL M/N 2,506,443 2,824,560 Cuotas Participación Fondo RAL M/E 2,559,201 3,354,319 TOTAL 13,237,084 13,382,947

Tasas derendim. Anual


Inversiones Permanentes 31-dic.-2017 31-dic.-2016

Bs BsCetificados de Aportación COMTECO 30,870 0 30,870.00 0Empresa de Electrificación Punata Ltda. 0 0 3,000.00 0Inversiones de Disponibilidad Restringida 672,760 0.00(Prev.Invers.en Otras Ent.no financieras) -14,406 0 -17,406.00 0TOTAL 689,224 0 16,464.00 0



Cuentas por Cobrar 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Pago Anticipado de impuesto a las transacciones 812,925.00 780,895.71Anticipos por Compras de Bienes y Servicios 35,246.00 0.00Seguros Pagados por anticipado 46,665.59 17,610.84Comisiones por Cobrar 5,560.95 6,136.57Gastos Judiciales por recuperar 29,058.15 25,958.49Crédito Fiscal IVA 763.00 317.00Importes Entregados en Garantía 142.00 142.00Otras Partidas pendientes de cobro ( 1 ) 272,635.89 264,917.03Previsión Específica Gastos Judiciales -25,907.98 -9,573.58TOTAL 1,177,088.60 1,086,404


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d.1) El detalle de la cuenta otras partidas pendiente de cobro es la siguiente:

Las Cuentas por Cobrar provenientes de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizadas con el reembolso el 04 de enero de 2018.

e) Bienes Realizables

Corresponde a los bienes fuera de uso y que todavía se encuentran en uso.

Bienes realizables 31-dic-2017 31-dic-2016

Bs Bs Bienes excedidos plazo de tenencia Inmueble en Rec.Creditos 0 235 Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario y equipo 0 1 TOTAL 0 236

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

La depreciación de los bienes de uso apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs297.902,93 al 31 de diciembre de 2017 y Bs240.665.38 al 31 de diciembre de 2016.

31-dic.-2017 31-dic.-2016Otras Partidas pendientes de cobro Bs Bs

Cuentas por Cobrar M.N 80,536 6,461Cuentas por Cobrar M.N (POR RENDIR) 400 0Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer M.N 89,317 100,374Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer M.E 102,383 158,082TOTAL 272,636 264,917

Valor D epreciació n A cumulada

Valor Neto Valor D epreciació n A cumulada

Valor Neto

Terrenos 208,175 208,175 208,175 208,175Edificios 1,593,517 418,954 1,174,563 1,084,101 371,613 712,488Mobiliario y Enseres 548,941 299,780 249,162 494,169 277,616 216,552Equipo e Instalaciones 609,534 269,900 339,634 494,701 208,583 286,118Equipo de computación 1,176,685 760,388 416,297 1,106,488 814,606 291,882Vehículos 38,571 38,566 5 38,572 38,566 6Obras en construcción 0 0 0 23,298 0 23,298TOTAL 4,175,423 1,787,588 2,387,835 3,449,502 1,710,984 1,738,518

DETALLE 2017 2016


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g) Otros Activos El grupo de otros activos al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 está compuesto de la siguiente manera:

La cuenta Cargos Diferidos se ha amortizado de acuerdo al vencimiento de contrato, que de algunas licencias su vencimiento era para un año que estos deberían amortizar en un año, los gastos de esta en la gestión 2017 fueron de Bs 77.461,00 y las licencias se ha reclasificado a la cuenta Programas y Aplicaciones de Informáticas. El detalle de Programas y Aplicaciones Informáticas es el siguiente:

La amortización de los programas y aplicaciones apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs37.012.06 al 31 de diciembre de 2017.

A continuación se detalla los gastos de organización para la agencia cercado.

La amortización de los cargos de organización apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs3.777,30 al 31 de diciembre de 2017 y Bs4.560,82 al 31 de diciembre re de 2016.

Otros activos 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Papeleria útiles de escritorio 18,739 919Gastos de Organización 18,243 18,243Amortización acumulada Gastos de Organización -18,243 -14,466Cargos Diferidos 415,599 485,343Amortización acumulada Cargos Diferidos -415,599 -365,792Valor de Compra Programas y Aplicac.Informat. 174,126 0Amortización acumulada Programas y Aplic. -64,666 0TOTAL 128,199 124,247

FECHA DE ALTA NºPROGRAMAS Y APLICACIONES

INFORMATICAS

IMPORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2017

AM ORTIZACION ACUM ULADA

31-dic-2017

VALOR NETO

31-dic-2017

IMPORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2016

AMORTIZACION

ACUMULADA

31-dic-2016

VALOR NETO

31-dic-2016

30-sep-2015 33 Licencias de Microsoft y 6 Office Server 53,545 31,234 22,310 53,545 4,462 49,083

