Programa para el Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense

para la Investigación y Prevención de Delitos Financieros

Coordinación de Competencias

Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Marzo, 2007

Departamento de DiseñoDivisión de Desarrollo

El Auditor Forense, es un profesional que debe combinar un sin número de conocimientos, habilidades, actitudes y aptitudes que le permitan manejar un equipo de investigación, algunas de ellas se enmarcan en la redacción de informes técnicos y periciales, otras en la planificación del trabajo de campo, el reconocimiento y análisis del marco regulatorio, la investigación per se y los procedimientos de auditoria.

Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense

Justificación

Mapa de necesidades( 2007 - 2009)

Los Auditores Forenses, requieren incrementar habilidades y destrezas en combinar aspectos técnicos y legales que le permitan prevenir e investigar delitos financieros (Corrupción, Legitimación de Capitales y los Fraudes Financieros, Contables o Tributarios.

Estrategia Educativa(2007 - 2008)

La Auditoria Forense, como herramienta para prevenir fraudes, corrupción y legitimación de capitales requiere del adecuado manejo de los conceptos de cadena causal, cadena de custodia, evidencia, prueba y procedimientos de auditoria

El profesional responsable de esclarecer ilícitos económicos, requiere del manejo y combinación de destrezas y habilidades de investigación, técnicas de auditoria e identificación y análisis del marco legal, de modo que los indicios presentados, se conviertan en evidencia irrefutable del hecho o evento investigado.

Visión del profesional con notables competencias en Auditoria Forense

Detección de necesidades

Perspectiva TécnicaPerspectiva TécnicaPerspectiva de FormaciónPerspectiva de Formación

Programa para el Desarrollo de las Competencias en Auditoria Forense

Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Objetivos del Programa• Dominar los conceptos de Auditoria Forense, Evidencia y Pruebas.

• Determinar diferencias entre la Auditoria Forense y la Tradicional.

• Conocer los ámbitos de aplicación de la Auditoria Forense.• Banca y Finanzas• Tributario• Gubernamental• Empresas públicas y privadas

• Dominar los procesos de análisis de la cadena causal y ejecución de la cadena de custodia.

• Conocer métodos de criminalística aplicados a los delitos Financieros.

• Técnicas de Interrogatorios.

• Dominar los procesos de recolección y documentación de evidencias.

• Dominar el proceso de redacción de informes técnicos y periciales.Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense

El Auditor Forense logrará …

Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Identificar y analizar el marco legal sustantivo y adjetivo aplicable a la actividad de la Auditoria Forense y del evento sujeto a investigación

Fortalecer sus habilidades identificando, analizando y evaluando riesgos en la investigación forense

Adquirir confianza para preparar y

enfrentar la investigación, destrezas para

mejorar el manejo de equipos de trabajo

Mejorar las habilidades y

destrezas en la redacción de

informes técnicos y periciales

Manejar los conceptos y metodología en forma

eficiente

Identificar, levantar evidencias manejando el

proceso de cadena de custodia

Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense

Estructura del Programa

Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Taller de Auditoria Forense

• Conceptos técnicos / legales de Auditoria Forense• Proceso de Auditoria Forense•Técnicas de Auditoria Forense•Métodos para identificar y analizar la cadena causal• Métodos para identificar y analizar marco legal sustantivo y adjetivo de la auditoria forense y de los eventos sujetos a investigación• La Auditoria Forense como herramienta preventiva• Ámbitos de aplicación de la Auditoria Forense• Los informes técnicos periciales• Métodos criminalisticos• Técnicas de Interrogatorio

CONTENIDOS PARTICIPANTES

• Profesionales vinculados con la investigación y prevención de delitos financieros (Auditores Internos, Contralores, Auditores, Oficiales de Cumplimiento, Fiscales de Hacienda, Fiscales del Ministerio Público, Expertos del CICPC y GN)

• Áreas: Pública y Privada (Empresas del Estado. FGR, CGR, CICP, SUNAI, SUDEBAN, ÇSUDECA, SUDESEG, Bolsa de Valores, Casa de Cambio, Productiva, Comerciales, Bancaria y de Servicios).

• Actividades teóricas

• Aprendizaje mediante la experiencia, resolución de problemas, análisis de casos, discusiones, trabajo en grupo.

ESTRATEGIAS

• Curso basado en aprendizaje mediante experiencia.

ACTIVIDADES

A solicitud

FECHAS

Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense

Resultados esperados

Al finalizar el taller, el profesional mejorará los niveles de destrezas y habilidades para desarrollar estrategias que le permitan planificar, ejecutar y reportar una investigación de corte forense, mediante el uso de herramientas, técnicas y metodologías que utilizará para identificar y levantar indicios, que posteriormente convertirá en evidencias que durante un juicio serán pruebas que permitirán esclarecer el hecho o evento económico / financiero sometido a investigación.

Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |

Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense