Coordinación General de Obra Pública y Serviciostransparencia.qroo.gob.mx/documentos/2016/11/d70ebcbc722...GUIA DE LLENADO DEL INFORME TÉCNICO DE LABORATORIO MÓVIL [1] Nombre de

Manual de Procedimiento Página: 326

Manual de Procedimiento

Coordinación General de Obra Pública y Servicios

Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016

Departamento de Laboratorio Móvil

Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.

OBJETIVO

Verificar la calidad, el cumplimiento de las especificaciones del proyecto y de las normas constructivas vigentes, aplicando

pruebas estandarizadas a la Obra Pública ejecutada por las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y

Entidades de la Administración Pública.

NORMAS

FEDERALES

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Normativa de la Secretaría de Comunicaciones y Transporte.

Normas NMX-ONNCCE.

ESTATALES

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo

Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.

Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.

Acuerdo de Coordinación Estado- Municipio.

INTERNACIONALES

Normas establecidas por el Comité 318 del Instituto Americano del Concreto (ACI).

POLÍTICAS

Verificar la calidad de la obra pública en edificaciones, terracerías y carreteras, realizando a elementos estructurales,

aplicando pruebas estandarizadas.

Garantizar que los recursos asignados a la obra pública se apliquen de acorde a las especificaciones de proyecto, en

apego a la normativa vigente.

DEFINICIONES

CGOPSR.- Coordinador(a) General de Obra Pública y Servicios relacionados.

POA.- Programa Operativo Anual

RAL.- Formato Registro Auxiliar de Laboratorio.




Relacionados




No.

Actividad

Responsable Descripción de la actividad

1 Jefe (a) de Departamento de

Laboratorio Móvil

Inicio del procedimiento


Laboratorio Móvil.

Seleccionar, en apego al Programa Operativo Anual (POA) vigente

para la Verificación de la Obra Pública con el Laboratorio Móvil, a las

Dependencias, Organismos y H. Ayuntamientos con la liberación

dentro de los programas, obras y servicios aprobados.


Laboratorio Móvil.

Seleccionar, una vez determinada que dependencias participaran en

la verificación física, las obras, en base a lo siguiente:

El avance físico deberá ser superior al 30 % y/o que permita la

aplicación de las Pruebas de Laboratorio.


Laboratorio Móvil

Designa al Técnico Laboratorista para la que elabore el recorrido.

5 Técnico Laboratorista Elabora el recorrido de verificación de obras en el formato RECLAB1,

considerando la selección del Jefe(a) de Departamento.

6 Técnico Laboratorista Turna el recorrido al Jefe (a) de Departamento de Laboratorio Móvil.


Laboratorio Móvil.

Revisa el recorrido.


Laboratorio Móvil.

¿Hay comentario?

No. Se turna al Coordinador General de Obra Pública y Servicios

Relacionados.( se conecta con la actividad 10).

9 Técnico Laboratorista SI. Corrige el recorrido.( se conecta con la actividad 7).

10

Coordinador(a) General de Obra Pública

y Servicios Relacionados

Revisa el recorrido.

11 Coordinador(a) General de Obra Pública


¿Hay comentario?

SI, lo turna al Jefe(a) de Departamento de Laboratorio Móvil para su

corrección. (se conecta con la actividad 7)



NO. Aprueba el recorrido y lo turna al Jefe(a) de Departamento para

su elaboración.


Laboratorio Móvil.

Recepciona el recorrido aprobado, comisiona la brigada de

laboratorio, para llevar a cabo el recorrido e instruye al Técnico de

laboratorio la elaboración de los oficios de comisión. (Se conecta con

la actividad 15)


Laboratorio Móvil

Notifica en forma oficial a las Instancias Ejecutoras la verificación,

señalando las obras, fuentes de recursos y el período; para su

participación, marcando copia a los Órganos de Control Interno.

15 Técnico Laboratorista Elabora oficios de comisión.

16 Técnico Laboratorista Coordina su recorrido con la Dirección Administrativa y con las

Instancias Ejecutoras.

17 Técnico Laboratorista Se ejecuta la verificación de obra, aplicando pruebas de laboratorio a

elementos estructurales y/o tramos carreteros en conjunto con los

residentes de obra.




Relacionados




No.

Actividad


18 Técnico Laboratorista Registra los resultados obtenidos de las pruebas aplicadas en el

Registro Auxiliar de Laboratorio (RAL) y recaba firmas de los

participantes (técnico laboratorista y residente de obra).

19 Técnico Laboratorista Realiza las pruebas de los elementos en gabinete (laboratorio)

20 Técnico Laboratorista Elabora Informe Técnico con los resultados de las pruebas realizadas

en campo y/o gabinete.

21

Técnico Laboratorista Turna el Informe Técnico al Jefe (a) de Departamento de Laboratorio

Móvil.


Laboratorio Móvil.

Revisa el Informe Técnico.


Laboratorio Móvil.

¿Hay comentario?

SI. Le indica al Técnico laboratorista ia(s) corrección(es).

24 Técnico Laboratorista Realiza correcciones y Turna el Informe Técnico al Jefe (a) de

Departamento de Laboratorio Móvil.(Se conecta con la actividad 22)

25 Coordinador General de Obra Pública y

Servicios Relacionados

NO.Revisa el Informe Técnico de Resultados



¿Hay comentario?

SI existen comentarios se los indica al Jefe de Departamento para su

corrección. (Se conecta con la actividad 23)



NO. Autoriza el envío de los resultados.(se conecta con la actividad 30


Laboratorio Móvil.

Envía el Informe Técnico o..


Laboratorio Móvil.

Da seguimiento al proceso de solventación.

30 Termina procedimiento.




Relacionados




Técnico laboratoristaCoordinador (a) General de Obra Pública y


Jefe(a) del departamento de

Laboratorio Móvil

Coordina su recorrido con la

Dirección Administrativa y con

las Dependencias Ejecutoras

16

1

A

Comentario

2

1

Notifica a las Instancias

Ejecutoras el recorrido 14

3

Corrige el Recorrido 9

Oficios de

comisión

Turna el recorrido al Jefe de Departamento 6

2Recepciona el recorrido aprobado

e instruye la elaboración de los

oficios de comisión 13

Elabora recorrido de

Verificación 5

Revisa Recorrido 7

3

Recorrido de

Verificación

NO

Seleccióna las Obras en base a su avance físico 3

Designa al Técnico paraq ue

elabore el recorrido 4

SI

Inicio 1

No

8

Revisa recorrido 10

Comentario

En apego al Programa Operativo

Anual (POA) se selecciona a las

dependencias para la Verificación

2

Aprueba recorrido 12

Realiza recorrido de

verificación física 17

Elabora oficios de comisióno

15

SI

11




Relacionados




SI

Coordinador (a) General de Obra Pública y

Servicios RelacionadosTécnico laboratorista

Jefe(a) del departamento de

Laboratorio Móvil

Turna el informe técnico

21

Oficio de

envio

SI

5

5

Elabora el Informe Técnico 20

Instruye al Jefe(a)

de Departamento

de Laboratorio

Móvil las

correcciones 26

Comentarios

Realiza las pruebas de los

elementos 19

Informe

Técnico

4

FIN 30

Se asienta en formato RAL

observaciones 18

Autoriza el envío del

informe Técnico 27

Revisa el Informe

Técnico 25

A

Instruye al técnico para

realizar correcciones 23

Envía el Informe

Técnico 28

Comentarios

Revisa el Informe Técnico

22

NO

Da seguimiento al

proceso de

Solventación 29

NO

Realiza

correcciones 24

4




Relacionados




Anexos

Secretaría de la Gestión Pública.

Coordinación General de Obra Pública

y Servicios Relacionados.

Departamento de Laboratorio Móvil.

INFORME TÉCNICO

Dependencia Ejecutora: [1]

Obra: [2]

Descripción: [3]

Residente de Obra de la Ejecutora: [4]

No. Contrato: [5]

Monto: $ [6]

Contratista: [7]

Municipio: [8]

Localidad: [9]

Fecha de visita: [10]

Se realizaron las pruebas de [11] de la carpeta asfáltica, obteniendo los siguientes resultados.

Actividad No. 1

PRUEBAS DE PERMEABILIDAD [2]:

Se realizaron [13] pruebas de [12] de las cuales [14] cumplen con el % [15]

Actividad No. 2

MUESTRA

[16]

CARRIL

[17]

UBICACIÓN

[18]

TIEMPO

(min)

[19]

VOL INICIAL

(ml)

[20]

VOL. ABS

(ml)

[21]

% ABSORCIÓN

[22]

M] CEN 1+800 10 1250 0 0

M2 IZQ 2+000 10 1270 80 6.30

M3 CEN 2+200 10 1250 0 0

M4 DER 2+400 10 1260 0 0

M5 CEN 2+600 10 1300 100 7.70

Numero de recorrido: [36] [32] [32]




Relacionados




EXTRACCIÓN DE CORAZONES [24]:

Se realizó la extracción de [25] muestras de la carpeta de concreto asfáltico:

MUESTRA

[16]

CARRIL

[17]

UBICACIÓN

[18]

ANCHO DE

CARPETA

(m)

[26]

DIÁMETRO

(cm)

[27]

ESPESOR DE

PROYECTO

PROMEDIO

(cm) [28]

ESPESOR

REAL

(cm)

[29]

M1 CEN 0+700 7.00 5.00 5.00 5.3

M2 IZQ 0+800 7.00 5.00 5.00 5.2

M3 CEN 0+900 6.90 5.00 5.00 6.0

M4 DER 1+000 6.95 5.00 5.00 4.9

M5 CEN 1+100 6.95 5.00 5.00 5.6

OBSERVACION: [30]

Anexo Fotográfico: [31]

Panorámicas.

Permeabilidad.

Extracciones.

Se notifica a la la [32] los resultados de las pruebas de [33] por este Órgano Estatal de

Control, además se solicita la [34] y el envió de la evidencia fotográfica debidamente referenciada para su

solventación.

Por la Secretaría de la Gestión Pública:

[35]

Nombre, firma del técnico laboratorista.

Numero de recorrido: [36]

[32] [32]




Relacionados




GUIA DE LLENADO DEL INFORME TÉCNICO DE LABORATORIO MÓVIL

[1] Nombre de la Instancia Ejecutora.

[2] Nombre de la obra como esta en el Contrato.

[3] Descripción de la obra como lo indica el contrato o con los datos relevantes del Catálogo de conceptos.

[4] Nombre completo del residente de obra.

[5] Número de contrato especificado en el contrato.

[6] Monto de contrato com centavos y la aplicacional o no de IVA

[7] Nombre o razón social de la empresa contratista.

[8] Nombre del municipio donde se ejecuta la obra.

[9] Nombre de la ciudad o localidad donde se ejecuta la obra.

[10] Fecha en que se realizó la verificación.

[11] Nombre(s) de la(s) pruebas aplicadas como primera del Informe Técnico como : permeabilidad, compactación, contenido

de asfálto y/o la extracción de corazones.

[12] Nombre de la Primera Prueba aplicada.

[13] Número de pruebas aplicadas.

[14] Número de pruebas que cumplen con la normatividad de correspondiente.

[15] Tolerancia establecida por la normatividad correspondiente

.

[16] Identificación del muestreo realizado numerado consecutivamente.

[17] Carril de la calle, camino o terracería donde realizo el muestreo o prueba.

[18] Estación donde se realizó el muestreo o prueba.

[19] Tiempo, en minutos, de duración de la prueba.

[20] Volumen inicial de agua para realizar la prueba en mililitros.

[21] Volumen de absorción determinado por la diferencia entre el volumen inicial y el volumen añadido al final de la prueba.

[22] Porcentaje de absorción obtenido de la división entre el volumen de absorción y el volumen inicial : % absorción = ( [21]/ [20])

x 100.

[23] Nombre de la segunda prueba aplicada.

[24] Nombre de la segunda prueba o muestreo realizado en el caso de la Extracción de corazones.

[25] Número de muestreos realizados en el caso de las extracciones de corazones para verificar el espesor de la carpeta asfáltica.

[26] Ancho de la Carpeta Asfáltica en metros.




Relacionados




[27] Diámetro de las muestras extraídas.

[28] Espesor de la carpeta asfáltica especificado en el Catálogo de conceptos.

[29] Registro de los espesores de las muestras extraídas a la carpeta asfáltica.

[30] Observaciones relevantes registradas en campo o resultados relevantes de los cuadros de los los procesos estandarizados.

[31] Anexo fotográfico de las pruebas aplicadas en campo o en gabinete.

[32] Nombre de la Instancia Ejecutora a la que se notifica los resultados de las pruebas aplicadas.

[33] Resumen de los resultados obtenidos en las pruebas aplicadas, así como de las tolerancias de las normativas vigentes

correspondientes.

[34] Si los resultados no cumplen con lo especificado en el catálogo de conceptos, se especifica el resultado adverso para su

solventación.

[35] Nombre y firma del Técnico laboratorista que elaboró el Informe Técnico, puede incluir la certificación del mismo.

[36] Número de recorrido generado por el Departamento de Laboratorio Móvil para el control interno de las verificaciones

realizadas.




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-DLM-EPOA-02 Septiembre 2016


Elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del Laboratorio Móvil.

OBJETIVO

Definir las actividades para elaborar el Programa Operativo Anual del Laboratorio Móvil, considerando los programas a ejecutar

por las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública.

NORMAS

ESTATAL


Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF).

Presupuesto de Egresos del Estado

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.


“Acuerdo de Coordinación que celebran el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del Estado para el Fortalecimiento del

Sistema Estatal de control y evaluación de la Gestión Pública y colaboración en materia de transparencia y combate a

la corrupción.”


POLÍTICAS

El Programa Operativo Anual (POA) del Departamento de Laboratorio Móvil deberá integrarse en base a las actividades

realizadas para verificar la calidad de las Obras Públicas.

El POA será revisado Trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,

control y evaluación para identificar avances y/o desviaciones que permitan la retroalimentación de las actividades que lo

integran.

Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en las actividades

a realizar.

DEFINICIONES

CGOPSR.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados.

POA.-Programa Operativo Anual.

SEIPOA.- Sistema Estatal para la Integración del Programa Operativo Anual.




Relacionados




No.

Actividad




Inicio del procedimiento.



Instruye al Jefe(a) de departamento de Laboratorio Móvil, la

elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del ejercicio

correspondiente. (en cumplimiento del artículo 11 fracción III del

Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control).

3 Jefe(a) de departamento de Laboratorio

Móvil

Recopilada la información para la elaboración del POA, enlistando las

actividades que realizará el Departamento de Laboratorio Móvil;

considerará las verificaciones en base a los programas y las obras que

permitan el uso del equipo de laboratorio.


Móvil

Elabora la propuesta del POA.


Móvil

Turna la propuesta del POA al Coordinador General de Obra Pública y

Servicios Relacionados para su aprobación.



Analiza la propuesta del POA.

¿Hay adecuaciones?

7 Jefe de departamento de Laboratorio

Móvil

SI. Se conecta con la actividad 6.


Móvil

NO. Recepciona el POA autorizado.


Móvil

Entrega el POA Autorizado al enlace de la Coordinación General de

Obra Pública y Servicios Relacionados para su integración al SEIPOA.





Relacionados




Jefe(a) de departamento de Laboratorio MóvilCoordinador (a) General de Obra Pública y


Fin 10

Recepciona la

propuesta del POA

aprobado 8

Propuesta

1

Realiza

adecuaciones 7

Turna a la propuesta

del POA al CGOPSR

para su autorización

5

Elabora la propuesta

del POA 4

Analiza la información

recopilada 3

Entrega el POA al

enlace de SEIPOA

para su integración

9

Revisa la

propuesta del

POA 6

NO

Adecuaciones

1

Inicio

1

SI

Instruye al Jefe

de departamento

la elaboración del

POA 2




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-AAERPOS-03 Septiembre 2016

Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra

Pública y Servicios Relacionados/Departamento

de Supervisión de Obra

Asistencia a Actos de Entrega-Recepción de Programas,

Obras y Servicios.

OBJETIVO

Efectuar la revisión permanente a los proyectos de inversión de los programas, obras y servicios, que se ejecutan con recursos

estatales y/o federales, con el fin de que estos se realicen de acuerdo a lo programado y establecido en el contrato, a las leyes y

reglamentos de obra pública y a las normas y procedimientos constructivos vigentes en el país.

NORMAS

FEDERALES

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.


Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas.

Normativa de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes.

Normas NMX-ONNCCE

Presupuestos de Egresos de la Federación.


ESTATALES


Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de

Quintana Roo


Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.

Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.

Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.

Presupuesto de Egresos del Estado.

Acuerdo de Coordinación Estado-Municipio.


POLÍTICAS

Verificar que las instancias ejecutoras de programas, obras y servicios realicen los trabajos de acuerdo al proyecto

ejecutivo y al catálogo de conceptos definitivo y que se encuentren dentro del marco normativo según sea del tipo

de recurso Estatal o Federal.

DEFINICIONES

POA: Programa Operativo Anual.

RAS: Registro Auxiliar de Supervisión.

REC: Recorrido.

SOL: Solventación.

OCI: Órganos de Control Interno.

CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.

CGOPSR: Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.




Relacionados






Obras y Servicios.

No.

Actividad



y Servicios Relacionados Inicio del procedimiento


y Servicios Relacionados Recepciona los oficios de invitación oficiales y se turna al CSAOPSR


y Servicios Relacionados Da instrucciones de seguimiento.

4 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria

de Obra Pública y Servicios Relacionados. Da seguimiento a las instrucciones.

5 Jefe(a) de departamento de Supervisión

de Obra.

Recibe las invitaciones emitidas oficialmente por las instancias

ejecutoras para asistir a los actos de entrega-recepción.

6 Jefe(a) de departamento de Supervisión

de Obra.

Analiza la carga de trabajo de los supervisores(as) junto con el Jefe(a)

de Área, y se determinar la asistencia al acto.

7 Jefe(a) de Área. Comisiona al supervisor(a) al acto de entrega-recepción.

8 Supervisor(a) Verifica física y documentalmente la obra para constatar el

cumplimiento y ejecución del proyecto programado y de los

conceptos definitivos.

9 Supervisor(a) ¿Se recepciona la obra?

En el caso de que se cumplan las condiciones y terminación del

proyecto y estén presentes las autoridades responsables para que se

lleve a cabo dicho evento, se firma el acta de entrega- recepción de

la obra.

10 Supervisor(a) Firma y recepciona después del acto copia y archiva el acta de

entrega – recepción de la obra pública, programas y servicios para su

registro y control.

11 Supervisor(a) ¿Se recepciona la obra?

En caso de que no se cumplan con las condiciones y existe evidencia

de irregularidades se levanta una minuta en la que se registran las

irregularidades o deficiencias técnicas detectadas en la obra,

firmando al calce cada uno de los participantes.

12 Supervisor(a) Otorga un plazo a la instancia ejecutora para corregir las deficiencias y

se proceda a reprogramar dicho acto, se archiva minuta (se conecta

a la actividad 1).





Relacionados






Obras y Servicios.

Supervisor(a)Jefe(a) de ÁreaJefe(a) de

DepartamentoCSAOPSRCGOPSR

Otorga plazo de

correción

Verifica Física y

Documentalmente

Comisiona

supervisores

Analiza cargas de

trabajo de los

supervisores

SiNo

Recepciona oficios

Inicio

Fin

¿Se

recepciona la

obra?

Recibe

invitaciones

Da instrucciones

de seguimiento

1

2

3

Da seguimiento a

las instrucciones4 5

67

8

Recepciona

copia del acta,

se registra y

archiva. 10

12

13

1

1

9

Firma de acta

entrega-

recepción 9

For.

Minuta

Se levanta minuta

11

2

2




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-RSBEOP-04 Septiembre 2016




Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.

OBJETIVO

Apoyar en Transparencia, así como dar seguimiento al desarrollo de las obras e identificar las deficiencias de los Administradores

Locales y Residentes de Obra en el uso y manejo del sistema de Bitácora electrónica de Obra Pública (BEOP) y establecer las

estrategias que permitan su correcta aplicación.

NORMAS

FEDERALES



Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas. “Acuerdo de coordinación que

celebran el Ejec. Fed. y el Ejec. del Edo. para el fortalecimiento del sistema estatal de control y evaluación de la gestión

pública y colaboración en materia de transparencia y combate a la corrupción ”

“Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para regular el uso del programa informático para la elaboración,

control y seguimiento de la bitácora de obra pública por medios remotos de comunicación electrónica”


ESTATALES

Constitución Política del Estado de Quintana Roo.

Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.


Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


POLÍTICAS

Todas las obras públicas y servicios relacionados con las mismas aprobadas con recursos federales deben de contar con la

bitácora electrónica de obra pública.

Realizar revisiones a las bitácoras electrónicas en estricto apego a la Normatividad Aplicable.

Mantener comunicación constante con las Instancias Ejecutoras de obra pública (Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos)

con observaciones pendientes por regularizar.

DEFINICIONES

SGP: Secretaría de la Gestión Pública.

MP: Manual de Procedimientos.


CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.

RSBEOP: Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.

BEOP: Bitácora Electrónica de Obra Pública.




Relacionados






No.

Actividad


1 Jefe(a) de Departamento de Supervisión

de Obra.



de Obra.

Determina las Dependencias, Entidades y Municipios a revisar, tomando

en cuenta los programas de inversión en los que se tengan obras o

servicios relacionados con las mismas, que presentan irregularidades los

resultados enviados por el Órgano Federal Fiscalizador y las sugeridas

por el(la) Coordinador(a) de Supervisión, Auditoría de Obra Pública y



de Obra.

Elabora el Programa Calendarizado de Trabajo indicando el número

obras y servicios a revisar y turna al (a la) Coordinador(a) de

Supervisión, Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados para los

comentarios correspondientes.

4 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria

de Obra Pública y Servicios Relacionados.

Analiza el Programa Calendarizado de Trabajo que es susceptible a ser

revisado en el sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP), y lo

turna al (a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra.


de Obra.

¿Existe Modificación?

Si, se realiza las correcciones al Programa Calendarizado de Trabajo. Se

conecta con la actividad No. 3




No, autoriza el Programa Calendarizado de Trabajo, para que se inicie

con el proceso de revisión en el sistema y lo turna al (a la) Jefe(a) de

Departamento de Supervisión de Obra.


de Obra.

Indica al jefe(a) de Área la relación de Dependencias, Entidades y

Municipios a monitorear en el sistema Bitácora Electrónica de Obra

Pública (BEOP), de acuerdo al listado de obras y servicios antes

propuestos.

8 Jefe(a) de Área. Asigna al analista la Dependencia, Entidad y Municipio a monitorear en

el sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP) de acuerdo al

listado de obras y servicios antes propuestos.

9 Analista. Elabora Oficio de Notificación de Intervención para la revisión del

sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP), indicando la

fecha de revisión, así como el Analista responsable.

10 Jefe(a) de Área. Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo

devuelve al Analista para su corrección.

11 Analista. ¿Existe modificación?

Si, realiza las correcciones al Oficio de Notificación de Intervención de

acuerdo con las indicaciones del(de la) Jefe(a) de Área (se retoma la

actividad No 10).

12 Jefe(a) de Área.

¿Existe modificación?

No, Se turna al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de obra, para

Validar el oficio de notificación de intervención




Relacionados






No.

Actividad



de Obra.

Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo

devuelve al Jefe de Área para su corrección.

14 Jefe(a) de Área. ¿Existe Modificación?

Si, Recepciona y turna el Oficio de Intervención.

15 Analista

Recepciona y Modifica, el oficio de notificación de acuerdo a las

Indicaciones del Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra. Se

conecta con la actividad 11.




Recepciona y analiza el Oficio de Notificación de Intervención

verificando el alcance de la revisión del sistema.


de Obra Pública y Servicios Relacionados..


Si, turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Departamento de

Supervisión de Obra, para las correcciones pertinentes.


de Obra.

Si, recepciona el oficio de intervención e indica al Jefe(a) de Área, las

Modificaciones al Oficio de Intervención. Se conecta con la actividad

15.


de Obra Pública y Servicios Relacionados..


No, turna al Coordinador(a) General de Obra Pública y Servicios

Relacionados para su revisión e instruya lo conducente.



Revisa y analiza el Oficio de Notificación de Intervención verificando el

alcance de la revisión del sistema, y valida la notificación.




Si, turna el oficio al (a la) jefe (a) de Departamento de Supervisión de

Obra, para realizar las modificaciones pertinentes.


de Obra.

Recepciona y Turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Área. Se





No, Turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Departamento de

Supervisión de Obra, para su envió.


de Obra.

Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Jefe(a)

de Área para envío.

25 Jefe(a) de Área.

Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Analista

para envío.

26 Analista. Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y envía a la

Dependencia, Entidad ó Municipio por revisar.

27 Analista. Apertura expediente de la revisión y archiva el acuse del Oficio de

Notificación de Intervención.

28 Analista. Realiza la revisión de la Dependencia, Entidad o Municipio notificado,

a través del sistema de bitácora electrónica de obra pública revisando

de acuerdo al Manual del Administrador Local y Usuario Final.




Relacionados






No.

Actividad


29 Analista. Una vez terminado con la revisión procede a elaborar la Minuta de

Revisión, donde se asentaran los resultados obtenidos y presenta al

Jefe(a) de Área.

30 Jefe(a) de Área. Revisa a detalle cada una de las observaciones asentadas en la Minuta

de Revisión, constatando que estén debidamente sustentadas y turna

al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra.

31 Jefe(a) de Área. ¿Existe modificación?

Si, turna la minuta de Revisión al analista para realizar las modificaciones

correspondientes.

32 Analista. Realiza las modificaciones a la minuta de revisión de acuerdo a los

comentarios del jefe(a) de Área. Se conecta con la actividad 30.

33 Jefe(a) de Área. ¿Existe modificación?

No, turna la minuta de Revisión al Jefe(a) de Departamento de

Supervisión de Obra.


de Obra.

Analiza la minuta de Revisión y realiza los comentarios respectivos

informando al Jefe(a) de Área.

35 Jefe(a) de Área. ¿Existe Modificación?

Si, Turna la Minuta de Revisión al Analista para las modificaciones

respectivas de acuerdo a los comentarios del (de la) jefe(a) del

Departamento de Supervisión de Obra. Se conecta con la actividad 32.


de Obra.


No, Turna la minuta de Revisión al(a la) Coordinador(a) de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública.



Revisa la Minuta de Revisión para constatar su debida elaboración e

instruye lo conducente al(a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión

de Obras.


de Obra.


Si, recepciona la Minuta de Revisión con las modificaciones del

Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados y turna al jefe (a) de Área para su corrección.

39 Jefe (a) de Área. Recepciona la minuta de Revisión y turna al analista de acuerdo a los

comentarios del(a) Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria de Obra

Pública y Servicios Relacionados. Se conecta con la actividad 32.




No, Turna la minuta de Revisión al(a la) Coordinador(a) General de

Obra Pública y Servicios Relacionados.



Revisa e instruye lo conducente al Coordinador(a) de Supervisión,

Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados previo a la firma de

la minuta con la instancia revisada.




Relacionados






No.

Actividad




Instruye lo conducente al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de

Obra Pública para elaborar el oficio de aviso de reunión para la firma

de la minuta con la instancia revisada.

43 Jefe(a) De Departamento de Supervisión

de Obra.

Indica al Jefe(a) de Área realizar el oficio de aviso de Reunión para la

firma de minuta.

44 Jefe(a) de Área. Indica al Analista elaborar oficio de reunión para firma de la Minuta de

Revisión.

45 Analista. Elabora Oficio de Aviso de Reunión para la Dependencia notificándole

la lectura de Minuta de Revisión.

46 Analista. Turna el oficio de Aviso de Reunión al Jefe(a) de Área para su Revisión y

análisis.

47 Jefe(a) de Área. Recepciona y analiza el oficio de reunión para firma de la Minuta de

Revisión.

48 Jefe(a) de Área. ¿Existen Modificaciones?

Si, le Indica al Analista los comentarios respectivos referente al oficio de

Reunión, para su corrección.

49 Analista. Corrige el Oficio de Aviso de Reunión de acuerdo a los comentarios del

jefe (a) de Área. Se conecta con la actividad 47.


de Obra.

¿Existen Modificaciones?

No, Recepciona Oficio de Aviso de Reunión al jefe(a) de Departamento

de Supervisión de Obra.


de Obra.

Revisa el Oficio de Aviso de Reunión, y realiza los comentarios

pertinentes al Jefe(a) de Área.

52 Jefe(a) de Área. ¿Existen Modificaciones?

Si, Recibe el oficio de Reunión e indica al analista realizar las

correcciones pertinentes. Se Conecta con actividad 49.

53 Jefe(a) de Departamento de Supervisión. ¿Existen Modificaciones?

No, turna el Oficio de Reunión al( a la) Coordinador(a) de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.



Revisa el Oficio de Aviso de Reunión para constatar su debida

elaboración e instruye lo conducente al(a la) Jefe(a) de Departamento

de Supervisión.


de Obra.


Si, Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión, y turna al Jefe(a) de Área

para su corrección. Se conecta con la actividad 53.

56 Jefe(a) de Área. Si, Recibe el oficio de Reunión e indica al analista realizar las

correcciones de acuerdo a comentarios del (de la) Coordinador de

Supervisión y Auditoria. Se Conecta con actividad 49.




Relacionados






No.

Actividad





No, Turna el Oficio de Aviso de Reunión al(a la) Coordinador (a)

General de Obra Pública y Servicios Relacionados para su análisis y visto

bueno.



.Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión.



Revisa y autoriza el envió del Oficio de Aviso al Coordinador(a) de

Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.



Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe(a) de

Departamento de Supervisión de Obra para su envío.


de Obra.

Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe (a) de área

para envío.

62 Jefe(a) de Área. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al analista para

envío.

63 Analista. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y envía a la Dependencia,

Entidad ó Municipio revisado.


de Obra.

Realiza la lectura y firma de la Minuta de Revisión con la

Dependencia, Entidad ó Municipio revisado.


de Obra.

Instruye al Jefe(a) de Área para elaborar el estado de solventación de

la minuta correspondiente firmada con la Dependencia, Entidad ó

Municipio.

66 Jefe(a) de Área. Instruye al Analista para que elabore el estado de solventación

correspondiente.

67 Analista. Registra en formatos de solventación, las observaciones realizadas en

la revisión y el plazo otorgado para su atención.


de Obra.

Mantiene comunicación constante con las Dependencias, Entidades y

Municipios.



Si la instancia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de

solventación

Recepciona la documentación enviada para la solventación y la turna

al Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados.



Recibe la documentación e instruye al Jefe(a) de Departamento de

Supervisión de Obra, realizar las acciones correspondientes.


de Obra.

Recibe la documentación e instruye al Jefe(a) de Área hacer el análisis

y descargo de observaciones.

72 Jefe(a) de Área. Recibe documentación e instruye al Analista para que elabore el

descargo de observaciones.

73 Analista. Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la

Normatividad aplicable.

74 Analista. Concluida la revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el Oficio para

Envío y turna al Jefe(a) de Área.

75 Jefe(a) de Área. Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío, si tiene

comentarios lo turna al Analista.




Relacionados






No.

Actividad


76 Jefe(a) de Área. Turna al(a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra la

Minuta Resolutiva y el Oficio para Envió.


de Obra.

Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío y hace los

comentarios pertinentes al Jefe(a) de Área.


de Obra.

¿Existen modificaciones?

Si, Turna la documentación al(a la) Jefe(a) de Área para realizar las

correcciones pertinentes.

79 Jefe(a) de Área. Turna al Analista la documentación para corregir la Minuta de

Resolutiva y/o Oficio de Envió de Resultados de acuerdo a las

indicaciones del Jefe(a) de Departamento de Supervisión.

8o Analista. Realiza las correcciones en Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío.

Se conecta con la actividad 76


de Obra.


No, Turna la documentación al(a la) Coordinador(a) de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública para su análisis y visto bueno.



Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío y hace los

comentarios pertinentes al(a la) Jefe(a) de Supervisión de Obra.




Si, Turna la minuta de Resolutiva y/o Oficio de Envió para corregir al(a

la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión.


de Obra.

Recepciona la minuta Resolutiva y/o Oficio de Envió para corrección.


de Obra.

Turna la Minuta de Resolutiva y/o el Oficio de Envió al Jefe de Área para

corregir de Acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador(a) de

Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios relacionados. Se


86 Jefe(a) de Área. Turna la Minuta de Resolutiva y/o el Oficio de Envió al Analista ara

corregir de Acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador(a) de

Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios relacionados. Se





No, Recepciona la minuta de Resolutiva y/o Oficio de Envió para

análisis y visto bueno del (de la) Coordinador (a) General de Obra

Pública y Servicios Relacionados.



Autoriza la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al

Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados el envío.



Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al

Jefe (a) de Departamento Supervisión de Obra el envío de

documentos.


de Obra.

Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al

Jefe de Área el envío.




Relacionados






No.

Actividad


91 Jefe (a) de Área. Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al

analista el envío.

92 Analista. Envía a la Instancia auditada la Minuta de Resolutiva recabando el

acuse del expediente y archiva.

93 Termina Procedimiento

94 Analista. Si la instancia auditada no cumple con el proceso de Solventación.

Informa al Jefe (a) de Area el incumplimiento de solventación del a

minuta generada a la Dependencia.

95 Jefe de Área. Informa y elabora Oficio de Recordatorio para presentar

documentación para solventar observaciones de minuta y turna al (a

la) Jefe (a)de Departamento de Supervisión.

96 Jefe (a) de Departamento Supervisión de

Obra.

Analiza y da el visto bueno Oficio de Recordatorio para presentación

de documentación y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria


97 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria


Revisa el Oficio de Recordatorio y realiza los comentarios pertinentes al

(a la) Jefe (a) de Departamento de Supervisión de Obra.




Si, Turna al (a la) Jefe de Departamento de Supervisión para realizar las

correcciones pertinentes

99 Jefe (a) de Departamento de Supervisión

de Obra.

Instruye al (a la) Jefa de Área para corregir el Oficio de Recordatorio de

acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador (a) de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.

100 Jefe (a) de Área. Corrige el Oficio de Recordatorio. Se conecta con actividad 96.

101 Coordinador (a) General de Obra Pública

y Servicios Relacionados Relacionados.


No, Recepciona el Oficio de Recordatorio al (a la) Coordinador (a)

General de Obra Pública y Servicios Relacionados, para su análisis y

visto Bueno.



Autoriza el Oficio de Recordatorio y lo turna al Coordinador (a) de

Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados para su

envío



Instruye al Jefe (a) de Departamento el envío del Oficio de

Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de regularización que se

otorga en el mismo.

104 Jefe (a) de Departamento de Supervisión

de Obra.

Instruye al (a la) Jefe (a) de Área el envío del Oficio de Recordatorio.

105 Jefe (a) de Área. Instruye al Analista el envío del Oficio de Recordatorio.

106 Analista. Envía el Oficio de Recordatorio y archiva.

107 La Dependencia audita envía la información se retoma la actividad 69.




Relacionados






Jefe(a) de

Departamento

Programa

CGOPSRCASOPSRJefe(a) de Área Analista

2

Inicio. 1

Realiza las

correcciones

recomendadas. 5

Oficio

No

Revisa el oficio y

determina lo

conducente. 10

Elabora el programa

calendarizado de

trabajo indicando las

obras y servicios. 3

1

Indica monitoreo al

sistema. 7

Analiza el programa

de trabajo e instruye

lo conducente. 4

Determina las

Dependencias,

Entidades y

Municipios a revisar.

2

¿Existen

modificaciones

?

2

Elabora oficio de

intervención al

sistema. 9

Si1

Autoriza el programa

de trabajo. 6

Asigna al analista

8

¿Existen

modificaciones?

No

A

SiTurna para

validación.

12

Realiza las

correcciones

recomendadas.

11

3




Relacionados






CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de

DepartamentoJefe(a) de Área

Turna para

correción. 17

Si

5

3

Recepciona

oficio. 15

Recepciona oficio

de notificación

19

SiTurna oficio.

22

¿Existen

modificaciones?

NoSi

Recepciona el oficio

y turna para

correción 18

Turna para

envió. 24

Recepciona y analiza

el oficio de

notificación.

16.

Revisa y analiza el

oficio de notificación.

20

¿Existen

modificaciones?

Turna para envió. 23

Recepciona y

turna oficio.

14

No

¿Existen

modificaciones?

Turna oficio de

notificación para

corrección. 21No

Revisa oficio de

notificación.

134

4

5

Recepciona y Turna

para envió. 25

Envía Oficio de

Notificacion 26

B

A




Relacionados






CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de ÁreaJefe(a) de

Departamento

Apertura y archiva

Expediente. 27

Realiza la revisión de

la Entidad. 28

B

¿Existen

modificaciones?