30-sep-2015 4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cl i za 4,349 2,537 1,812 4,349 362 3,987

30-sep-2015 4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cercado 4,349 2,537 1,812 4,349 362 3,987

13-jun-2016 1 Licencia IDP/IDS fi rewal l JUNIPER 7,500 2,969 4,531 7,500 1,094 6,406

31-may-2017 2 Licencias SAS Sis tema de Auditoria y Segur. 19,836 8,816 11,020 0 0 0

26-jun-2017 1 Licencia Módulo Retenciones Judicia les 24,250 3,536 20,714 0 0 0

26-jun-2017 1 Licencia Módulo Retenciones Judic. Cl i za 9,346 1,363 7,983 0 0 0

26-jun-2017 1 Licencia Módulo Retenciones Judic.Cercado 8,164 1,191 6,973 0 0 0

22-ago-2017 1 VIRTUALIZACION CLUSTER COMP.Y SOFTWARE 22,000 9,167 12,833 0 0 0

03-nov-2017 36 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY 7,767 647 7,119 0 0 0

03-nov-2017 7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CLIZA 1,510 126 1,384 0 0 0

03-nov-2017 7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CERCADO 1,510 126 1,384 0 0 0

14-nov-2017 1 LICENCIA DE WINDOWS SERVER CORE 2016 9,999 417 9,582 0 0 0TOTAL 174,126 64,666 109,460 69,744 6,281 63,463

FECHA DE ALTA

Nº GASTOS DE ORGANIZACIÓNIM PORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2017


31-dic-2017

VALOR NETO

31-dic-2017

IM PORTE ACTUALIZADO

31-dic-2016


31-dic-2016

VALOR NETO

31-dic-2016

09-oct-2013 1

Compra ladrillos,tubos, vidrios, arena, cemento pago al albañil, lector DVD, dos puertas de rejilla,2 chapas, copia de llaves y otros 6,225 6,225 0 6,225 5,058 1,167

29-nov-2013 1

Software sistema filas 2 puertas metalicasfocos, rayvanizado de ventanas, servicios albañeria, cables VGA, telefono panasonic

7,514 7,514 0 7,514 5,948

1,565

30-dic-2013 1

Compra baners, extintores,cable ductos,pintado interiores, toma cables,letresos de señalización pago, alquiler del mes diciembre y otros

3,905 3,905 0 3,905 3,010

895

31-ene-2014 1

Compra cables USB, focos, pago transporte y gastos de limpieza,compra cable canal y pago de trabajo de cerrajería 599 599 0 599 450

150

T OT A L 18,243 18,243 0 18,243 14,466 3,777


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h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i) Obligaciones con el público

La evolución de los depósitos del público en las tres últimas gestiones es la siguiente:

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

En este grupo se incluyen importes correspondientes a cuentas de ahorro prescritas por inactividad por más de 10 años por un monto de Bs6.409,86 al 31 de diciembre de 2017.

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.

l) Otras cuentas por pagar


DETALLE 31-dic.-2017 31-dic.-2016 31-dic.-2015Bs. Bs. Bs.

Obligaciones con el público a la vista 2,358 0 0Depósitos caja de ahorros m.n 35,037,191 30,447,056 28,874,020Depósitos caja de ahorros m.e 5,364,606 5,464,566 6,535,463Depositos en Cajas de Ahorros Clausuradas mn 135,360 164,105 152,704Depositos en Cajas de Ahorros Clausuradas me 311,966 397,414 398,622Depósitos a plazo fijo m.n 53,191,559 50,846,307 48,719,174Depósitos a plazo fijo m.e 316,401 501,640 824,656Retencion Judiciales 344,503 44,881 44,547Depósitos a plazo fijo afectos en garantia m.n 2,180,136 1,433,950 1,601,415Depósitos a plazo fijo afectos en garantia m.e 96,340 41,819 69,219Cargos devengados por pagar obligaciones con público 1,295,725 1,022,596 1,131,641TOTAL 98,276,146 90,364,334 88,351,463

Otras Cuentas por Pagar 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Acreedores Fiscales Por Retención a terceros 10,350 10,507Acreedores Fiscales Por Impuestos a cargo de Entidad 693,380 652,139Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 41,482 38,864Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 56,343 51,168Dividendos por Pagar 2,465,261 2,309,163Acreedores por compra bienes y servicios 19,820 27,120Acreedores varios ( 1 ) 429,699 415,027Provisión prima anual 328,796 300,866Provisión para Indemnizaciones 1,434,454 1,197,499Otras Provisiones para Beneficios Sociales ( 2 ) 578,588 578,588Provisión Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4,560 5,120Provisión p/Educación y Asist.Previsión Social 813,365 830,091Otras Provisiones 250,000 303,069Fallas de Caja 0 5,215Partidas Pendientes de Imputación 32,101 0TOTAL 7,158,200 6,724,436


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(1)

(2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales, corresponde al traspaso realizado, proveniente del recalculo de los beneficios sociales de todo el personal que recibieron sus quinquenios como anticipo de la liquidación final, cuya provisión se calculaba sobre la fecha de ingreso del personal involucrado y no así desde la fecha final de pago del quinquenio. Este traspaso surge de la observación realizada por la firma de auditoría externa Bolivian American Consulting (BAC).

m) Previsiones


n) Valores en circulación:

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas:

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:

No aplicable.

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de interés empresarial activa promedio es del 12.70% anual en moneda nacional y moneda extranjera.

Acreedores Varios 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Fondos en Custodia M.N 13,828 27,868Cuentas por Pagar Of.Central 6,749 0Cuentas por Pagar M.N 192,554 350,866Fondo de Empleados 2,460 0Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida 9,564 0Cuentas por Pagar Semapa 0 1,825Cuentas por Pagar Seguros de Vida 903 89Cuentas por Pagar M.E 187,481 18,562Fondos en Custodia M.E 16,160 15,817TOTAL 429,699 415,027

Detalle 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Previsiones Genéricas Cíclicas 1,180,287 1,176,804TOTAL 1,180,287 1,176,804


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Las tasas de interés pasivas promedio para cuentas de ahorro a la vista y a plazo es de 2.71% respectivamente. Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa para montos no superiores a Bs70.000.- es de 2% y para montos mayores a Bs70.000 la tasa promedio es 1,10% en moneda nacional, y 0,06% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo la tasa promedio es 3.52% anual en moneda nacional y 0,22% anual en moneda extranjera. El detalle de ingresos y gastos financieros se muestra a continuación:

Ingresos financieros

Gastos Financieros

r) Recuperación de activos financieros

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Ingresos Financieros 31/12/2017 31/12/2016Bs Bs

Intereses por Disponibilidades 0 319Productos por Inversiones Temporarias 119,704 122,414Productos por cartera vigente 13,987,889 13,467,673Productos por cartera vencida 170,115 70,805Productos por cartera en ejecución 196,507 30,380TOTAL 14,474,215 13,691,591

Gastos financieros 31/12/2017 31/12/2016Bs Bs

Intereses pagados caja de ahorros 632,313 586,899Interseses pagados depósitos a plazo fijo 2,052,568 1,887,583TOTAL 2,684,881 2,474,482

31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs. Bs.

Recuperación Otros conceptos 1,642 1,495Disminución Previsión Específica para Incobrabilidad 2,023,854 1,879,637Disminución Previsión Genérica para Incobrabilidad 219,747 350,369Disminución Previsión de Otras Cuentas por Cobrar 856 0Disminución Previsión Genérica Cíclica 92,401 138,170Disminucion Prevision Inversiones Permanentes 2,600 0TOTAL 2,341,099 2,369,671

Recuperación de activos financieros castigados

31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Cargos por Prev.Específica p/Incobrab. De Cartera 2,013,448 1,951,959Cargos por Previsión Génerica p/Incob. Cartera Riesgo A. 329,891 274,575Cargos por Previsión Génerica p/Incob. Cartera Otros R. 0 713,393Cargos por Prevision Genérica Cíclica 96,086 112,520Cargos por Prevision para otras cuentas por Cobrar 20,952 13,391Pérdida p/inversiones Permanentes Financieros 0 2,058Castigo de Productos Financieros 3,826 33TOTAL 2,464,203 3,067,928

CARGOS P/INCOBRABILIDAD Y DESV.ACTIVOS FINANCIEROS


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t) Otros ingresos y gastos operativos

u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores

Detalle Ingresos Operativos 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Comisión por servicios 107,173 109,004Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 18,017 -10,723Ingresos por Bienes Realizables 5,704 2,011Ingresos Operativos Diversos 9,470 7,062TOTAL 140,364 107,354

Detalle Gastos Operativos 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Comisiones por Servicios 108,515 118,823Costo de bienes realizables 1,040 925Gastos Operativos Diversos(Gtos.p/Compens.de 0 -28TOTAL 109,556 119,719

Ingresos de gestiones anteriores 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Regularizacion provision patentes 141 0Regularizacion provision Luz y teléfono 902 738Regularizacion provision Fondo Protec.Ahorrista 313 2,197Regularizacion pago impuestos s/g form 604 192 0Regularización Ingresos p/cred.proporcional 16 0Regularización provisión Asamblea Anual 113,185 156,821Regularización por la capitaliz.interes caja ah. 29 42Regularización por la capitaliz.interes caja ah. 1 0Regularizacion provision prima anual 1,712 36Regularizacion provision Impuesto Inm.y Veh. 1,125 0Fallas de Caja 4,537 96Regularización Provisión p/auditoria Externa 500 1,608Regularización pago agua potable y alcant. 6 0TOTAL 122,660 161,538