Recepciona

Minuta de

revisión. 33

Realiza

modificaciones. 32

Si

Analiza y realiza

comentarios. 34

Si

Minuta

Turna la minuta de

revisión. 35

No ¿Existen

modificaciones?

Elabora la minuta de

revisión. 29

Analiza la minuta

de revisión. 30

6

7

No

Turna la minuta

para corrección.

31

Revisa la minuta

de revisión. 37

Turna la minuta de

revisión. 36

6

C

7

8




Relacionados






Analista

Oficio

CGOPSRCASOPSRJefe(a) de ÁreaJefe(a) de

Departamento

Elabora oficio de

aviso de reunión. 45

Revisa e instruye.

41

¿Existen

modificaciones?

Indica realizar oficio

de reunión. 44

Recepciona y turna

minuta de revisión.

39Turna la minuta de

revisión. 40

No

Si

C

Recepciona y turna

minuta de revisión.

38

Indica realizar oficio

de reunión. 43Instruye para

elaborar oficio de

reunión. 42

Turna oficio de aviso

de reunión para su

validación. 46

Revisa oficio de


10

No

Si

No

Recepciona y analiza

oficio de aviso de

reunión. 47

¿Existen

modificaciones?

Recepciona oficio de

aviso de reunión.

50

Corrige y turna oficio

de aviso de reunión.

49

9

Recibe y turna oficio

de aviso de reunión.

52

¿Existen

modificaciones?

Indica al analista

corregir. 48

Si

D

8

9

10 11




Relacionados







Departamento

Realiza lectura y

firma de minuta. 64

Revisa oficio de


Recepciona y turna

para envió. 62

instruye envió de

oficio de reunión.

61

11

Instruye elaborar

solventación. 65

Cumplen las

dependencias

Recepciona y

turna 55

D

Turna el oficio de

reunión. 57

Revisa e instruye

envió de oficio de

reunión. 59

Recibe

documentación. 71

Recepciona y envia

a la Dependencia o

Ayuntamiento 63

Recepciona

documentación para

solventación. 69

No

instruye envió de

oficio de reunión. 60

12

Registra

observaciones. 67

Turna oficio de aviso

de reunión. 53

Mantiene

comunicación con

las dependencia y

ayuntamientos.68

Instruye al analista.

66

Recepciona y

turna 56 Recepciona el

oficio de reunión.

58

Recepciona e

Instruye. 70

Si ¿Existen

modificaciones?

E

14

No

Si




Relacionados






Analista

Minuta

CGOPSRCASOPSRJefe(a) de ÁreaJefe(a) de

Departamento

E

¿Existen

modificaciones?

Si

Turna al jefe(a)

de depto. 83Recepciona la

minuta y el oficio. 84

Turna la minuta y el

oficio. 85

Recepciona la

minuta y el oficio. 86

No

Recepciona la

minuta de

Resolutiva . 87

Autoriza la minuta

resolutiva y el oficio

de envió. 88

14

F

Revisa y analiza

documentación para

solventar. 73

Revisa minuta y

oficio. 75

Oficio

Revisa la minuta y el

oficio para envió.

77

Turna al jefe de

depto. 76

Recibe

documentación e

instruye. 72

Genera minuta y

oficio para envió. 74

Turna la

documentación

al jefe(a) de

área. 78

Turna la

documentación al

analista para su

corrección. 79

Realiza correcciones

minuta resolutiva.

80

Turna al

coordinador(a).

81

Revisa minuta

resolutiva y oficio.

82

¿Existen

modificaciones?No

Si

13

13

14




Relacionados






Jefe(a) de Área

Oficio

CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de

Departamento

F

Fin

12

Recepciona la

minuta resolutiva y el

oficio de envió. 90

Analiza y Vo.Bo. Al

oficio de recordatorio

96

Envía a la instancia

auditada la minuta

resolutiva y el oficio

de envió. 92

Informa y elabora

oficio de recordatorio

95

No

Recepciona la



Informa al Jefe de

Área el

incumplimiento de la

Dependencia. 94

Revisa el oficio de

recordatorio a la

Dependencia e

instruye lo

conducente. 97

Recepciona la



G

13




Relacionados







Departamento

Instruye al(a la)

Jefe(a) de área

para el envió.

104

Instruye al

analista. 105

14

Instruye al Jefe(a) de

departamento para

envió. 103

Envia el oficio de

recordatorio y

archiva expediente.

106

No

Autoriza el oficio de

recordatorio 102

Recepciona

oficio de

recordatorio.

101

Turna al Jefe(a) de

área. 99

¿Existen

modificaciones

?

Si

Turna al Jefe(a)

de departamento.

98

13

G

Corrige oficio de

recordatorio. 100

La dependencia

auditada envía la

información. 107




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FORMATO DE MINUTA DE BEOP Pág. 1 de 3.




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Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-SPOS-05 Septiembre 2016




Supervisión de Programas, Obras y Servicios

OBJETIVO

Efectuar la revisión permanente a los proyectos de inversión de los programas, obras y servicios, que se ejecutan con recursos

estatales y/o federales, con el fin de estos se realicen de acuerdo a lo programado y establecido en el contrato, a las leyes y

reglamentos de obra pública y a las normas y procedimientos constructivos vigentes en el país.

NORMAS

FEDERALES



Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas.

Normativa de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes.

Normas NMX-ONNCCE

Presupuestos de Egresos de la Federación.


ESTATALES


Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de

Quintana Roo



Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.

Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.


Acuerdo de Coordinación Estado-Municipio.


POLÍTICAS

Verificar que las instancias ejecutoras de programas, obras y servicios realicen los trabajos de acuerdo al proyecto

ejecutivo y al catálogo de conceptos definitivo y que se encuentren dentro del marco normativo según sea del tipo de

recurso Estatal o Federal.

DEFINICIONES


RAS: Registro Auxiliar de Supervisión.

REC: Recorrido.

SOL: Solventación.

OCI: Órganos de Control Interno.

CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.





Relacionados






No.

Actividad



de Obra.



de Obra.

Apegado al Programa Operativo Anual (POA) vigente, se determina,

mensualmente, a que dependencias, organismos u H. Ayuntamientos

se procederá a realizarles una verificación física de las obras que se

encuentren en proceso de ejecución.

3 Jefe(a) de Área Determinando que dependencias participaran en la verificación física

se realiza la selección de obras a verificar en base a lo siguiente:

Que sea una Obra aprobada.

Que cuente con la liberación de recursos.

Tenga un avance igual o mayor al 30 % de acuerdo a su

programa de obra.

Que presente atrasos de acuerdo a su programa de ejecución.

Que debido a la complejidad en su proceso constructivo sea

motivos de quejas ciudadana o nota periodística

(extraordinario).

4 Supervisor(a) Elaborar la siguiente documentación:

Recorrido de supervisión a las obras y/o acciones en formato

REC-1.

Oficios de notificación de Supervisión de Obra a las

dependencias correspondientes y/o ayuntamientos, el cuan

tendrá lo siguiente:

Número de obras.

Fuente de recurso.

Periodo de la verificación física.

5 Jefe(a) de Área Revisa el recorrido y da el visto bueno, turnándolo al Jefe de

Departamento para autorización.


de Obra

Revisa el recorrido, si tiene algún comentario se lo hace saber al Jefe

de Área para su adecuación.

7 Jefe(a) de Área ¿Existe modificación?

Si, turna el recorrido al Jefe(a) de Área para su modificación de

acuerdo a comentarios del Jefe(a) de Departamento.

8 Jefe(a) de Área Recibe el recorrido, e indica al Supervisor(a) las modificaciones de

acuerdo a indicaciones del Jefe(a) de Departamento.

9 Supervisor(a) Corrige el recorrido de acuerdo a las indicaciones del Jefe(a) de

Departamento (se conecta con la actividad 5).


de Obra


No, turna el recorrido al Coordinador(a) de Supervisión y Auditoría para

su autorización.

11

Coordinador(a) de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados.

Revisa el recorrido y hace los comentarios correspondientes a los jefes

de Departamento y de área.




Relacionados






No.

Actividad


12 Coordinador(a) de Supervisión y


Relacionados.


Si, indica al Jefe(a) de Departamento corregir el recorrido.


de Obra

Turna el recorrido al Jefe(a) de Área para corrección según las

indicaciones del Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria de Obra


14 Jefe(a) de Área Turna el recorrido al Supervisor(a) para su corrección (se conecta con

la actividad 9).


de Obra


Selecciona de manera conjunta con el jefe de área al supervisor o

supervisores que ejecutaran el recorrido

16 Jefe(a) de Área Comisiona al supervisor mediante oficio, que deberá realizar la

verificación física a obras ejecutadas por dependencias y/o

ayuntamientos y que se deberá coordinarse con las mismas.


de Obra

Notifica en forma oficial a las Instancias Ejecutoras que se llevará a

cabo un recorrido de supervisión, señalando las obras, fuentes de

recursos y el período; para su participación, marcando copia a los

Órganos de Control Interno.

18 Supervisor(a) Recepciona su oficio de comisión y se coordina con la dirección

administrativa de esta Secretaría para que se le proporcione:

Vehículo oficial.

.Combustible para el traslado a cada una de las obras.

Viáticos correspondientes.

19 Supervisor(a) Coordina con los supervisores (Residentes de obra) de las

Dependencias Ejecutoras, el recorrido de verificación de obra,

solicitando la siguiente documentación:

Catálogo de conceptos.

Programa de ejecución de obra.

Planos, arquitectónicos, estructurales, cortes, etc...

Convenios Modificatorios.

20 Supervisor(a) Realiza el recorrido de verificación física, el cual se lleva a cabo en

forma conjunta con los representantes de las Instancias Ejecutoras,

Órganos normativos y Control Internos.

21 Supervisor(a) Durante la verificación física de la obra, deberá realizar lo siguiente:

Verificar la última estimación en cuanto a la ejecución de

conceptos de obra (volúmenes y calidad).

Solicitar pruebas de laboratorio.

Cuantificar el avance físico al momento de la visita, tomando

en cuenta los volúmenes de cada concepto ejecutado.

anotar En el Registro Auxiliar de Supervisión (formato RAS); las

deficiencias técnicas detectadas en el sitio de la obra.

Toma evidencia fotográfica de las mismas.

Al concluir deberán firmar al calce del RAS de conformidad

los involucrados en la verificación.




Relacionados






No.

Actividad


22 Supervisor(a) Elabora un informe técnico, con soporte fotográfico de las

observaciones detectadas en el recorrido.

23 Jefe(a) de Área Revisa el informe y hace los comentarios pertinentes con los

supervisores responsables.

24 Supervisor(a) ¿Existen modificaciones?

Si, el informe se corrige de acuerdo a los comentarios hechos por el

Jefe de Área. ( Se conecta a la actividad 22).

25 Jefe(a) de Área ¿Existen modificaciones?

No, se turna al Jefe(a) de Departamento para su análisis.


de Obra

Revisa el informe técnico e instruye lo conducente al Jefe(a) de Área.

27 Jefe(a) de Área ¿Existen modificaciones?

Si el informe técnico tiene modificaciones indica a los supervisores

responsables las correcciones a realizar (Se conecta a la actividad 24)


de Obra


Si el informe técnico no tiene modificaciones lo turna al

Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria.



Revisa el informe técnico y si tiene comentarios o sugerencias se le

instruye a los jefes de departamento y de área.



¿Existen comentarios?

Si, emite comentarios o sugerencias e instruye a los jefes de

departamento y de área para su corrección. (Se conecta con la

actividad 24).


de Obra Pública.

Si el informe no tiene comentarios o sugerencias para corregir se

analiza en conjunto con el jefe de departamento para identificar

aquellas obras con los siguientes problemas en su proceso de

ejecución:

Atrasos físicos considerables (mayores al 15%) de acuerdo al programa

de obra presentado.

Detalles estructurales en su proceso constructivo.

Que durante la revisión se observen conceptos pagados no

ejecutados.



Una vez identificadas las obras con problemas en su ejecución, turna el

informe técnico al Coordinador General de Obra.



Autoriza el informe y en conjunto con el Coordinador de Supervisión y

Auditoria y Jefe de Departamento de Supervisión, se determina con

que instancias se requieren reuniones de evaluación físico-financieras,

sobre todo en aquellas obras que presentan problemas en su

ejecución.


de Obra.

¿Necesita reunión de evaluación?

No, elabora oficios para enviar el informe de supervisión a las instancias

correspondientes, esto con copia a los OCI, para solventación de las

observaciones detectadas en el recorrido y su respectivo seguimiento.




Relacionados






No.

Actividad


35 Jefe de Área(a) Turna al supervisor para seguimiento de las observaciones detectadas

durante el recorrido, a través del formato de solventación de obras y

acciones supervisadas (Formato Sol -3) (se conecta con la actividad

43).


de Obra.

¿Necesita reunión de evaluación?

Sí, elabora los oficios de notificación para la reunión de evaluación a

las instancias correspondientes.


de Obra.

Turna oficios de notificación a las instancias para reunión de

evaluación al CSAOPSR para su aprobación y visto bueno.


de Obra Pública.

Recibe y aprueba oficios de notificación a reunión de evaluación.


de Obra Pública.

Turna oficios de notificación a reunión de evaluación al CGOPSR para

su firma.

40 Coordinador(a) General de Obra de


Recibe y firma oficios de notificación a reunión de evaluación para su

envió.

41 Coordinador(a) General de Obra de


Realiza la reunión de evaluación con las instancias ejecutoras, en las

que participan el Jefe de Departamento y Coordinador de Supervisión

y Auditoria.

42 Jefe(a) de Departamento

de Supervisión

de Obra.

Levanta la minuta de trabajo, donde quedan asentados, los acuerdos

y compromisos adquiridos por las instancias ejecutoras.

43 Jefe(a) de Área Da seguimiento al proceso de solventación de la minuta, acordándose

con las ejecutoras y el supervisor la revisión de las solventaciones a las

observaciones realizadas en el recorrido.

44 Supervisor(a) Realiza el análisis y en su caso el Descargo de las solventaciones

presentadas.


de Obra.

¿Solventa?

En caso de que las Dependencias no solventaran los compromisos

adquiridos en la minuta de trabajo, se procede a remitir estas a la

Dirección Jurídico de esta Secretaria (se conecta a la actividad 46).

46 Supervisor(a) ¿Solventa?

Si la dependencia ejecutora solventa las observaciones , Archiva la

minuta





Relacionados






CGOPSR

Si

No

Si

Jefe(a) de Área Supervisor(a) CSAOPSRJefe(a) de

Departamento

Inicio

Selecciona para la

supervisión

dependencias, etc

¿Existe

modificación?

No

Selecciona las

obras y/o

servicios

Revisa y turna el

recorrido al

Jefe(a) de Depto.

Revisa recorrido

Recibe el

recorrido e indica

modificaciones

Corrige el

Recorrido

2

1

1

2 3

56

8

Turna el

recorrido para

modificar 7

Revisa recorrido

11

14

4

Turna el

recorrido para su

autorización 10

9

¿Existe

modificación?

Indica corregir

el recorrido12

Turna el

recorrido para

modificar 13Turna el

recorrido para su

corrección

A

(formato

REC-1)

Elabora recorrido

de supervisión

1

2

4




Relacionados






Supervisor(a) CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de

Departamento

B

Oficio de

comisión

Comisiona al

supervisor(a)

A

Selecciona

Supervisores

15

16

Oficio de

notificación

Notifica a las

Instancias Ejecutoras17

Realiza recorrido

de verificación

física

Coordina

recorrido con las

Ejecutoras

Recepciona

oficio y coordina

viáticos 18

19

20

Formato

RAS

Registra en el sitio

de la obra las

observaciones 21

Ficha

Técnica

Elabora Informe

Técnico

Revisa el

Informe Técnico

22

23

3

Jefe(a) de Área




Relacionados






Supervisor(a) CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de

Departamento

C

Revisa el

Informe Técnico

B

¿Existe

modificación?Se corrige el

informe 24

3

Turna al Jefe(a)

de Depto para

revisión 2526

¿Existe

modificación?

Indica

correcciones a

realizar 27

4

4

Turna el Informe

Técnico al

CSAOPSR 28

Revisa el

Informe Técnico

29

¿Existen

comentarios? 5

5

Identifica las

obras con

problemas31

Turna el Informe

Técnico al

CGOPSR 32

Si

No

No

Si

No

Si

Jefe(a) de Área

30




Relacionados






CGOPSRJefe(a) de

Departamento

C

Autoriza el

Informe Técnico33

¿Necesita

reunión de

evaluación?Oficio de

envio

Elabora Oficio para

envió de Informe

Técnico 34

Turna al supervisor

y da seguimiento a

las observaciones35

Of. De

Not.

Reunión

Elabora Oficio de

notificación para

reunión de evaluación36

Turna oficios de

notificación para

reunión de

evaluación a

CSAOPSR 37

Recibe y aprueba

oficios de

notificación a

reunión de

evaluación 38

Turna oficios de

notificación a

reunión al

CGOPSR39

Recibe y firma

oficios de

notificación a

reunión para su

envio 40

D

No

Si

Jefe(a) de Área Supervisor(a) CSAOPSR

6




Relacionados






CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de

DepartamentoJefe(a) de Área

D

Realiza Reunión

de evaluación

con Instancias

ejecutoras 41

Minuta

trabajo

Levanta minuta de

acuerdos42

Da seguimiento

al proceso de

solventación de

la minuta 43

Realiza el

análisis y el

descargo de las

solventaciones44

6

¿Solventa?

Oficio

de envío

Se envia asunto a la

Dirección Juridica

No

Si

7 Solventa las

observaciones y

archiva la minuta

45

46

Fin47

7

Supervisor(a)




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FORMATO DE RECORRIDO.




Relacionados






Instructivo de llenado del Formato de Recorrido de Obras.




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FORMATO DE OFICIO DE COMISIÓN




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Instructivo de llenado para el Formato de Oficio de Comisión.




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Instructivo de llenado del Anexo del Oficio de Comisión.




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FORMATO DE NOTIFICACIÓN DE RECORRIDO A DEPENDENCIAS O INSTANCIAS DEL GOBIERNO ESTATAL.




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Instructivo de llenado del Formato de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.




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Formato del Anexo del Oficio de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.




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Instructivo de llenado del Anexo de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.




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FORMATO DE NOTIFICACIÓN DE RECORRIDO A H. AYUNTAMIENTOS.




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Formato del Anexo del Oficio de Notificación de Recorrido a H. Ayuntamientos.




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OFICIO DE ENVIO DE INFORME A DEPENDENCIA, INSTANCIA O H. AYUNTAMIENTOS.




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Instructivo de llenado del Oficio de envio a Dependencias, Instacias o H. Ayuntamientos.




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FORMATO DE OFICIO DE NOTIFICACIÓN A REUNIÓN DE EVALUACIÓN A DEPENDENCIAS, INSTANCIAS O H. AYUNTAMIENTOS.




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Instructivo de llenado del Formato de Oficio de Notificación a Reunión de Evaluación.




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FORMATO DE MINUTA DE TRABAJO.




Relacionados






Instructivo de llenado de la Minuta de Trabajo.




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAOSR-AOS-06 Septiembre 2016



de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.

Auditoria de Obra y Servicios

OBJETIVO

Verificar que los recursos estatales, así como los federales asignados, reasignados y transferidos al Estado para la ejecución de

obras, adquisiciones y servicios, se estén administrando, aplicando y comprobando correctamente siguiendo los lineamientos,

normas y procedimientos establecidos en las leyes, reglamentos y manuales de operación vigentes en la materia.

NORMAS

FEDERALES

Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Ley de Coordinación Fiscal Federal.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Reglamento de la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

Presupuesto de Egresos de la Federación.


ESTATALES

Ley de Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de

Quintana Roo.


Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.

Reglamento de la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.

Reglamento de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.


Acuerdo de Coordinación Estado – Municipios.


Manual de organización.

POLÍTICAS

Comunicar en forma oficial la intervención de la Auditoría.

Realizar las actividades de auditoría con objetividad e imparcialidad.

Asentar en Cédulas de Observaciones los resultados de Auditoría.

Dar a conocer de manera oficial a la Instancia Auditada los resultados obtenidos.

DEFINICIONES

CARPLAN: Carta de Planeación.

OFINTERVEN: Oficio de Intervención de Auditoría.

CRONACTIV: Cronograma de Actividades.

ACTINIC.: Acta de Inicio de Auditoría.




Relacionados






CREU: Cedula de Revisión del Expediente Unitario.

CEFCO: Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra.

CEFSO: Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra.

NOTIVERFIS: Oficio de Notificación de Verificación Física.

REFIC: Reporte Fotográfico de Inspección de Campo.

ITIVERFIS: Itinerario de Verificación Física.

OFICOMI: Oficio de Comisión.

RECVERFIS: Recorrido de Verificación Física.

CETICA: Cédula de Trabajo de Inspección de Campo.

AACA: Acta Administrativa de Cierre de Auditoría.

OFCONCLUAUD: Oficio de Conclusión de Auditoria.

CEDOBSERV: Cédulas de Observaciones.

INFAUD: Informe de Auditoría.

OFINFAUD: Oficio Envío Informe de Auditoría.

SEFIPLAN: Secretaría de Finanzas y Planeación.

O.C.E.I.: Órgano de Control y Evaluación Interno.

OEC: Órgano Estatal de Control.


PAT: Programa Anual de Trabajo.




Relacionados






No.

Actividad


1 Jefe(a) de Oficina. Inicio del procedimiento

2 Jefe(a) de Oficina.

En apego al Programa Operativo Anual (POA) y Programa Anual de

Trabajo (PAT) del ejercicio vigente, se instruye a los auditores a

elaborar la carta de planeación(Formato CARPLAN) de la auditoría,

proporcionándole los elementos suficientes a efectos de precisar la

forma, alcance, tiempos y estrategia de trabajo para la atención de

la auditoría. También se puede realizar auditorías, por los siguientes

motivos:

Sean recomendadas por la Coordinación de Supervisión y

Auditoría de Obra de esta Secretaría.

Sean publicadas en notas periodísticas.

Su avance físico sea superior o igual al 50% para el caso de

obras en proceso.

Por instrucción directa del C. Coordinador General.

3 Auditor(a). Elabora la carta de planeación de auditoría en función al alcance

de la muestra, estrategia de trabajo, de auditores participantes y el

grado de complejidad del programa a auditar. (Formato CARPLAN.)

y lo turna al Jefe de Oficina.

4 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio de intervención de auditoría, en donde se solicita el

nombre del enlace de la auditoria, precisando la fecha del

levantamiento del acta de inicio (ACTINIC), alcances de la revisión,

número de obra sujetos a revisión, el recurso a revisar entre otros; así

como el cronograma de actividades de trabajo de auditoría,

estableciendo los periodos de revisión y auditor o auditores

responsables de la revisión, entre otros. (Formato OFINTERVEN y

CRONACTIV.) y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría y

Servicios.

5 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y

Servicios.

Revisa el oficio de intervención y el cronograma de actividades de

trabajo con los que se desarrollará la auditoría.


En caso de existir modificaciones.

Realiza las modificaciones al oficio de intervención de auditoría y/o

al cronograma de actividades de auditoría de acuerdo a los

comentarios hechos por el Coordinador de Supervisión y Auditoria

de Obra Pública. (Se conecta con la actividad No. 3.)


Servicios.

En caso de no existir modificaciones.

Recepciona el oficio de intervención y turna al Coordinador de

Supervisión y Auditoria de Obra Pública.


de Obra Pública.

Verifica el oficio de intervención y el cronograma de actividades de

trabajo con los que se llevara a cabo la auditoría e informa al

Coordinador General para que emita los comentarios pertinentes o

autorice los citados documentos.




Relacionados






No.

Actividad


9 Coordinador(a) General. Emite los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de

intervención y el cronograma de actividades de trabajo con los que

se llevara a cabo la auditoría e instruye lo conducente.



Realiza las modificaciones al oficio de intervención de auditoría y/o

al cronograma de actividades de auditoría de acuerdo a los

comentarios hechos por el Coordinador de Supervisión y Auditoria

de Obra Pública. (Se retoma el procedimiento en la actividad

número tres.)


Servicios.


Recepciona el oficio de intervención e instruye al Jefe de Oficina el

envío del oficio de intervención de auditoría a la instancia por auditar.


Envía a la Instancia Ejecutora el oficio de notificación de auditoría, (Se

recaba sello de acuse para el expediente y minutario).


Elabora el Acta de Inicio de Auditoría de acuerdo al formato

establecido en la Guía de Auditoría de este Órgano Estatal de Control.

(Formato ACTINIC) y lo envía al Jefe de Departamento de Auditoría y

Servicios.


Servicios.

Revisa el Acta de Inicio de Auditoría en su forma y contenido de

acuerdo a la Guía General de Auditoría y turna al Coordinador de

Supervisión y Auditoria de Obra Pública.


de Obra Pública.

Verifica el Acta de Inicio de Auditoría e instruye lo conducente.



Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el

Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública (se conecta

con la actividad No. 14).

17 Jefe(a) de Departamento.


Levanta el Acta de Inicio de Auditoría, en el día señalado en el Oficio

de Intervención, asimismo se presenta de manera oficial a los auditores

responsables, y se dan a conocer los objetivos, alcances, tiempos,

formas de ejecución de la auditoría y realiza la solicitud formal de los

documentos específicos a revisar e instruye a los auditores el inicio

formal de la revisión. (Formato ACTINIC).

18 Auditor(a). Inicia la revisión documental registrando la información en la Guía

de Revisión del Expediente Unitario (CREU), Cédula de Fiscalización

de Conceptos de Obra (CEFCO) y Cédula de Fiscalización de

Suministros de Obra (CEFSO), ya sean obras ejecutadas por Contrato

o por Administración Directa.

19 Auditor(a). Realiza la planeación y programación de la verificación física de las

obras, adquisiciones o servicios seleccionados; elabora recorrido e

itinerario de verificación física ajustándose al tiempo programado en

el cronograma de actividades, (Formatos RECVERFIS e ITIVERFIS) y lo

turna al Jefe de Oficina.




Relacionados






No.

Actividad


20 Jefe(a) de Oficina. Analiza recorrido e itinerario de inspección física y elabora el o los

oficios de notificación de verificación física para la o las Instancias

Auditadas.(Formato NOTVERFIS); de igual forma elabora el o los oficios

de comisión para el (los) auditor (es) responsable (s) de la inspección

física.(Formato OFCOMI) y turna al Jefe de Departamento de Auditoría

y Servicios.


Servicios.

Revisa el oficio de notificación de verificación física e itinerario de

visita; así como los oficios de comisión y recorridos con los que se

desarrollará la verificación física y turna al Coordinador de Supervisión

y Auditoria de Obra Pública.


de Obra Pública.

Verifica los oficios de notificación y de comisión, así como los itinerarios

y recorridos con los que se desarrollará la verificación física y lo turna a

la Coordinación General para los comentarios y/o autorización

correspondiente.

23 Coordinador(a) General.

Emite los comentarios pertinentes o autoriza los oficios de notificación y

de comisión, así como los itinerarios y recorridos con los que se

desarrollará la verificación física e instruye lo conducente.

24 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir modificaciones.


Coordinador General (se retoma el procedimiento en la actividad

número 21).


Servicios.


Instruye al Jefe de Oficina él envío de los oficios de notificación e

itinerarios a las Instancias auditadas; así como la entrega de los oficios

de comisión y recorridos a los auditores responsables de la verificación

física.

26 Jefe(a) de Oficina. Envía los oficios de notificación e itinerarios a las Instancias auditadas;

así como hace entrega de los oficios de comisión y recorridos a los

auditores responsables de la verificación física.

27 Auditor(a). Verifica que los trabajos realizados o adquisiciones suministradas, según

sea el caso, se hayan ejecutado y suministrado en cantidad y calidad

pactadas en los contratos. Lo observado en esta actividad se asentará

en Cedula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA), así como el

reporte fotográfico de inspección de campo (REFIC).

28 Auditor(a). Efectúa comparativo físico – documental (obtención de las diferencias

de lo verificado en campo con los registros documentales), y llenado

de los formatos de observaciones y anexo fotográfico.

29 Auditor(a). Elabora las cédulas de observaciones (CEDOBSERV) como resultado

de la revisión y análisis de la documentación presentada e inspección

física efectuada y lo turna al Jefe de Oficina.

30 Jefe(a) de Oficina. Analiza en apego a normatividad las observaciones establecidas en

las cédulas presentadas (documentales y técnicas) y si es el caso

señala los ajustes correspondientes turnándolo de nuevo a los

auditores responsables de su emisión.




Relacionados






No.

Actividad


31 Auditor(a). En caso de existir modificaciones.

Realiza las modificaciones de acuerdo a los ajustes hechos por el Jefe

de Oficina (se conecta con la actividad 30).

32 Jefe(a) de Oficina. En caso de no existir modificaciones.

Turna las cédulas de observaciones al Jefe de Departamento de

Auditoría y Servicios para la revisión, ajustes e instrucciones

correspondientes.


Servicios.

Revisa las Cédulas de Observaciones ysi es el caso señala los ajustes

correspondientes, turnándolo de nuevo al Jefe de Oficina.


Recepciona las Cédulas con las modificaciones y adecuaciones

realizadas por el Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios,

realizando los ajustes correspondientes (se retoma el procedimiento en

la actividad 33).


Servicios.


Turna las Cédulas de Observaciones al Coordinador de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública para los comentarios e instrucciones

correspondientes.


de Obra Pública

Verifica las Cédulas de Observaciones y turna al Coordinador General

para los comentarios e instrucciones correspondientes.


Emite los comentarios pertinentes o autoriza la presentación y firma de

las Cédulas de Observaciones a la Instancia Auditada.



Coordinador General (se retoma el procedimiento en la actividad

número 33).


Servicios.


Instruye al Jefe de Oficina el levantamiento del Acta Administrativa del

Cierre de la Auditoría (AACA); así como la lectura y firma de las

cédulas de observaciones con la instancia auditada.

40 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de

observaciones (OFCONCLUAUD), indicando la presentación del

enlace de la auditoría y la fecha y hora del levantamiento del Acta

Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al Jefe de

Departamento de Auditoría y Servicios.


Servicios

Revisa el oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de

observaciones y lo turna al Coordinador de Supervisión y Auditoria de

Obra Pública.


de Obra Pública.

Verifica el oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de

observaciones y lo turna al Coordinador General para su autorización.




Relacionados






No.

Actividad



Autoriza el oficio de notificación de lectura y firma de las Cédulas de

Observaciones a la Instancia Auditada e instruye lo conducente.

44 Jefe de Oficina(a). Envía el oficio de notificación de lectura y firma de las Cédulas de

Observaciones a la Instancia Auditada.

45 Auditor de Obra(a). Elabora el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al

Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.


Servicios

Revisa el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría e instruye al

Jefe de Oficina para su levantamiento.

47 Jefe(a) de Oficina. En la fecha establecida en el oficio de notificación, da a conocer al

enlace de la auditoría, los resultados obtenidos, procediendo a la firma

de las cedulas de observaciones, estableciendo la fecha de

compromiso para atender las resoluciones correctiva y preventivas

emitidas, situación que se asienta en el Acta Administrativa del Cierre

de la Auditoría, en la fecha y hora notificada en forma oficial.

48 Auditor(a) de Obra. Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la

Guía General de Auditoría de este Órgano Estatal de Control y turna al

Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios para revisión.(Formato

INFAUD)


Servicios

Revisa el Informe de Auditoría y comenta lo conducente al Jefe de

Oficina.

50 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones.


Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios (se retoma el

procedimiento en la actividad 49).


Servicios

En caso de no existir observaciones

Firma el Informe de Auditoría y turna al Coordinador de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública para su validación.


de Obra Pública

Recepciona y valida el informe de auditoría e instruye lo conducente

al Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.


Servicios.

Instruye al Jefe de Oficina el envío del Informe a la instancia auditada.

54 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio con el cual se enviará el Informe de Auditoría (Formato

OFINFAUD) y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.


Servicios.

Revisa oficio de envío del Informe de la Auditoría e instruye lo

conducente.

56 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones

Realiza correcciones al oficio de envío de Informe de Auditoría de

acuerdo a los comentarios hechos por el Jefe de Departamento de

Auditoría y Servicios (Se retoma el procedimiento en la actividad

número 55).




Relacionados



Pública y Servicios Relacionados /Departamento



No.

Actividad



Servicios


Turna el Oficio del Informe de Auditoría al Coordinador de Supervisión y

Auditoria de Obra Pública para los comentarios y autorización.


de Obra Pública

Verifica el oficio de envío del Informe de Auditoría e informa al

Coordinador General para que emita los comentarios pertinentes o

autorice el citado documento.

59 Coordinador(a) General Emite los comentarios pertinentes o autoriza el Oficio del Informe de

Auditoría.

60 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones

Realiza correcciones al oficio de envío de Informe de Auditoría de

acuerdo a los comentarios hechos por el Coordinador General (Se

retoma el procedimiento en la actividad número 55).


Servicios.


Instruye al Jefe de Oficina, él envió del oficio del Informe de Auditoría a

la instancia auditada.

62 Jefe de Oficina. Envía oficio a la instancia auditada anexando original del Informe de

Auditoría.

63 Jefe(a) de Oficina. Elabora tarjeta informativa y envía por medios magnéticos y en

original, el informe y las cedulas de observaciones y los anexos

correspondientes resultado de la auditoría, al área de solventación

para su control y seguimiento conducente.





Relacionados






Jefe(a) de Oficina

Acta de inicio

Cronograma

Auditor(a)

Carta

Oficio

Jefe(a) de

Departamento

Coordinador(a) de

Supervisión

Coordinador(a)

General

Inicio

1

Instruye elaborar

carta de planeación

2

Elabora carta de

Planeación

3

Elabora oficio de

intervención y

cronograma

4

Revisa oficio y

cronograma

5

Modificación

Realiza las

modificaciones

6

1

1Recepciona y

turna el oficio y

cronograma

7

Verifica el oficio y

cronograma y lo

turna al

Coordinador

General

8

Emite comentarios

o autoriza el oficio

y el cronograma

9

Modificación

Realiza las

modificaciones

10

2

2

Recepciona el oficio y

cronograma y turna para

su seguimiento

11

Envía a la

instancia ejecutora

el oficio de

notificación de

auditoria

12

Si

No

Si

No

Elabora Acta de

Inicio de Auditoría

y turna

13

Revisa Acta de Inicio de

Auditoría y turna

14

Verifica el acta e

instruye lo

conducente

15

Modificación

Si

No

Realiza las

modificaciones

16

3

3

Levanta Acta de Inicio

de Auditoría

17

A




Relacionados






Jefe(a) de Oficina Auditor(a)

Cedulas

Oficios

Coordinador(a)

General

Coordinador(a) de

Supervisión

Jefe(a) de

Departamento

A

Inicia la revisión

documental

18

Realiza la Planeación y

verificación física de

las obras y lo turna

19

Analiza recorrido e

itinerario de inspección

física y elabora oficios

de notificación y

comisión y lo turna

20

Revisa el oficio de

notificación de

verificación física e

itinerario de visita

21

Verifica los oficios de

notificación y de

comisión, así como los

itinerarios y recorridos 22

Emite comentarios

o autoriza

23

ModificaciónRealiza las

modificaciones

24

4

Si

No

Verifica la

inspección física y

levanta cédula de

inspección de

campo

27

4

Envía los oficios de

notificación e

itinerarios a las

Instancias auditadas

26

Instruye al Jefe de

Oficina él envío de

los oficios de

notificación e

itinerarios a las

Instancias

auditadas

25

Efectúa comparativo

Físico documental

generando anexos

28

Elabora las cédulas de

observaciones

documentales y físicas

y turna

29

Analiza y emite

comentarios

30

ModificacionesSi

No

Realiza las

modificaciones

31

5

Revisa y en su

caso instruye lo

conducente

33

5

Modificaciones

Realiza las

modificaciones

34

Si

No

6

6

Verifica las

cédulas y turna

36

Emite comentarios

o autoriza

37

B

Turna las cedulas al

jefe de

departamento

32

Turna las cedulas al

coordinador de

supervisión y auditoria

35

Revisión

Envía oficios




Relacionados






Jefe(a) de Oficina

Oficio

Auditor(a)

Informe

Acta

Oficio

Coordinador(a)

General

Coordinador(a) de

Supervisión

Jefe(a) de

Departamento

B

Modificaciones

Si

No

Realiza las

modificaciones

38

6

Instruye elaboración de

oficio para levantamiento

del acta y firma de

cédulas

39

Elabora oficio para

levantamiento de acta y

firma de cedulas

40

Revisa el oficio y

turna

41

Verifica el oficio y

turna

42

Autoriza oficio e

instruye

43Envía el oficio de

notiifcacion a la

instancia auditada

44

Elabora Acta

Administrativa de

cierre auditoria

45

Revisa el Acta

Administrativa e

instruye

levantamiento

46

Formaliza Acta y

firma de cédulas

47

Elabora Informe

de Auditoría y

turna

48

Revisa el informe

y comenta lo

conducente

49

Modificaciones

Si

No

Realiza las

modificaciones

50

7

7Firma el informe y

turna

51

Valida el informe e

Instruye lo conducente

52

Instruye

elaboracion de

oficio para envío

del informe

53

Elabora oficio de

envío y turna

54

Revisa el oficio e

instruye lo

conducente

55

Modificaciones

Si

No

Realiza las

modificaciones

56

8

8

Verifica oficio y

turna

58

Emite comentarios

o autoriza

59

C

Turna el oficio

57




Relacionados






Jefe(a) de OficinaCoordinador(a)

General

Coordinador(a) de

Supervisión

Jefe(a) de

DepartamentoAuditor(a)

C

Modificaciones

Si

No

Realiza las

modificaciones

60

Instruye el envío

del informe

61

8

Envía oficio e

Informe

62

Elabora tarjeta para

envío del informe y

cédulas al área de

Solventación

63

Elabora Tarjeta

Fin

64




Relacionados






Carta de Planeación (CARPLAN)

Carta de Planeación

Dependencia o Entidad (1)

No. de auditoría: (2) Fuente de Rec.: (3) Periodo:(4)

I. Antecedentes

(5)

II. Objetivo

(6)

III. Alcances

(7)

IV. Problemática

(8)

V. Estrategia

(9)

VI. Personal Comisionado




Relacionados






Carta de Planeación (CARPLAN)

(10)

Nombre Iniciales Firma Firma Corta

Elaboró: (11) Vo.Bo. (12)

Nombre y firma Nombre y firma




Relacionados






Instructivo de llenado del modelo de Carta de Planeación

Identificador Descripción

1. Anotar el nombre de la Instancia Ejecutora por auditar (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento)

según corresponda.