Gastos Gestiones anteriores 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Cancelación p/servicios publicidad de Dic./2016 3,465 206Pago telefono de la gestion pasada 850 369Pago prima y patente anual 773 22Pago seguros Incendio y Aliados 528 0Pago por Mantenimiento sistema Espia 1,392 0Servicio de Traslado de efectivo a Brinks 603 0Patente de publicidad gestion 2016 1,512 0Pago asesor externo de oct.nov.y dic./2016 5,100 0Organigrama de gestion pasada 0 323Subsidio retroactivos gestion 2016 7,914 0Pago por fiscalizacion de facturas 92Henry Miranda indemnizacion y doble aguinaldo 0 8,750Henry Miranda Gutierrez prima anual 2015 3,850 0Refrescos para cena navideña 207 0Servicios Ethical Haking 4,000 0Avaluos Técnicos de créditos Hipotecarios 1,800Pago ajuste acuotaciones y seguro Inc.Aliados 2,676 5,189Abono a caja ahorros p/incorrecta param.TRE 0 0Pago agua y energía eléctrica 2,724 12TOTAL 37,486 14,872


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v) Gastos de Administración

(1)A continuación se detalle los Servicios Contratados

(2) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración

Gastos de Administración 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Gastos del Personal 6,262,911 5,636,650Servicios Contratados ( 1 ) 823,203 742,127Seguros 121,246 61,038Comunicaciones y Traslados 141,564 129,555Impuestos 446,207 422,194Mantenimiento y reparaciones 177,388 61,997Depreciaciones de Bienes de Uso 297,903 240,665Amortización de Cargos Diferidos 118,250 99,305Otros Gastos de Administración ( 2 ) 1,703,289 1,712,752TOTAL 10,091,961 9,106,282

Servicios Contratados 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Servicios de Computacion 94,280 0Servicios de Seguridad 395,892 353,620Asesoria Legal Externa 7,188 13,600Auditoria Externa 46,500 42,026Consultorias Contratadas 0 35,000Servicios Mantenimiento Sistemas SFI 191,781 211,423Mantenimiento Sotfware 4,500 13,740Servicios Diseño Página Web 5,200 5,200Servicios de Datos Listas PEPs 11,500 17,250Servicios Hacking Etico 9,400 4,000Servicios de Transporte remesas Brinks 16,931 4,391Servicios por Consultas Infocenter 0 5,399Sistema de Monitoreo de Alarmas 960 0Servicio de Consultas por Infocred 17,369 0Servicios por Consultas RUI SEGIP 9,354 3,089Otros Servicios Contratados 12,348 33,388TOTAL 823,203 742,127

Otros Gastos de Administración 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Gastos Notariales y Judiciales 15,842 16,693Alquileres Agencia Cliza, Cercado 144,846 138,938Energia Electrica, Agua, Calefacción 51,112 42,905Papelería Útiles y Material de Servicio 280,850 294,868Suscripciones y Afiliaciones 8,863 8,896Propaganda y Publicidad 143,372 151,120Gastos de Representación 0 7,749Aportes Superintendencia de Bancos 124,395 118,770Aportes Otras Entidades (ATC) 25,200 25,200Donaciones 0 80Aportes al Fdo. De Protección al Ahorrista 474,786 447,063Gastos en Publicidad y Comunic.p/prensa 29,827 20,176Diversos (2. a) 404,195 440,294TOTAL 1,703,289 1,712,752


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w) Cuentas contingentes:

La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2017

x) Cuentas de Orden

y) Fideicomisos:

No aplicable NOTA 9 PATRIMONIO

La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016 es el siguiente.

(1) El Capital social está constituido por los Certificados de Aportación, que son aportes de capital realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.

(2 a.) Diversos 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Aniversario y otros 43,324 28,162Asistencia Social 2,592 457Gastos de Limpieza 27,240 28,303Flores para San Jose 1,652 1,152Gastos de Fin de año 71,870 69,854Asamblea de socios 251,806 311,798Baja de Activos fijos 2,807 0Gastos de Mantenimiento de Cta.Cte. 0 569Gastos Compra Licencias Software 2,905 0

TOTAL 404,195 440,294

Detalle de Cuentas de Orden 31-dic.-2017 31-dic.-2016 Bs BsGarantías Hipotecarías 84,724,838 62,555,232Otras Garantías prendarías 406,955 318,065Depósitos en la Entidad Financiera 1,913,947 1,451,668Líneas de crédito otorgadas no utilizadas 4,602,706 0Documentos y Valores de la Entidad 17,575,276 11,536,391Cuentas Incobrables Creditos Castigados 276,307 248,203Cuentas Castigadas de otras ctas.p/Cobrar 19,357 15,641Productos en suspenso 109,926 77,754Otras Cuentas de Registro 117,496 117,496TOTAL 109,746,808 76,320,449

Patrimonio 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Capital Social (1) 5,459,052 5,025,188Aportes no Capitalizados 1,084,806 1,084,806Reservas (2) 17,594,011 16,977,196Resultados Acumulados 1,686,304 1,542,038TOTAL 25,824,172 24,629,227


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El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo al Artículo 15° del estatuto de la Cooperativa, es de Bs30.- (Treinta Bolivianos).

(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales. La composición de las reservas es la siguiente:

NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 presentado en bolivianos, es la siguiente:

Reservas 31-dic.-2017 31-dic.-2016Bs Bs

Reserva Legal 5,454,492.85 5,300,289.09Reservas Estatutarias 7,765,564.10 7,302,952.83Reservas no Distrib.p/ajuste por Inflac.Patr. 2,472,534.46 2,472,534.46Otras Reservas no distribuibles 1,901,419.32 1,901,419.32TOTAL 17,594,010.73 16,977,195.70

COGIDO NOMBRESALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 13,370,935 0.00% 0.00CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 10.00% 0.00CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 6,713,318 20.00% 1,342,664CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 6,161,407 50.00% 3,080,704CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 4,052,074 75.00% 3,039,055CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 102,147,482 100.00% 102,147,482TOTALES 132,445,216 A 109,609,905 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 10,960,990.45 CCAPITAL REGULATORIO 24,107,168.00 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 13,146,177.55 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 21.99% F


COGIDO NOMBRESALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 12,529,882 0.00% 0.00CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 10.00% 0.00CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 3,356,279 20.00% 671,256CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 3,423,205 50.00% 1,711,603CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 3,694,470 75.00% 2,770,852CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 99,893,111 100.00% 99,893,111TOTALES 122,896,946 A 105,046,821 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 10,504,682.11 CCAPITAL REGULATORIO 23,066,519.00 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 12,561,836.89 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 21.96% F


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NOTA 11 CONTINGENCIAS

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2017 no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2017, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2017, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.


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7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2013 – 2017) En los siguientes gráficos se presentan el crecimiento y composición de las principales cuentas: 7.1. Composición del Activo

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio


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7.3. Estructura Financiera

7.4. Crecimiento de Socios


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7.5. Crecimiento de Captaciones

7.6. Crecimiento de Créditos


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7.7. Crecimiento de la Mora


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8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados socios cooperativistas:

Conforme a lo dispuesto en la Ley General de Cooperativas, el Estatuto Orgánico vigente y las Normas que le son aplicables, como Presidente del Consejo de Vigilancia tengo a bien presentar el presente informe, correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017.

Conformación del Directorio. Una vez concluido el proceso electoral de la gestión anterior, el Consejo de Vigilancia acorde a su Reglamento Interno, ha sido reconformado de la siguiente manera:

Cristina Senzano Soria Presidente Oscar Cayola Vargas Secretario Fanor Canelas Quinteros Vocal Mario Q. Torrico Montaño (Primer Suplente)

En este punto es importante mencionar que la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en su informe de Inspección de Riesgo Operativo, observó que la conformación del Consejo de Vigilancia aprobada en asamblea ordinaria de socios celebrada el 26 de marzo de 2017, incluye un (1) solo suplente, en contraposición a disposiciones vigentes, por lo que recomendamos a la Comisión Electoral tomar en cuenta este aspecto, a fin de evitar futuras observaciones por las diferentes instancias de fiscalización y recomendar a la comunidad societaria mayor participación en el proceso eleccionario para la renovación de Directivos.

Actividades desarrolladas durante la Gestión. Nuestras tareas de fiscalización a las actividades operativas y administrativas de la Cooperativa abarcaron los siguientes aspectos:

Verificamos el cumplimiento de las determinaciones asumidas por la asamblea general de socios celebrada en la gestión anterior, corroborando que a la fecha han sido cumplidas y no se tienen resoluciones pendientes.

Participamos en la ejecución de las pruebas al Plan de Contingencias Tecnológicas en coordinación con el Consejo de Administración, Gerencia General, Centro de Cómputo y Auditoria Interna.

Se dispuso la realización de arqueos sorpresivos al efectivo de la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, no existiendo diferencias relevantes a ser

informadas.

Participamos en la verificación de inventarios de los bienes de uso en la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, efectuando las recomendaciones pertinentes, como también en la venta de bienes en desuso acorde a disposiciones vigentes.

Efectuamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna, ASFI y a los informes de Auditoria Externa respecto al sistema de Control Interno, aspectos que fueron comunicados al Consejo de Administración para su regularización,


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teniendo a la fecha un avance significativo, dichos informes fueron enviados a la ASFI semestralmente.