2. Asentar el número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el folio consecutivo de auditorías.

3. Anotar el programa o fondo de financiamiento sujeto a revisión, indicando el ramo y ejercicio sujeto

a revisión.

4. Asentar el periodo de ejecución de la auditoría, considerando el inicio al levantar el acta y la

conclusión a la firma de las cédulas de observaciones.

5. En este apartado se hará mención de los antecedentes del programa o fondo de financiamiento por

auditar, describiendo el origen, inversión total y específica, así como la estructura financiera, marco

legal aplicable, que permitan al auditor tener un conocimiento general y especifico de los recursos

antes de iniciar la auditoría.

6. Describir el objetivo de la auditoría, el cual debe caracterizarse por ser claro, preciso, medible y

alcanzable.

7. Citar de manera general cuáles serán los alcances de la revisión, mismos que pueden referirse a

ejercicios, períodos, programas o proyectos, rubros, partidas o cuentas específicas, señalando sus

cifras, importes y datos.

8. En este apartado se describen los problemas a los que pueden enfrentarse los auditores para el

desahogo de la auditoría como pueden ser: la falta de documentación comprobatoria, deficiente

control interno en la dependencia o entidad, desconocimiento de la auditoría, actitud del personal

auditado, etc.

9. En este punto se indican las acciones que el auditor promueve para reducir el efecto de la

problemática que pudiese incidir en los resultados de la auditoría.

10 Se anotará el nombre completo del personal asignado a la auditoría, y las iniciales de su nombre,

firma y firma corta para identificar sus papeles de trabajo; además, estará relacionado en el

cronograma de las actividades a desarrollar.

11 Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la carta (corresponderá al auditor).

12. Anotar el nombre y firma de la persona que da el visto bueno a la carta (corresponderá al jefe de

oficina).



(7) Días

P (9) (10)

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

Sábados y Domingos Auditores Participantes T: Tiempo

Asueto P: Programado

Programado (TP) (11) R: Real

Real (R).

(14)

OBSERVACIONES:

Num. Auditoria: (2)

3Revisión de los expedientes unitarios

de las obras seleccionadas

Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosDepartamento de Auditoria de Obras y Servicios Relacionados

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Actividad %

1

Núm.

(5)

Dependencia: (1)

10 Elaboración del informe de auditoría

8

7

5

2

Verificación física de las obras de la

muestra seleccionada

6

4Elaboración de itinerarios de

inspección física y comunicación a la

instancia ejecutora

Conciliación de las observaciones

Levantamiento y firma del acta de

inicio de auditoria

Recepción de la información solicitada

11

Lectura y firma de las cédulas de

observaciones

Envío del informe de auditoria a la

instancia auditada

9

Revisión de las cédulas de

observaciones

(12)

(13)

Periodo: (4)

T(6)

Fuente de Recursos: (3)

(8)

Elaboración de las cédulas de

observaciones e integración del

soporte documental

Validó

________________________________

Revisó

________________________________

Elaboró

________________________________


Relacionados






Cronograma de Actividades a Desarrollar

(CRONACTIV)




Relacionados






Cronograma de Actividades a Desarrollar

(CRONACTIV)

Instructivo de llenado del Cronograma de Actividades

Este cronograma se refiere a las acciones que de manera general se ejecutarán durante el tiempo programado de la revisión,

como son: levantamiento del acta de inicio, recepción de documentación, revisión documental, notificación de la verificación

física, verificación física, integración de cedulas de observaciones, revisión de cedulas de observaciones, conciliación de

observaciones, presentación y firma de cédulas de observaciones, elaboración de informe de auditoría y envío de informe de

auditoría, entre otros.

No representa los procedimientos específicos que el auditor debe aplicar para su revisión; es un programa general de actividades

que permite conocer el avance en la auditoría.

Identificador Anotar:

1. Nombre de la Instancia Ejecutora por auditar.

2. Número asignado a la auditoría de acuerdo al folio consecutivo de auditorías.

3. Programa o Fondo de financiamiento de las obras, adquisiciones o servicios por revisar, ramo en su

caso y ejercicio presupuestal.

4. Periodo de ejecución de la auditoría considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la

lectura y firma de las cédulas de observaciones.

5. Número consecutivo y nombre de la actividad por realizar.

6. Nombre del mes o meses en los que se realizará la auditoría.

7. Fechas del periodo de Auditoría.

8. Porcentaje correspondiente al tiempo de ejecución de la actividad con relación al total del tiempo

por aplicar en la auditoría.

9. Tiempo programado para la ejecución de cada una de las actividades por realizar. Al final se

marcará el tiempo real utilizado así como las observaciones que originaron la modificación de lo

programado, en su caso.

10. Número total de días a utilizar en cada actividad, sin considerar sábados y domingos y días de

asueto.

11. Enlistar el nombre de todos los auditores que participarán de manera directa en la auditoría.

12. Indicar el número total de días que se programa para la auditoría, así como el total de días aplicado

realmente al final de la misma.

13. Registrar el nombre del jefe de oficina responsable de la elaboración del cronograma de

actividades, jefe de departamento y de los auditores responsables de la revisión.

14. Nombre y firma de la persona que da el visto bueno al cronograma.




Relacionados






Oficio de Intervención de Auditoría

(OFINTERVEN)

Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.

Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1)

ASUNTO: Se notifica intervención de auditoría.

Chetumal, Quintana Roo, a (2)

“Año 2014, 40 Aniversario del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo”

C. (3) P R E S E N T E. Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18 fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; Artículos 5, 54 y 71 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo; Artículos 70, 71 y 72 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo; y el Artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Quintana Roo(4); me permito informarle que del (5) los CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la Auditoría número (7), a los recursos aplicados por el (la)(8)a su cargo provenientes del (9) del ejercicio presupuestal (10).

Con la finalidad de que la auditoría se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y

colaboración, solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutorapara que funja como enlace con los auditores

en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el recurso por auditar.

Para tal efecto le comunico que el día (11) a las (12) horas, se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, para lo cual se solicita la

presencia del servidor público nombrado como enlace.




Relacionados







(OFINTERVEN)

Por lo anterior, solicito tenga a disposición la documentación comprobatoria que evidencie el ejercicio y aplicación de los

recursos en original o copia certificada administrativamente, así mismo, deberá presentar la documentación complementaria

que se relaciona en anexo al presente, ya que estos deberán ser entregados a los auditores en el plazo que se conceda para

tal efecto en el acta de inicio de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella, indique por escrito los motivos

debidamente fundamentados.

Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E (13)

M.E.A.P. GONZALO ABELARDO HERRERA CASTILLA.

SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.

C.c.p. (14) C.c.p. ING. JUAN LUNA GUERRERO. Coordinador General de de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Gestión Pública. C.c.p. TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID. Coordinador de los Órganos de Control y EvaluaciónInterna de la Gestión Pública. C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.

(15)

Av. Revolución No. 113 Col. Campestre, CP. 77030

Chetumal, Quintana Roo, México Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653

http://gestionpublica.qroo.gob.mx




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(OFINTERVEN)

Instructivo de llenado del modelo de oficio de notificación de Auditoría


1. Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas

(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del

Secretario, en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números

romanos y en arábigo el año).

2. Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.

3. Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o

Ayuntamiento) a la cual se dirige el oficio de intervención.

4. Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad

aplicable, según sea el tipo de recursos a auditar (federal o estatal) para realizar auditorías, así como

las que su reglamento interior le atribuye.

5. Anotar el periodo de la auditoría que comprenderá desde la fecha del levantamiento del acta de

inicio hasta la fecha de la presentación de los resultados de la revisión.

6. Anotar el nombre y cargo del personal comisionado que participará en la auditoría, siendo estos: el

Coordinador de Supervisión, Jefe de Departamento, Jefe de Oficina y Auditores.

7. Se establece la nomenclatura de la Auditoría, contemplando las siglas

(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/numero/fondo o programa-ejercicio fiscal/año del POA) el número

de la Auditoría lo proporciona el Área de Solventación de Observaciones, en cuanto al programa o

fondo y año es el que corresponde al ejercicio fiscal y al año del POA es el que corresponde a la de

la revisión.

8. Instancia que ejerció los recursos (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.

9. Anotar el nombre del Programa o Fondo, el Ramo si es el caso y ejercicio fiscal por revisar.

10. Anotar el ejercicio fiscal del Programa o Fondo por revisar.

11. Anotar la fecha en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.

12. Anotar la hora en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.

13. La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.

14. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la

intervención de la auditoría.

15. Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.




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Acta de Inicio de Auditoría

(ACTINIC)

00471401

ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA

En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las

(anotar la hora del inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el nombre

completo de los auditores comisionados) auditores públicos(o puestos correspondientes del personal encargado de la

revisión)todos ellos adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la

Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, en lo sucesivo “SGP”, hacen constar que se constituyeron

legalmente en la sala de juntas de este Órgano Estatal de Control,(o en su caso Órgano de Control Interno), ubicadas en la

avenida Revolución número 113 colonia Campestre(o anotar el domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto

de hacer constar los siguientes: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------hechos -------------------------------------------------------------------

En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes, ante la presencia del C. (nombre y cargo del representante de la

instancia auditada), en lo sucesivo (anotar entre comillas las siglas de la instancia auditada)comisionado mediante el oficio

número (se anotará el número y fecha del oficio) para atender esta y todas las diligencias que se deriven de la auditoría que nos

ocupa y procedieron a identificarse en el orden mencionado con las credenciales números: (anotar los números de credenciales

institucionales de cada auditor), expedidas por (mencionar la institución que expide las credenciales). Acto seguido, hacen

entrega formal de una copia simple del oficio de notificación número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de

auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), emitido por el M.E.A.P. Gonzalo Abelardo Herrera Castilla,

secretario de la SGP, al C. (citar el nombre completo y puesto del titular de la instancia que se audita), acto con el que el

representante de la (anotar las siglas de la instancia que se audita)se da por enterado de la auditoría, para los efectos del

desahogo de los trabajos a que la misma se contrae. Acto seguido se solicita al servidor público con quien se entiende la

diligencia se identifique, exhibiendo éste (anotar el tipo y número de la identificación que presenta) expida a su favor por

(mencionar la instancia que la expide), documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia una fotografía cuyos rasgos

fisonómicos corresponden a su portador, a quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado, previa copia que de la

misma se agrega a la presente.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Los auditores de la SGP, exponen al representante de la (anotar las siglas de la instancia auditada), el alcance de los trabajos a

desarrollar, los cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento del oficio de intervención de auditoría citado en el párrafo

segundo de esta misma acta, mismos que estarán enfocados a verificar que el ejercicio de los recursos provenientes del

(mencionar la fuente de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis) inserto al Ramo (anotar el número y el nombre

del ramo), del ejercicio presupuestal (anotar el ejercicio correspondiente), se haya realizado en apego a los ordenamientos

legales federales y estatales, emitidos para el ejercicio y aplicación de recursos públicos. Del mismo modo, establecen que esta

auditoría se realizará en el periodo comprendido del(indicar el periodo de la auditoría), la cual comprenderá integralmente las

etapas de revisión documental, física y lectura y firma de las cédulas de observaciones.---------------------------------------------------------------

---Se indica al representante de la (del)(anotar las siglas de la instancia auditada), que deberá presentar los expedientes unitarios

de las obras y documentación comprobatoria que evidencie la aplicación de los recursos provenientes del (mencionar la fuente

de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis), ejercidos por ese (a)(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según

sea el caso: Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc), a más tardar el día (anotar la fecha y hora límites, de acuerdo al plazo

para recepcionar la documentación solicitada, el cual será de tres días hábiles contados a partir de la firma del acta de inicio), en

el entendido que será con carácter de improrrogable. De igual forma se hace de su conocimiento que a partir de esta fecha

deberá tener a disposición del personal actuante la documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y

atender en tiempo y forma los requerimientos y solicitudes de información que se les formulen, haciendo --------------------------------------

-----------------------------------------------Pasa al folio 00471402----------------------------------------------------

00471402

------------------------------------------------------Viene del folio 00471401---------------*------------------------------------ la aclaración que en el supuesto

de no contar con alguna de la documentación o información solicitada, deberá de exponer los motivos por los cuales no la




Relacionados







(ACTINIC)

presenta, debiendo acompañar el soporte documental que así lo acredite. En uso de la palabra el representante de la instancia

ejecutora que participa en el presente acto, manifiesta que será el responsable directo de la atención de los trabajos de la

auditoría a desarrollarse.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -----------------------

---------------------------------------------------

Acto seguido se solicita al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), designe dos testigos de asistencia,

advertido de que en su negativa serán nombrados por los auditores actuantes. A esta solicitud, el visitado designa a los (las) C.C.

(mencionar el nombre completo del primer testigo), con domicilio en (mencionar la dirección del primer testigo, incluyendo calle,

número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica con credencial(anotar el número de credencial institucional del

primer testigo), expedida por (mencionar la institución que expide la credencial del primer testigo), con Registro Federal de

Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo) y (mencionar el nombre completo del SEGUNDO testigo), con domicilio

en (mencionar la dirección del SEGUNDO testigo, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica

con credencial (anotar el número de credencial institucional del SEGUNDO testigo), expedida por (mencionar la institución que

expide la credencial del SEGUNDO testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del SEGUNDO testigo),

ambos(as) de nacionalidad mexicana, quienes aceptan la designación.-------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------

El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia

auditada), previo apercibimiento para conducirse con verdad y advertido de las penas en que incurren los que declaran con

falsedad ante autoridad distinta a la judicial en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, según lo dispone el artículo 222

del Código Penal para el Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la

edad de (anotar la edad del servidor público designado como enlace de la auditoría) años, estado civil (anotar el estado civil del

servidor público designado como enlace de la auditoría), originario de (anotar la localidad y estado), con domicilio en

(mencionar la dirección del enlace, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), el cual se identifica con

credencial (anotar el número de credencial institucional del enlace), expedida por (mencionar la institución que expide la

credencial del primer testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo), dice que en este

acto recibe copia simple del oficio de notificación de auditoría número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de

auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), hechos con los que se da formalmente enterado de la

auditoría y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su

cometido.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------------------No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la

práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora del conclusión del acto) horas de la misma fecha en que fue iniciada.

Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los folios los que en ella

intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al C.(nombre de la

persona con quien se entiende la diligencia),representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), con el que se

entendió la diligencia.---------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------

-----------Conste ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pasa al folio

00471403------------------------------------------------------

00471403

-------------------------------------------------------------------Viene del folio 00471402-----------------------------------------------------

Por la (Mencionar el nombre de la instancia auditada)

Responsable de la atención de la diligencia.




Relacionados







(ACTINIC)

C. (Nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)

(Cargo de la persona que atendió la diligencia)

Por la Secretaría de la Gestión Pública.

(Nombre y firma del Coordinador)

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y

Servicios Relacionados.

(Nombre y firma del Jefe(a) de Departamento)

Jefe(a) de Departamento de Auditoría de Obras y Servicios

Relacionados.


(ACTINIC)

Testigos

C. (Nombre y firma del testigo)

C. (Nombre y firma del testigo)

Testigo Testigo

(Nombre y firma del Jefe(a) de Oficina)

Jefe(a) de Oficina de Auditoría de Obra.

(Nombre y firma del auditor)

(Cargo del auditor)

(Nombre y firma del auditor)

(Cargo del auditor)




Relacionados







(ACTINIC)

Instructivo de llenado de los Aspectos a considerar en la formulación del Acta de Inicio de Auditoría

El Acta de Inicio es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias específicas del inicio de una auditoría, por lo

que en su elaboración deben guardarse las formalidades que se mencionan a continuación:

1. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.

2. Inicia ubicando el lugar, fecha y hora del acto.

3. Posteriormente menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.

4. El apartado de hechos describe las situaciones bajo las cuales se levanta el acta.

5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el resto de este

se complementa con guiones hasta el margen derecho de la hoja.

6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen los

siguientes datos de izquierda a derecha:

Los primeros 4 dígitos serán del número del oficio de notificación de auditoría.

Los 2 dígitos siguientes serán los dos últimos dígitos del año en que se realiza la auditoría.

Los últimos 2 dígitos corresponden al número consecutivo de las hojas del acta.

Ejemplo Orden Año Consecutivo Folio

0047 14 01 00471401

7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda Pasa al folio..., incluyendo

el folio de la foja siguiente.

La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:

-----------------------------------------Pasa al folio 00471402-------------------------------------------

En el primer renglón del folio siguiente se anotará lo establecido en el punto 6 arriba citado, y el segundo renglón contendrá

la leyenda “Viene del folio”... centrado y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones, Ejemplo: 00471402

----------------------------------------Viene del folio 00471401-----------------------------------------

8. El acta se levanta en dos tantos en original que serán firmadas autógrafamente al final y se rubricarán cada una

de las fojas que la constituyen, con la siguiente distribución:

Un tanto se entregará al servidor público representante de la instancia auditada con quien se levantó el acta de

inicio.

9. La segunda copia quedará a resguardo de la Secretaría de la Gestión Pública para integrarla en el expediente

de la auditoría.

10. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá.

11. Con el objeto de hacer más ilustrativa el Acta de Inicio de Auditoría, en el propio modelo de acta se incluyen los

aspectos por describir en cada caso.




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Papeles de Trabajo

MODALIDAD DE EJECUCIÓN: (13) Admón. Directa: Contrato: Mixto:

Adjudicación: (14) Invitación Restring. 3 Contr. o Prov.: Licitación Publica: No. y Fecha:

Tipo de Contrato: (16) Adq. de Mat., Herr. o Equipos: Renta de Maq.: Otro:

(18)

(19)

PERIODO (DÍAS)

INTEGRACIÓN

SI NO N/A

1

2 Tipo:

3

4

5

6

7

8

9 Estudios complementarios y/o de apoyo a proyectos

10

12

13

14

15

16

17

18

19 Técnica: Económica:

20

21

22

23

24

24

25

}

SUBTOTAL ESTIM. (INCL. FINIQUITO) C/IVA

C O

N T

R A

T O

Importe: $

Nombre Contratista o Proveedor:

Convenio Contrato 1:

TÉRMINO. ANTICIPO DEL CONTRATO

No. de Contrato:

PROGRAMADO

Análisis del total de los precios unitarios de los conceptos de trabajo

Dictamen de Adjudicación (en caso de adjudicación directa) 46 penul. Parrafo38 ultimo

parrafo

Art.10

Acta de fallo y/o aviso de que la misma se encuentra en Compranet

Dictamen Base para el Fallo de la licitación.

Importe: $

Importe: $

(20) (21)

Manifestación escrita de conocer el sitio de realización de los trabajos y sus condiciones ambientales

Convenio Contrato 3: Importe: $

Importe: $

Programa de ejecución general de los trabajos conforme al catálogo de conceptos con sus erogaciones

Doctos. Propuestas Técnica y Económica de acuerdo a la Convocatoria (Incluyendo formato de recepción de doctos.)

Acta de Apertura:

Constancia de asistencia a la Junta de Aclaraciones

Art.12 y 13

Art.14

Fracc. V

Convocatoria en 2 diarios / invitación y Bases de Convocatoria de acuerdo al RLOPSRMQROO Art.27 y 28

Licencias y permisos necesarios

Liberación de predio y/o afectaciones, o en su caso Oficio que no aplica

Art.24

A D J U D I C A C I Ó N D E O B R A S Y S E R V I C I O S

Validación Normativa

PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN

III. G E N E R A L I D A D E S

II. P R O Y E C T O E J E C U T I V O

Validación, Aprobación o Autorización de Proyecto (Dictamen Técnico, solo en caso de obras complejas)

PROYECTO O ACCIÓN:

ADMON

DIRECTALOPSRM

Programa anual de obras de la Dependencia (Obra se encuentre incluida en Programa aprobado por Titular)

Art.20

ULT.PAR

Descripción de la Planeación integral del licitante para realizar los trabajos

32, X, b

Resolución del Estudio de Impacto Ambiental o escrito de la no aplicación

Art.20

Penúltimo

párr.11

34 parrafo VII

(4)

IMPORTE REFERENCIA

(7)

(9)

(11)

Directa:

DIF.ANTIC.CONV/CONTRAT

De Obra:

(10)

(23)

FALLO PARA LA LICITACIÓN

Fecha:

Oficio de Autorización de Modificaciones y Anexos.

(28)

(1) (3)

MUNICIPIO:(5)LOCALIDAD:

(15)

PROGRAMA O FONDO:

NORMATIVA: (12)

NOMBRE DE LA OBRA:

(8)

(6)

N° OBRA

RAMO:

Convenio Contrato 2:

EJERCICIO: (2)FECHA DE REVISIÓN:

Fecha:

Fecha:

INICIO

(24)Monto Total de Contrato:

EJECUCIÓN DE OBRA.

CONVENIO CONTRATO 2:

CONVENIO CONTRATO 1:

RETENCIONES 1 o 2 MILLAR O SANCIONES

SUBTOTAL ANTICIPO AMORTIZADO MAS IVA(25)

RETENCION (5 MILLAR)

LEY

Art.20

TOTAL ESTIMADO

DIFERENCIA PERIODO PROGRAMADO/REAL

LEY Y REGLAM. DEL ESTADO

DE QROO

REAL (BITÁCORA O ACTA

ENTREGA)

SUBTOTAL

(29)

Art.18p3 y

19Art.10

I. E S T U D I O S P R E V I O S

Art.17Art.87 Fracc. IV

e)

Art.15

Art.16 Art.11

Art.14

frac.VIII

Mem. Descrip.:( ) Mem. de Cál.:( ). Art.24, 71

ADMON.DIRECTAProyecto Ejecutivo o Básico (Planos Arquitectónicos, Ingeniería, Estructurales, Instalaciones, etc.) Incluye:

LOPSRMN° de Planos:( )Art. 10,11

Art.10

ULT.PAR

Art.13

Presupuesto Base de la Ejecutora

Calendario o Programa de Ejecución de obra elaborado por la Ejecutora

Art. 14Art. 10

Penúltimo par.

Art.19

Art.18

Art. 28y34

Art.33,III

Art.30

153 al 157

Invitación al Órgano de Control para el acto de presentación y apertura de proposiciones en caso de Invitación a cuando menos tres

personas.Art.41,I

Art.24, A, I

Art.39

Art.30

Art.43, XIII Art.32,A,Ia.

EXCEPCIONES A LA LICITACIÓN

Escrito FIRMADO POR EL TITULAR DEL AREA RESPONSABLE DE LA EJECUCION del acreditamiento del o los criterios en que se fundó la selección del procedimiento de

excepción y la justificación de las razones que sustentaron el ejercicio de la opción, dictaminandArt.38

35 Art. 40

Art. 46

SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROOCOORDINACIÓN DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOSCédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra

AUDITORÍA: RECURSO ESTATAL

Fecha:

ANTICIPO CONVOCATORIA

(Acta Entrega Recepción Ejercicio Anterior,Anexos,Conv. Reglas,etc).

IMPORTE=Oficio de Autorización y/o Aprobación de Obra en su caso con Anexo Financiero y/o Técnico:

Antecedentes de Inversión y Metas de Ejercicios Anteriores:

P L A N E A C I Ó N, P R O G R A M A C I Ó N Y P R E S U P U E S T A C I Ó N

REGLAMENTO

LOPSRMQROO

(17)

(22)

DEPENDENCIA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN:

D O C U M E N T O S

(26)

(27)




Relacionados






Papeles de Trabajo

INTEGRACIÓN

SI NO N/A

26

27

28

29 Programas de ejecución de los trabajos pactados

N°

Nombre Afianzadora: Importe $

N°

Nombre Afianzadora: Importe $

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51 Fecha:

52 N° Fecha:

53 Fecha:

54

55

56

57 OF. Fecha:

58 OF. Fecha:

59 OF. Fecha:

60 N°. Fecha:

61 Acta circunstanciada de terminación anticipada de obra N°. Fecha:

62 Notificación del inicio del proceso de rescisión administrativa del Contrato OF. Fecha:

63 Resolución de rescisión del Contrato y notificación a la Contratista N°. Fecha:

64 Acta circunstanciada de rescisión del contrato N°. Fecha:

65 Fecha:

Determinación de ajustes de costos por la dependencia o Entidad

Catalogo de conceptos con montos y/o presupuesto de la empresa adjudicada (debidamente firmado)

Croquis de ubicación de los trabajos que amparan la estimación, debidamente requisitado por los que intervienen en la obra.

Bitácora de obra

Art. 83Oficio asignación de Superintendente responsable de la obra (contratista)

Oficio:

Art. 45, I

ADMON

DIRECTA

Oficio de inicio de los trabajos

Art.49 p.I

Art.48

Art. 45, II

Escrito emitido por la Ejecutora y dirigido al Contratista de la disposición del o los inmuebles

D O C U M E N T O S

ADMON

DIRECTAOficio asignación del Residente responsable de la obra

Minutas actas acuerdos comunicados que hayan sido generados respecto de la obra.

Art. 43, XIII

Notas de bitacora del periodo de la estimación.

LOPSRMQ

ROO

Art.69

Art.20, P

IVy67

Art.62,66,

110 y 11 P. I

F. II

Art.20y67

Autorización por escrito o en bitácora de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo original (Residente).

II.I SUSPENSIÓN, TERMINACIÓN ANTICIPADA O RESCISIÓN

Informe al Órgano Interno de Control de la de la suspensión, terminación anticipada ó rescisión administrativa.

Oficio de designación del servidor público responsable de ordenar la suspensión

Aviso a la Contratista de la suspensión o terminación anticipada

Acta circunstanciada de suspensión de obra (Y en su caso Convenio Modificatorio)

Anotación en bitácora de orden de trabajo o de la aceptación de propuesta de ampliación de trabajos y documentación justificatoria

(Residencia)

Art.67

Controles de calidad y pruebas de laboratorio

LOPSRMQ

ROO

Garantía de cumplimiento del Contrato

Especificaciones técnicas generales y particulares y normas de calidad

Convenios con la documentación soporte (catalogo de conceptos de convenio, programas de ejecución modificados, proyecto ejecutivo modificado)

Informe al Órgano Interno de Control de la Ejecutora de la autorización del Convenio (Si es superior al 25% del Contrato).

Reporte fotográfico

31

ADMON

DIRECTA

Ampliación de garantía de cumplimiento de contrato (Contratista)

Art. 55 pII y

VII

79 penúlt.

Párr.

Dictamen técnico que funde y motive las causas (Residente) N°

Art. 58 p-2.

Art. 76 p I, 79

Art. 55 p. I,

II y VII

CONVENIOS

Art. 76, 96 f I

a), d), e)

Garantía por la correcta y oportuna inversión del anticipo

Art. 70 f II, 71

p V, 81 frac.

VII c)

Art. 113 p II,

116

Art. 120

Art. 113 p I

Art.58 p II Art. 127

Art. 71 p I; 81

frac. II

Art. 98, 99

102

Solicitud de ajustes de costos (contratista)

Art. 142 p V,

146

Reprogramación en su caso por la entrega tardía del anticipo (Diferimiento)

Caratula de la estimación, Factura, cálculo e integración de los importes correspondientes a cada

estimación considerando las deducciones que correspondan.

Números generadores de obra debidamente referenciados, con sus claves según catálogo, resumen de generadores y

resumen de la estimación por concepto y partida.

Art. 43, XIII

85 f XII

Art. 51 ,52Art. 142 p V,

144

AJUSTE DE COSTOS

Estudios y documentación soporte

Reporte de supervision (informes periódicos, así como informe final)

Art. 83 y 84

Art.11, P. I,

F. I y 52, P. I

Art.68

11 p. i F. II,

63 y 65

ADMÓN.

DIR.CONTRATO

Art.43 y 44

REGLAMENTO

LOPSRM

C O N T R A T A C I Ó N Y E J E C U C I Ó N

Contrato N° (con anexos debidamente requisitados) ó Acuerdo N° (Admón

Directa)

R E F E R E N C I A

Art.11,

211,212

I. C O N T R A T A C I Ó N

LOPSRMQ

ROOArt.67 Art.211


DE QROO

Art. 52

N

U

M

E

R

O

Art. 43, XIII

Art.11, 211

Art.52, P. I

Art.11, P. I, F. I

y 52, P. I

Art.11,211,

213

Art. 82

II. E J E C U C I Ó N

30

Admón.Directa

Comprobacion

Gastos

LOPSRMQ

ROO

Art.69

Art. 94,95,

96,97

Art. 47,

frac.1

Art.214RLOPSRM

QROONotas N°

LOPSRMQ

ROO

Art.69

Art. 102 frac.

I y V

Art. 102

frac.III

Art. 43,

últ. Párr.

Art. 109

Art. 102

frac.IV

Art. 50

Art. 102

frac.II

Art. 102

frac.IV

Art. 55

Art. 57 f III

Art. 51 ,52

Art.59

Art.71, 72,

81

Art. 59

Solicitud de terminación anticipada por parte de la Contratista

Art. 142, 146-

152

Art. 55 p.VIII

Autorización por escrito de prórrogas

Art.58 f IV

Art. 128

Art.56 p I

Notificación por escrito de la necesidad de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo original (Contratista) con

los precios unitarios correspondientes y documentación soporte.

Oficio:

ADMON

DIRECTA REGLAMEN

TO

LOPSRMQROO




Relacionados






Papeles de Trabajo

INTEGRACIÓN

SI NO N/A

66 OF.N°

67 Acta Entrega- Recepción física de los trabajos Fecha Art 68

68

69 Fecha

70 N°. Fecha

71N°. Fecha

72 Oficio de cancelación de la Garantía de vicios ocultos OF.N° Fecha

F

F

F I R M A

REGIÓN:

E L A B O R Ó C A R G O

N° OBRA

EJERCICIO:

MUNICIPIO:

MONTO PAGADO S/IVA:

Acta de Extinción de Derechos

N

U

M

E

R

O

MONTO PAGADO 5 AL MILLAR

Aviso de terminación de la obra emitido por el Contratista

MONTO DIFERENCIA 5 AL MILLAR

DEPENDENCIA Y ÁREA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN:

MONTO PAGADO C/IVA:

MONTO POR PAGAR:

NOMBRE DE LA OBRA:

D O C U M E N T O S

Fianza de Vicios Ocultos

Art. 139 últ.

Párr; 141

5 AL MILLAR

(*.005 S/IVA)

Art. 67-69

REGLAMENTO

LOPSRM

ADMÓN.

DIR.

Art. 135

Art. 137, 139Art. 60 p-2.

CONCEPTOS

PERIODO DE

EJECUCIÓN SUBTOTAL C/IVA

AMORTIZADO

S/IVAN° FACT.

TOTALES

MONTO POR AMORTIZAR C/IVA:

MONTO CONTRATADO C/IVA:

SUBTOTAL

Finiquito de obra debidamente requisitado conforme a la normatividad aplicable.

ESTIMACIONES

Art. 62 p-2.

Art. 141 frac.

V

MONTO NETO A PAGAR

REGISTRO DE PAGOS Y DOCUMENTOS COMPROBATORIOS (30)

OTROS (1,2

MILLAR,SANCIONES)NÚM.

RLOPSR

M

Art. 138


DE QROO

A. Directa

Art. 60 p I Art. 133

FECHA

Art. 60 p ILOPSRM

CONTRATO

III. TERMINACIÓN DE LOS TRABAJOS

R E F E R E N C I A

MONTO PAGADO

S/IVA

OBSERVACIONES

Art.215

Oficio o notificación a Contratista con fecha,lugar y hora para llevar a cabo el Finiquito de obra (Dependencia)

MONTO CORRESPONDIENTE PAGO

DE 5 AL MILLAR

(32)

PROGRAMA O FONDO:

COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: (31)

MONTO AMORTIZADO C/IVA:

PROYECTO O ACCIÓN:

LOCALIDAD:

NORMATIVA:

FONDO:RAMO:

MONTO DE ANTICIPO PAGADO C/IVA:

MONTO CONTRACTUAL DE ANTICIPO C/IVA:

FECHA DE REVISIÓN:




Relacionados






Papeles de Trabajo

Instructivo para la identificación de los papeles de trabajo.

Los papeles de trabajo constituyen el elemento fundamental para soportar las observaciones detectadas; el registro de estos

documentos depende de la experiencia del auditor y su capacidad para plasmar en papel, los datos, procedimientos y análisis

realizado, así como las conclusiones derivadas.

Para la realización de una auditoría se requieren los siguientes papeles de trabajo:

Cédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra (CREU).

Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO).

Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO).

Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA).

Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC)

La Cédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra (CREU) deberá contener:


1 Fecha de revisión del expediente.

2 Ejercicio fiscal.

3 Número de Ramo.

4 Nombre del Programa o Fondo.

5 Localidad donde se ubica la obra.

6 Municipio donde se ubica la obra.

7 Nombre de la obra de acuerdo al oficio de aprobación de los recursos.

8 Descripción técnica de la obra, adquisición o servicio o partidas a realizar.

9 Cédula de la obra, adquisición o servicio tomado del oficio de aprobación de recursos.

10 Nombre del Fondo o Programa.

11 Nombre de la instancia ejecutora.

12 Nombre de la instancia normativa de acuerdo al tipo de obra.

13 Modalidad de ejecución de la obra.

14 Procedimiento de adjudicación de la obra.

15 Número y fecha del procedimiento de licitación.

16 Tipo de contrato.

17 Nombre del contratista o proveedor.

18 Porcentaje y monto correspondiente de anticipo según convocatoria.

19 Diferencia entre el anticipo según convocatoria y el establecido en el contrato (porcentaje y

monto).

20 Número de contrato.

21 Importe del contrato.




Relacionados






Papeles de Trabajo

Instructivo para la identificación de los papeles de trabajo.

22 Fecha del contrato.

23 Número, importe y fecha de convenio(s) (en su caso).

24 Importe total contratado o convenido.

25 Programa de ejecución programado (contratado originalmente), así como plazo modificado

derivado de convenios (en su caso).

26 Fecha real tomada de la bitácora de obra o del acta de entrega recepción.

27 Diferencia, en días naturales, entre lo programado y lo real.

28 Cantidades pagadas, amortizadas y retenidas, de acuerdo a las sumatorias obtenidas del

apartado “Registro de Pagos y Documentos Comprobatorios” de la CREU.

29 Indicar en los numerales de cada apartado si el documento se integra, no se integra o no aplica,

seleccionando la casilla correspondiente, anotando los comentarios y datos pertinentes de

manera breve.