Trimestralmente realizamos el análisis de la situación económica y financiera de la Cooperativa cuyos informes fueron remitidos a la ASFI, concluyendo que al cierre de la gestión se obtuvieron resultados positivos.

Acorde a lo dispuesto en el artículo 1308° del Código de Comercio, realizamos el control mensual de aquellas cuentas de ahorro y a plazo sin movimiento por más de 10 años y su prescripción a favor del TGN.

Asistimos a las reuniones de monitoreo mensuales y trimestrales, con el propósito de conocer la evolución de los estados financieros, informe de indicadores financieros, comparaciones presupuestarias, gestión de riesgos, evaluación de la cartera de créditos y el estado de las acciones judiciales en ejecución.

Participamos de la evaluación del Plan Estratégico en forma Semestral, verificando un cumplimiento satisfactorio al cierre de la gestión que concluye.

Informamos que durante la gestión, la Cooperativa realizó el castigo de tres (3) operaciones de crédito en estricta aplicación de la normativa.

Aprobamos y remitimos a ASFI el Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna, en el plazo establecido.

En cumplimiento a la normativa vigente, procedimos a la revisión y actualización de nuestro Reglamento Interno como también los manuales de la Unidad de Auditoria Interna.

Se dio cumplimiento a los requerimientos efectuados por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cuanto al envío de informes solicitados, así como a los requerimientos de informes solicitados por el Consejo de Administración.

Participamos en las jornadas de capacitación programadas por la Cooperativa, la ATC y consultorías externas, a fin de dar cumplimiento a los requerimientos establecidos en la normativa de ASFI.

Hemos verificado y evaluado la información financiera, mediante el análisis evolutivo del Estado de Situación Financiera y los Resultados obtenidos en base a comparaciones con periodos anteriores, poniendo énfasis de aquellos hechos y variaciones relevantes.

Unidad de Auditoría Interna. Las evaluaciones realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, fueron desarrolladas con objetividad e independencia durante la gestión 2017, cuyos informes fueron considerados y analizados en nuestras reuniones ordinarias. Al respecto, como resultado de dichos exámenes en algunos casos han surgidos observaciones relacionadas al Control Interno de la Cooperativa, las cuales fueron puestas en conocimiento de la administración para su regularización oportuna, sin embargo no se han establecidos observaciones de relevancia que afecten el normal desarrollo de actividades de la Cooperativa. Por otra parte trimestralmente realizamos el seguimiento al Plan Anual de Trabajo, corroborando que dicha unidad ha cumplido con las actividades planificadas hasta el cierre


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de la gestión bajo examen, habiéndose ejecutado un total de 123 actividades programadas y 11 actividades no programadas de acuerdo a los diferentes requerimientos, concluyéndose que dicho plan presenta un cumplimiento satisfactorio respecto a lo propuesto al 31 de diciembre de 2017.

Auditoría Externa. En cumplimiento a las decisiones emanadas por la asamblea general de la gestión anterior, se ha procedido a la contratación de la Consultora BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING SRL. Para la realización del trabajo de Auditoria de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2017, en cuyo dictamen expresa una opinión “Sin salvedades” afirmando que los estados financieros reflejan la razonabilidad de la situación financiera y económica de nuestra Cooperativa al 31 de diciembre de 2017. Visitas de Inspección de la ASFI y Requerimientos de Información. También informamos que a partir del 27 de marzo de 2017, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero se hizo presente en nuestra Cooperativa, con el propósito de efectuar una visita de inspección ordinaria sobre Riesgo Operativo con corte al 28.02.2017. En atención al examen realizado y al informe posteriormente remitido por ASFI, la Cooperativa presentó el Plan de Acción correspondiente, estableciendo un cronograma con las medidas correctivas a implementarse.

Por otra parte informamos que durante la gestión 2017, la Cooperativa ha dado cumplimiento a los requerimientos de información formulados por ASFI de acuerdo a los plazos e instrucciones impartidas por dicha Autoridad de Supervisión, no existiendo requerimientos de información pendientes a la fecha.

Dictamen sobre las actividades o decisiones del Consejo de Administración. En cumplimiento a lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo II, Sección 4, artículo 3 Inciso s) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, y el artículo 64 de la Ley 356 General de Cooperativas, el Consejo de Vigilancia considera que las acciones y decisiones emitidas por el Consejo de Administración fueron realizadas en estricto apego a lo establecido en la normativa vigente.

Gobierno Corporativo.

Finalmente cabe destacar que durante la gestión 2017 la Cooperativa ha mantenido una Gobernabilidad enmarcada en las buenas prácticas que rigen el Gobierno Corporativo, no existiendo hechos que obstaculicen el normal desempeño de la entidad.