30 El apartado “Registro de Pagos y Documentos Comprobatorios” se llenará de acuerdo a lo

solicitado, considerando las facturas correspondientes al anticipo y a cada una de las

estimaciones. Dichas cantidades deberán coincidir con los cuerpos de cada estimación. En la

columna de observaciones del mismo apartado, se indicará entre otros, el número y fecha de

cada uno de los documentos de pago o indicar si estos no existen [Cuentas por Liquidar

Certificadas (CLS´s), transferencias SPEI, etc.].

En la parte inferior del mismo apartado se anotarán las sumatorias correspondientes a cada

columna, además de un conjunto de sumatorias en diversos cuadros que servirán para realizar

comparativos, entre otros, de lo contratado o convenido contra lo pagado, anticipo pagado

contra el amortizado y deducciones aplicadas contra las deducciones que se debieron aplicar.

31 En el apartado de “Observaciones” localizado al final de la CREU se anotarán las observaciones y

comentarios pertinentes así como información adicional correspondiente a los numerales de cada

apartado cuando sea necesario.

32 El auditor deberá firmar el formato para darle validez al mismo.




Relacionados






La Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO)

OBRA:

ELABORÓ: SUPERVISÓ: (15)

EST. No. 6 DE MEDIDA

EST. No. 1 EST. No. 3 (10)

PRECIO

UNITARIOEST. No. 5

(14)

PAGADO

ACUMULADOEST. No. 2 REALIZADOEST. No. 4

EJERCICIO

CONCEPTO DE OBRA (9)UNIDAD

DIFERENCIAVOLUMEN

CONTRATADO(11)

(8)(6) EJECUTORA:

MUNICIPIO: (2) LOCALIDAD: (3)

(7)

SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROOCOORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOS

CÉDULA DE TRABAJO POR CONCEPTOS DE OBRA

ESTADO: (1) RAMO: (5)

(4)

FECHA DE ELABORACIÓN:

IMPORTE

DIFERENCIA

IMPORTE PAGADO POR ESTIMACIÓN (12) CANTIDADES TOTALES (13)




Relacionados






La Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO) deberá contener:


1 Estado donde se realizó la obra.

2 Municipio donde se realizó la obra.

3 Localidad donde se realizó la obra.

4 Fecha de elaboración del CETCO.

5 Número de Ramo.

6 Nombre de la obra de acuerdo al contrato.


8 Ejercicio presupuestal o fiscal.

9 Descripción de partidas y conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.

10 Unidad de medida de conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.

11 Cantidades contratadas de los conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.

12 Cantidades pagadas por estimación correspondientes a cada concepto. Estas se tomarán de los cuerpos

de estimaciones. Se llenará previamente a la verificación física.

13 Para el llenado de las columnas correspondientes al apartado “Cantidades Totales”, se considerará lo

siguiente:

Las columnas “pagado acumulado” y “precio unitario” se llenarán previamente a la verificación física;

en la primera se anotará la sumatoria de las cantidades de cada concepto pagadas en todas las

estimaciones.

En la columna “Precio Unitario” se anotarán los precios unitarios de cada concepto, los cuales se

tomarán del catálogo de concursos y deberán ser congruentes con los indicados en las estimaciones.

Durante la verificación física se llenarán las columnas “Realizado”, “Diferencia” e “Importe de

diferencia” (podrán llenarse a mano). En la primera se anotarán las cantidades verificadas en campo;

en la siguiente columna se anotará la diferencia entre lo “pagado acumulado” y lo “realizado”. En

“Importe de diferencia” se anotara el producto de la columna “Diferencia” y “Precio Unitario”.

14 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma del auditor que elabore el CETCO.

Previamente a la verificación física, el CETCO deberá firmarse por el auditor que lo elabore para darle

validez al mismo, dejándose en blanco las columnas que se llenarán en campo.

15 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma del Jefe de Oficina que supervise la elaboración del

CETCO.



MUNICIPIO: LOCALIDAD:

P.U

(8)14,138.82 xxxxxxxxxx

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

ELABORÓ: ELABORÓ:

(5) (6)

CONCEPTO DE

MEDIDA FACTURA

UNIDAD

CÉDULA DE FISCALIZACIÓN POR SUMINISTRO DE OBRA

C E F S O

VOLUMENES DE LOS SUMINISTROS (11)

(1)

(7)

(2) (3)

FECHA:

CANTIDAD IMPORTE FECHAI N S P E C I Ó N F Í S I C A (12)

PROVEEDOR

-4

OBSERVACIONES

NÚM

FECHA

VALE

ALMACÉN CANTIDAD UNIDAD IMPORTE

193 2,728,792.26 0 17/12/2007

NOMBRE Y FIRMA

(13)

NOMBRE Y FIRMA

(14)

OBRA:

ESTADO:

(9) (10)

RAMO 11:

DEPENDENCIA EJECUTORA:

Partida


Relacionados






La Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO)




Relacionados






La Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO) deberá contener:





4 Número del Ramo.



7 Fecha de elaboración del CEFSO.

8 Numero de partida (1000, 2000 o 3000) según clasificador del gasto.

9 Descripción del Suministro de acuerdo a la factura.

10 Unidad de medida del Suministro.

11 Para el llenado de los volúmenes de los Suministros, se considerará lo siguiente:

Se asentara en la columna que corresponda, la cantidad, precio unitario, importe, nombre del

proveedor, número de la factura, la fecha, el vale de entrada del almacén y la fecha.

12 Para el llenado del apartado de inspección física, se considerará lo siguiente:

Se asentara la cantidad, unidad de medida e importe del suministros o suministros verificados

físicamente por el auditor.

13 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma de auditor que elaboró el CEFSO.

14 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma de auditor que verificó el bien adquirido.




Relacionados






La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA)

EJECUTOR: (1) ENTIDAD FEDERATIVA: TERMINADA

FECHA DE VISITA: (3) MUNICIPIO: EN PROCESO

NO INICIADA

SUSPENDIDA

(10)

AVANCE FISICO REAL

OBRA: (5) LOCALIDAD:

OPERACIÓN ADECUADA

NO OPERA

OPERACIÓN PARCIAL

AVANCE FISICO DE CIERRE

(2)

(4) OPERACIÓN DEFICIENTE

(9)

(12)

SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROO

COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS


CÉDULA DE TRABAJO DE INSPECCIÓN DE CAMPO

(6)

A. DATOS GENERALES B. SITUACION DE LA OBRA (8)

OTROS

POR LA EJECUTORA

POR LA SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

HOJA DE (14)

(11)

(13)

(7)

A. INSPECCIÓN DE CAMPO Y COMENTARIOS:: C. NOMBRE Y FIRMA DE LOS PARTICIPANTES:

B. REFERENCIA FOTOGRAFICA




Relacionados






La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA)

OBRA:

HOJA DE

RUBRICAS DE PARTICIPANTES

(15) FECHA DE VISITA: (16)

(17)

(18)




Relacionados






La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA) deberá contener:




3 Fecha en que se realiza la verificación física




7 El auditor utilizará este apartado para describir brevemente las actividades realizadas durante el recorrido

de la obra, mencionar el nombre y cargo del representante de la instancia ejecutora con quien se realizó

conjuntamente la inspección de los trabajos, los comentarios y observaciones, y los datos que respalden la

procedencia de los mismos (mediciones, croquis, notas, etc.),así como los datos que se deriven del

comparativo realizado entre las cantidades de conceptos estimados y/o pagados contra los verificados en

campo. Ese comparativo deberá asentarse en el CEFCO.

8 Se indicará en este apartado la situación de la obra, seleccionando la casilla correspondiente, de acuerdo

a la funcionalidad, eficiencia y correcta terminación del inmueble observada por el auditor. Para evitar

llegar a una conclusión errónea, este apartado se llenará preferentemente al concluir la verificación física.

No se podrá llenar verticalmente más de una casilla dentro de este apartado.

9 De manera previa a la verificación física, el auditor deberá tener conocimiento del avance físico y financiero de manera documental, por lo que esta casilla se llenará preferentemente en oficina antes de la

realización de la inspección física.

10 Al finalizar la inspección se anotará el avance real de la obra de acuerdo a los resultados obtenidos en el

apartado “inspección de campo y comentarios” del CETIC, así como lo asentado en el CEFCO. El avance

no podrá ser del 100% mientras existan conceptos no ejecutados. Dicho porcentaje se obtendrá dividiendo la sumatoria de la última columna del CEFCO entre el costo total

de la obra sin IVA, siempre y cuando se hayan considerado en el CEFCO todos los conceptos de la obra (los

conceptos se incluyen en el CEFCO en oficina, previo a la verificación física).

Cuando existan demasiados conceptos de obra y no resulte práctico considerarlos todos en el CEFCO,

podrán registrarse únicamente los conceptos susceptibles de análisis. En ese caso, el porcentaje real se

podrá calcular dividiendo la sumatoria de la última columna del CEFCO entre el costo total de los conceptos

incluidos en la muestra sin IVA.

11 Se anotarán lo nombres de los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública (SGP) responsables de la

verificación física y se firmarán por los mismos.

12 Se anotarán lo nombres de los servidores públicos representantes de la instancia ejecutora, responsables de

acompañar a la SGP durante la verificación física y se firmarán por los mismos.

13 De ser necesario, se anotarán el (los) nombre(s) de la(s) persona(s) que, por las circunstancias, o inclusive por

incumplimiento en la asistencia de un representante de la ejecutora, se precise que acompañe(n) a la SGP

durante la verificación física y se firmarán por los mismos. Esas personas pueden ser alguna autoridad de la

localidad donde se encuentre la obra o el contratista si decide asistir al recorrido.

14 Se anotará el número de página y el número total de páginas.

15 Nombre de la obra de acuerdo al contrato, de ser necesario usar más de una hoja en la elaboración del

CETICA.

16 Fecha en que se realiza la verificación física, de ser necesario usar más de una hoja en la elaboración del

CETICA.

17 De ser necesario, el auditor usará este apartado para complementar lo descrito en el numeral 7 de esta

tabla.

18 Si es necesario usar más de una hoja en la elaboración del CETICA, cada una de ellas, con excepción de la

primera, se rubricará en la parte inferior.




Relacionados






El Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC)

EJECUTOR:

OBRA: (3) LOCALIDAD:

(7)

FECHA DE VISITA: (2)


COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS


REPORTE FOTOGRÁFICO DE INSPECCIÓN DE CAMPO

(1)

OBSERVACIONES:

(4) MUNICIPIO: (5)

REFERENCIA FOTOGRÁFICA

(6)




Relacionados






El Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC) deberá contener:



2 Fecha en que se realiza la verificación física




6 En gabinete, se insertarán las fotografías más relevantes capturadas durante la inspección física, anotando

en la parte inferior de estas una breve descripción de las mismas. Se recomienda insertar 4 fotografías por

página y usar la hojas que sean necesarias.

7 De ser necesario, usar ese espacio para anotar las observaciones necesarias.




Relacionados






Oficio de Notificación de verificación física



ASUNTO: Se notifica verificación física.



(3)

P R E S E N T E.

Con la finalidad de complementar la auditoría número (4) que la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados

de esta Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo a mi cargo, está realizando a las (5) que fueron ejecutadas

con recursos provenientes del (6), por (7) a su cargo, por este medio, me permito notificarle que se llevará a cabo la verificación

física de las (5) en la fecha y horarios indicados en el itinerario de visitas anexo al presente, por tal motivo me permito solicitarle que

instruya a quien corresponda, para que designe al personal que participará en esta inspección física.




Relacionados







No omito manifestarle, que la puntual asistencia y conocimiento de las obras por parte de su comisionado, será factor importante

para cumplir en tiempo y forma con el programa de trabajo.


A T E N T A M E N T E. (8)



C.c.p.- (9)

C.c.p.- ING. JUAN LUNA GUERRERO.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la SGP.

C.c.p.- TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID.- Coordinador de los Órganos de Control y Evaluación Interna de la SGP.

C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO.

(10)

Av. Revolución No. 113

Col. Campestre, CP. 77030

Chetumal, Quintana Roo, México

Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653





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(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,

en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el

año).


3. Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a la

cual se dirige el oficio de intervención.

4. Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.

5. Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.

6. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o

programa en su caso, así como el ejercicio del mismo.

7. Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según sea el caso (Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc).


9. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la orden, los

cuales serán los responsables del programa o área por revisar.

10. Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras

usando diagonales (/).



Ejercicio: (3) BRIGADA (4)

Recorrido (5) Kilometraje (6) Municipio (7) Localidad (8) Nombre de la Obra (9) Ejecutora (10)

Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo

Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosCoordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados

Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados

R E C O R R I D O D E I N S P E C C I Ó N F Í S I C A

Responsables: (11)

Ejecutora: (1)Fuente de Recursos: Habitat (2)


Relacionados






Recorrido de Inspección Física (RECVERFIS)




Relacionados






Recorrido de Inspección Física (RECVERFIS)

Instructivo de llenado para el Recorrido de Verificación Física


1. Anotar nombre Instancia Ejecutora.

2. Citar fuente de los Recursos.

3. Mencionar el ejercicio fiscal.

4. Establecer número de brigada.

5. Establecer la localidad o ciudad origen y la que se va a visitar, indicando la fecha de salida.

6. Asentar el kilometraje del recorrido o traslado. ejemplo(Chetumal- Playa del Carmen = 315 kilómetros)

7. Nombre del municipio en donde se ubica la obra.

8. Nombre de la localidad o ciudad en donde se ubica la obra.

9. Nombre de la obra, sujeta a verificar.

10. Nombre de la Instancia Ejecutora.

11. Nombre de los responsables de realizar la verificación física de las obras.



Ejercicio: (3)

Recorrido (4) Horario (5) Municipio (6) Localidad (7) Nombre de la Obra (8)


Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo

Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosCoordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados


I T I N E R A R I O D E I N S P E C C I Ó N F Í S I C A Ejecutora: (1)


Relacionados






Itinerario de Inspección Física (ITIVERFIS)




Relacionados






Itinerario de Inspección Física (ITIVERFIS)

Instructivo de llenado para el Itinerario de Verificación Física


1. Anotar nombre Instancia Ejecutora.

2. Citar fuente de los Recursos.

3. Mencionar el ejercicio fiscal.

4. Establecer la localidad o ciudad en donde se ubica la obra que se va a visitar, indicando la fecha

de visita.

5. Establecer la hora de la visita de la obra.

6. Nombre del municipio en donde se ubica la obra.

7. Nombre de la localidad o ciudad en donde se ubica la obra.

8. Nombre de la obra.




Relacionados






Oficio de Comisión (OFICOMI)

Coordinación de Supervisión y Auditoría de


Oficio No. SGP/CGOPSR/CSAOPSR/ numero/mes/año.

(1)

ASUNTO: Aviso de comisión.

Chetumal, Quintana Roo; (2)

(3)

P R E S E N T E.

Por medio del presente, me permito comunicarle que se le comisiona (4), ala localidad (5), con la finalidad de realizar la

verificación física a la obra denominada (6) ejecutada por la (7), con recursos del (8) del ejercicio presupuestal (9).

No omito manifestarle que deberá coordinarse con personal de la Instancia Ejecutora, ya que esta actividad se realizará en forma

conjunta.




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Por lo antes expuesto, deberá realizar los trámites necesarios ante la Dirección Administrativa de esta Secretaría, para que le

proporcione combustible para recorrer (10) kilómetros y los viáticos correspondientes.


ARQ. ÁNGEL LEOPOLDO SÁNCHEZ GONZÁLEZ.

COORDINADOR DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA

PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS.

C.c.p.- (12)

C.c.p.- LCDA. AURORA PEÑALVER MAY.- Directora Administrativa.

C.c.p.- LCDO. JORGE CARLOS PECH TUN..- Jefe de Departamento de Recursos Financieros y Humanos.

C.c.p.- C. SILVIA ROMINA BASTO PECH.- Jefa de Departamento de Recursos Humanos.

C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO

(13)




Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653





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1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas

(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona la Coordinación de Supervisión,


año 4 dígitos).

2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.

3 Mencionar el nombre y cargo del servidor público comisionado.

4 Establecer los días de comisión.

5 Localidad o ciudad y municipio en donde se ubican las obras sujetas a inspección.

6 Nombre de la obra o hacer mención que se encuentran establecidas en recorrido de verificación física que se

anexa al presente.

7 Nombre de las Instancias ejecutoras.

8 Establecer el programa o fondo y ramo si es el caso, de financiamiento de las obras.

9 Ejercicio fiscal del programa o fondo de financiamiento de las obras

10 Establecer el kilometraje total del recorrido.

11 Nombre del Coordinador de Supervisión o equivalente, quien autoriza la comisión.

12 Copias al personal de la Dirección Administrativa, Director (a) entre otros según corresponda.

13 Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras





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Cédulas de Observaciones (CEDOBSERV)




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Cédulas de Observaciones (CEDOBSERV)

Instructivo de llenado para el Modelo de Cédula de Observaciones


1 Se anotará el número de página y el número total de páginas de la cédula.

2 Indicar el número asignado a la auditoría, según el oficio de notificación.

3 Asentar el número consecutivo que corresponda a la observación, dándole prioridad a las observaciones

documentales y posteriormente a las tecnicas.

4 Anotar el monto total del recurso auditado, el cual se tomará de convenios de coordinación o acuerdos, en

caso de existir tales documentos, o bien del propio Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

Quintana Roo correspondiente al ejercicio auditado.

5 Anotar el monto de la muestra del recurso auditado, el cual será igual a la sumatoria de los montos

aprobados definitivos de las obras, adquisiciones y/o servicios seleccionados como muestra de auditoría.

6 Asentar el monto de la irregularidad o en su caso el texto “No Cuantificable” cuando la observación no

pueda estimarse en dinero.

7 Asentar el nombre de la instancia auditada.

8 Indicar el nombre de la obra irregular.

9 Indicar el municipio donde se ubique la obra irregular.

10 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o

programa en su caso.

11 Indicar el ejercicio fiscal correspondiente.

12 Indicar la localidad donde se ubique la obra irregular.

13 Indicar la fecha en que se lean y firmen las cédulas de observaciones.

14 Indicar el nombre la observación, el cual deberá dar a entender de manera clara la irregularidad

detectada. Posteriormente se deberá registrar el análisis realizado así como referenciar los documentos vistos

de manera clara y específica, a efecto de clarificar el entendimiento y el origen de la observación

detectada.

Se deberán indicar los presuntos responsables de la irregularidad, las posibles causas y los efectos de la

anomalía detectada, así como cada uno de los principios legales infringidos, de los cuales se basa el auditor

para determinar la irregularidad.

15 Como resolución correctiva, el auditor deberá determinar las acciones inmediatas a realizar a efecto de

regularizar en su caso la observación detectada.

Como resolución preventiva, el auditor deberá recomendar las acciones que permitan evitar la recurrencia

de los hechos observados como irregulares.

16 Se anotará la fecha compromiso para regularizar la observación detectada del puño y letra del servidor

público comisionado por la dependencia auditada.

17 Anotar el nombre de la instancia auditada.

18 En este espacio deberá plasmarse el nombre y cargo del servidor público comisionado por la dependencia

auditada, el cual deberá firmarlo.

19 Se registrará el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, así como el del jefe de área y jefe del

departamento que realizó la auditoría.




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Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (OFCONCLUAUD)


Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAOSR / numero/ mes / año. (1)

Asunto: Lectura y firma de cédulas de observaciones.

Chetumal, Quintana Roo, a(2)


(3)

P R E S E N T E.

Con relación a la auditoría número (4)notificada con el oficio número (5) por esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de

Quintana Roo, a (6) que fueron ejecutadas por ese(a)(7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio, me

permito hacer de su conocimiento que hemos concluido dicha actuación, por tal motivo solicito instruya al personal responsable

que atendió la citada auditoría para que el día (9), se presente en las oficinas de la Coordinación General de Obra Pública y

Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre

de esta ciudad, a efecto de llevar a cabo la Lectura y Firma de las Cédulas de Observaciones, así como la firma del Acta

derivada de la misma.




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Sin otro particular, aprovecho la ocasión para reiterarle la seguridad de mis distinguidas consideraciones.



SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA. C.c.p.- (11)




(12)




Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653





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(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,


año).


3 Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a la

cual se dirige el oficio de lectura y firma de observaciones.

4 Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.

5 Anotar el número y fecha del oficio mediante el cual se notificó la intervención de auditoría.

6 Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.

7 Anotar el nombre de la Instancia que ejecutó o está ejecutando las obras, adquisiciones o servicios

(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.

8 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento con que se ejecutó o se está ejecutando las obras,

adquisiciones o servicios, indicando el Fondo o Programa, el Ramo en su caso, así como el ejercicio fiscal del

mismo.

9 Anotar el lugar, ubicación, fecha y hora en que se cita a la instancia auditada para darle a conocer los

resultados de la auditoría.

10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.

11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia del oficio, los

cuales serán los responsables del programa o área por revisar y coincidirán con las copias enviadas del oficio

de intervención.






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Acta administrativa del cierre de la auditoría (AACA)

ACTA ADMINISTRATIVA DEL CIERRE DE LA AUDITORÍA

(3)

I.- OBJETO.

Hacer constar, en cumplimiento al artículo 141 fracción IV del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público

del Estado de Quintana Roo, los hechos, omisiones y observaciones como resultado de la auditoría realizada a obras que fueron

ejecutadas por el (la) (1), con recursos provenientes del (2), practicada por la Coordinación General de Obra Pública y Servicios

Relacionados de esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, que se hacen del conocimiento del Titular de

la citada Instancia auditada a través de su enlace. Asimismo, dejar constancia de los resultados obtenidos de la revisión y que las

observaciones resultantes, de ser el caso, deberán solventarse en los términos del artículo 161 Párrafo primero del Reglamento de

la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.

II.- LUGAR Y FECHA.

En las oficinas que ocupa la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión

Pública del Estado de Quintana Roo, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre de esta ciudad de

Chetumal, Quintana Roo, siendo las (4)horas del día (5).

III.- OFICIO DE INTERVENCIÓN.

Mediante oficio número (6), suscrito por el M.E.A.P. Gonzalo Abelardo Herrera Castilla, Secretario de la Gestión Pública del Estado

de Quintana Roo, se notificó al titular del (la) (1)el inicio de la auditoría número (3).

V.- PARTICIPANTES.

Por el (la) (1)

(7)




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Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo.

(8)

V.- HECHOS.

Los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, se reúnen con el representante de la Instancia

auditada convocado para la presente reunión con el propósito de hacer constar los siguientes:

H E C H O S

De la revisión practicada a la documentación presentada por el (la) (1), para la comprobación del ejercicio de los recursos del

(2), se obtuvieron los resultados que se presentan en (9) cédulas de observaciones que fueron leídas y firmadas en dos tantos

originales, de los cuales se anexa un juego a la presente acta. Documento que forma parte de un expediente clasificado como

reservado en términos de los artículos 21 y 22 fracciones VI y XXI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del

Estado de Quintana Roo.

Instancia Auditada: (1)

Programa o Fondo: (2)

Número de Auditoría:(3)




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De igual forma, se exhorta a la Instancia auditada, la atención de las recomendaciones correctivas y preventivas emitidas en

cada una de las cédulas de observaciones determinadas, con el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable

de 45 días hábiles en los términos del artículo 161 Párrafo I del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del

Estado de Quintana Roo. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil siguiente a la firma de esta Acta.

En función de lo anterior, con el presente acto, en el lugar, hora y fecha señalada, los auditores actuantes hacen constar

formalmente el cierre de la auditoría número (3), a los recursos del (2).

VII.- CIERRE DE ACTA Y FIRMAS.

No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (10) horas de la misma

fecha en que fue iniciada. Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce en todas sus fojas, los que en

ella intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al (los) C. (7), con

quien(es) se entendió la diligencia.

Por el (la) (1)

C. (7)

Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo



Número de Auditoría:(3)

.




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programa en su caso, así como el ejercicio de que se trate.


4 Anotar la hora en que inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de

Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (anexo 9).

5 Anotar la fecha en que se inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de

Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (anexo 9).


7 Deberá(n) plasmarse el (los) nombre(s) y cargo(s) del (los) servidor(es) público(s)designado(s)como enlaces

de la auditoría por la instancia auditada, el (los) cual(es) deberá(n) firmar el acta.

8 Se registrará el nombre y cargo de los auditores responsables, así como el del coordinador de supervisión,

jefe de departamento y jefe de oficina o área que realizó la auditoría, los cuales deberán firmar el acta.

9 Indicar la cantidad de cédulas de observaciones resultantes de la auditoría.

10 Anotar la hora en que termina el cierre de auditoría.




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Oficio de envío de informe de Auditoría (OFINFAUD)



ASUNTO: Envío de informe de auditoría.



(3)

P R E S E N T E.

Con relación a la auditoría número(4), notificada con el oficio número (5) de fecha (6), y de conformidad con el artículo 161

párrafo primero del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo; artículo 43

fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 70, 71 y 72 de la Ley de Obras

Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo, practicada a obras que fueron ejecutadas por

ese(a)(7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio me permito hacer de su conocimiento que hemos

concluido dicha actividad, situación por el cual le envío el Informe de la citada auditoría, en el cual se estableció las

observaciones detectadas, mismas que fueron comentadas y aceptadas por el responsable de su atención.

De lo antes expuesto, me permito solicitar gire sus apreciables instrucciones a las áreas involucradas en los hechos detectados a

efecto de que sean regularizadas en apego a los requerimientos emitidos e implementen las medidas correctivas y preventivas

acordadas, conforme a los términos y plazos establecidos en la fecha de la firma de las citadas cédulas de observaciones.




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C.c.p.- (10)




(11)




Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653





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INSTRUCTIVO DE LLENADO


1. Anotar el número de oficio que corresponda (los números romanos indican el mes en que se emite el oficio)


3. Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda al



5. Anotar el número del oficio de intervención de auditoría.

6. Anotar la fecha del oficio de intervención de auditoría.

7. Anotar: Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según sea el caso (Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc).




10. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la orden, los

cuales serán los responsables del programa o área por revisar.

11. Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras





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Informe de Auditoría (INFAUD)




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1. Se anotará el número de cada página y el número total de páginas del informe.

2. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo al que se

encuentre inserto el fondo o programa.


4. Anotar el ejercicio presupuestal del recurso auditado.

5. Asentar el nombre de la instancia auditada.

6. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras.

7. Asentar el número y nombre del ramo al que se encuentre inserto el fondo o programa.

8. Indicar si la auditoría es Técnica y Financiera, o únicamente técnica.

9. Indicar el período revisado; es decir, el periodo del ejercicio o los ejercicios presupuestales auditados.

10. Anotar la fecha de inicio de la auditoría, en la cual se levante el Acta de inicio de la misma.

11. Anotar la fecha de conclusión de la auditoría, en la cual se levante el Acta Administrativa del Cierre de la

Auditoría.

12. Mencionar el nombre de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de Departamento, Jefe

de Oficina y auditores.

13. Indicar el número de página en que se localice cada apartado.

14. Describir los antecedentes del fondo o programa, indicando el origen del recurso, así como los montos

asignados al mismo.

15. Anotar el número y fecha del oficio de intervención de auditoría.

16. Anotar el periodo de la auditoría.

17. Mencionar el nombre y cargo de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de

Departamento, Jefe de Oficina y auditores.



19. Indicar el día y la hora en que se levante el acta de inicio de auditoría.

20. Anotar el número y fecha del oficio de designación del enlace de la auditoría, por parte de la instancia

auditada.

21. Anotar el nombre o los nombres del o los servidores públicos designados como enlace de la auditoría, por

parte de la instancia auditada.

22. Indicar el día y hora concedidos en el acta de inicio como plazo, para que la instancia auditada presente la

documentación solicitada.

23. Indicar el periodo de la auditoría.

24. Indicar los alcances de la auditoría describiendo brevemente el origen del recurso, así como los montos

asignados al mismo, y el monto total de la muestra seleccionada, señalando el porcentaje de la muestra con

respecto al monto total del recurso auditado.

25. Anotar el número y fecha del Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.




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26. Anotar la cantidad total de cédulas de observaciones derivadas de la auditoría.

27. De ser el caso, anotar la sumatoria de montos irregulares indicados en cada cédula de observación.

28. Enlistar las observaciones detectadas por número y nombre.

29. Anotar la fecha en que inicie el plazo para que la instancia auditada solvente las observaciones detectadas,

la cual inicia a partir del día siguiente a la fecha en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.

30. Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.

31. Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos

comprobatorios del gasto.

32. En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación

comprobatoria.

33. Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de





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SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAOSR-CSOA-07 Septiembre 2016




Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría

OBJETIVO

Dar seguimiento y control al proceso de solventación de las observaciones detectadas a las instancias auditadas (Dependencias,

Entidades o H. Ayuntamientos) en apego a la normatividad vigente en la materia

NORMAS

FEDERALES

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas


Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Ley de Coordinación Fiscal

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto de Responsabilidad Hacendaria.

ESTATALES

Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal

Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de

Quintana Roo

Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo

Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del

Estado de Quintana Roo

Reglamento de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo

Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública

Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública

POLÍTICAS

Llevar un control de los plazos establecidos para la regularización de las observaciones

Mantener comunicación constante con las Instancias auditadas (Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos) con

observaciones pendientes por regularizar

Realizar verificaciones físicas y documentales en base a los requerimientos emitidos en estricto apego a la Normatividad

aplicable

Generar una minuta por cada actuación (documental o técnico)

Informar en forma oportuna a las Instancias auditadas de las resoluciones derivadas de las acciones de solventación

Elaborar informes de irregularidades en los casos en que las observaciones así lo requieran, para su posterior seguimiento

por parte de la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.




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DEFINICIONES

OFSOLV.- Oficio de solicitud de solventación

MINREVDOC.- Minuta de revisión documental

ESTSOLV.- Estados de solventación

OFENVMIN.- Oficio de envió de minuta

RECVISIT.- Recorrido de visita

ITIVISIT.- Itinerario de visita

OFNOTVISIT.- Oficio de notificación de visita

OFCOM.- Oficio de comisión

MINVERFISIC.- Minuta de verificación física

MINRESOLUT. - Minuta resolutiva




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No.

Actividad


1 Jefe (a) de Área. Inicio del procedimiento

2 Jefe (a) de Área. Recepciona el Informe de Auditoría y anexos (Cédulas de

Observaciones), analiza el contenido de las recomendaciones

emitidas (correctivas o preventivas).

3 Jefe (a) de Área. Registra en formatos de control por auditoría y por observación el

plazo otorgado para su atención y notifica al Jefe de Departamento

4 Jefe (a) de Departamento Mantiene comunicación constante con las instancias auditadas

(Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos) a efecto de que

cumplan con los plazos otorgados para la solventación de las

observaciones detectadas.

5 Coordinador (a) General. Si la instancia auditada cumple en tiempo.

Recepciona la documentación enviada para solventación y la turna al

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra e indica su atención.

6 Coordinador (a) de Supervisión y

Auditoría de Obra

Recibe la documentación e instruye al Jefe de Departamento de

Auditoría de Obra realizar las acciones correspondientes.

7 Jefe (a) del Departamento de Auditoría

de Obra

Recibe la documentación e instruye al Jefe de Área realizar la revisión

correspondiente.

8 Jefe (a) de Área. Revisa la documentación determinando la modalidad de revisión, la

cual puede ser de carácter documental o técnico y procede a dar

instrucciones al auditor.

9 Auditor (a) Si la actuación es documental.

Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la

normatividad aplicable, genera Minuta de Revisión Documental

(formato MINREVDOC) y lo envía al Jefe de Área, (formato ESTSOLV).

10 Jefe (a) de Área.

Elabora oficio de envío de minuta (formato OFENVMIN) y lo turna al

Jefe de Departamento de Auditoría de Obra acompañado de la

minuta.

11 Jefe (a) de Departamento de Auditoría

de Obra

Revisa oficio y minuta y turna al Coordinador de Supervisión y Auditoría

de obra o Jefe de Área según corresponda.

12 Jefe (a) de Área. Si se modifica el oficio y/o la minuta.

Corrige oficio y/o minuta y se retoma la actividad 11


Auditoría de obra

Si no se modifica el oficio o la minuta

Revisa oficio y minuta y turna al Coordinador General o Jefe de

Departamento de Auditoría de Obra según corresponda.

14 Coordinador (a) General. Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoría

de Obra el envío de la minuta.

15 Coordinador (a) de supervisión y

Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra la forma y

tiempo para el envío de los documentos.




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No.

Actividad



de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío de los documentos.

17 Jefe (a) de Área. Envía a la instancia auditada la minuta de revisión documental,

recabando el acuse del expediente y el minutario del oficio, e instruye

al auditor archivar el oficio y la minuta generada en el expediente

correspondiente

18 Auditor (a) Archiva en el expediente correspondiente el acuse del oficio de envío

y la minuta de revisión documental generada y descarga las

observaciones en formato (ESTSOLV) Se enlaza con la actividad No. 59

19 Auditor (a) Si la Instancia auditada no cumple.

Informa al Jefe de Área el incumplimiento.

20 Jefe (a) de Área.

Elabora oficio de solicitud de solventación para la presentación de

documentación y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría de

Obra.


de Obra

Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Jefe de Área o

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.


Auditoría de Obra

Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Jefe de

Departamento de Auditoría de Obra o Coordinador General según

corresponda.

23 Coordinador (a) General Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Coordinador de

supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.

24 Jefe (a) de Área Se modifica oficio.

Corrige oficio y se enlaza a la actividad 21

25 Coordinador (a) General No se modifica oficio

Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de supervisión y Auditoría de

Obra su envío.


Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío del

oficio, así como el seguimiento al plazo de regularización que se

otorga en el mismo.


de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío del oficio, así como el seguimiento al

plazo de regularización que se otorga en el mismo.

28 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada el oficio de solicitud de solventación e

instruye al auditor dar seguimiento al plazo de regularización otorgado.

29 Auditor (a) Archiva acuse del oficio y da seguimiento al plazo concedido para la

regularización de las observaciones.

Si la Instancia Auditada cumple se enlaza con la actividad 5.

Si la Instancia Auditada no cumple se enlaza con la actividad 49.

Si la actuación es técnica.




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No.

Actividad


30 Auditor (a) Revisa y analiza la documentación enviada, y determina conceptos

para verificar; prepara el recorrido de visita (Formato RECVISIT) y lo

turna al Jefe de Área.

31 Jefe (a) de Área Programa visita física, elabora oficio de notificación de verificación

física (formato OFNOTVISIT), así como el oficio de comisión del auditor

(formato OFCOM) y el itinerario de visitas (formato ITIVISIT) y los envía al

Jefe de Departamento de Auditoría de Obra.


de Obra

Revisa oficios y anexos y los turna al Jefe de Área o Coordinador de

Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda


Auditoría de Obra

Revisa oficios y anexos y los turna al Jefe de Departamento de

Auditoría de Obra o Coordinador General según corresponda

34 Jefe (a) de Área Se modifica oficio y anexos.

Corrige oficio y se enlaza a la actividad 32

35 Coordinador (a) General Si no se modifica oficio y anexos.

Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoría

de Obra su envío


Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de

notificación, la entrega del oficio de comisión al auditor y su

coordinación con la instancia sujeta a la visita física.


de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío de notificación, la entrega del oficio

de comisión al auditor y su coordinación con la instancia sujeta a la

visita física.

38 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada el oficio de notificación de verificación

física, entrega el oficio de comisión al auditor e instruye coordinarse

con la instancia sujeta a la visita.

39 Auditor (a) Coordina y realiza la verificación física y procede a establecer los

resultados en minuta de verificación física (formato MINVERFISIC). Estos

resultados se contemplan en minuta de revisión documental (formato

MINREVDOC), la documentación generada lo integra en su

expediente respectivo. Se enlaza con la actividad No. 10

40 Jefe (a) de Área Si la instancia auditada no solventa la totalidad de las observaciones.

Elabora oficio de envío de minuta (formato OFENVMIN) y lo turna al

Jefe de Departamento de Auditoría de Obra acompañado de la

minuta.


de Obra

Revisa oficio y minuta y turna al jefe de Área o Coordinador de

Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.


Auditoría de Obra

Revisa oficio y minuta y turna al Jefe de Departamento de Auditoría de

Obra o Coordinador General según corresponda.




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No.

Actividad


43 Jefe (a) de Área Si se modifica el oficio y /o la minuta

Corrige oficio y/o minuta y se enlaza a la actividad 41

44 Coordinador (a) General Si no se modifica el oficio o la minuta

Autoriza el oficio y minuta e instruye al Coordinador de Supervisión y

Auditoría de Obra el envío.


Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de los

documentos


de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío de los documentos

47 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada la minuta recabando acuse e instruye al

auditor archivar la documentación generada en el expediente

correspondiente.

48 Auditor (a) Archiva el expediente correspondiente al acuse del oficio de envío de

minuta y la minuta correspondiente.