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9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2017 Estimados socios cooperativistas: De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 2°, del Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el Artículo 335º del Código de Comercio y el Estatuto vigente de nuestra Cooperativa, tengo a bien informarles lo siguiente: En fecha 30 de marzo de 2017, en reunión ordinaria del Consejo de Vigilancia, mi persona

ha sido elegida como presidenta del Consejo de Vigilancia, consecuentemente acorde a disposiciones vigentes también correspondió desempeñarme como Inspector de Vigilancia, cuya responsabilidad es la fiscalización interna y permanente de nuestra Cooperativa con el objeto de proteger los intereses de los socios.

He tomado conocimiento de las acciones y decisiones adoptadas por el Consejo de Administración y los distintos comités en las reuniones a las que asistí, (entre ellas Consejo de Administración, Comité de Créditos, Educación, Gobierno Corporativo, Responsabilidad Social Empresarial, Riesgos, Tecnologías de la Información y Seguridad Física) de las cuales he dado constancia mediantes informes escritos al Consejo de Vigilancia. Al respecto, informo que dichas acciones se han enmarcado razonablemente en la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones legales, así como el estatuto orgánico vigente. No obstante, me cabe informar que mediante Resolución ASFI/471/2017, de fecha 12 de abril de 2017, la Cooperativa ha recibido una nota de amonestación escrita, por no haber adecuado las políticas de Riesgo Operativo, el plan de continuidad del negocio y los sistemas de información a lo dispuesto en las Directrices Básicas de Riesgo Operativo dentro el plazo establecido.

He analizado cuidadosamente los Estados Financieros de la Cooperativa, de cuyo análisis

se evidencia la aplicación de criterios uniformes respecto a las prácticas, principios contables y el cumplimiento de normas emanadas por la autoridad de supervisión, concluyendo que dichos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de nuestra Cooperativa, aspecto concordante con el informe de Auditoría Externa que establece una opinión “Sin Salvedades”.

He vigilado el cumplimiento de la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y

disposiciones legales vigentes, el Estatuto de la Cooperativa así como el seguimiento por parte del Consejo de Vigilancia de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, Consejo de Administración, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo, verificando su razonable cumplimiento, durante la gestión 2017.

El Consejo de Administración ha tomado conocimiento del seguimiento a las

observaciones formuladas por las diferentes instancias de fiscalización a través de los informes elaborados por Auditoria Interna, verificándose que no se tienen aspectos significativos pendientes de resolución de gestiones anteriores que no hubieran sido resueltas por la Administración de la Cooperativa en los plazos comprometidos.


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En cuanto al grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, respecto a las funciones desempeñadas por el auditor interno, auditor externo y las entidades calificadoras de riesgo, tengo a bien informar que las instancias señaladas cumplieron sus funciones en el marco de las disposiciones vigentes con responsabilidad, idoneidad técnica e independencia profesional, acorde a lo establecido en la normativa.

En cumplimiento de mis deberes y atribuciones establecidas en el artículo 335° del Código

de Comercio en lo conducente, he tomado las medidas necesarias para verificar el cumplimiento de los siguientes aspectos.

He realizado la fiscalización de la Cooperativa de manera personal e indelegable sin

intervenir en la gestión administrativa. He concurrido con voz, pero sin voto, a las sesiones del Consejo de Administración,

comités, asambleas ordinarias y extraordinarias desarrolladas durante la gestión, a las cuales fui citado.

He participado en la realización de arqueos y la verificación de valores que mantiene la

entidad. He verificado la constitución de cauciones o fianzas para el ejercicio del cargo de

Directores no habiendo detectado irregularidades. He revisado el Balance General y Estados de Resultados así como la Memoria Anual de la

Cooperativa, cuyos resultados reflejan un comportamiento positivo para la entidad. No hubo necesidad a convocar a juntas extraordinarias ya que no existieron asuntos que

ameriten ser considerados. Finalmente, en cumplimiento a la normativa vigente, informo que no existen operaciones

de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Capital Regulatorio, tampoco existe cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.

Es cuanto tengo a bien informar. Punata marzo 2018.


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10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2017

De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 28º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fueran de los establecidos: Artículo 28º Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrará por lo menos una vez al

año, dentro de los noventa (90) días posteriores al cierre del ejercicio anual: a) Considerar y pronunciarse sobre la gestión administrativa, financiera, económica, asociativa, sus

Estados Financieros, la Memoria Anual e informe de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y auditorias si fuesen necesarios.

b) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento de Elecciones. c) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones. d) Determinar el número y valor de los Certificados de Aportación que deben pagar los socios. e) Autorizar, a propuesta del Consejo de Administración, la aplicación de los excedentes de

percepción o en su caso el tratamiento de las pérdidas. f) Fijar las dietas a los miembros de los Consejos y Comités. g) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia. h) En la elección de miembros de Administración y Vigilancia, los socios deben prever la elección de

los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.

i) Autorizar al Consejo de Administración la entrega de incentivos a los socios. j) Otras funciones concordantes con la Ley. En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 7° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Activo ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 30 de Septiembre de 2017, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio. 6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido,

indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación. 7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS,

como máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.