Si el plazo otorgado para solventar no ha fenecido, se enlaza a la

actividad 5

Si el plazo otorgado para solventar ha fenecido, se enlaza a la

actividad 49.

Si la instancia auditada no atiende el recordatorio.

49 Auditor (a) Elabora minuta resolutiva (formato MINRESOLUT) y oficio de envío y lo

turna al Jefe de Área.

50 Jefe (a) de Área Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y lo turna al Jefe de

Departamento de Auditoría de Obra.


de Obra

Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y turna al jefe de Área o

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.


Auditoría de Obra

Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y turna al Jefe de

Departamento de Auditoría de Obra o Coordinador General según

corresponda.

53 Jefe (a) de Área Si se modifican los documentos.

Corrige la minuta y/o el oficio de envío y se enlaza con la actividad 51.

54 Coordinador (a) General Si no se modifican los documentos

Autoriza la minuta resolutiva y el oficio de envío e instruye al

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra el envío de los mismos.


Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de la

minuta resolutiva y del oficio de envío.


de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío de la minuta resolutiva y del oficio de

envío.




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No.

Actividad


57 Jefe (a) de Área Envía la minuta resolutiva a la Instancia auditada, e instruye al auditor

integrar el informe de irregularidades para su envío a la Coordinación

General de Responsabilidades y Situación Patrimonial

58 Auditor (a) Archiva oficio y minuta resolutiva en el expediente correspondiente.

59 Auditor (a) Fin de procedimiento de solventación.

Inicia la integración del informe de irregularidades con su respectivo

expediente de anexos

60 Jefe (a) de Área Revisa el informe de irregularidades y lo turna al Jefe de Departamento

de Auditoría de Obra para su revisión


de Obra

Revisa informe de irregularidades y turna al Coordinador de Supervisión

y Auditoría de Obra o al Jefe de área según corresponda


Auditoría de Obra

Revisa Informe de irregularidades y turna al Coordinador General o

Jefe de Departamento de Auditoría de Obra, según corresponda.

63 Jefe (a) de Área Si se modifica el informe de irregularidades

Corrige informe de irregularidades y se enlaza a la actividad 62

64 Coordinador (a) General Si no se modifica el informe de irregularidades

Autoriza el informe de irregularidades e instruye al Coordinador de

Supervisión y Auditoría de Obra el envío de manera oficial a la

Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial


Auditoría de Obra

Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío del

informe de irregularidades


de Obra

Instruye al Jefe de Área el envío del informe de irregularidades

67 Jefe (a) de Área Elabora memorándum de envío de informe de irregularidades a la

Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial

68 Auditor (a) Archiva al expediente correspondiente al acuse del memorándum de

envío de informe de irregularidades.





Relacionados






Revisa el oficio y minuta

y turna al Coordinador

de Supervisión y

Auditoría o Jefe de Área

según corresponda 11

Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

DepartamentoJefe (a) de Área Auditor (a)

Inicio

1

Recepciona el

informe de auditoría

y analiza contenido

2

Registra en formatos de

control de auditorías y

notifica al Jefe de Depto.

3

Mantiene comunicación

con instancias auditadas

a fin de cumplir plazos de

solventación

4

ACumple

No SiRecepciona la

documentación enviada, lo

turna al Coordinador de

Supervisión y Auditoría e

instruye su revisión.

5

6

Recibe la documentación

e instruye al Jefe de

Departamento realizar la

revisión. 6

Recibe la

documentación e

instruye al Jefe de

Área realizar la

revisión. 7

Recibe y revisa la

documentación y

determina modalidad

Documental o

Técnico. 8

Documental

Minuta

Revisa y analiza

documentación y

genera minuta. 9

Si

No

B

C

Si

No

Solventa

100%

5

Elabora oficio de envío

de minuta (formato

OFENVMIN) y lo turna al

Jefe de Departamento.

10

2

Modifica

SiNo

2

Revisa el oficio y minuta

y turna al Coordinador

General o Jefe de

Departamento según

corresponda. 13

Corrige oficio

y/o minuta 12

Autoriza el oficio, minuta

y comenta al

Coordinador de

Supervisión y Auditoría

el seguimiento

correspondiente. 14Instruye al Jefe de

Departamento de Auditoría

de Obra el envío de

documentos. 15

Instruye al Jefe de Área

el envío de

documentos. 16

Envía a la instancia

auditada la minuta

recabando los acuses e

instruye al analista

archivar la

documentación. 17

Archiva la

documentación

generada y actualiza

formatos de ESTSOLV

18

9




Relacionados






Jefe (a) de Área

Oficio

Auditor (a)Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

Departamento

A

Informa al Jefe de

Área del

incumplimiento.

19

Elabora oficio recordatorio

para la presentación de

documentación y turna al

Jefe de Departamento. 20

Revisa oficio recordatorio

y turna al Coordinador de


según corresponda. 21

Modifica

Corrige oficio

recordatorio.

24

SiRevisa oficio recordatorio y

turna al Jefe de


de Obra o Coordinador

General según corresponda.

22

No Revisa el oficio recordatorio

y turna al Coordinador de

Supervisión y Auditoría de

obra según corresponda.

23

Instruye al Jefe de


de Obra el envío del oficio.

26

Instruye al Jefe de Área de

Obra el envío del oficio, así

como el seguimiento al

plazo de regularización que

se otorga en el mismo. 27

Envía a la instancia auditada

el oficio recordatorio e

instruye al analista dar

seguimiento al plazo de

regularización. 28

Archiva el acuse del oficio y

da seguimiento al plazo

concedido para la

regularización de las

observaciones. 29

Cumple 6

No

Si

7

3

3

Autoriza el oficio e instruye

al Coordinador de


Obra su envío.

25




Relacionados






Auditor (a) Jefe (a) de Área

Oficio

Minuta

Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

Departamento

Revisa y analiza la

documentación enviada y

determina conceptos para

verificar, prepara el recorrido

de visita. 30

B

Programa visita física,

elabora oficio de

notificación, comisión e

itinerario y los envía al Jefe

de Departamento. 31

Revisa oficios y anexos y los

turna al Jefe de Área o

Coordinador de Supervisión

y Auditoría de obra según

corresponda. 32

Modifica

SiCorrige oficio

recordatorio. 34

Revisa oficio y anexos y

los turna al Jefe de

Departamento o

Coordinador General


Autoriza el oficio e

instruye al Coordinador de


Obra su envío. 35

Instruye al Jefe de

Departamento el envío de

notificación, la entrega del

oficio de comisión al analista

y su coordinación con la

instancia sujeta a la visita

física. 36

Instruye al Jefe de Área el

envío de notificación, la

entrega del oficio de

comisión al analista y su

coordinación con la

instancia sujeta a la visita

física. 37

Envía oficios a la instancia

auditada y al analista e

instruye coordinarse con la

instancia sujeta a visita

física. 38

Coordina y realiza

verificación física, levanta

minuta, la cual se plasma en

minuta documental y turna

al Jefe de Área para su

revisión. 39

No

4

4




Relacionados






Oficio

Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

DepartamentoJefe (a) de ÁreaAuditor (a)

Revisa minuta y

elabora oficio de envío

de minuta y lo turna al

Jefe de Departamento.

40

Si

C

Corrige oficio y/o

minuta. 43

No

Revisa oficio y minuta y

turna al Coordinador de




minuta en su expediente

correspondiente. 48

Autoriza el oficio y minuta

e instruye al Coordinador

de Supervisión y Auditoría

de Obra su envío. 44

Modifica

Instruye al Jefe de

Departamento el envío del

oficio y minuta.

45

Revisa oficio y minuta y

turna al Jefe de

Departamento o

Coordinador General


Envía oficio y minuta a la

instancia auditada e instruye

al analista el archivo de los

documentos. 47

5

Si

DSe venció el

plazo

5

No

6


envío del oficio y minuta.

46




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Jefe (a) de ÁreaAuditor (a)

Oficio

Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

Departamento

D

Elabora minuta

resolutiva y oficio de

envío y lo turna al

Jefe de Área.

49

Revisa minuta resolutiva

y oficio de envío y lo

turna al Jefe de

Departamento. 50

Revisa minuta resolutiva y

oficio de envío y lo turna al

Jefe de Área o Coordinador


de Obra según

corresponda. 51

Revisa minuta resolutiva y

oficio de envío y lo turna al

Jefe de Departamento o

Coordinador General según

corresponda. 52

ModificaCorrige oficio y/o

minuta. 53

Si

Autoriza minuta resolutiva y

oficio de envío e instruye al

Coordinador de


Obra el envío de los

mismos. 54


minuta resolutiva.

58

Instruye al Jefe de

Departamento el envío de la

minuta resolutiva y el oficio

de envío. 55


envío de la minuta resolutiva

y el oficio de envío. 56

Envía la minuta resolutiva a la

instancia auditada e instruye al

analista el archivo de los

documentos e iniciar la

integración del informe de

irregularidades. 57

No

3

3

7

9




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Memorándum

Coordinador (a)

General

Coordinador (a) de

Supervisión y

Auditoría

Jefe (a) de

DepartamentoJefe (a) de ÁreaAuditor (a)

9

Modifica

Instruye al Jefe de

Departamento el envío del

informe de irregularidades a

la CGRSP. 65

SiNo

Revisa el informe de

irregularidades y turna al

Coordinador General o Jefe

de Departamento según

corresponda. 62

E

8

Elabora memorándum de

envío de informe de

irregularidades a la CGRSP.

67

Informe


irregularidades y turna

al Jefe de

Departamento para su

revisión. 60


irregularidades y turna al

Jefe de Área o Coordinador


de Obra según corresponda.

61

Corrige informe de

irregularidades.

63


envío del informe de

irregularidades a la CGRSP.

66

Archiva en expediente

correspondiente el acuse del

memorándum de envío del

informe de irregularidades.

68

Fin.

69

8

Autoriza informe de

irregularidades e instruye al

Coordinador de


Obra el envío de manera

oficial a la CGRSP. 64

Inicia la integración

del informe de

irregularidades y

expediente. 59




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Oficio de solicitud de solventación (OFSOLV)




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Instructivo de llenado del Oficio de Solicitud de Solventación


1 Se indican las siglas de las áreas involucradas en la autorización del oficio, así como el número consecutivo

del mismo

2 Se indica la fecha de elaboración del oficio

3 Se indica el nombre y cargo del funcionario a quien se dirige el oficio

4 Se indica el número de la auditoría

5 Se indica la fuente de recursos auditados

6 Se indica el ramo al que pertenecen los recursos auditados

7 Se indica el ejercicio presupuestal de los recursos auditados

8 Se enlistan las observaciones no atendidas

9 Se indica el nombre del funcionario que autoriza el oficio

10 Se indican a quien se dirigen las copias de conocimiento del oficio




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Minuta de revisión documental (MINREVDOC)




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Minuta de revisión documental (MINREVDOC)




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Instructivo de llenado de la minuta de revisión documental


1 Se indica la nomenclatura del área que elabora la minuta y el número consecutivo de minuta

2 1. Se indica el número de la auditoría

3 1. Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta

4 1. Se indica la dependencia auditada, el número de oficio con el que se turna la documentación, número de

la auditoría, fuente de recursos y ejerció presupuestal

5 Se indica la fecha del acta de cierre de auditoría, nombre del funcionario quien fungió como enlace ,

número de auditoría, número de observaciones y cuantas observaciones fueron cuantificadas

6 A. Se indican las observaciones que se atienden en la minuta, nombre de la dependencia, fuente de recursos

y ejercicio presupuestal

7 1. Se indica la observación, tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones

8 Se indica la resolución correctiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones

9 1. Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien

se turna y se indica la documentación que se presenta

10 Se indica la resolución preventiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones

11 Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien

se turna y se indica la documentación que se presenta

12 Se indican las observaciones y el estado de la solventación (solventada, no solventada, parcialmente

solventada, no atendida)

13 Se indica la fecha en que se cierra la minuta y quienes la expiden.




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Estado de solventación (ESTSOLV)




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Instructivo de llenado del Estado de Solventación



2 Se indica la Instancia auditada

3 Se indica el programa auditado

4 Se indica el ejercicio de los recursos auditados

5 Se indica el plazo máximo de solventación, el cual es de 45 días hábiles contados a partir del día siguiente

en que la dependencia tiene conocimiento de las observaciones derivadas de la auditoría

6 Se indica el número y nombre de la observación

7 Se indica el monto con el cual se cuantifico la observación

8 Se indica el monto que se descarga con la documentación que presenta la dependencia la cual se plasma

en una minuta de revisión documental

9 Se indica el monto pendiente por solventar

10 Se indica el estado de solventación de la resolución correctiva (Solventada, no solventada, parcialmente


11 Se indica el estado de solventación de la resolución preventiva (Solventada, no solventada, parcialmente


12 Se indican las observaciones pertinentes que se considere para el mejor entendimiento de la solventación




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Oficio de envío de minuta (OFENVMIN)




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Instructivo de llenado del Oficio de envío de minuta



del mismo

2 Se indica la fecha de elaboración del oficio




6 Se indica el ejercicio presupuestal de los recursos auditados

7 Se indican los números de las minutas enviadas






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Recorrido de visita (RECVISIT)




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Instructivo de llenado del Recorrido de visita


1 Se indica la fuente de recursos de las obras a visitar

2 Se indica el ejercicio de los recursos de las obras

3 Se indica la fecha de la visita

4 Se indica el municipio donde se ubican las obras

5 Se indican la localidad donde se ubica las obras

6 Se indica el nombre de la obra a visitar

7 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora

8 Se indica la hora de la visita

9 Se indica el nombre del responsable de la visita por parte del Órgano Estatal de Control




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Itinerario de visita (ITIVISIT)




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Itinerario de visita (ITIVISIT)

Instructivo de llenado del Itinerario de visita


1 Se indica la fuente de recursos de las obras a visitar

2 Se indica el ejercicio de los recursos de las obras

3 Se indica el lugar donde inicia y termina el recorrido

4 Se indica el kilometraje calculado del recorrido

5 Se indica el municipio donde se ubica la obra a visitar

6 Se indica la localidad donde se ubica la obra a visitar

7 Se indica el nombre de la obra a visitar


9 Se indica el Programa al cual pertenecen la obra

10 Se indica el nombre del supervisor por parte de la dependencia ejecutora

11 Se indica la hora de la visita

12 Se indica el nombre del responsable de la visita por parte del Órgano Estatal de Control




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Oficio de notificación de visita (OFNOTVISIT)

<

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.

Oficio No. XXXXXX (1)

Asunto: Se notifica verificación física.

Chetumal, Quintana Roo, a XXXXXXX.(2)

XXXXXXXXXXX (3)

P R E S E N T E.

En seguimiento al proceso de solventación de las observaciones detectadas en la auditoría XXXXXXXXX (4) practicada a los

Recursos (5) Provenientes del Programa XXXXXXX (6) y en atención al oficio número XXXXXX (7), mediante el cual solicita la visita

física a las acciones ejecutadas por esa Secretaría XXXXXXX (8), por este medio le informo que este Órgano Estatal de Control

realizará dicha visita el día XXXXXXX (9) del año en curso, de acuerdo al recorrido anexo (10), por tal motivo agradeceré

comisione a los supervisores de cada una de ellas para que participen en dicha verificación.


A T E N T A M E N T E.

XXXXXXXXX (11)

COORDINADOR GENERAL DE OBRA PÚBLICA

Y SERVICIOS RELACIONADOS.

C.c.p.- xxxxxxxx (12)




Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653

http:www.gestionpublica.qroo.gob.mx




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Oficio de notificación de visita (OFNOTVISIT)

Instructivo de llenado del Oficio de notificación de visita



del mismo

2 Se indica la fecha y hora de elaboración del oficio




6 Se indica el programa al que pertenecen los recursos auditados

7 Se indica el número de oficio con el cual la dependencia ejecutora solicita la verificación física


9 Se indica la fecha en que se realizara la verificación física

10 Se anexa al oficio el formato del recorrido de verificación






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Oficio de comisión (OFCOM)

Coordinación de Supervisión y Auditoría de


Oficio No. XXXXXXXXXX. (1)

ASUNTO: Se notifica comisión.

Chetumal, Quintana Roo; a XXXXXXXXX. (2)

XXXXXXXXXXXXXXX (3)

P R E S E N T E.

Por medio del presente, me permito comunicarle que se le comisiona el día XXXXXXXX (4) del año en curso, a la ciudad de

XXXXXXXXXXX (5), del Estado de Quintana Roo, con la finalidad de realizar la verificación física con fines de solventación a la obra

XXXXXXXXXXXX (6), misma que fue ejecutada por XXXXXXXXXX (7) del Estado de Quintana Roo, con recursos XXXXXXXXXXX (8),

ejercicio fiscal XXXXXX (9).

No omito manifestarle que deberá coordinarse con personal de la Dependencia Ejecutora, ya que esta actividad se realizará en

forma conjunta.

Por lo antes expuesto, deberá realizar los trámites necesarios ante la Dirección Administrativa de esta Secretaría, para que se le

proporcionen los viáticos correspondientes para el cumplimiento de la misma.

A T E N T A M E N T E.

XXXXXXXXXXXXXX (10).

COORDINADOR DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA

PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS.

C.c.p.- XXXXXXXXXXXXXX (11).




Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653

http:www.gestionpublica.qroo.gob.mx




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Oficio de comisión (OFCOM)

Instructivo de llenado del Oficio de comisión



del mismo

2 Se indica la fecha y hora de elaboración del oficio


4 Se indica el o los días en que se realizará la comisión

5 Se indica la ciudad o localidad donde se realizara la comisión

6 Se indica el nombre de la o las obras a verificar


8 Se indica la fuente de recursos con los que se realizó la obra

9 Se indica el ejercicio fiscal de los recursos






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Minuta de verificación física (MINVERFISIC)

Secretaría de la Gestión Pública.

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados

Minuta de Verificación Física.

I.- LUGAR Y FECHA. (1)

En el sitio que ocupa la obra “XXXXXXXXXX”, ubicada en la Ciudad de Chetumal municipio de Otón P. Blanco, Quintana Roo,

siendo el día XX de XXXX de XXXXX.

II.- OBJETO. (2)

II.I.- Dar seguimiento a las cédulas de observaciones emitidas, con motivo de la auditoría XXXXXXXX aplicable a los Recursos del

XXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXX.

(3) Verificar físicamente y levantar la presente acta de sitio como resultado de la visita de campo realizada a la obra:

“XXXXXXXXXXXXXXX, ubicada en la Ciudad de XXXXXXX municipio de XXXXXXXXX, Quintana Roo, y en particular a los

conceptos de trabajo que a continuación se detallan:

XXXXXXXXXXXXX.

XXXXXXXXXXXXX.

XXXXXXXXXXXXX.

XXXXXXXXXXXXX.

(4) Dejar constancia de los resultados obtenidos de la verificación física realizada a la obra: “XXXXXXXXXXXXXXX”, ubicada en la

Ciudad de XXXXXXX municipio de XXXXXXX, Quintana Roo, misma que fue ejecutada por la XXXXXXXXXXX, aplicable a los

Recursos del XXXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXXX.

III.- ANTECEDENTES. (5)

Con motivo de la auditoría número XXXXXXX realizada por la Secretaría de la Gestión Pública aplicable a los Recursos del

XXXXXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXX, aplicada a la XXXXXXX, emitiéndose las cédulas de Observaciones números X y

X.

(6) Dentro de los aspectos observados, se considero lo relacionado al contrato de obra pública número XXXXXXX,

correspondiente a la obra: “XXXXXXXXX”, ubicada en la Ciudad de

Chetumal municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, de la cual se tienen observados los conceptos de trabajo:

XXXXXXXXX.

XXXXXXXXXX.

(7) Catalogados con el rubro de XXXXXX (Conceptos de obra pagados no ejecutados) por $XXXXXXX, incluye IVA.

(8) Con oficio número XXXXXX de fecha XX de XXXXX de XXXX, suscrito por el XXXXXXXX, en su carácter de XXXXXXXXX; se

invita a este Órgano Estatal de Control a un recorrido de verificación física para solventar los trabajos observados; acción que se

programó para llevarse a cabo en día XX de XXXXX del año en curso.

IV.- ACTUACIONES. (9)

En la fecha antes mencionada en el numeral I de esta acta, se apersonaron al sitio que ocupa la obra los representantes de la

Dependencia Ejecutora el XXXXXXX, supervisor de obra de la XXXXXX y del Órgano Estatal de Control la XXXXXXXXX Supervisora de

Obra a efecto de hacer constar los siguientes hechos:




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(10) Con el objeto de solventar las observaciones que le fue imputada mediante las cédulas de observaciones número X y X, a los

Recursos XXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXXXX, la XXXXXXXXX, solicitó a la Secretaría de la Gestión Pública la opinión y

validación para determinar que los conceptos observados con los rubros XXXXXXX por $XXXXX, incluye IVA., estos se encuentran

realizados.

En atención a la observación que le fue imputada por la Secretaría de la Gestión Pública a la XXXXXXX, en forma coordinada los

representantes de la XXXXXX y el Órgano Estatal de Control procedieron a realizar la verificación física para constatar los trabajos

realizados con la finalidad de subsanar las observaciones físicas realizadas a la obra en comento.

Con lo anteriormente expuesto, este Órgano Estatal de Control en el ámbito de sus funciones da fé de los siguientes hechos:

De los conceptos:

XXXXXXXXXXX.

XXXXXXXXXXX.

De los cuales se verificaron los volúmenes de obra mismos que se detallan a continuación:

Volumen Estimaciones

Concepto Unidad P.U. Volumen

Verificado 1 2 3

Diferencia

(Verificado-Estimado)

xxxx xx xxx xxxx x x x xxx

En este sentido, este Órgano Estatal de control concluye y da fé de que los volúmenes de obra estimados corresponden

volumétricamente a los ejecutados.

Anexos: (11)

1.- xxxxxx

2.- xxxxxx

3.- xxxxxxxx

V.- CIERRE DE ACTA: (5)

Se cierra la presente minuta en el mismo día del mismo mes y año en que fue iniciada, firmando al margen y al calce bajo su

propia conformidad los que en ella intervienen.

Por la Secretaría de la Gestión Pública (S.G.P.).

___________________________

xxxxxxxxxxx

Supervisor (a) de Obra.

Por la xxxxxxxxxxxxxx

___________________________

xxxxxxxxxxx

Supervisor (a) de Obra.




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Instructivo de llenado de la Minuta de verificación física


1 Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta

2 2. Se indica el número de la auditoría, fuente de recursos y ejercicio presupuestal

3 2. Se indica el nombre de la obra, localidad donde se ubica y los conceptos de trabajo observados

4 2. Se indica el nombre de la obra, localidad y municipio donde se ubica, dependencia ejecutora, fuente de

recursos y ejercicio presupuestal

5 Se indica el número de la auditoría, fuente de recursos, ejercicio presupuestal, dependencia ejecutora y el

número de la cédula de observación que se atiende

6 B. Se indican el número de contrato y nombre de la obra conceptos observados

7 2. Se indica el nombre de la cédula de observaciones y el monto observado

8 Se indica el número de oficio, fecha, quien lo envía, con el cual se invito a la verificación física, así como la

fecha en que se realizara dicha actividad

9 Se indica el nombre de las personas que intervienen en la verificación física por parte de la ejecutora así

como del Órgano Estatal de Control.

10 Se indican las cédulas de observaciones, fuente de recursos, ejercicio presupuestal, nombre de la

dependencia ejecutora, rubro de las observaciones, monto observado y desglose de los resultados de la

visita física.

11 Se indica el o los anexos que soportan los resultados de la visita física (fotográficos, estimaciones, planos,

etc)





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Minuta resolutiva (MINRESOLUT)


Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública


Área de Solventación de Observaciones

Minuta Resolutiva ASO/XX/1 de la Auditoria (1)

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX (2)

LUGAR Y FECHA. (3)

En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del Estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación

General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Avenida Revolución

número 113 de la Colonia Campestre, el día XX de XXXXXX de XXXX.

OBJETO. (4)

Emitir resolución acerca de las observaciones no regularizadas por el H. Ayuntamiento de XXXXXXXX, las cuales fueron detectadas

en la auditoría número XXXXXXXX, practicada a los recursos provenientes del XXXXXX inserto al Ramo Administrativo XXXXXX,

ejercicio presupuestal XXXXX

Cabe mencionar que mediante el oficio número XXXXX el H. Ayuntamiento de XXXXX turnó a este Órgano Estatal de Control

documentación con la finalidad de solventar las observaciones detectadas en la citada auditoría, la cual fue revisada, analizada

y dictaminada, cuyos resultados fueron plasmados en esta minuta.

.

ANTECEDENTES. (5)

Mediante acta administrativa de cierre de auditoría fechada el xxxxxxxxx, se dió a conocer a los xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, las

cédulas de observaciones resultantes de la auditoría número xxxxxxxxxxxxxx en el que se registraron recomendaciones correctivas

y preventivas para x observaciones, mismas que fueron cuantificadas por un importe de $xxxxxxx, tal como se detalla en la tabla

siguiente:

Observación Monto Correctiva Preventiva

Total:

ACTUACIONES: (6)

Con motivo de la revisión, análisis y dictaminación de la documentación justificatoria y comprobatoria presentada a este Órgano

Estatal de Control mediante los oficios mencionados en el objeto de esta minuta, se determinó resolver lo que a continuación se

menciona para las recomendaciones correctivas y preventivas de las observaciones que le fueron imputadas al xxxxxxxxxxx en

consecuencia del ejercicio y fiscalización de los recursos proveniente del xxxxxxxxxxxx ejercicio presupuestal xxxx.

OBSERVACIÓN 1.- xxxxxxxxxx (7)

RESOLUCIÓN CORRECTIVA. (8)

ACCIONES DE SOLVENTACIÓN: (9)

Mediante oficio número XXXXX, signado por la XXXXXX, en su carácter de XXXXX de la XXXXX, envía al XXXXXXX, Secretario de la

Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, documentación con fines de solventación que a continuación se menciona:

Se le solicita al Lcdo. XXXXXXXX, Contralor Municipal del H. Ayuntamiento de XXXXX verificar que se presente la evidencia

documental de la implementación de los sistemas de control y supervisión necesarios para evitar la recurrencia de las

observaciones, notificando las acciones que realice a este Órgano Estatal de Control.




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RESOLUCIÓN PREVENTIVA. (10)

ACCIONES DE SOLVENTACIÓN: (11)

Mediante oficio número XXXXX, signado por la XXXXXX, en su carácter de XXXXX de la XXXXX, envía al XXXXXXX, Secretario de la

Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, documentación con fines de solventación que a continuación se menciona:

Se le solicita al Lcdo. XXXXXXXX, Contralor Municipal del H. Ayuntamiento de XXXXX verificar que se presente la evidencia

documental de la implementación de los sistemas de control y supervisión necesarios para evitar la recurrencia de las

observaciones, notificando las acciones que realice a este Órgano Estatal de Control.

Derivado de lo anterior se tiene que existen pendientes, tal como se detalla en la tabla siguiente: (12)

Observación Montos Recomendaciones

Observado Solventado Por Solventar Correctiva Preventiva

Total:

RESOLUCIÓN GENERAL DE OBSERVACIONES (13)

Debido a que el plazo que establece la Ley en materia para la solventación de observaciones detectadas en auditoría ya

feneció y el xxxxxxxxxxxx no solventó en su totalidad las observaciones arriba señaladas, este Órgano Estatal de Control determinó

lo siguiente:

Túrnese copia certificada del expediente de la auditoría con sus anexos correspondientes a la Contraloría Municipal xxxxxxxxxxxx,

con el objeto de que implemente las acciones legales que correspondan para fincar y deslindar la responsabilidad administrativa

del o los servidores públicos presuntos responsables de la irregularidad no solventada, o los que considere necesarios para que en

lo sucesivo se evite la recurrencia de los hechos detectados

La Contraloría Municipal deberá informar a la Secretaría de la Gestión Pública las acciones que implemente, así como los

resultados que obtenga, para que esta complemente el expediente respectivo.




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CIERRE DE MINUTA (14)

No habiendo otro asunto que tratar se cierra la presente minuta para los fines a que haya lugar, el día xxx de xxxx de xxxxx, en la

ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del Estado de Quintana Roo, firmando al margen y al calce los que en ella

intervinieron.

______________________________

XXXXXXX

Coordinador (a) General de Obra Pública


____________________________

XXXXXXX.

Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y


____________________________

XXXXXXX

Jefe (a) del Departamento de Auditoría

de Obras y Servicios Relacionados.

____________________________

XXXXXXX.

Jefe (a) del Área de Solventación

de Observaciones.




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Instructivo de llenado de la Minuta resolutiva (Ayuntamientos)


1 Se indica la nomenclatura del área que elabora la minuta y el número consecutivo de minuta

2 3. Se indica el número de la auditoría

3 3. Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta

4 3. Se indica el nombre del Ayuntamiento, número de la auditoría, fuente de recursos y ejerció presupuestal, así

mismo se indica en su caso el número de oficio con el que se turno documentación para solventación

5 Se indica la fecha del acta de cierre de auditoría, nombre del funcionario quien fungió como enlace,

número de auditoría, número de observaciones y cuantas observaciones fueron cuantificadas

6 C. Se indican las observaciones que se atienden en la minuta, nombre del Ayuntamiento, fuente de recursos y

ejercicio presupuestal

7 3. Se indica la observación, tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones

8 Se indica la resolución correctiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones


se turna y se indica la documentación que se presenta, así mismo en este apartado se le indica al Contralor

municipal las acciones a realizar para la atención de los pendientes por solventar.

10 Se indica la resolución preventiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones


se turna y se indica la documentación que se presenta, así mismo en este apartado se le indica al Contralor

municipal las acciones a realizar para la atención de los pendientes por solventar.

12 Se indican las observaciones y el estado de la solventación (solventada, no solventada, parcialmente


13 Se indica el plazo en el cual se venció la auditoria, la normatividad aplicable, nombre del Ayuntamiento y la

determinación del órgano Estatal de Control.





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Informe de Irregularidades (INFIRREG)

Documento:

Informe de irregularidades.

Instancia Ejecutora: XXXXXXXXXXX (1)

Fuente de Recursos: PROGRAMA: FECHA HOJA

XXXXXXXXXXX (2)

XXXXXXXXXXXX (3)

XX XX XX

510/28

9 DÍA MES AÑ

O

PRESENTACIÓN.

CONTENIDO.

I. INTRODUCCIÓN.

II. ANTECEDENTES

III. HECHOS.

IV. DAÑO PATRIMONIAL.

V. PRECISIÓN DE LAS IRREGULARIDADES.

VI. PRESUNTOS RESPONSABLES.

VII. CONCLUSIÓN.

VIII. NOMBRE Y FIRMA DE QUIENES EMITEN EL INFORME.




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I. INTRODUCCIÓN. (4)

En el periodo comprendido del XXXXXXX, se efectuó la auditoría número XXXXX a XXX obras que fueron ejecutadas por la

XXXXXXXX, con recursos provenientes del XXXXXXX inserto al Ramo XXXXXX del ejercicio presupuestal XXXXX, misma que se

realizó en forma conjunta por los siguientes servidores públicos: los CC. XXXXXXXXX, XXXXXXXX, todos ellos adscritos a la

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana

Roo.

Del resultado de la intervención realizada por la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, se detectaron

irregularidades en la ejecución de las XXXX obras, siendo estas las denominadas 1. XXXXXXXXX

En virtud de ello, se atribuyen actos u omisiones a los CC. XXXXXXX, en su carácter de XXXXXXX, respectivamente, todos servidores

públicos adscritos a la XXXXXXXXXX, mismas que se describen a continuación:

Por lo que respecta al C. XXXXXXXX, XXXXXX:

a) No supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección hayan integrado debidamente los expedientes técnicos

unitarios de las obras que se señalan con la documentación correspondiente a los procesos de la planeación y

ejecución de las obras que se detallan a continuación:

De la obra denominada XXXXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXXX, municipio de XXXXXX, del Estado de Quintana Roo:

1. XXXXXXX.

2. Notificación por escrito de la necesidad de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo

original (contratista).

3. Autorización por escrito o en bitácora de ejecutar cantidades adicionales y conceptos no previstos en el catalogo

original (Residente).

De igual manera los CC. XXXXXXXXXXXXXX, XXXXXXXX, respectivamente, ambos de la XXXXXXX incumplieron en los

requerimientos emitidos por la Secretaría de la Gestión Pública, en virtud de que no proporcionaron la documentación

considerada como faltante en los expedientes técnicos unitarios de las obras:

1.

Toda vez que fueron los servidores públicos con quienes se entendió la auditoría; así como tampoco expusieron los motivos por los

que no fue presentada la documentación observada como faltante durante el plazo de 45 días hábiles que conforme a la

normatividad se otorgó para la solventación de las observaciones de la auditoría.

Por lo que con las conductas antes señaladas, se tiene que dichos servidores públicos incumplieron lo previsto en los artículos 19

párrafo segundo, 20, 46, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 105 primer párrafo, 107

párrafos primero y tercero, artículo 113 fracción I, V y IX, 122 primer párrafo, 123 fracciones VI, VII, IX y XIII; 124; 125 fracción I incisos

a), b), c), d), e), j), k) e i); 131; 132 y 133 segundo párrafo del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados

con las Mismas; artículos 310 y 311 fracción III inciso VI del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria; Art.32-D., del Código Fiscal de la Federación; Regla I.2.1.16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012; Oficio

Circular No. UNAOPSFP/309/0743/2008 emitido por la Secretaría de la Función Pública y publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 19 de septiembre de 2008, Apartado “Considerando” tercer párrafo, Acuerdos Décimo Primero, primer párrafo y

Décimo segundo, tercer párrafo del ACUERDO por el que se establecen los lineamientos para regular el uso del programa

informático para la elaboración, control y seguimiento de la bitácora de obra pública por medios remotos de comunicación




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electrónica; así como el artículo 47 fracciones I, XXI, XXII y XXXIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del

Estado.

II. ANTECEDENTES. (5)

PRIMERO. La XXXXXX es una dependencia del Poder Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, que nació en la vida

jurídica a través del Decreto número 150 por el que se reformaron, modificaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones de

la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de

Quintana Roo el 17 de marzo de 2005, tal como lo establece el párrafo tercero del apartado de consideraciones del Reglamento

Interior de la Secretaría de Infraestructura y Transporte, publicado el 18 de mayo de 2010 en el mismo Órgano Oficial. (Anexo X,

fojas 000000- 000000).

SEGUNDO. A través del oficio número XXXXX se informó acerca de la ejecución de la auditoría número XXXXXX con personal de la

Secretaría de la Gestión Pública, con el propósito de constatar la correcta aplicación de los recursos federales asignados a esta

Entidad Federativa, conforme a la normatividad aplicable. (Anexo X, fojas 000000- 000000).

TERCERO. En cumplimiento a lo anterior, mediante el oficio número XXXXXX, de fecha XXXXX, suscrito por el XXXXX Titular de la

Secretaría de la Gestión Pública, con fecha de acuse de recibido el XXXXXX, se notificó al XXXXXX, Secretario de XXXXXX, la

realización de la auditoría número XXXXXX a los recursos ejercidos en el estado de Quintana Roo, provenientes del XXXXXX inserto

al Ramo Administrativo XXXXX del ejercicio presupuestal XXXX.

Cabe señalar que para la realización de la citada auditoría se designó a los siguientes servidores públicos por parte de la

Secretaría de la Gestión Pública, al XXXXXXXX.

De igual forma, se solicitó la presencia del XXXXXX, Secretario de XXXX y la de un representante nombrado de manera oficial para

suscribir el Acta de inicio de auditoría el día XX de XXXX de XXXX, así como atender la auditoría en referencia, el cual deberá tener

conocimiento pleno del programa a auditar; y además se solicitó que se presente en la fecha programada para el inicio de la

misma la documentación en original o copia certificada de la información y documentación que se señalan en relación anexa,

la cual deberá abarcar hasta el XX de XXXX de XXXX, haciéndose de conocimiento que en caso de no tener alguna de ellas,

indique por escrito los motivos debidamente fundamentados por la falta de información. (Anexo X, fojas 0000-0000).

CUARTO. A través del oficio número XXXXXX de fecha de recibido el XX de XXXXX del año XXXXX, suscrito por el XXXXXXX,

Secretario de XXXXXX, notificó al Titular de ésta Secretaría, el XXXXX, que los CC. XXXXX, Subsecretario de XXXX y XXXXX, Director

de XXXXX ambos de la XXXXX, son los designados para representar a dicha dependencia y participar en el levantamiento del

Acta de inicio de la Auditoría número XXXX. (Anexo X, fojas 0000-0000)

QUINTO. En fecha XX de XXXX del año XXXXX, se levantó el Acta de inicio de Auditoría número XXXXX, con la asistencia y

participación de los CC. CC. XXXXXXX, en representación de la Secretaría XXXXXX, designados a través del oficio número

XXXXXXX; XXXXXX, Asesor, en representación de la Secretaría de la Gestión Pública. (Anexo X, fojas 0000-0000)

SEXTO. A través del oficio número XXXXXXXX, de fecha XX de XXXXX del año XXXX, recibido en la Oficialía de Partes de esta

Secretaría en la misma fecha, suscrito por el XXXXX, Subsecretario de XXXXX, remitió los expedientes técnicos unitarios solicitados.

(Anexo X, fojas 0000-0000)

Por lo que durante el periodo comprendido del XX de XXXXX al XX de XXXXX de XXXX, el personal designado para realizar la

auditoría, procedió a la revisión y análisis de la documentación turnada correspondiente a las obras:

1. XXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXXX, Quintana Roo;

SÉPTIMO. Como resultado de la revisión antes mencionada, se levantó el Acta Administrativa de Lectura de Resultados de la

auditoría número XXXXX de fecha XX de XXXXX del año XXXX, en la que se dieron a conocer las cédulas de observaciones; así




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mismo previa lectura de lo asentado, la firman al margen y al calce en todas sus fojas los que en ella intervinieron y se hace

entrega de un ejemplar original de este documento a los servidores públicos con los que se entendió la diligencia, los CC.

XXXXXX, Subsecretario de XXXX ambos de la XXXXX.

De igual forma, se asentó que las observaciones deberán solventarse en los términos del artículo 311 fracción VI del Reglamento

de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la cual establece un plazo máximo de 45 días hábiles mismo que

inició el 28 de junio de 2013. (Anexo X, fojas 0000-00000)

OCTAVO. En virtud de que el plazo máximo que establece el artículo 311 fracción VI, del Reglamento de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, para la solventación de las observaciones realizadas en la auditoría venció el día XX

de XXXXX del año XXXX y que la Secretaría XXXXX no regularizó la totalidad de los requerimientos emitidos en las observaciones,

esta Secretaría de conformidad al artículo 19 fracción XIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana

Roo, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 19 de agosto de 2013, en cumplimiento de las atribuciones conferidas en

el artículo 43 fracciones II y XXVIII de la propia Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal; artículos 3 fracción III y 52 de la

Ley de Responsabilidades de los Servidores públicos del Estado, emitió la Minuta resolutiva número XXXXX de fecha XX de XXXXX

de XXXX, en la que se determinó elaborar el informe de irregularidades e integrar los anexos correspondientes para su envío a la

Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial de ésta Secretaría, para que inicie el procedimiento

administrativo de responsabilidades en contra de los servidores públicos involucrados por los actos u omisiones en el ejercicio de

sus funciones en apego a lo que establece la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado. (Anexo X, fojas 0000-

000)

Mediante el oficio número XXXXXX de fecha XX de XXXXX de XXXX, suscrito por el XXXX, en su carácter de Subsecretario XXXXXX

de la XXXX, dirigido al XXXXX, Secretario de la Gestión Pública, remitió la documentación con los datos laborales y personales de

los presuntos responsables de las irregularidades detectadas durante la citada auditoría. (Anexo X, fojas 000-000)

III. HECHOS. (6)

En virtud de la auditoría realizada a XXX expedientes técnicos unitarios correspondientes a las siguientes obras:

1. XXXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXXX, Quintana Roo;

Se detectaron las siguientes irregularidades:

IRREGULARIDAD 1

XXXXXXXXXXX

Los presuntos responsables de esta irregularidad son:

El C. XXXXXXXX, XXXXX de la XXXXXX, toda vez que incumplió los requerimientos emitidos por la Secretaría de la Contraloría, dado

a que no proporcionó la documentación considerada como faltante durante la auditoria, así como tampoco expuso los motivos

por los que no pudieron ser presentados durante el plazo otorgado, tal como lo establecen los artículos 310 y 311 fracción VI del

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. De igual manera se le imputa responsabilidad, toda

vez que no supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección hayan integrado debidamente los expedientes técnicos

unitarios con la documentación correspondiente a los procesos de la planeación y ejecución, incumpliendo lo establecido en el

artículo XXXXX del Reglamento Interior de la XXXXXX.

En este tenor, los servidores públicos antes señalados incumplieron con las obligaciones establecidas en el artículo 47 fracciones I y

XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado, que a la letra dice:




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“Artículo 47.- Para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deban ser observadas en el

servicio público, independientemente de las obligaciones específicas que correspondan al empleo, cargo o comisión, todo

servidor público, sin perjuicio de sus derechos laborales, tendrá las siguientes obligaciones de carácter general:

I.- Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la

suspensión o deficiencia de dicho servicio o implique abuso o ejercicio indebido de su empleo, cargo o comisión;

XXII.- Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica relacionada con el

servicio público.”

IV. DAÑO PATRIMONIAL. (7)

Si bien con las conductas de los servidores públicos de la XXXXX, en su momento se determinó daño patrimonial al erario público,

actualmente éste XXXXXXXXX, mismos que se encuentran plasmados en la Minuta Resolutiva número XXXXXX de fecha XX de

XXXXX de XXXX.

V. PRECISIÓN DE LAS IRREGULARIDADES. (8)

Las irregularidades cometidas son las siguientes:

El C. XXXX, Director de XXXXX, no supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección XXXXXX de las obras que se detallan:

XXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXX, del Estado de Quintana Roo:

1. XXXXXXX

Lo antes expuesto, es conforme a lo establecido en los artículos XXXX de la Ley XXXX; siendo que fue responsabilidad de la

Dirección XXXX de la XXXX que estuvo a su cargo conforme a lo establecido en el artículo XX XXXX del Reglamento Interior de

dicha Secretaría, artículos ya transcritos.

En este tenor, los servidores públicos antes señalados incumplieron con las obligaciones establecidas en el artículo 47 fracciones I y

XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado, transcritos anteriormente.

VI. PRESUNTOS RESPONSABLES. (9)

Derivado de los resultados obtenidos, se desprende que los presuntos responsables de las irregularidades detectadas en la

auditoría son los servidores públicos de la XXXXX, que se relacionan a continuación:




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SERVIDOR PÚBLICO CONDUCTA

C. XXXXXX

Cargo: XXXX de la XXXXXX.

A. No coordinó y supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección

XXXXXXXX para las siguientes obras:

1. XXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXX, del Estado

de Quintana Roo:

Lo anterior, conforme a lo establecido en los artículos artículos XXXXX de la Ley

XXXX, siendo que fue responsabilidad de la Dirección XXXX de la XXXX que estuvo

a su cargo conforme a lo establecido en el artículo XX del Reglamento Interior de

la XXXXX.

Por lo que las conductas de los servidores públicos pudieran constituir incumplimiento de las obligaciones generales establecidas en

el artículo 47 fracciones I, XXI, XXII y XXXIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado.

VII. CONCLUSIÓN. (10)

Los servidores públicos de la XXXXXXX, no XXXXXXXX, por lo que se determinó el inicio del procedimiento administrativo disciplinario

que corresponda en contra de los servidores públicos relacionados con las irregularidades antes señaladas de acuerdo a lo

previsto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado.

VIII.- NOMBRE Y FIRMA DE QUIENES EMITEN EL INFORME. (11)

Elaboró

_______________________________

XXXXX

Jefe (a) del Área de Solventación

de Observaciones

Revisó

________________________________

XXXXXX

Jefe (a) de Departamento de Auditoría


Vo.Bo.

______________________________

XXXXXXXXX

Coordinador (a) General de Obra Pública


___________________________________

XXXXXXXXX

Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría





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Instructivo de llenado del Informe de irregularidades



2 4. Se indica la fuente de los recursos

3 4. Se indica el programa auditado

4 4. Introducción: en este apartado se debe mencionar a los auditores públicos que están rindiendo el informe, el

tipo de auditoría efectuada, el periodo que abarcó, las normas y procedimientos analizados y el objetivo que

se persiguió al llevar a cabo la misma.

asimismo, se debe señalar: la conducta irregular (acto u omisión en que incurrieron cada uno de los servidores

públicos), el daño o perjuicio patrimonial ocasionado al erario público y el riesgo al que se expusieron los

bienes y recursos de la dependencia o entidad

5 Antecedentes: en este apartado se mencionarán las circunstancias correspondientes al inicio de la auditoría y

los antecedentes de la dependencia o entidad, describiendo los aspectos siguientes:

A. antecedentes de la dependencia o entidad, mencionando objetivos, funciones y atribuciones. tratándose

de dependencias conforme a lo establecido en la ley orgánica de la administración pública estatal y en el

caso de entidades, según su decreto o acta constitutiva de creación.

B. número y fecha del oficio de notificación de intervención de auditoría, así como el nombre y cargo del

servidor público al que se dirigió, el objetivo de la misma y nombre y cargo de quien expidió el oficio.

C. fecha, nombre y cargo del servidor público que recibió el oficio y atendió la diligencia.

D. circunstancias bajo las cuales se levantó el acta de inicio de la auditoría, mencionando el nombre y cargo

del servidor público con quien se entendió la diligencia.

E. en caso de sustitución o aumento de auditores en la comisión, o ampliación del periodo auditado,

mencione los datos del oficio o documento con el que se informó al titular del área auditada dicha

circunstancia y el acta que se levantó como constancia.

Después de un documento se deberá citar el anexo y las fojas donde se ubica dentro del expediente que se

integró, tal como se aprecia en el modelo de informe que se adjunta.

6 Hechos : en este apartado se deberá escribir de forma pormenorizada todas y cada una de las circunstancias

que tengan relación directa o indirecta con la comisión de las irregularidades, mencionando todos los

documentos integrados en el expediente, considerando:

A. cuantificar el daño y/o perjuicio ocasionado.

B. describir detalladamente la forma en que se llevaron a cabo las irregularidades, cuidando siempre precisar

las circunstancias de modo (cómo), tiempo (cuándo) y lugar (dónde) en que se cometieron las mismas, de

tal manera que no constituyan hechos genéricos ó subjetivos. aportando los elementos de prueba

suficientes y competentes que muestren de manera clara y contundente la comisión de los actos u

omisiones en las que incurrieron los servidores públicos y, en consecuencia, la existencia de una conducta

no apegada a las normas y procedimientos.

C. señalar el nombre y cargo de los servidores públicos que participaron en los hechos irregulares, así como

de los terceros involucrados, y el acto u omisión que se le atribuye a cada uno de los presuntos

responsables, debiendo establecer la diferencia entre las irregularidades atribuidas a los involucrados.

Deberá de efectuarse una revisión de los montos, cifras, números y datos que se mencionan en el informe

contra los de la documentación soporte, para evitar errores.




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Instructivo de llenado del Informe de irregularidades


La información sobre cifras y datos debe coincidir tanto en las cédulas sumarias y analíticas como en el

informe. es conveniente que si un dato se compone de otros, se incluya una cédula analítica de la integración

de dicho dato.

Las cantidades además de señalarse con números, deberán escribirse con letras dentro de paréntesis.

Cuando se requiera citar textualmente algún precepto legal, ó la información contenida en un documento,

deberá utilizarse letra cursiva y entrecomillar el texto. Asimismo debe verificarse que lo transcrito concuerde

con el texto del precepto legal y con lo señalado en los documentos.

No se deben señalar las irregularidades con los nombres con que se identifican los delitos de tipo penal y

tampoco hacer afirmaciones que no puedan demostrarse documentalmente.

7 4. Daño patrimonial: en este apartado deberá mencionarse el monto del daño y/o perjuicio económico

ocasionado a la dependencia o entidad y/o el lucro obtenido indebidamente por el servidor público, si los

hubiere, debiendo precisar el criterio o procedimiento seguido para determinarlos. de ser posible en este

apartado se debe describir cómo se integra o de ser necesario elaborar una cédula de su integración, a la

cual se debe remitir el informe.

5. por ello el título del apartado en el informe deberá corresponder a la situación identificada (daño patrimonial,

perjuicio patrimonial o daño y perjuicio patrimonial)

8 Precisión de las irregularidades: en este apartado se deberán precisar todas y cada una de las irregularidades

determinadas; pero de manera concisa aún y cuando las haya descrito ampliamente en el apartado de

hechos.

Por cada situación irregular mencione los preceptos legales (y en su caso el párrafo, fracción o inciso

correspondiente) de los ordenamientos jurídicos transgredidos, aunque se atribuyan a un mismo servidor

público. Inclusive debe transcribirse cada norma violada, a efecto de hacer más claras las irregularidades

cometidas.

9 Presuntos responsables: en este apartado se deberá señalar el nombre del servidor público, su cargo y su

conducta, que se referirá al acto u omisión en que incurrió, cuantificando por cada involucrado el monto del

daño o perjuicio ocasionado.

Las conductas irregulares de los servidores públicos que se señalen en este apartado, deben ser las mismas que las

descritas en los apartados de hechos y precisión de las irregularidades.

10 Conclusión: en este apartado de debe sintetizar el hecho principal, los daños y/o perjuicios ocasionados, y en su

caso, el lucro obtenido, así como los preceptos legales y normatividad interna infringida, cuidando que las

irregularidades y los montos que ahí se citen sean los mismos que los señalados en todos los apartados del

informe.

11 Nombre y firmas de quienes emiten el informe: en este apartado se debe anotar el nombre, cargo y número de

cédula profesional de quien elaboró, revisó y autorizó, respectivamente, el informe.




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Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)

OBJETIVO

Definir las actividades que comprenderá el Programa Operativo Anual (POA) del departamento de Auditoría de Obras y Servicios

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NORMAS

FEDERALES


“Acuerdo de Coordinación que celebran el ejecutivo federal y el Ejecutivo del Estado para el Fortalecimiento del

Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública y colaboración en materia de transparencia y combate a

la corrupción”.

ESTATAL

Ley de Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.



Manual de organización de la secretaria de la gestión pública.

POLÍTICAS

El Programa Operativo Anual (POA) del departamento, deberá integrarse con base en las actividades realizadas por las

áreas involucradas.

El POA será revisado trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,


integran.

Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en cada una de

las actividades a realizar.

DEFINICIONES

PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación






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No.

Actividad




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Relacionados.

Con la finalidad de dar cumplimiento a lo indicado en el artículo

11fracción III del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de

Control, solicita al Departamento de Auditoría de Obras y Servicios

Relacionados conformar la elaboración del Programa Anual de

Trabajo (PAT) del ejercicio correspondiente.


de Obras y Servicios Relacionados

Verifica el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) del ejercicio

correspondiente así como los convenios de Colaboración formalizados

Federación-Estado.



Una vez recopilada la información que le servirá como base para la

ejecución del Programa Anual de Trabajo (PAT), se enlistan las

actividades principales que realizará el Departamento.



Elabora el PAT del departamento, de acuerdo al punto anterior.



Presenta la propuesta del PATal Coordinador de Supervisión y Auditoria

de Obra Pública para que emita sus comentarios.



Relacionados.

Revisa y Emite los comentarios correspondientes o autoriza e instruye al

Jefe de Departamento lo conducente.



Existen Modificaciones


Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública. Se conecta

con la actividad No 5.



Relacionados.


Turna la propuesta del PAT al Coordinador General de Obra Pública y

Servicios Relacionados Pública para que emita sus comentarios.

10 Coordinador(a) General de Obra

Pública y Servicios Relacionados

Revisa el PAT, Emite los comentarios correspondientes y turna al

Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública a efecto de

realizar lo indicado.



Existen Modificaciones

Realiza las modificaciones y se conecta con la actividad No. 9.




Relacionados






No.

Actividad


12 Coordinador(a) General de Obra



Autoriza e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra

Pública la captura al Sistema Estatal de Integración del Programa

Operativo Anual (SEIPOA).



Relacionados.

Instruye al Jefe de Departamento entregar al enlace designado para

la integración de las actividades al SEIPOA.



Entrega al Enlace designado las actividades correspondientes al

Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados para la

integración de las mismas al SEIPOA y su retroalimentación de avances

de manera trimestral.




Coordinador(a) General de Obra


Jefe(a) de Departamento y

Auditoría de Obras y Servicios

Relacionados.

Coordinador(a) de Supervisión y

Auditoría de Obra Pública y


Presenta la propuesta al

Coordinador de Supervisión

para que emita los comentarios

correspondientes

6

Recopila la Información base ,

se enlistan las actividades, 4

Realiza las

modificaciones

8

Elabora el PAT 5

Instruye la

elaboración del

PAT 2

Verifica el PEF así como los

Convenios de Colaboración

formalizados

3

Inicio 1

1

Modificación

Revisa y Emite

los comentarios

7

Si

No

Turna el PAT

9

Revisa el PAT y

emite los

comentarios

10

1

A2


Relacionados








Coordinador General de Obra Pública


Jefe (a) de Departamento y Auditoría


Coordinador de Supervisión y

Auditoría de Obra Pública y


A

No

Autoriza e

instruye la

captura al

SEIPOA

12

Instruye

entregar al

enlace

Designado

13

Entrega al enlace designado

las actividades del

departamento para su

integración al SEIPOA

14

Fin15

Realiza las

modificaciones

11

Modificación

Si

2


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Instructivo de llenado del Programa de Trabajo Anual


1 Se indica la Actividad otorgada de acuerdo al SEIPOA

2 5. Se indica el nombre de la dependencia a la que se le realizará la auditoría

3 5. Se indica el recurso que se auditará

4 5. Se indica el programa que se auditará

5 Se indica la muestra de obras/acciones que se auditarán

6 D. Se indica la inversión correspondiente a la muestra de obras/acciones que se auditarán

7 6. Se indica la cantidad de días que durará la auditoría

8 Se calendariza de acuerdo al mes programado para realizar la auditoría

9 4. Se indica el área responsable que realizará la auditoría

10 Se indica algún dato relevante de la auditoría




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de Auditoria de Concursos

Auditoria de Concursos

OBJETIVO

Identificar las deficiencias en la aplicación de las Leyes vigentes en la materia sobre los procesos de contratación realizados por

las Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Municipio, estableciendo acciones y estrategias que permitan la

correcta aplicación.

NORMAS

FEDERAL

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas


Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.

Ley de Coordinación Fiscal.

Código Fiscal de la Federación.

Acuerdo de coordinación Federación – Estado.

“Acuerdo en que se establecen las disposiciones que se deberán observar para la utilización Sistema Electrónico de

Información Pública Gubernamental denominado compranet”.

Ley de Obras Públicas del Estado de Quintana Roo y su Reglamento.

ESTATAL


Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Estado de

Quintana Roo.


Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Quintana Roo.


Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo y su Reglamento.

Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública


POLÍTICAS

Realizar revisiones en base a los requerimientos emitidos en estricto apego a la Normatividad Aplicable.

Llevar un control de los plazos establecidos para la regularización de las observaciones.

Mantener comunicación constante con las instancias Revisadas (Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados o

Municipios) con observaciones pendientes por regularizar.




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No.

Actividad


1 Jefe (a) de Departamento de Auditoria

de Concursos.



de Concursos.

Determina la Dependencia, Entidad, Órgano Desconcentrado y

Municipio susceptible a auditar.


de Concursos.

Elabora el Programa de Auditoría con las obras, adquisiciones y/o

servicios de mayor monto, que han sido licitadas por las

Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Municipios;

asignando al auditor responsable.



Revisa y analiza el Programa de Auditoría que incluye el listado de

obras, adquisiciones y/o servicios susceptibles a ser auditadas en su

proceso de contratación y da las instrucciones correspondientes.


de Concursos.

¿Existen correcciones? realiza las correcciones señaladas en el

Programa de Auditoría. (se conecta con la actividad número 4)



¿No existen correcciones? Autoriza el Programa de Auditoría, para que

se inicie el proceso de intervención de auditoría.


de Concursos.

Instruye al Auditor para que inicie el proceso de auditoría, elaborando

la Carta de Planeación y el Oficio de Intervención de Auditoría.

8 Auditor (a). Elabora la Carta de Planeación y Oficio de Intervención de Auditoría

indicando lugar y fecha de revisión, así como el (la) auditor(a)

responsable.


de Concursos.

Revisa el Oficio de Intervención de Auditoría y la Carta de Planeación,

e instruye lo correspondiente.

10 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones señaladas al Oficio

de Intervención de Auditoria y/o Carta de Planeación, y turna al Jefe

(a) de Departamento de Auditoria de Concursos. (se conecta con la

actividad número 9)



¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Intervención de Auditoria

y Carta de Planeación, e instruye lo correspondiente.


de Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Intervención de

Auditoria y Carta de Planeación , e instruye al Auditor realizar las

modificaciones señaladas.(se conecta con la actividad número 10)

13 Coordinador (a) General Obra Pública y


¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Intervención de

Auditoria e instruye lo correspondiente.



Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria y turna al Jefe de

Departamento el envío.




Relacionados






No.

Actividad



de Concursos.

Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria e instruye al Auditor

(a) a la notificación de la dependencia a auditar.

16 Auditor (a). Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria y envía a la

Dependencia por auditar.

17 Auditor (a). Apertura el expediente de la auditoria y archiva el acuse de

notificación de la auditoria y Carta de Planeación.

18 Auditor (a). Elabora el Acta de Inicio de Auditoría.


de Concursos.

Revisa el Acta de Inicio de Auditoría e instruye lo correspondiente.

20 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones de acuerdo con las

indicaciones del (de la) Jefe (a) de Departamento de Auditoría de

Concursos (se conecta con la actividad número 19).



¿No existen correcciones? Revisa el Acta de Inicio de Auditoría e

instruye lo conducente.


de Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona el acta de inicio de auditoría y

turna al Auditor (a) para que realice las correcciones señaladas. (se

conecta con la actividad número 20)



¿No existen correcciones? Autoriza la formalización del Acta de Inicio

de Auditoría.


de Concursos.

Formaliza el Acta de Inicio de Auditoría en la fecha y hora señalada en

el Oficio de Intervención de Auditoría.

25 Coordinador (a) General Obra Pública y


Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada y turna

al Coordinador (a).



Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada y turna

al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos


de Concursos.

Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada e

instruye al auditor (a) el inicio de la auditoria.

28 Auditor (a). Realiza la auditoría revisando toda la documentación presentada y

generada en el proceso de contratación según corresponda.

29 Auditor (a). Una vez terminado con la revisión procede a elaborar las Cédulas de

Observaciones, donde se asentaran los resultados obtenidos y

presenta al Jefe (a) de Departamento.


de Concursos.

Revisa las Cédulas de Observaciones si existen modificaciones las

turna al Auditor (a) para su corrección.

31 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones de acuerdo a las

indicaciones del Jefe (a) de Departamento de Auditoria de

Concursos. (se conecta con la actividad número 30)



¿No existen correcciones? Revisa las Cédulas de Observaciones si

tiene comentarios instruye lo conducente al Jefe (a) de

Departamento de Auditoria de Concursos.




Relacionados






No.

Actividad



de Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona las Cédulas de Observaciones e

indica los comentarios realizados para su corrección. (se conecta con

la actividad número 31)



¿No existen correcciones? Autoriza la lectura y firma de Cédulas de

Observaciones con la Dependencia auditada.

35 Auditor (a). Elabora e Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa

de Cierre de la Auditoría de acuerdo al formato establecido en la guía

general de auditoría y turna al (a la) Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos para su revisión.


de Concursos.

Revisa el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa

de Cierre de la Auditoría, si existen comentarios la turna al Auditor (a)

para sus correcciones.

37 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones del Oficio de

Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la

Auditoría. (se conecta con la actividad número 36)



¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Comparecencia del

Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría , si tiene

comentarios turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de

Concursos


de Concursos.

¿Existen correcciones? Recibe el Oficio de Comparecencia del

Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría y lo turna al

auditor para su adecuación. (se conecta con la actividad número 37)



¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Comparecencia del

Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría e instruye lo

correspondiente.



¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Comparecencia del

Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría para su

adecuación. (se conecta con la actividad número 39)



¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de comparecencia del

enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría



Recibe el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa

de Cierre de la Auditoría y turna al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos.


de Concursos.

Recibe el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa

de Cierre de la Auditoría y turna al auditor para su envío.

45 Auditor (a). Recepciona el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta

Administrativa de Cierre de la Auditoría y envía a la Dependencia el

Oficio de Comparecencia del Enlace.

46 Auditor (a). Archiva el acuse del Oficio de Comparecencia del Enlace en el

expediente.


de Concursos.

Formaliza el Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría y firma de

Cédulas de Observaciones de acuerdo en la fecha y horario

establecido.




Relacionados






No.

Actividad



de Concursos.

Instruye al Auditor (a) realizar el Informe de Auditoría y Oficio de Envío

para la Dependencia que se audito.

49 Auditor (a). Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la

guía general de auditoría y el Oficio de Envío, turnándolo al (a la) Jefe

(a) de Departamento de Auditoría de Concursos para su revisión.


de Concursos.

Revisa el Informe de Auditoría y Oficio de Envío si existen correcciones

lo turna al auditor.

51 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones del Informe de

Auditoría y Oficio de Envío en apego a los comentarios del (de la) Jefe

(a) de departamento de Auditoria de Concursos (se conecta con la

actividad número 50).



¿No existen correcciones? Revisa el Informe de Auditoría y Oficio de

Envío, si existen correcciones lo turna al Jefe (a) de Departamento de



de Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de

Envío, y turna al Auditor (a) para su corrección. ( se conecta con la


54 Coordinador (a) General de Obra


¿No existen correcciones? Revisa el Informe de Auditoria y oficio de

envío.



¿Existen correcciones? Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio

de Envío y turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoría de

Concursos para su corrección. (se conecta con la actividad número

53)



¿No existen correcciones? Autoriza el Informe de Auditoría y Oficio de

Envío.



Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna al Jefe

(a) de Departamento de Auditoría de Concursos para su envío.


de Concursos.

Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna Auditor

(a) para su envío.

59 Auditor (a). Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna a la

Dependencia.

60 Auditor (a). Archiva el acuse del Oficio de Envío de Informe.


de Concursos.

Instruye al Auditor para que elabore el estado de solventación

correspondiente.

62 Auditor (a). Registra en formatos de control por auditoria y por observación el

plazo otorgado para su atención.


de Concursos.

Mantiene comunicación constante con las instancias auditadas

(Dependencias, Entidades. Órganos Desconcentrados y Municipios).

64 Auditor Si la instancia auditada no cumple.

Informa al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el

incumplimiento por parte de la Dependencia auditada.




Relacionados






No.

Actividad



de Concursos

Elabora Oficio de Recordatorio para presentación de documentación

y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y




Revisa el Oficio de Recordatorio que se enviara a la Dependencia

auditada, e instruye lo correspondiente.


de Concursos

¿Existen correcciones? Realiza las correcciones señaladas. (se conecta

con la actividad número 66)



¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Recordatorio e instruye

al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y

Servicios Relacionados su envío.



Instruye al Jefe (a) de Departamento el envío del Oficio de

Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de regularización que

se otorga en el mismo.


de Concursos.

Instruye al Auditor (a) el envío del Oficio de Recordatorio, así como el

seguimiento al plazo de regularización que se otorga en el mismo y

archiva en expediente.

71 Auditor (a). Envía el oficio y archiva; la instancia audita envía la información y se

retoma la actividad 64.



Si la Dependencia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de

solventación


al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y




Recibe la documentación e instruye al Jefe (a) de Departamento

Auditoría de Concursos a realizar las acciones correspondientes.


de Concursos.

Recibe la documentación e instruye al Auditor (a) hacer el análisis y


75 Auditor (a). Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la

Normatividad aplicable, para realizar el descargo de las

irregularidades.

76 Auditor (a). Concluido el proceso de revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el

Oficio para Envío, turnándolo al Jefe (a) de Departamento.


de Concursos.

Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye lo

correspondiente.

78 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones a la Minuta de

Resolutiva y el Oficio para Envío señaladas.



¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio

para Envío e instruye lo correspondiente.




Relacionados






No.

Actividad



de Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio

para Envío para correcciones del Auditor (a). (se conecta con la




Autoriza el Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al

Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados el envío.



Instruye al Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Concursos el

envío de la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío.


de Concursos.

Instruye al Auditor el envío de documentos.

84 Auditor (a). Envía a la Dependencia auditada la Minuta Resolutiva y archiva el

acuse del Oficio para Envío.





Relacionados






Jefe (a) de

DepartamentoCoordinador (a) Auditor (a)

Coordinador (a)

General

Inicio. 1

Determina la

Dependencia, Entidad,

Órgano Desconcentrado y

Municipio a auditar. 2

¿Existen

correcciones?

Elabora el Programa de

Auditoria con las obras,

adquisiciones y servicios

de mayor monto

autorizado y asigna al

auditor responsable. 3

Revisa la lista de obras,

adquisiciones y servicios

susceptibles auditar. 4

Revisa la carta de

planeación y oficio de

intervención. 9

Si

Revisa la carta de

planeación y oficio

de intervención. 11

¿Existen

correcciones?

No

Realiza las correcciones

recomendadas.5

Autoriza el

programa de

Auditoria. 6

Indica al auditor

responsable inicie el

proceso de auditoria. 7

Elabora la carta de

planeación y oficio de

intervención. 8

Realiza las correcciones

recomendadas. 10

2

2

A

Programa

Si

No

1

1

3




Relacionados






Auditor (a)Jefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)

GeneralCoordinador (a)

A


turna al Jefe (a) de

Departamento. 14

Autoriza el oficio de

intervención. 13

Recepciona las

modificaciones y

turna al auditor. 12

¿Existen

correcciones?

No


turna al Auditor para el

envío.15

Si

3


envía a la

Dependencia. 16

Abre expediente y

archiva el oficio de

intervención. 17

Acta

¿Existen

correcciones?

Elabora el acta de

inicio de auditoria. 18

Si

No

¿Existen

correcciones?

Revisa el acta de

inicio de auditoria.

21

Si

Revisa el acta de

inicio de auditoria.19

Realiza las

correcciones

recomendadas. 20

5

4

Recepciona el acta

de inicio de

auditoria y turna al

auditor. 22

5

4

B

Autoriza la

formalización del

acta de inicio de

auditoria. 23

No




Relacionados






Jefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)

GeneralAuditor(a)Coordinador (a)

Recepciona los

expedientes

unitarios y turna al

Jefe de

Departamento. 26

¿Existen

correcciones?

Revisa las cedulas

de observaciones.

30

Revisa las cedulas

de observaciones.

32

No

Recepciona los

expedientes

unitarios e indica al

auditor inicie la

revisión. 27

Recepciona los

expedientes

unitarios e instruye

lo conducente.25

Si

Formaliza el acta de

inicio de auditoria

en la fecha y hora

establecido. 24

B

Recepciona los

expedientes

unitarios e inicia la

auditoria. 28

Concluida la

revisión, elabora las

cedulas de

observaciones. 29

Realiza las

correcciones

recomendadas. 31

¿Existen

correcciones?

Si

No

Recepciona las

cédulas y turna al

auditor. 33

Autoriza la

formalización de las

cedulas. 34

Elabora el oficio de

comparecencia del enlace

y Acta Administrativa de

Cierre de la Auditoría. 35 Revisa el oficio de

comparecencia y Acta

Administrativa de Cierre

de la Auditoría. 36

¿Existen

correcciones?

Realiza las

correcciones

recomendadas. 37.

C

6

6

7

7

8

8

9

Si

No




Relacionados






Auditor (a)

Oficio

Coordinador (a)Jefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)

General

9

¿Existen

correcciones?

Si

Formaliza el acta

administrativa de

cierre. 47

No

¿Existen

correcciones?

Si

Autoriza oficio de


Administrativa de Cierre

de la Auditoría. 42


turna al Jefe de

Departamento. 43

Recepciona el oficio de


Administrativa de Cierre de

la Auditoría y turna al

auditor. 39

Recepciona las

modificaciones y

turna al Jefe de

Departamento. 41

No

C Revisa el oficio de

comparecencia y

Acta Administrativa

de Cierre de la

Auditoría. 38

Revisa el oficio de

comparecencia y

Acta Administrativa

de Cierre de la

Auditoría. 40

Archiva el oficio en el

expediente. 46

Oficio


lo envía a la

Dependencia. 45


turna al Auditor para

envío. 44

10

10

Realiza el informe de

auditoria y oficio de

envío. 49

Instruye al auditor a

realizar el informe de


envío. 48

Realiza las

correcciones

recomendadas. 51

¿Existen

correcciones?

No


Auditoria y oficio de

envío. 50

Si

D

11

11

No

12




Relacionados






Auditor (a)Coordinador (a)


Jefe (a) de

Departamento

No

NoRevisa el informe de


envío. 54

Recepciona las

modificaciones y

turna al auditor. 53

¿Existen

correcciones?



envío. 52

¿Existen

correcciones?

No

Recepciona las

correcciones

recomendadas y

turna al Jefe de

Departamento. 55

Si

Autoriza el informe

de auditoria y oficio

de envío. 56

Si

11

13

Archiva el oficio de

envío de informe. 60

Recepciona el informe

y oficio y turna al Jefe

de Departamento. 57

Recepciona el informe

y oficio e instruye al

auditor el envío. 58

Recepciona el

informe y oficio y

envía a la

Dependencia. 59


solventación las

observaciones. 62

No

16

14

Instruye al Auditor la

elaboración estado de

solventación. 61

¿Cumple la

Dependencia ?


constante con la



Municipio.63

D

Informa al Jefe de

Departamento el

vencimiento del

plazo. 64


recordatorio para

presentación de

documentación. 65

E

12




Relacionados






Minuta /

Oficio

Auditor (a)AuditorJefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)


E


e Instruye al Auditor

el envío. 70

Realiza las

correcciones

indicadas. 67

Si

Envía el oficio y

Archiva. 71

No

¿Existen

correcciones?


y turna al jefe de

Departamento. 69


oficio a la

Dependencia. 68

Revisa el oficio de

recordatorio a la

Dependencia e instruye lo

conducente.66

15

15

16

14

Revisa la

documentación y

turna al Auditor. 74

Turna la

documentación al

Jefe de

Departamento. 73

Recepciona la

documentación para

solventación. 72

Realiza las

correcciones

recomendadas. 78

17

Elabora la minuta


envío. 76

18¿Existen

correcciones?

Si

17

Revisa la minuta


envío. 77

Procede a la

revisión, analisis y

descargo de las

irregularidades. 75

F




Relacionados






Coordinador (a)

GeneralAuditor (a)Coordinador (a)

Jefe (a) de

Departamento

Envía a la Instancia

auditada la minuta

resolutiva y archiva el

oficio. 84

18

Instruye al Jefe (a)

de Departamento el

envío de minuta


envío. 82

NoRecepciona minuta


envío y turna para

corrección. 80

¿Existen

correcciones?

Si

Autoriza la minuta

de revisión y oficio

de envío. 81

Instruye al Analista

el envío de minuta


envío. 83

No Revisa y analiza la

minuta resolutiva y

oficio de envío e

instruye lo

conducente. 79

F

Fin




Relacionados






Programa de Auditoria

Dependencia Recursos No. Obras /Acciones Auditor (a)

Mes 1 Mes 2 Mes n

1 2 3 4

5

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados Coordinación de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados

Departamento de Concursos




Relacionados






Instructivo de llenado.


1 Nombre de la Dependencia, Entidad y H. Municipio.

2 Fondo y Ramo de las Obras y acciones a auditar.

3 Número de obras, adquisiciones, servicios relacionados con la obra pública y servicios del

sector público.

4 Nombre del Auditor (a) que realizará la auditoria.

5 Periodo en que se revisará la auditoria.




Relacionados






Logo del Ente Auditor Carta de Planeación

Dependencia o Entidad (1)

No. de auditoría: (2) Fuente de Rec.: (3) Periodo:(4)

II. Antecedentes

(5)

III. Objetivo

(6)

IV. Alcances

(7)

V. Problemática

(8)

VI. Estrategia

(9)

VII. Personal Comisionado

(10)

Nombre Iniciales Firma Firma Corta

Elaboró: (11) Vo.Bo. (12)

Nombre y firma Nombre y firma




Relacionados







Identificad

or

Descripción

10. Anotar el nombre de la Instancia Ejecutora por auditar (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento) según

corresponda.

11. Asentar el número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el folio consecutivo de auditorías.

12. Anotar el programa o fondo de financiamiento sujeto a revisión, indicando el ramo y ejercicio sujeto a revisión.

13. Asentar el periodo de ejecución de la auditoría, considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la

firma de las cédulas de observaciones.

14. En este apartado se hará mención de los antecedentes del programa o fondo de financiamiento por auditar,

describiendo el origen, inversión total y específica, así como la estructura financiera, marco legal aplicable, que

permitan al auditor tener un conocimiento general y especifico de los recursos antes de iniciar la auditoría.