12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.


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13. Los directivos elegidos no podrán obtener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en la Ley de Servicios Financieros No 393 el Art. 464.

Para ser postulante al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia se requiere: a) Ser asociado o asociada hábil. b) Poseer una antigüedad mínima de dos (2) años como asociado o asociada activo de la

cooperativa c) No contar con procesos internos en curso o medidas sancionatorias en etapa de

cumplimiento, ni tener adeudos vencidos en ejecución o castigados en la cooperativa d) No contar con procesos sancionatorios ejecutoriados de suspensión o inhabilitación por parte

de ASFI. Quienes se encuentren con procesos sancionatorios en curso, no podrán habilitarse en tanto no concluyan dichos procesos.

e) Demostrar experiencia previa de al menos dos (2) años en funciones de dirección o administración de actividades afines a su cargo.

f) Contar con un grado de instrucción de al menos técnico medio, con experiencia laboral comprobada no menor a dos (2) años.

g) No encontrarse dentro las incompatibilidades de los Artículos 442º y 443º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.

h) Ser empleado de la cooperativa o prestar servicios en la entidad. i) No estar comprendido en los impedimentos y limitaciones descritos en el Artículo 153º de la

Ley de Servicios Financieros N° 393. j) No ser servidor público, con excepción de los docentes universitarios, los maestros del

magisterio, los profesionales médicos, paramédicos dependientes de salud y aquellas personas que realicen actividades culturales o artísticas. La excepción será aplicable únicamente cuando: El servidor público no tenga incompatibilidad horaria con el tiempo en el que presta

servicios en la entidad pública El servidor público no tenga conflicto de intereses con la cooperativa El presente estatuto no prevea lo contrario

k) No ser director o funcionario de las entidades financieras del Estado incluyendo el Banco Central de Bolivia

l) No tener acusación formal o sentencia condenatoria, por la comisión de delitos de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas.

m) No tener resolución sancionatoria ejecutoriada en proceso Administrativo sobre cancelación definitiva de autorización de operaciones o inscripción en el Registro del Mercado de Valores.

n) No tener sentencia ejecutoriada en proceso Coactivo Fiscal por Responsabilidad Civil establecida en la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, habiéndose beneficiado indebidamente con recursos públicos y /o ser causantes de daño al patrimonio de las entidades del Estado.

o) No tener notificación de cargos pendientes por infracciones a la ASFI, o disposiciones reglamentarias, o haber sido incorporado en el registro de funcionarios y empleados, ex funcionarios y ex empleados y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera.

p) No haber sido sancionado por ASFI con suspensión permanente para el ejercicio de sus funciones.

q) No estar suspendido temporalmente como resultado de alguna sanción de ASFI al momento de postularse, para el ejercicio de sus funciones;

r) No tener conflicto de interés con la institución s) Para el Consejo de Administración, demostrar conocimiento en el manejo de entidades de

intermediación financiera y la regulación vigente, acreditando la capacitación obtenida.


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t) Para ser Consejero del Consejo de Vigilancia, cumplir con los requisitos descritos en el Reglamento para Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

u) No pertenecer a los Consejos de Administración o Vigilancia de más de una Cooperativa simultáneamente, de la misma o de otra clase, en cualquier parte del país;

v) De tratarse de un ex funcionario de la Cooperativa, haber transcurrido por lo menos tres años de su desvinculación de la entidad.

w) No estar vinculado a las empresas de asesoría externa, auditores externos y calificadores de riesgo de la entidad. La vinculación se determina como lo dispone el numeral 2 del inciso b. del Artículo 458º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.

x) Estar al día con sus obligaciones económicas y no tener créditos en mora, en ejecución o vencidos en la Cooperativa, ni con otras instituciones del Sistema Financiero en general. Los asociados y asociadas deberán cancelar en su integridad sus créditos antes de asumir las funciones de consejero.

y) No tener relación de parentesco entre consejeros y/o funcionarios de la Cooperativa hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad

z) No tener proceso judicial pendiente de cualquier naturaleza con la entidad o con terceros o haber puesto en mandatos anteriores en grave riesgo a la entidad, o haber efectuado manejos dolosos debidamente comprobados, mediante resolución ejecutoriada

aa) No estar comprendido en las causales contempladas del Art. 310 del Código de Comercio.

14. Cumplir con los demás requisitos establecidos por el estatuto, el Reglamento Electoral y las resoluciones del Comité Electoral y demás normativa conexa que en materia exista o se dicte.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.

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