15. Describir el objetivo de la auditoría, el cual debe caracterizarse por ser claro, preciso, medible y alcanzable.

16. Citar de manera general cuáles serán los alcances de la revisión, mismos que pueden referirse a ejercicios,

períodos, programas o proyectos, rubros, partidas o cuentas específicas, señalando sus cifras, importes y datos.

17. En este apartado se describen los problemas a los que pueden enfrentarse los auditores para el desahogo de la

auditoría como pueden ser: la falta de documentación comprobatoria, deficiente control interno en la

dependencia o entidad, desconocimiento de la auditoría, actitud del personal auditado, etc.

18. En este punto se indican las acciones que el auditor promueve para reducir el efecto de la problemática que

pudiese incidir en los resultados de la auditoría.

10 Se anotará el nombre completo del personal asignado a la auditoría, y las iniciales de su nombre, firma y firma

corta para identificar sus papeles de trabajo; además, estará relacionado en el cronograma de las actividades

a desarrollar.

11 Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la carta (corresponderá al auditor).

13. Anotar el nombre y firma de la persona que da el visto bueno a la carta (corresponderá al jefe de oficina).




Relacionados






(7) Días

P (9) (10)

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

Sábados y Domingos Auditores Participantes T: Tiempo

Asueto P: Programado

Programado (TP) (11) R: Real

Real (R).

(14)

OBSERVACIONES:

Núm.

(5)

4

Num. Auditoria: (2)

3Revisión de los expedientes unitarios

de las obras seleccionadas

Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosDepartamento de Auditoria de Concursos

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Actividad %

1Levantamiento y firma del acta de inicio

de auditoria

Recepción de la información solicitada

Dependencia: (1)

9 Elaboración del informe de auditoría

5

2

10

Lectura y firma de las cédulas de

observaciones

Envío del informe de auditoria a la

instancia auditada

6

Revisión de las cédulas de

observaciones

(12)

(13)

Periodo: (4)

T(6)


(8)

Elaboración de las cédulas de

observaciones e integración del soporte

documental

Validó

________________________________

Revisó

________________________________

Elaboró

________________________________




Relacionados






Instructivo de llenado del Cronograma de Actividades

Este cronograma se refiere a las acciones que de manera general se ejecutarán durante el tiempo programado de la revisión,

como son: levantamiento del acta de inicio, recepción de documentación, revisión documental, integración de cedulas de

observaciones, revisión de cedulas de observaciones, presentación y firma de cédulas de observaciones, elaboración de informe

de auditoría y envío de informe de auditoría, entre otros.

No representa los procedimientos específicos que el auditor debe aplicar para su revisión; es un programa general de actividades

que permite conocer el avance en la auditoría.


15. Nombre de la Instancia Ejecutora por auditar.

16. Número asignado a la auditoría de acuerdo al folio consecutivo de auditorías.

17. Programa o Fondo de financiamiento de las obras, adquisiciones o servicios por revisar, ramo en su caso y

ejercicio presupuestal.

18. Periodo de ejecución de la auditoría considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la lectura y

firma de las cédulas de observaciones.

19. Número consecutivo y nombre de la actividad por realizar.

20. Nombre del mes o meses en los que se realizará la auditoría.

21. Fechas del periodo de Auditoría.

22. Porcentaje correspondiente al tiempo de ejecución de la actividad con relación al total del tiempo por

aplicar en la auditoría.

23. Tiempo programado para la ejecución de cada una de las actividades por realizar. Al final se marcará el

tiempo real utilizado así como las observaciones que originaron la modificación de lo programado, en su

caso.

24. Número total de días a utilizar en cada actividad, sin considerar sábados y domingos y días de asueto.

25. Enlistar el nombre de todos los auditores que participarán de manera directa en la auditoría.

26. Indicar el número total de días que se programa para la auditoría, así como el total de días aplicado

realmente al final de la misma.

27. Registrar el nombre del Auditor responsable de la elaboración del cronograma de actividades, jefe de

departamento y de los auditores responsables de la revisión.

28. Nombre y firma de la persona que da el visto bueno al cronograma.




Relacionados







Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1) ASUNTO: Se notifica intervención de auditoría.


“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana

Roo. Fructificar la razón: trascender nuestra cultura”

C. (3)

P R E S E N T E.

Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18 fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; (4); me permito informarle que del (5) los CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gest ión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la Auditoría número (7), a los procesos de contratación que esa (8) a su cargo licitó con recursos provenientes del (9) del ejercicio presupuestal (10). Con la finalidad de que la auditoría se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y colaboración,

solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutora para que funja como enlace con los auditores en las actividades

asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el recurso por auditar.

Para tal efecto le comunico que el día (11) a las (12) horas, se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, para lo cual se solicita la presencia

del servidor público nombrado como enlace.

Por lo anterior, solicito tenga a disposición la documentación comprobatoria que evidencie el ejercicio y aplicación de los recursos en

original o copia certificada administrativamente, así mismo, deberá presentar la documentación complementaria que se relaciona en

anexo al presente, ya que estos deberán ser entregados a los auditores en el plazo que se conceda para tal efecto en el acta de inicio

de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella, indique por escrito los motivos debidamente fundamentados.


A T E N T A M E N T E (13)

TITULAR

SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA. C.c.p. (14) C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO. (15)




Relacionados









(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario, en

cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el

año).


18. Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento) a la


19. Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad aplicable, según

sea el tipo de recursos a auditar (federal o estatal) para realizar auditorías, así como las que su reglamento

interior le atribuye.

20. Anotar el periodo de la auditoría que comprenderá desde la fecha del levantamiento del acta de inicio hasta

la fecha de la presentación de los resultados de la revisión.

21. Anotar el nombre y cargo del personal comisionado que participará en la auditoría, siendo estos: el

Coordinador de Supervisión, Jefe de Departamento, Jefe de Oficina y Auditores.

22. Se establece la nomenclatura de la Auditoría, contemplando las siglas

(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/numero/fondo o programa-ejercicio fiscal/año del POA).

23. Instancia que ejerció los recursos (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.

24. Anotar el nombre del Programa o Fondo, el Ramo si es el caso y ejercicio fiscal por revisar.

25. Anotar el ejercicio fiscal del Programa o Fondo por revisar.

26. Anotar la fecha en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.

27. Anotar la hora en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.


29. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la intervención

de la auditoría.

30. Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.




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00471401

ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA

En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las

(anotar la hora del inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el nombre

completo de los auditores comisionados) auditores públicos (o puestos correspondientes del personal encargado de la revisión)

todos ellos adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la

Gestión Pública del estado de Quintana Roo, en lo sucesivo “SGP”, hacen constar que se constituyeron legalmente en la sala de

juntas de este Órgano Estatal de Control, (o en su caso Órgano de Control Interno), ubicadas en la avenida Revolución número

113 colonia Campestre (o anotar el domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto de hacer constar los

siguientes: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------- hechos ------------------------------------------------------------------------------------

En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes, ante la presencia del C. (nombre y cargo del representante de la

instancia auditada), en lo sucesivo (anotar entre comillas las siglas de la instancia auditada) comisionado mediante el oficio

número (se anotará el número y fecha del oficio) para atender esta y todas las diligencias que se deriven de la auditoría que nos

ocupa y procedieron a identificarse en el orden mencionado con las credenciales números: (anotar los números de credenciales

institucionales de cada auditor), expedidas por (mencionar la institución que expide las credenciales). Acto seguido, hacen

entrega formal de una copia simple del oficio de notificación número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de

auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), emitido por el (Titular de la SGP), Secretario de la SGP, al C.

(citar el nombre completo y puesto del titular de la instancia que se audita), acto con el que el representante de la (anotar las

siglas de la instancia que se audita) se da por enterado de la auditoría, para los efectos del desahogo de los trabajos a que la

misma se contrae. Acto seguido se solicita al servidor público con quien se entiende la diligencia se identifique, exhibiendo éste

(anotar el tipo y número de la identificación que presenta) expida a su favor por (mencionar la instancia que la expide),

documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a

quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado, previa copia que de la misma se agrega a la presente.----------------------

--------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Los auditores de la SGP, exponen al representante de la (anotar las siglas de la instancia auditada), el alcance de los trabajos a

desarrollar, los cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento del oficio de intervención de auditoría citado en el párrafo

segundo de esta misma acta, mismos que estarán enfocados a verificar que los procesos de licitación realizados mismos que se

detallan en anexo y que se contrataron con recursos provenientes del (mencionar la fuente de recursos por auditar y anotar sus

siglas entre paréntesis) inserto al Ramo (anotar el número y el nombre del ramo), del ejercicio presupuestal (anotar el ejercicio

correspondiente), se haya realizado en apego a los ordenamientos legales federales y estatales, emitidos para el ejercicio y

aplicación de recursos públicos. Del mismo modo, establecen que esta auditoría se realizará en el periodo comprendido del

(indicar el periodo de la auditoría), la cual comprenderá integralmente las etapas de revisión documental, lectura y firma de las

cédulas de observaciones.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------ Se indica al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), que deberá presentar los

expedientes unitarios de los procesos de contratación que evidencie la aplicación de los recursos provenientes del (mencionar la

fuente de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis), ejercidos por ese (a) (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento,),

a más tardar el día (anotar la fecha y hora límites, de acuerdo al plazo para recepcionar la documentación solicitada, el cual será

de tres días hábiles contados a partir de la firma del acta de inicio), en el entendido que será con carácter de improrrogable. De

igual forma se hace de su conocimiento que a partir de esta fecha deberá tener a disposición del personal actuante la

documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y atender en tiempo y forma los requerimientos y solicitudes

de información que se les formulen, haciendo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pasa al folio 00471402-----------------------------




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00471402

------------------------------------------------------Viene del folio 00471401---------------*------------------------------------ la aclaración que en el supuesto

de no contar con alguna de la documentación o información solicitada, deberá de exponer los motivos por los cuales no la

presenta, debiendo acompañar el soporte documental que así lo acredite. En uso de la palabra el representante de la instancia

ejecutora que participa en el presente acto, manifiesta que será el responsable directo de la atención de los trabajos de la

auditoría a desarrollarse.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -----------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Acto seguido se solicita al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), designe dos testigos de asistencia,

advertido de que en su negativa serán nombrados por los auditores actuantes. A esta solicitud, el visitado designa a los (las) C.C.

(mencionar el nombre completo del primer testigo), con domicilio en (mencionar la dirección del primer testigo, incluyendo calle,

número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica con credencial (anotar el número de credencial institucional del

primer testigo), expedida por (mencionar la institución que expide la credencial del primer testigo), con Registro Federal de

Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo) y (mencionar el nombre completo del SEGUNDO testigo), con domicilio

en (mencionar la dirección del SEGUNDO testigo, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica

con credencial (anotar el número de credencial institucional del SEGUNDO testigo), expedida por (mencionar la institución que

expide la credencial del SEGUNDO testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del SEGUNDO testigo),

ambos(as) de nacionalidad mexicana, quienes aceptan la designación.-------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------

El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia

auditada), previo apercibimiento para conducirse con verdad y advertido de las penas en que incurren los que declaran con

falsedad ante autoridad distinta a la judicial en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, según lo dispone el artículo 222

del Código Penal para el Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la

edad de (anotar la edad del servidor público designado como enlace de la auditoría) años, estado civil (anotar el estado civil del

servidor público designado como enlace de la auditoría), originario de (anotar la localidad y estado), con domicilio en

(mencionar la dirección del enlace, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), el cual se identifica con

credencial (anotar el número de credencial institucional del enlace), expedida por (mencionar la institución que expide la

credencial del primer testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo), dice que en este

acto recibe copia simple del oficio de notificación de auditoría número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de

auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), hechos con los que se da formalmente enterado de la

auditoría y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su

cometido.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------- No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la

práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora del conclusión del acto) horas de la misma fecha en que fue iniciada.

Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los folios los que en ella

intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al C. (nombre de la

persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), con el que se

entendió la diligencia.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------

-----------------------------------Conste --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------Pasa al folio 00471403------------------------------------------------------




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00471403

---------------------------------------------------Viene del folio 00471402-----------------------------------------------------

Por la (Mencionar el nombre de la instancia auditada)

Responsable de la atención de la diligencia.

C. (Nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)

(Cargo de la persona que atendió la diligencia)

Por la Secretaría de la Gestión Pública.

(Nombre y firma del Coordinador)

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y


(Nombre y firma del Jefe(a) de Departamento)

Jefe(a) de Departamento de Auditoria de Concursos.




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Aspectos a considerar en la formulación del Acta de Inicio de Auditoría

El Acta de Inicio es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias específicas del inicio de una auditoría, por lo

que en su elaboración deben guardarse las formalidades que se mencionan a continuación:

3. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.

4. Inicia ubicando el lugar, fecha y hora del acto.

3. Posteriormente menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.

4. El apartado de hechos describe las situaciones bajo las cuales se levanta el acta.

5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el resto de este

se complementa con guiones hasta el margen derecho de la hoja.

6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen los

siguientes datos de izquierda a derecha:

Los primeros 4 dígitos serán del número del oficio de notificación de auditoría.

Los 2 dígitos siguientes serán los dos últimos dígitos del año en que se realiza la auditoría.

Los últimos 2 dígitos corresponden al número consecutivo de las hojas del acta.

Ejemplo Orden Año Consecutivo Folio

0047 14 01 00471401

7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda Pasa al folio..., incluyendo

el folio de la foja siguiente.

La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:

-----------------------------------------Pasa al folio 00471402-------------------------------------------

En el primer renglón del folio siguiente se anotará lo establecido en el punto 6 arriba citado, y el segundo renglón contendrá

la leyenda “Viene del folio”... centrado y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones, Ejemplo:




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00471402

----------------------------------------Viene del folio 00471401-----------------------------------------

8. El acta se levanta en dos tantos en original que serán firmadas autógrafamente al final y se rubricarán cada una

de las fojas que la constituyen, con la siguiente distribución:

Un tanto se entregará al servidor público representante de la instancia auditada con quien se levantó el acta de

inicio.

9. La segunda copia quedará a resguardo de la Secretaría de la Gestión Pública para integrarla en el expediente

de la auditoría.

10. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá.

11. Con el objeto de hacer más ilustrativa el Acta de Inicio de Auditoría, en el propio modelo de acta se incluyen los

aspectos por describir en cada caso.




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1 Se anotará el número de página y el número total de páginas de la cédula.


3 Asentar el número consecutivo que corresponda a la observación, dándole prioridad a las observaciones

documentales y posteriormente a las tecnicas.

4 Anotar el monto total del recurso auditado, el cual se tomará de convenios de coordinación o acuerdos,

en caso de existir tales documentos, o bien del propio Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

Quintana Roo correspondiente al ejercicio auditado.

5 Anotar el monto de la muestra del recurso auditado, el cual será igual a la sumatoria de los montos

aprobados definitivos de las obras, adquisiciones y/o servicios seleccionados como muestra de auditoría.

6 Asentar el monto de la irregularidad o en su caso el texto “No Cuantificable” cuando la observación no

pueda estimarse en dinero.


8 Indicar el nombre de la obra irregular.

9 Indicar el municipio donde se ubique la obra irregular.


programa en su caso.

11 Indicar el ejercicio fiscal correspondiente.

12 Indicar la localidad donde se ubique la obra irregular.

13 Indicar la fecha en que se lean y firmen las cédulas de observaciones.

14 Indicar el nombre la observación, el cual deberá dar a entender de manera clara la irregularidad

detectada. Posteriormente se deberá registrar el análisis realizado así como referenciar los documentos

vistos de manera clara y específica, a efecto de clarificar el entendimiento y el origen de la observación

detectada.

Se deberán indicar los presuntos responsables de la irregularidad, las posibles causas y los efectos de la

anomalía detectada, así como cada uno de los principios legales infringidos, de los cuales se basa el

auditor para determinar la irregularidad.

15 Como resolución correctiva, el auditor deberá determinar las acciones inmediatas a realizar a efecto de

regularizar en su caso la observación detectada.

Como resolución preventiva, el auditor deberá recomendar las acciones que permitan evitar la

recurrencia de los hechos observados como irregulares.

16 Se anotará la fecha compromiso para regularizar la observación detectada del puño y letra del servidor

público comisionado por la dependencia auditada.

17 Anotar el nombre de la instancia auditada.

18 En este espacio deberá plasmarse el nombre y cargo del servidor público comisionado por la

dependencia auditada, el cual deberá firmarlo.

19 Se registrará el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, así como el del jefe de área y jefe del

departamento que realizó la auditoría.




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Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAC / numero / mes / año. (1)

Asunto: Lectura y firma de cédulas de observaciones.


“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la

razón: trascender nuestra cultura”

(3)

P R E S E N T E.

Con relación a la auditoría número (4) notificada con el oficio número (5) por esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de

Quintana Roo, a (6) que fueron ejecutadas por ese(a) (7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio, me

permito hacer de su conocimiento que hemos concluido dicha actuación, por tal motivo solicito instruya al personal responsable

que atendió la citada auditoría para que el día (9), se presente en las oficinas de la Coordinación General de Obra Pública y

Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre

de esta ciudad, a efecto de llevar a cabo la Lectura y Firma de las Cédulas de Observaciones, así como la firma del Acta

derivada de la misma.



TITULAR


C.c.p.- (11)


(12)




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Instructivo de llenado



(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,

en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo

el año).


3 Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a

la cual se dirige el oficio de lectura y firma de observaciones.



6 Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.

7 Anotar el nombre de la Instancia que ejecutó o está ejecutando las obras, adquisiciones o servicios

(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.

8 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento con que se ejecutó o se está ejecutando las obras,

adquisiciones o servicios, indicando el Fondo o Programa, el Ramo en su caso, así como el ejercicio fiscal del

mismo.

9 Anotar el lugar, ubicación, fecha y hora en que se cita a la instancia auditada para darle a conocer los

resultados de la auditoría.


11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia del oficio, los

cuales serán los responsables del programa o área por revisar y coincidirán con las copias enviadas del oficio

de intervención.






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Número de Auditoría: (3)

ACTA ADMINISTRATIVA DEL CIERRE DE LA AUDITORÍA

(3)

I.- OBJETO.

Hacer constar, en cumplimiento al artículo 141 fracción IV del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público

del Estado de Quintana Roo, los hechos, omisiones y observaciones como resultado de la auditoría realizada a adquisiciones que

fueron ejecutadas por el (la) (1), con recursos provenientes del (2), practicada por la Coordinación General de Obra Pública y

Servicios Relacionados de esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, que se hacen del conocimiento del

Titular de la citada Instancia auditada a través de su enlace. Asimismo, dejar constancia de los resultados obtenidos de la revisión

y que las observaciones resultantes, de ser el caso, deberán solventarse en los términos del artículo 161 Párrafo primero del

Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.

II.- LUGAR Y FECHA.

En las oficinas que ocupa la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión

Pública del Estado de Quintana Roo, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre de esta ciudad de

Chetumal, Quintana Roo, siendo las (4) horas del día (5).

III.- OFICIO DE INTERVENCIÓN.

Mediante oficio número (6), suscrito por el Titular, Secretario de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, se notificó al titular

del (la) (1) el inicio de la auditoría número (3).

V.- PARTICIPANTES.

Por el (la) (1)

(7)

Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo.

(8)

V.- HECHOS.

Los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, se reúnen con el representante de la Instancia

auditada convocado para la presente reunión con el propósito de hacer constar los siguientes:

H E C H O S

De la revisión practicada a la documentación presentada por el (la) (1), para la comprobación del ejercicio de los recursos del

(2), se obtuvieron los resultados que se presentan en (9) cédulas de observaciones que fueron leídas y firmadas en dos tantos

originales, de los cuales se anexa un juego a la presente acta. Documento que forma parte de un expediente clasificado como

reservado en términos de los artículos 21 y 22 fracciones VI y XXI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del

Estado de Quintana Roo.

De igual forma, se exhorta a la Instancia auditada, la atención de las recomendaciones correctivas y preventivas emitidas en

cada una de las cédulas de observaciones determinadas, con el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable




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de 45 días hábiles en los términos del artículo 161 Párrafo I del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del

Estado de Quintana Roo. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil siguiente a la firma de esta Acta.

En función de lo anterior, con el presente acto, en el lugar, hora y fecha señalada, los auditores actuantes hacen constar

formalmente el cierre de la auditoría número (3), a los recursos del (2).

VII.- CIERRE DE ACTA Y FIRMAS.

No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (10) horas de la misma

fecha en que fue iniciada. Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce en todas sus fojas, los que en

ella intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al (los) C. (7), con

quien(es) se entendió la diligencia.

Por el (la) (1)

C. (7)

Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo




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2 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las adquisiciones, indicando el

Ramo y/o programa en su caso, así como el ejercicio de que se trate.


4 Anotar la hora en que inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de

Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones

5 Anotar la fecha en que se inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de

Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.


7 Deberá(n) plasmarse el (los) nombre(s) y cargo(s) del (los) servidor(es) público(s) designado(s) como enlaces

de la auditoría por la instancia auditada, el (los) cual(es) deberá(n) firmar el acta.

8 Se registrará el nombre y cargo de los auditores responsables, así como el del coordinador de supervisión,

jefe de departamento y jefe de oficina o área que realizó la auditoría, los cuales deberán firmar el acta.

9 Indicar la cantidad de cédulas de observaciones resultantes de la auditoría.

10 Anotar la hora en que termina el cierre de auditoría.




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COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS

RELACIONADOS

COORDINACIÓN DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Y

SERVICIOS RELACIONADOS

Hoja de (1)

PROGRAMA: (2) EJERCICIO PRESUPUESTAL: (4)

NUMERO AUDITORÍA: (3) EJECUTOR: (5)

Informe de Auditoría

Programa: (6)

Ramo: (7)

Ejecutor: (5)

Tipo de auditoría: (8)

Período revisado: (9)

Fecha de inicio: (10)

Fecha de conclusión: (11)

Auditores: (12)




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ÍNDICE

No.

CONCEPTO

Página

I Antecedentes (13)

II Período, objetivo y alcance

III Resultados

IV Conclusión y recomendación

general




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I ANTECEDENTES

I.1 DEL FONDO (14)

I.2 DE LA AUDITORÍA

Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo en lo sucesivo “SGP”,

en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo;

Artículos 5, 54 y 71 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo, y Artículos 70, 71 y 72 de la

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo, mediante oficio número (15), se

comunicó que durante el periodo del (16), los C.C. (17), todos ellos adscritos a la Coordinación General de Obra Pública y

Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la auditoría número (3) a

Adquisiciones licitadas por el (la) (5) con recursos provenientes del (18), asimismo se solicitó que se designe un representante para

que funja como enlace con los auditores en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el

recurso por auditar y que el día (19), se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la Coordinación General de

Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, debiendo tener a disposición la documentación que

evidencie el proceso de licitación en original o copia certificada administrativamente, ya que estos deberán ser entregados a los

auditores en el plazo que se conceda para tal efecto en el acta de inicio de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella,

indique por escrito los motivos debidamente fundamentados.

Mediante oficio número (20), el(la) (5), notificó a la SGP que el (los) C.C (21), es (son) el (los) servidor(es) público(s) responsable(s)

de enlace para la atención de esta auditoría.

Con fecha (10), se levantó el Acta de Inicio de Auditoría, esto con la participación del (los) servidor(es) público(s) del (la) (5)

designado(s) como enlace, así como de los servidores públicos adscritos a la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de esta Secretaría, responsables de la revisión, estableciéndose entre otros, que el (la) (5) deberá tener a disposición

del personal actuante la documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y atender en tiempo y forma los

requerimientos y solicitudes de información que se les formulen, haciendo la aclaración que en el supuesto de no contar con

alguna de la documentación o información solicitada, deberán de exponer los motivos por los cuales no la presentan, debiendo

acompañar el soporte documental que así lo acredite a más tardar el día (22), en el entendido que será con carácter de

improrrogable.

II PERÍODO, OBJETIVO Y ALCANCE

II.1 PERÍODO

La auditoría se realizó del (23).

II.2 OBJETIVO

Verificar que las Adquisiciones ejecutadas por el (la) (5) con recursos provenientes del (18), se hayan contratado en atención a los

requerimientos de la normatividad específica emitida, y a su vez, se ejecuten atendiendo las disposiciones emitidas en la Ley de

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento aplicable, Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto

Público del Estado de Quintana Roo y su Reglamento y demás disposiciones legales aplicables. De igual forma que la actuación

de los servidores públicos se haya conducido en apego a lo dispuesto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos

del Estado.




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II.3 ALCANCE

(24)

III RESULTADOS.

Con oficio número (25), la SGP notificó al (la) (5), que el (11), se llevara a cabo la lectura y firma de las Cédulas de Observaciones

de la citada auditoría.

En la fecha establecida, se dieron a conocer los resultados de la revisión practicada al (la) (5); suscribiéndose (26) cédulas de

observaciones asociadas a un monto de $ (27) y sin cuantificar, en las que se describen los hechos detectados y las resoluciones

correctivas y preventivas correspondientes, así como las fechas compromiso para su atención, mismas que a continuación se

describen:

(28)

Para la regularización de las resoluciones correctivas y preventivas de las citadas observaciones, se concedió al (la) (5) un plazo

de 45 días hábiles que establece el artículo 161 Párrafo primero del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto

Público del Estado de Quintana Roo, plazo que inició a partir del (29) dado a que la firma de la cédulas de observaciones y del

acta derivada de las mismas fue el (30).

IV CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIÓN GENERAL

La SGP concluye que con la actuación del (la) (5) con motivo del proceso de licitación, se cumplió de manera (31), tal como se

precisa en la cédula de observación número (32) (en su caso) generada con motivo de la auditoría y que forman parte de este

informe.

Asimismo, los resultados que se presentan reflejan (la falta de seriedad y compromiso, en su caso) de los servidores públicos del

(la) (5) en las funciones encomendadas relativos a sus áreas de adscripción, denotando (debilidades en los procesos de

planeación, programación y presupuestación, adjudicación y contratación, en su caso); sin embargo la atención oportuna de las

resoluciones preventivas coadyuvará a evitar en lo sucesivo la reincidencia de los incumplimientos detectadas.

La revisión realizada brinda la oportunidad de efectuar acciones de mejora en los sistemas de control, para que las áreas

involucradas en la generación e integración de documentos probatorios realicen su función de manera adecuada y en apego a

la normatividad aplicable, por lo que se recomienda al (la) (5) apegarse estrictamente a la normatividad específica emitida para

la contratación de las adquisiciones, y documentar adecuadamente su actuación para no poner en duda la transparencia en el

manejo de los recursos públicos.

(33)




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1 Se anotará el número de cada página y el número total de páginas del informe.

2 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las Adquisiciones, indicando el Ramo al

que se encuentre inserto el fondo o programa.


4 Anotar el ejercicio presupuestal del recurso auditado.


6 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras.

7 Asentar el número y nombre del ramo al que se encuentre inserto el fondo o programa.

8 Indicar si la auditoría es Técnica y Financiera, o únicamente técnica.

9 Indicar el período revisado; es decir, el periodo del ejercicio o los ejercicios presupuestales auditados.

10 Anotar la fecha de inicio de la auditoría, en la cual se levante el Acta de inicio de la misma.

11 Anotar la fecha de conclusión de la auditoría, en la cual se levante el Acta Administrativa del Cierre de la

Auditoría.

12 Mencionar el nombre de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de Departamento, Jefe de

Oficina y auditores.

13 Indicar el número de página en que se localice cada apartado.

14 Describir los antecedentes del fondo o programa, indicando el origen del recurso, así como los montos

asignados al mismo.

15 Anotar el número y fecha del oficio de intervención de auditoría.

16 Anotar el periodo de la auditoría.

17 Anotar el nombre o los nombres del o los servidores públicos designados como enlace de la auditoría, por parte

de la instancia auditada.

18 Indicar el día y hora concedidos en el acta de inicio como plazo, para que la instancia auditada presente la

documentación solicitada.

19 Indicar el periodo de la auditoría.

20 Indicar los alcances de la auditoría describiendo brevemente el origen del recurso, así como los montos

asignados al mismo, y el monto total de la muestra seleccionada, señalando el porcentaje de la muestra con

respecto al monto total del recurso auditado.

21 Anotar el número y fecha del Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.

22 Anotar la cantidad total de cédulas de observaciones derivadas de la auditoría.

23 De ser el caso, anotar la sumatoria de montos irregulares indicados en cada cédula de observación.

24 Enlistar las observaciones detectadas por número y nombre.

25 Anotar la fecha en que inicie el plazo para que la instancia auditada solvente las observaciones detectadas, la

cual inicia a partir del día siguiente a la fecha en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.

26 Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.

27 Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos





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28 En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación

comprobatoria.

29 Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de


30 Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.

31 Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos


32 En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación

comprobatoria.

33 Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de





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SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-RSEIPGDC-10 Septiembre 2016




Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet

OBJETIVO

Identificar las deficiencias de los Operadores de las Unidades Compradoras en el uso y manejo del Sistema Electrónico de

Información Pública Gubernamental denominado Compranet y establecer las estrategias que permitan su correcta aplicación.

NORMAS

FEDERALES

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Público y su reglamento.

“Acuerdo de coordinación Federación - Estado”

“Acuerdo en que se establecen las disposiciones que se deberán observar para la utilización Sistema Electrónico de

Información Pública Gubernamental denominado compranet”.

ESTATALES


Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Quintana Roo.


Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública


POLÍTICAS

Todos procedimientos de contratación que realicen las unidades compradoras se deben incorporar en compranet en la

forma y tiempos establecidos en apego a la Normatividad Aplicable.

Mantener una comunicación constante con las unidades compradoras de las Dependencias, Entidades, Órganos

Desconcentrados y Municipios.

Realizar las revisiones del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado compranet en base al

Manual de la Unidad Compradora y a lo establecido en la Normatividad Aplicable.

DEFINICIONES

Compranet. Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet.




Relacionados






No.

Actividad


1 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de

Concursos.



Concursos.

Determinar las Unidades Compradoras a revisar de acuerdo al número

de procedimientos de contratación que se hayan incorporado en el

sistema compranet considerando las obras, adquisiciones y servicios

que presenten irregularidades y las sugeridas por el (la ) C. Coordinador

(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.


Concursos.

Elabora el Programa Calendarizado de Trabajo indicando la

Dependencia responsable de las unidades compradoras a revisar y

turna al ( a la ) Coordinador (a) de Supervisión, Auditoría de Obra

Pública y Servicios Relacionados para los comentarios correspondientes.



Revisa y analiza el Programa Calendarizado de Trabajo que incluye las

Dependencias responsables de las Unidades Compradoras susceptibles

a ser revisadas en los procesos de contratación a través del sistema

Compranet y da las instrucciones correspondientes.


Concursos.

¿Existen correcciones? al Programa Calendarizado de Trabajo. (Se

conecta con la actividad número 4)



¿No existen correcciones? Autoriza el Programa Calendarizado de

Trabajo, para que se inicie con el proceso de revisión en el sistema.


Concursos.

Asigna al Analista la Dependencia responsable de la Unidad

Compradora a revisar en el sistema Compranet de acuerdo al listado

de obras y servicios antes propuestos.

8 Analista. Elabora Oficio de Notificación de Intervención para la Dependencia,

Entidad, Órgano Desconcentrado o Municipio responsable de la

Unidad Compradora, indicando la fecha de inicio de revisión así como

el Analista responsable.


Concursos.

Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo

devuelve Analista para su corrección.

10 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones al Oficio de Notificación

de Intervención de acuerdo con las indicaciones del (de la) Jefe (a) de

Departamento (Se conecta a la actividad número 9).



¿No existen correcciones? Revisa y analiza el Oficio de Notificación de

Intervención verificando el alcance de la revisión del sistema, si no

tiene comentarios lo turna al Coordinador (a) General para su revisión

e instruya lo conducente.




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No.

Actividad



Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Notificación de

Intervención y turna al Analista para su corrección. (Se conecta a la




Revisa y analiza el Oficio de Notificación de Intervención verificando el

alcance de la revisión del sistema, y valida la notificación.



Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Jefe (a)

de Departamento de Auditoria de Concursos para envío.


Concursos.

Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al analista

para envío.

16 Analista. Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y envía a la

Dependencia, Entidad o Municipio por revisar.

17 Analista. Apertura expediente de la revisión y archiva el acuse del Oficio de

Notificación de Intervención.

18 Analista. Realiza la revisión de la Unidad Compradora, a través del Sistema

Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado

Compranet revisando de acuerdo al Manual de Operación UC.

19 Analista. Elabora la Minuta de Revisión concluido el monitoreo de la Unidad

Compradora a través del sistema compranet, en donde se asentaran

los resultados obtenidos y presenta al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos.


Concursos.

Revisa la Minuta de Revisión verificando a detalle cada una de las

observaciones asentadas, constatando que estén debidamente

sustentadas.

21 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones de la Minuta de Revisión

de acuerdo a los comentarios del (de la) Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos (se conecta con la actividad número 20).



¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Revisión para constatar

su debida elaboración e instruye lo conducente al (a la) Jefe (a) de



Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Revisión con las

modificaciones del Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra

Pública y Servicios Relacionados y turna al analista para su corrección.



¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Revisión e instruye lo

conducente al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra

Pública y Servicios Relacionados previo a la firma de la Minuta de

Revisión con la Dependencia revisada.

25 Analista. Elabora Oficio de Aviso de Reunión para la Dependencia, Entidad,

Órgano Desconcentrado o Municipio responsable de la Unidad

compradora notificándole la lectura de minuta de revisión.


Concursos.

Revisa el Oficio de Aviso de Reunión, si hay modificaciones lo devuelve

Analista para su corrección.




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No.

Actividad


27 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones al Oficio de Aviso de

Reunión de acuerdo con las indicaciones del (de la) Jefe (a) de

Departamento (se conecta con la actividad número 26).



¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Aviso de Reunión para

constatar su debida elaboración e instruye lo conducente al (a la) Jefe

(a) de Departamento de Auditoria de Concursos.


Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión, y

turna al analista para su corrección. (se conecta con la actividad

número 27).



¿No existen correcciones? Revisa y analiza el Oficio de Aviso de

Reunión y autoriza.



Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe de

Departamento de Auditoria de Concursos para su envío.


Concursos.

Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al analista para

envío.

33 Analista. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y envía a la Dependencia,

Entidad o Municipio revisado.


Concursos.

Realiza la lectura y firma de la Minuta de Revisión con la

Dependencia, Entidad, Órgano Desconcentrado o Municipio

responsable de la Unidad Compradora.


Concursos.

Instruye al Analista para que elabore el estado de solventación

correspondiente.

36 Analista. Registra en formatos de solventación, las observaciones realizadas en

la revisión y el plazo otorgado para su atención.


Concursos.

Mantiene comunicación constante con las Dependencias, Entidades,

Órganos Desconcentrados o Municipios.

Si la instancia auditada no cumple.

38 Analista Informa al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el

incumplimiento de la Dependencia.


Concursos

Elabora Oficio de Recordatorio para presentación de documentación

y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y




Revisa el Oficio de Recordatorio si tiene comentarios lo turna al Jefe de



Concursos

¿Existen correcciones? Corrige Oficio de Recordatorio. (se conecta con

la actividad número 40)




Relacionados






No.

Actividad




¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Recordatorio y lo turna

al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados para su envío.



Instruye al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el

envío del Oficio de Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de

regularización que se otorga en el mismo.


Concursos

Instruye al Analista el envío del Oficio de Recordatorio.

45 Analista Envía el Oficio de Recordatorio y archiva (se conecta con la actividad

número 46)

Si la instancia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de

solventación




al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados.



Recibe la documentación e instruye al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos a realizar las acciones correspondientes.


Concursos.

Recibe la documentación e instruye al Analista hacer el análisis y


49 Analista. Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la

Normatividad aplicable.

50 Analista. Concluida la revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el Oficio para

envío y turna al Jefe (a) de Departamento.


Concursos.

Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio de envío, si tiene comentarios

turna al Analista.

52 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones en Minuta de Resolutiva

y el Oficio de envío. ( se conecta con la actividad número 51)



¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio de

envío, si tiene comentarios turna al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Concursos para su corrección.


Concursos.

¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio

de envío de minuta, y lo turna al Analista para su corrección. (se

conecta con la actividad número 52).



¿No existen correcciones? Autoriza la Minuta de Resolutiva y el Oficio e

instruye al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y

Servicios Relacionados el envío.


de Obra Pública y Servicios. Relacionados.

Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio e instruye al Jefe (a) de

Departamento de Auditoria de Concursos el envío de documentos.


Concursos

Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio e instruye Analista el

envío.

58 Analista Envía a la Instancia auditada la Minuta de Resolutiva recabando el

acuse del expediente y archiva.





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Coordinador (a)

General

Jefe (a) de

DepartamentoCoordinador (a) Analista

Inicio.1

Programa

Determinar las Unidades

Compradoras a revisar de

acuerdo al número de

procedimientos de

contratación. 2

Elabora el programa

calendarizado de trabajo

indicando la

Dependencia

responsable de la

Unidad Compradora. 3

Revisa y analiza el

programa de trabajo e

instruye lo

conducente. 4

Realiza las

correcciones

recomendadas.5

Si

A

Asigna al Analista la

Dependencia

responsable de la

Unidad Compradora a

revisar en el sistema. 7

¿Existen

correcciones?

No

Autoriza el Programa

de Trabajo. 6

Oficio

Elabora oficio de

intervención para la

revisión de la

Unidad

Compradora.8

Revisa el oficio y

determina lo

conducente.9

¿Existen

correcciones?

Realiza las

correcciones

recomendadas.10

Si

Revisa y analiza el

alcance de la revisión del

sistema e instruye lo

conducente.

11

¿Existen

correcciones?


y turna al analista.

12

1

1

2

2

Si

No

3

3

Revisa el alcance de la

revisión del sistema y

autoriza el oficio.

13

No




Relacionados






Analista

Oficio

Oficio

Jefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)


Inicia la revisión del

sistema de la

Compranet. 18

A

Minuta

Elabora minuta de

revisión. 19

Receciona minuta y

turna al Analista. 23

¿Existen

correcciones?

Si

Revisa la minuta de

revisión. 20

¿Existen

correcciones?

Revisa y autoriza la

minuta de revisión e

instruye lo

conducente. 24

NoAnaliza la minuta de

revisión e instruye lo

conducente. 22

4

Si

4

Elabora oficio para

citar a reunión a la

instancia revisada.

25

Revisa el oficio y

determina lo

conducente. 26


lo envía a la instancia

por revisar. 16

Abre expediente y

archiva el oficio de

intervención. 17

Recepciona el oficio e

instruye el envío. 15


turna al jefe de

departamento. 14

Realiza las

correcciones

recomendadas. 21

No

5

5

¿Existen

correcciones?

Realiza las

correcciones

recomendadas.27B

Si

No

6

6

7




Relacionados






Analista

Solventación

Jefe (a) de

Departamento

Coordinador (a)


B

Realiza la lectura de

la minuta de

revisión con la

Dependencia. 34


solventación las

observaciones. 36

No

Revisa el oficio e

indica lo

conducente. 28

¿Existen

correcciones?

Revisa el oficio y

autoriza. 30

Recepciona el oficio e

instruye el envío. 32


y turna al analista

para correcciones.

29


lo envía a la

Dependencia 33


turna al jefe de

departamento. 31

Instruye al Analista la

elaboración estado de

solventación. 35


constante con la



Municipio.37

¿Cumple la

Dependencia ?

NoSi

7

No

8

Si

10

Revisa el oficio de

recordatorio a la

Dependencia, Entidad

Órgano Desconcentrado o

Municipio e instruye lo

conducente.40

Informa al Jefe de

Departamento el

vencimiento del

plazo. 38


recordatorio para

Dependencia, Entidad

Órgano Desconcentrado o

Municipio para la

presentación de

documentación.399

C




Relacionados






Minuta /

Oficio

Coordinador (a)

GeneralAnalistaCoordinador (a)

Jefe (a) de

Departamento

Si


y turna al jefe de

Departamento.43

Envía el oficio y

Archiva. 45


el envío. 44

Realiza las

correcciones

indicadas. 41

¿Existen

correcciones?

No


oficio a la

Dependencia. 42

10

9C

11

Turna la

documentación al

Jefe de

Departamento. 47

Revisa la minuta


envío. 51

Elabora la minuta


envío. 50

Revisa la

documentación y

turna al analista.48

Procede a la

revisión, analisis y

descargo de las

irregularidades. 49

Recepciona la

documentación para

solventación.46

8

Si

Realiza las

correcciones

recomendadas. 52

Revisa y analiza la

minuta resolutiva e

instruye lo

conducente. 53

No

12

Si

¿Existen

correcciones?

11

D




Relacionados






AnalistaCoordinador (a)

General

Jefe (a) de

DepartamentoCoordinador (a)

Analiza la minuta de

revisión e instruye el

envío. 55

No

¿Existen

correcciones?

No

Instruye al Jefe (a)

de Departamento el

envío de

documentos. 56

Si

Envía a la

Dependencia auditada

la minuta resolutiva y

archiva el oficio. 58

Recepciona minuta

resolutiva y turna

para corrección. 54


el envío de

documentos. 57

D

12

Fin. 59




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Programa Calendarizado de Trabajo

Dependencia

Nombre de UC

Analista No. Obras /Acciones Mes 1 Mes 2 Mes n

1 2 3 4

5




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1 Nombre de la Dependencia, Entidad y H. Municipio.

2 Nombre de la Unidad Compradora a revisar

3 Persona encargada de realizar el monitoreo del sistema electrónico de información pública

gubernamental denominado compranet.

4 Número de obras, adquisiciones, servicios relacionados con la obra pública y servicios del sector

público sujetos a revisión.

5 Periodo en que se revisará el sistema electrónico de información pública gubernamental denominado

compranet.




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Despacho del c. Secretario de la Gestión Pública.

Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR /DAC/ n ú m e r o / mes /año. (1)

ASUNTO: Se notifica intervención del sistema Compranet.




C. (3)

P R E S E N T E.

Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19

fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18

fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; (4); me permito informarle que del (5) los

CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la

Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental

denominado Compranet número (7), a los procesos de contratación del ejercicio presupuestal (8).

Con la finalidad de que la revisión se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y

colaboración, solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutora para que funja como enlace con los analistas

en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre los procesos a revisar, dicho nombramiento

deberá hacerse de manera oficial a este Organo Estatal de Control. Para tal efecto le comunico que el día (9) se dará inicio a la

revisión del sistema antes mencionado.


A T E N T A M E N T E

TITULAR (10)


C.c.p. (11)

C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.

(12)




Relacionados










en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números ro manos y en arábigo

el año).


3 Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o H. Ayuntamiento)

a la cual se dirige el oficio de intervención.

4 Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad aplicable,

según sea el tipo de recursos de los procesos a revisar (federal o estatal), será la normatividad a incluir.

5 Anotar el periodo de la revisión que comprenderá desde la fecha notificada hasta la fecha de la

presentación de los resultados de la revisión.

6 Anotar el nombre y cargo del personal analista que participará en la revisión, siendo estos: el Coordinador

de Supervisión, Jefe de Departamento y Analista.

7 Se establece la nomenclatura de la revisión, contemplando las siglas

(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/numero/Federal/año) el número de la revisión será el consecutivo que tenga

el departamento.

8 Anotar el ejercicio fiscal de la revisión.

9 Anotar la fecha en que se iniciará la revisión.


11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la

intervención.

12 Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.




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MINUTA DE REVISIÓN NO. (1)

Lugar y Fecha:

En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación

General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número

113 de la colonia Campestre, el día (2).

Participantes:

Por la Secretaría de la Gestión Pública:

(3)

Por el (4):

(5)

Antecedentes:

Mediante oficio número (6) de fecha (7), la Secretaría de la Función Pública nombró al (8) adscrito a este Órgano Estatal de

Control como Supervisor Quintana Roo del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet,

con el objetivo principal de realizar el control y seguimiento del sistema antes mencionado a efecto de que las Dependencias,

Entidades y Municipios que se les haya otorgado una clave de Unidad Compradora para realizar la publicación de los procesos

de licitación a través del sistema hagan un uso correcto del mismo.

Con oficio de intervención número (9) de fecha (10), emitido por el (11) Secretario de la Gestión Pública notifica al (12) quien

funge como (13), se le notifica la revisión de las (14) a través del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental

denominado Compranet.

Actuaciones:

Este Órgano Estatal de Control realiza el monitoreo del sistema antes referido, obteniendo los siguientes resultados:

Nombre de la

Obra/ Acción

Localidad Incidencia detectada Observación Acción correctiva

(15) (16) (17) (18) (19)


Coordinación de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios

Relacionados.

Departamento de Auditoria de Concursos




Relacionados






De igual forma, se exhorta a (4), la atención de las recomendaciones correctivas emitidas en la presente minuta de revisión, con

el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable de 45 días hábiles en los términos del artículo 311 fracción VI del

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil

siguiente a la firma de esta minuta.

Termino de la minuta:

Siendo las (20) horas del día (2), se da por concluida la siguiente reunión firmando al margen y al calce los que en ella intervienen.

Por la Secretaría de la Gestión Pública

______________________________

(3)

Por el (4)

_______________________________

(5)




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Número Descripción

1 Número consecutivo que se le asignará por el Departamento de Auditoria de Concursos.

2 Deberá describir la fecha y hora de la lectura de la minuta de revisión.

3 Personas que participan en la revisión por parte de la Secretaría de la Gestión Pública.

4 Dependencia, Entidad y Municipio revisado.

5 Persona participante por parte del ente revisado.

6 Número de oficio en el que se nombra al Supervisor Compranet de Quintana Roo.

7 Fecha del oficio donde se nombra al Supervisor Compranet de Quintana Roo.

8 Persona a la que se nombra como Supervisor Compranet de Quintana Roo.

9 Número de oficio donde se notifica la intervención del sistema.

10 Fecha del oficio de intervención del sistema.

11 Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.

12 Titular de la Dependencia, Entidad y/o Municipio revisado.

13 Cargo del titular de la Dependencia, Entidad y/o Municipio revisado.

14 Obras y / o acciones a revisar en el sistema Compranet.

15 Nombre de la obra y/o acción.

16 Localidad de la obra y/o acción.

17 Tipo de incidencia detectada.

18 En que consiste la incidencia, sustentando normativamente lo que se observa.

19 Forma en que se subsanara la incidencia detectada.

20 Hora en que concluye la lectura de la minuta de revisión.




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ASUNTO: Aviso de Reunión.




C. (3)

P R E S E N T E.

En referencia al oficio de intervención número (4), de fecha (5), mediante el cual se informó la revisión de la Unidad compradora

con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública; por este

medio, me permito infórmale que hemos concluido con la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental

denominado Compranet.

Por tal motivo solicito instruya al personal responsable que atendió la revisión del sistema antes referido para que asista a la reunión

para el levantamiento de la minuta de revisión, el día (8), a las (9) horas, en las oficinas de esta Coordinación General de Obra

Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número 113 de la colonia

Campestre.



TITULAR (10)


C.c.p. (11)


(12)




Relacionados











el año).




4 Deberá señalar el número del oficio de intervención de la revisión del sistema compranet.

5 Indicar la fecha del oficio de intervención.

6 Anotar el número de la Unidad Compradora asignado por la Secretaría de la Función Pública.

7 Indicar el nombre de la unidad compradora.

8 Día en que se leerá la minuta de revisión.

9 Hora en que se leerá la minuta de revisión.



intervención.





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ESTADO DE SOLVENTACIÓN

(1) Unidad Compradora (2)

Procesos de Contratación Números: (3)

Oficio de notificación: (4)

Ejercicio: (5)

Incidencia

Observación Correctiva SOLVENTADA Documento de

solventación. SI NO

(6) (7) (8) (8) (9)

Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados Coordinación de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.

Departamento de Auditoria de Concursos




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1 Nombre de la Dependencia, entidad y/o Municipio revisado.

2 Número y nombre de la Unidad Compradora revisada.

3 Número y nombre de los procesos de contratación revisados.

4 Número del oficio de intervención al sistema compranet.

5 Ejercicio fiscal de los procesos de contratación revisados.

6 Tipo de incidencia observado.

7 Describir la la observación correctiva plasmada en minuta de revisión.

8 Señalar si se encuentra regularizada por la Dependencia, Entidad o Municipio.

9 Describir el documento con que se regularizó la observación.




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ASUNTO: Recordatorio.




C. (3)

P R E S E N T E.


con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública; por este

medio, me permito infórmale que el plazo otorgado de acuerdo a la minuta de revisión número (8) para regularizar las

observaciones detectadas en la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet

ha fenecido.

Por lo anterior, se le solicita que en un plazo no mayor a 3 días hábiles posteriores a la recepción del presente, remita la

documentación para solventar las irregularidades mencionadas, no omito manifestarle que el plazo otorgado es improrrogable.



TITULAR (9)


C.c.p. (10)


(11)




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el año).








8 Número de la minuta de revisión.



intervención.





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MINUTA DE RESOLUTIVA NO. (1)

Lugar y Fecha:

En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación

General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número

113 de la colonia Campestre, siendo el día (2).

Objeto:

Revisar, analizar y dictaminar la documentación presentada a la Secretaría de la Gestión Pública, por (3), mediante oficio número

(4) de fecha (5), con la finalidad de solventar las observaciones derivadas de la revisión efectuada al sistema Electrónico de

Información Pública Gubernamental denominada Compranet, a las obras y/o acciones (6).

Antecedentes:

Mediante minuta de revisión número (7) de fecha (8), se dieron a conocer los resultados del control y seguimiento efectuado al

sistema antes referido, detallados en el siguiente cuadro:

Nombre de la Obra/

Acción

Localidad Incidencia detectada Observación Acción correctiva

(9) (10) (11) (12) (13)


Coordinación de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados. Departamento de Auditoria de Concursos




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Actuaciones:

Con motivo de la revisión, analisis y dictaminación de la documentación justificatoria y comprobatoria presentada a este Órgano

Estatal de Control, mediante el oficio mencionado en el objeto de esta minuta, se determina resolver lo que a continuación se

menciona para las acciones correctivas de las incidencias detectadas, que le fueron imputadas a la (3) en consecuencia.

Nombre de la

Obra/ Acción

Localidad Incidencia

detectada

Observación Acción correctiva Acciones de

solventación

(9) (10) (11) (12) (13) (14)

Termino de la minuta:

No habiendo otro asunto que tratar se cierra la presente minuta resolutiva para los fines a que haya lugar, siendo el día (2), en la

ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco de Quintana Roo, firmando al margen y al calce los que en ella intervienen.

Por la Secretaría de la Gestión Pública

_______________________________

(15)




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Número Descripción

1 Número de la minuta resolutiva, asignada conforme al consecutivo del Departamento de Auditoria de

Concursos.

2 Fecha de la minuta resolutiva.

3 Dependencia, Entidad y Municipio revisado.

4 Número de oficio donde envía la documentación de solventación.

5 Fecha del oficio donde se remite la documentación de solventación.

6 Obras y / o acciones a revisar en el sistema Compranet.

7 Número de minuta de revisión.

8 Fecha de la minuta de revisión.

9 Nombre de la obra y/o acción.

10 Localidad de la obra y/o acción.

11 Tipo de incidencia detectada.

12 En que consiste la incidencia, sustentando normativamente lo que se observa.

13 Forma en que se subsanara la incidencia detectada.

14 Describir con qué documento se solventa la observación y si es procedente.

15 Nombre y firma del Jefe de Departamento de Auditoria de Concursos y el Coordinador de Supervisión y Auditoria





Relacionados







Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAC/n ú m e r o / mes /año. (1)

ASUNTO: Se envía minuta resolutiva.




C. (3)

P R E S E N T E.


con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública en el sistema

Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet; por este medio, me permito informarle que se ha

revisado, analizado y dictaminado la documentación enviada mediante oficio número (8) de fecha (9) con fines de solventación

a las irregularidades detectadas en la revisión antes mencionada.

Por lo anterior, le envío la minuta resolutiva donde se informa que ha quedado solventada cada una de las observaciones antes

señaladas.



TITULAR (10)


C.c.p. (11)


(12)




Relacionados






Instructivo de llenado del modelo de oficio de notificación de Intervención





el año).








8 Número de oficio donde la Instancia revisada envía la documentación para regularizar las observaciones

informadas en minuta de revisión.

9 Fecha del oficio, donde la Instancia revisada envía la documentación para regularizar las observaciones

informadas en minuta de revisión.



intervención.





Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-EPOA-11 Septiembre 2016




Elaboración del Programa Operativo Anual

OBJETIVO

Definir las actividades que integran el Programa Operativo Anual del Departamento de Auditoria de Concursos.

NORMAS

FEDERAL


Acuerdo de coordinación Federación - Estado.

ESTATAL




Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


POLÍTICAS

El programa operativo anual (POA) del departamento deberá integrarse en base a las actividades realizadas por las áreas

involucradas.



integran.



DEFINICIONES


SEIPOA: Sistema Electrónico de Integración del Programa Operativo Anual.




Relacionados






No.

Actividad







Solicita al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos

elaborar el Programa Anual de Trabajo del ejercicio correspondiente.


Concursos

Investiga y acopia los convenios de coordinación Federación – Estado,

y las aprobaciones realizadas en el Presupuesto de Egresos del Estado.


Concursos

Elabora la lista de actividades que se propondrán en el Programa Anual

de Trabajo que ejecutará el Departamento en el ejercicio fiscal.


Concursos

Elabora el Programa Anual de Trabajo, considerando cada una de las

actividades propuestas en el punto 2.



Revisa y analiza el Programa Anual Trabajo propuesto, si no existe

comentarios se turna al Coordinador (a) de Obra Pública y Servicios

Relacionados.


Concursos

¿Existen correcciones?, realiza las modificaciones indicadas al

Programa Anual de Trabajo.( se conecta con la actividad número 6)



Analiza el Programa Anual de Trabajo.



¿Existen correcciones?, recepciona el Programa Anual de Trabajo y

turna al Jefe de Departamento.


Concursos

Recepciona el Programa Anual de Trabajo y realiza las correcciones

señaladas. Conecta con la actividad no. 6



Autoriza el Programa Anual de Trabajo para la integración Programa

Operativo Anual.



Recepciona el Programa Anual Trabajo, y turna al Jefe de

Departamento.


Concursos

Concluido el Programa Anual de Trabajo, turna al área responsable de

su captura el Sistema Estatal de Integración del Programa Operativo

Anual.





Relacionados






Jefe (a) de DepartamentoCoordinador (a)

Lista de

Actividades

PAT

Coordinador (a) General

Investiga y acopia la

información de los

recursos autorizados a

ejercer en el ejercicio

fiscal. 3

Elabora la lista de

actividades a realizar en

el Programa Anual de

Trabajo. 4

Elabora el Programa

Anual de Trabajo. 5

Analiza el Programa

Anual de Trabajo. 8

Realiza las

modificaciones al

Programa Anual de

Trabajo. 7

¿ Existen

correcciones?

Autoriza el Programa

Anual de Trabajo. 11

No

Si

1

A

Recepciona el Programa

Anual de Trabajo y turna

al Jefe (a) de Depto. para

correcciones. 9

Revisa y analiza el

Programa Anual de

Trabajo. 6

¿ Existen

correcciones?

Solicita al Jefe de

Departamento la

elaboración del Programa

Anual de Trabajo. 2

No

1

Inicio. 1

Si

Realiza las

modificaciones al

Programa Anual de

Trabajo. 10

2

2




Relacionados






Coordinador (a) Coordinador (a) GeneralJefe (a) de Departamento

A


Anual de Trabajo y turna al

área responsable de la

captura en el SEIPOA. 13

Fin. 14


Anual de Trabajo. 12




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-ARFEARTE-12 Septiembre 2016


Pública y Servicios Relacionados/ Departamento

de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión.

Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.

OBJETIVO

Verificar que los recursos estatales, así como los federales asignados, reasignados y transferidos al Estado para la ejecución de

obras, acciones, adquisiciones y servicios, se estén administrando, aplicando y comprobando correctamente siguiendo los

lineamientos, normas y procedimientos establecidos en las leyes, reglamentos y manuales de operación vigentes en la materia.

NORMAS

FEDERALES

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.


Ley General de Contabilidad Gubernamental.


Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.

ESTATALES




Manual de organización de la Secretaría de Gestión Pública.


Acuerdo de Coordinación Estado – Municipio.


POLÍTICAS

Comunicar por escrito el inicio de la Auditoría.

Realizar las actividades de Auditoría con objetividad e imparcialidad.

Dar a conocer de manera oficial a la Dependencia Auditada los resultados obtenidos en la Auditoría.

Asentar en Cédula de Observaciones resultados de Auditoría.

DEFINICIONES

CARPLAN: Carta de Planeación.

OFINTERVEN: Oficio de Intervención de Auditoría.

CRONACTIV: Cronograma de Actividades.

ACTAINICIO.: Acta de Inicio de Auditoría.

CED-A-CONV: Cédula Analítica de Convenio.

CED-A-BANCO: Cédula Analítica de Bancos.

CED-A-AUT: Cédula Analítica de Autorizaciones.

CED-A-ING: Cédula Analítica de Ingresos.

CED-A-CONT: Cédula Analítica de Contratos.

CED-A-GASTO: Cédula Analítica del Gasto.

CED-S-01: Cédula Sumaria.

CEDOBSERV: Cédulas de Observaciones.

OFCONCLUAUD: Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones

AACA: Acta Administrativa de Cierre de Auditoria.

INFAUD: Informe de Auditoría.

OFINFAUD.: Oficio Envío Informe de Auditoría.




Relacionados




de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión


No.

Actividad


1.

Jefe (a) de Departamento de Auditoria

de Programas de Gasto de Inversión.

Inicio del Procedimiento

2.



Selecciona un programa de Inversión a revisar tomando en

consideración los siguientes criterios:

A. Sean recomendadas por la Coordinación de Supervisión y

Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de esta

Secretaria.

B. Sean publicadas en notas periodísticas.

C. Su avance sea superior o igual al 50% del avance financiero

en obras, acciones y adquisiciones en proceso.

D. Por instrucción directa del Coordinador General.

3.



Investiga el Marco Normativo del programa por auditar.

4.



Instruye a los auditores a elaborar la Carta de Planeación de la

Auditoría, proporcionándole los elementos suficientes a efecto de

precisar la forma, alcance, tiempos y estrategia del trabajo para la

atención de la auditoría.

5.

Auditor (a).

Elabora la carta de planeación de auditoría en función del Programa

a revisar, los alcances y metas definidos, la complejidad de la revisión y

número de auditores participantes (Formato CARPLAN), y lo turna al

Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Programas de Gasto de

Inversión.

6.



Elabora oficio de intervención de auditoría, así como el cronograma

de actividades de trabajo de auditoría, precisando el programa a

revisar, los sustentos normativos, periodos de revisión, alcances de la

revisión que para el aspecto financiero será del 100% y para el aspecto

normativo y operacional se elegirá una muestra de acciones y/o obras

de acuerdo al plazo de revisión programado, lugar de revisión y

auditor (a) responsable. (Formato OFINTERVEN y CRONACTIV) y lo turna

al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y


7.

Coordinador (a) de Supervisión y

Auditoría de Obra Pública y Servicios

Relacionados.

Verifica el oficio de intervención y el cronograma de actividades de

trabajo con los que se desarrollará la auditoría y emite los

comentarios pertinentes o autorice los documentos citados.

8.



Relacionados.


SI: Se turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Programas

de Gasto de Inversión. (Conecta a la actividad 6).

9.



Relacionados.


No: Se turna Coordinador (a) General de Obra Pública y Servicios

Relacionados.

10. Coordinador (a) General de Obra


Autoriza el oficio de intervención y el cronograma de actividades con

los que se realizara la auditoría e instruye lo conducente.




Relacionados






No.

Actividad


11.



Recepciona el oficio de intervención y envía a la Instancia Ejecutora el

oficio de notificación de auditoría.

Se recaba sello de acuse en copia para el expediente y minutario.

12.

Auditor (a).

Elabora el Acta de Inicio de Auditoría de acuerdo al formato

establecido en la Guía de Auditoría de este Órgano Estatal de Control.

(Formato ACTINICIO) y turna jefe (a) de Departamento de Auditoría de

Programas de Gasto de Inversión.

13.



Revisa el Acta de Inicio de Auditoría en su forma y contenido de

acuerdo a la Guía de Auditoría e instruye lo conducente.

14.




Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la

actividad No. 12.

15.




No: Levanta el Acta de Inicio de Auditoría.

Esta actividad se realiza en las oficinas de la Gestión Pública el día

señalado en el Oficio de Intervención, así mismo se presenta de

manera oficial a los auditores responsables, y se dan a conocer los

objetivos, alcances, tiempos, formas de ejecución de la Auditoría y

realiza la solicitud formal de los documentos específicos a

revisar.(Formato ACTAINICIO).

16. Auditor (a). Recepciona la documentación comprobatoria del Gasto de Inversión

y la analiza cuantitativamente.

17.

Auditor (a).

Inicia la revisión financiera y documental requisitando los papeles de

trabajo (CED-A-BANCO, CED-CONV. CED-A-AUT, CED-A-CONT, CED-A-

GASTO, CED-S-O1, en caso de que la Auditoría se realiza al 100% de los

recursos de las obras de administración directa y por contrato.

18.

Auditor (a).

Efectúa comparativo documental con los papeles generados, y

elabora las cédulas de observaciones y las turna al jefe (a) de

Departamento de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión.

19.

Auditor (a).

Analiza en apego a normatividad las cédulas de observaciones

presentadas y hace los comentarios pertinentes con los (las) auditores

(as) Responsables.

20.





actividad No. 18.

21.




No: Revisa las Cédulas de Observaciones y lo turna al Coordinador de

Supervisión de Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.

22.



Relacionados.

Verifica en apego a normatividad las cédulas de observaciones

presentadas.




Relacionados






No.

Actividad


23.



Relacionados.


Si: existen modificaciones se turna al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.). Se conecta con la

actividad No. 19.

24.



Relacionados.


No: Revisa las Cédulas de Observaciones y lo turna al Coordinador (a)

General de Obra Pública y Servicios Relacionados.



Realiza los comentarios correspondientes o autoriza las cédulas de

observaciones e instruye lo conducente.

26.

Auditor (a)

Elabora oficio de de Lectura y firma de las Cédulas de Observaciones,

indicando la presencia del enlace de la auditoría indicando hora y

fecha del Levantamiento del Acta Administrativa del Cierre de la

Auditoría, lo turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de

Programas de Gasto de Inversión para su revisión.

27.



Revisa el oficio de lectura y firma de las cédulas de observaciones.





actividad No. 26.

29.




No: Turna el oficio de lectura y firma de las cédulas de

observaciones al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de

Obra Pública y Servicios Relacionados para que se emitan los

comentarios pertinentes o autorice el documento citado.

30. Coordinador (a) de Supervisión y


Relacionados.


Si: existen modificaciones se turna al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Programas de Gasto de Inversión Se conecta con la

actividad No. 27.

31.



Relacionados.


No: Revisa el oficio de lectura y firma de las cédulas de observaciones

de la instancia auditada y lo turna al Coordinador (a) General de

Obra Pública y Servicios Relacionados

32.

Coordinador (a) General de Obra


Realiza los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de lectura

y firma de las cédulas de observaciones e instruye lo conducente.

33.



Recepciona el oficio de lectura y firma de cédulas de observaciones

de la auditoría y lo envía a la Instancia Ejecutora Auditada e instruye al

auditor (a).

34.

Auditor (a)

Elabora el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al

Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de

Inversión.




Relacionados






No.

Actividad


35.



Revisa el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría, instruye el

levantamiento.

36.



Firma en forma conjunta con la instancia auditada las Cédulas de

Observaciones en dos copias, una para la Instancia Auditada y la

segunda para Expediente.

37.

Auditor (a).

Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la

Guía General de Auditoría de este Órgano Estatal de Control y turna

para revisión (Formato INFAUD), y lo turna al Jefe (a) de

Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.

38.



Revisa el Informe de Auditoría y comenta lo conducente al

Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios

Relacionados.

39.





actividad No. 37.

40. Jefe (a) de Departamento de Auditoria



No: Turna al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra

Pública y Servicios Relacionados el Informe de Auditoría.

41.



Relacionados.

Existe modificación?

Si: existen modificaciones se turna Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Programas de Gasto de Inversión Se conecta con la

actividad No. 38.

42.



Relacionados.


No: Firma el informe de Auditoría y lo turna al Jefe (a) de

Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.

43.



Recepciona y firma el Informe de Auditoría, e instruye lo conducente

al auditor para su envío al ente auditado.

44.

Auditor (a)

Elabora oficio con el cual se enviará el Informe de Auditoría y turna al

Jefe (a) de Departamento para revisión (Formato OFINFAUD).

45.



Revisa el oficio de envío del Informe de Auditoría y lo turna al


Relacionados.

46.





actividad No. 44.

47.




No: Verifica el oficio del Informe de Auditoría intervención y lo turna al


Relacionados.




Relacionados






No.

Actividad


48. Coordinador (a) de Supervisión y


Relacionados.


Si: Si existen modificaciones lo turna al Jefe (a) de Departamento de

Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.

Se conecta con la actividad No. 45.

49.



Relacionados.


No: Turna el oficio de Informe de Auditoría al Coordinador (a) General


50. Coordinador (a) General de Obra


Realiza los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de Informe

de Auditoría e instruye lo conducente.

51.



Recepciona el oficio de Informe de Auditoría anexando original del

Informe de auditoría y lo envía a l instancia auditada.

(Se recaba sello de acuse en copia para el expediente y minutario).

52.

Auditor (a).

Envía el memorándum al Área de Solventación anexando copia del

informe de auditoría, cédulas de observaciones y anexos de

observaciones así como los archivos digitales de los mismos, e integra

al expediente de auditoría el acuse de recibo.

53. Termina procedimiento.




Relacionados






Jefe (a) de departamento de

auditoria de programas de

gasto de inversión Auditor (a)

Coordinador (a) de

supervisión y auditoría de

obra pública y servicios

relacionados

coordinador (a) general de


relacionados

Inicio

Seleciona un

Programa

Elabora Oficio de

Intervención y

Cronograma de

actividades.

Verifica el oficio de

Intervención y el

Cronograma de

actividades

Elabora la Carta de

Planeación de la

auditoría.

A

1

Instruye a la elaboración

de la Carta de

Planeación.

2

5

4

Carta de

Planeación

Oficio y Cronograma

6

Investiga el Marco

Normativo.3

7

1




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados

Coordinador (a) general de


relacionados

Revisa el Acta de

Inicio.

Levanta el Acta de

Inicio de Aditoria.

Elabora el Acta de

Inicio.

B

8

12

Acta de Inicio.

13

Autoriza y oficio y el

cronograma.

Modificación

A

Si

No

Se turna al Coordinador

General de Obra Pública

y Servicios

Relacionados. 9

Modificación

Si

No14

10

1

2

2

15


envía. 11




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados



relacionados

Analiza las Cèdulas.

Revisa las Cédulas

de Observaciones.

C

19

B

Modificación

Si

No

21

Recepciona la

documentaciòn.16

Inicia la revisión

financiera y

documental.17

Efectua el

comparativo

documental y

elabora Cedulas de

Observaciones. 18

Cèdulas de

Observaciones

3

3

20

4




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados



relacionados

C

Verifica en apego a

la Normatividad.

22

Elabora el Oficio de

Lectura y firma de

Cèdulas.26

Oficio de Lectura y firma

de Cédulas.

Modificación

Si

No4

5

Modificación

Si

No

Revisa el Oficio de

Lectura y firma de

Cédulas. 27

23

28

5

Revisa las Cédulas

de Observaciones.

24

Realiza los

comentarios

correspondientes.25

6

D




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados



relacionados

C

C

Revisa el Acta

Administrativa del

Cierre.

E

35

D

Elabora el Acta

Administrativa del

Cierre de la

Auditorìa. 34

Acta Administrativa del

cierre.

Recepciona el Oficio de

Lctura y firma las

Cédulas.33

Firma en forma

conjunta las

Cèdulas de

Observaciones.36

Elabora el Informe

de Auditorìa.

37

Informe de Auditoría.

7

Turna el Oficio de

lectura y firma las

Cedulas de

Observaciones.29

Modificación

Si

NoRevisa el oficio y

firma las Cedulas de

Observaciones.31

6

30

Realiza los

comentarios

correspondientes.32




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados



relacionados

Firma el Informe y

lo turna.

F

42

E

Revisa el Informe de

Auditorìa.38

39

Recepciona y firma

el Informe de

Auditorìa.43

Elabora el Oficio

de envío de

Informe de

Auditoría. 44

Modificación

Si

No

Oficio

7

Modificación

Si

No

8

9

41

Turna el Informe de

Auditoría.

40

8




Relacionados








gasto de inversión

Auditor (a)

Coordinador (a) de



relacionados



relacionados

Recepciona el

oficio de envío de

Informe de

Auditoría y envía.51

F

Revisa el oficio de

envìo de Informe de

Auditorìa. 45

Realiza los

comentarios

correspondientes.50

Verifica el oficio de

envío Informe de

Auditoría.47

Envía el

memorándum al

área de

Solventaciòn.52

53

Modificación

Si

No

Fin

Modificación

46

No

910

48

10

Turna el Oficio49




Relacionados

SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-EPOA-13 Septiembre 2016




Elaboración del Programa Operativo Anual.

OBJETIVO

Definir las actividades que integran el Programa Operativo Anual para ir reportando en forma trimestral las actividades realizadas.

NORMAS

FEDERALES

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.


Ley General de Contabilidad Gubernamental.


Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.

Reglamento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

ESTATALES






Acuerdo de Coordinación Estado – Municipio.

POLÍTICAS

El Programa Operativo Anual (POA) del Departamento deberá integrarse en base alas actividades realizadas por las Áreas

involucradas.



integran.



DEFINICIONES

PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación






Relacionados






No.

Actividad


1.



Inicio del Procedimiento.

2.



Dar cumplimiento a lo indicado en el Artículo II Fracción III del

Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control en el


conformar la elaboración del PAT del ejercicio correspondiente.

3.



Investiga y acopia de información para que sean seleccionadas las

dependencias que ejecutan recursos estatales, federales asignados,

reasignados y transferidos al Estado que serán incluidas en el Programa

Anual de Trabajo (PAT).

4.


de Programas de Gasto de Inversión

Elabora las actividades que se propondrán en el Programa Anual de

Trabajo.

5.



Elabora el Programa Anual de Trabajo.

6.



Propone al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra


7.



Relacionados.

Revisa y analiza el PAT de Trabajo propuesto.

8.



Relacionados.

¿Existe Modificaciones?

Si: Existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.

Se conecta con la actividad 4.

9.



Relacionados.


No: Existen modificaciones del PAT realiza lo turna al Coordinador (a)

General de Obra Pública y Servicios Relacionados.

10.



¿Existe modificaciones?

No: Revisa el PAT, autoriza su presupuestación para el Programa

Operativo anual.

11.




Si: existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.


12.




No: El Programa Anual de Trabajo se turna al Coordinador (a) de

Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.

13.



Relacionados.

Turna Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Programas de Gasto

de Inversión el Programa Anual de trabajo para sus correcciones.




Relacionados






No.

Actividad


14.



Relacionados.


Si: existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.


15.




No: Concluido el PAT, se turna al área responsable de su captura al

Sistema Estatal de Integración de POA.

16. Jefe (a) de Departamento de Auditoría


Termina Procedimiento




Relacionados







auditoria de programas de gasto de inversión

Coordinador (a) de supervisión y auditoría de obra pública y

servicios relacionados

Coordinador (a) general de obra pública y servicios relacionados

Investiga y acopia de

información para el

Programa Anual de

Trabajo (PAT).

Elabora las

actividades que se

propondrán.

Elabora el Programa

Anual de Trabajo.

3

4

5

Revisa y analiza el

Programa Anual de

Trabajo propuesto

Propone al Coordinador (a) de

Supervisión y Auditoría de Obra

Pública y Servicios

Relacionados.6

7

Dar cumplimiento

a lo indicado.2

Inicio1

A

Programa Anual

de Trabajo

1

2

3




Relacionados






Jefe (a) de departamento de auditoria de programas de

gasto de inversión

Coordinador (a) de supervisión y auditoría de obra pública y servicios

relacionados

Coordinador (a) general de obra pública y servicios relacionados

Se turna al área

responsable de su

captura al Sistema

Estatal de Integración de

Programa Operativo

Anual

Revisa el Programa

Anual de Trabajo.

10

Turna al Jefe (a) de

Departamento de

Auditoría de

Programas de Gasto

de Inversión. 13

Se turna el

Programa Anual

de Trabajo12

Fin

15

16

A

Modificación

Si

No

1

Modificación

Si

No

3

8

14

Si

No

Modificación

2

11

Turna el PAT9

Documents

Coordinación General de Obra Pública y Serviciostransparencia.qroo.gob.mx/documentos/2016/11/d70ebcbc722...GUIA DE LLENADO DEL INFORME TÉCNICO DE LABORATORIO MÓVIL [1] Nombre de