BG1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.BG - 1Centralizadora de ActivosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)No.CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo InicialRefer.al 31/12/2010al 31/12/2011DebeHaberde AuditoriaCaja y BancosQ200,369.200.00.0Q200,369.20ACuentas por cobrar (neto)Q1,403,065.800.00.0Q1,403,065.80BInventariosQ3,235,100.000.00.0Q3,235,100.00CActivo fijo (neto)Q913,475.00Q127,926.00Q6,575.00Q1,034,826.00DCargos diferidos (neto)Q23,300.000.00.0Q23,300.00EQ5,775,310.00Q127,926.00Q6,575.00Q5,896,661.00^^^^^SUMADO VERTICALPCOTEJADO CON D.M.G.

%Depreciaciones de Activos Tangibles:PorcentajeEdificios construcciones e instalaciones adheridas a los inmuebles y sus mejoras.5%rboles, arbustos, frutales, otros rboles y especies vegetales que produzcan frutos o productos que generen rentas gravadas, con inclusin de los gastos capitalizables para formar las plantaciones.15%Instalaciones no adheridas a los inmuebles; mobiliario y equipo de oficina; buques tanques, barcos y material ferroviario martimo fluvial o lacustre.20%Los semovientes utilizados como animales de carga o de trabajo, maquinaria, vehculos en general, gras, aviones, remolques, semirremolques, contenedores y material rodante de todo tipo, excluyendo el ferroviario20%Equipo de computacin, incluyendo los programas.33.33%Herramientas, porcelana, cristalera, mantelera, y similares; reproductores de raza, machos y hembras. En el ltimo caso, la depreciacin se calcula sobre el valor de costo de tales animales menos su valor como ganado comn.25%Para los bienes no indicados en los incisos anteriores10%Amortizaciones Activos IntangiblesLos gastos de exploracin sern deducibles por una sola vez o en cinco (5) cuotas anuales, sucesivas e iguales, a partir del perodo anual de imposicin en que se inicie la explotacin.20%Marcas de fbrica o de comercio, los procedimientos de fabricacin, las patentes de invencin, los derechos de propiedad intelectual, las frmulas y otros activos intangibles similares,.. no puede ser menor de cinco (5) aos20%El costo de los derechos de llave efectivamente incurridos10%

DMODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.DPropiedad, Planta y EquipoHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)No.CuentasSaldo s / Cont. Al 31/12/2010(Compras)Saldo s/ Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo s/ Aud.Refer.AdicionesBajas12/31/11DeudorAcreedor12/31/11ActivoMobiliario y Equipo141,500.009,500.000.0151,000.000.00.0151,000.00D - 6Vehculos125,000.0026,500.0010,000.00141,500.000.00.0141,500.00D - 7Edificios1,025,000.000.00.01,025,000.000.0d)82,000.00943,000.00D - 8Terrenos0.00.00.00.0d)82,000.000.082,000.001,291,500.0036,000.0010,000.001,317,500.0082,000.0082,000.001,317,500.00^^^^BG1Depreciaciones AcumuladasAdicionesBajasD - 9Mobiliario y Equipo63,676.000.022,400.0086,076.0020)7,076.0021)6,575.0085,575.00Vehculos75,000.000.037,950.00112,950.0019)5,833.3371,366.6722)35,750.0077,200.00Edificios102,500.000.0102,500.00205,000.0023)79,266.670.0125,733.33241,176.000.0162,850.00404,026.00127,926.006,575.00282,675.00^^^^TOTALES1,050,324.00913,474.001,034,825.00BG1Conclusin:En base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Empresa Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en el area de Propiedad,concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionales de Auditoria y Normas Internacionales de InformacinFinanciera.Revelaciones:*El mtodo de depreciacin utilizado por la empresa Moda Internacional, S. A., corresponde al de lnea recta.*Para clculo de depreciaciones de activos nuevos, comienza a correr el valor de la misma al mes siguiente de comprado el bien.

D-1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D-1Programa de AuditoriaHechoJGFecha:15-Jan-12PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011DESCRIPCINREALIZOFECHAREFERENCIAObjetivos:123451-Procedimientos Obligatorios:1.1Observacin fsica y documental de altas.1.2Que los activos fijos adquiridos durante el ejercicio estendebidamente amparados con documentos comprobatorios.1.3Examen de bajas. Prueba global de las bajas registradas en elejercicio, verificar su autorizacin en el caso de ventas y verificarlas operaciones registradas.1.4Verificacin de clculos y consistencia en la aplicacin delmtodo de depreciacin utilizado.1.5Anlisis de Obras en Proceso, de acuerdo a los indicado en elanlisis de altas, as como tambin analizar que las partidascapitalizadas corresponden a los conceptos normales en aten-cin a polticas de capitalizacin de la Empresa, asi como lasprticas contables.1.6Confirmacin de bienes o activos en poder de terceras personas.1.7Verificar el costo de los activos producidos internamente.2-Otros procedimientos:2.1Revisicin de actas y representacin de la administracin.2.2Verificar la existencia de contratos de arrendamiento.2.3Obtener confirmaciones de endeudamientos.

D-2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D-2Cuestionario de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011PLANTEAMIENTORESPUESTA SI O NOFECHAREFERENCIA1.-Existe autorizacin formal para hacer inversiones en inmuebles?2.-Existe autorizacin formal para hacer inversiones en maquinaria?3.-Existe autorizacin formal para hacer inversiones en equipo?3.-Existe autorizacin formal para retirar o destruir las partidas dela empresa que ya no tengan uso?4.-Existen registros auxiliares adecuados que permiten la identifi-cacin inmediata de cada bin. (Costo original, fecha de adquisi-cin, etc.)?5.-Existen polticas definidas de capitalizacin que indiquen clara-mente cuando una erogacin debe considerarse incremento alactivo o cuando debe considerarse como gasto?6.-Se observa avance e incorporacion oportunamente en el casode construcciones en prAVeso?7.-Se compara peridicamente los registros auxiliares contra losbienes que se afectan fisicamente o a la inversa?8.-Se verifica regularmente que la suma de los registros auxiliaresintegre el saldo de la cuenta respectiva?9.-Existen polizas de seguro que protejen los activos fijos contradiversos riesgos (incendio, robo, etc.)?

D-3MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D-3Observaciones y RecomendacionesHechoJGFecha:15-Jan-12PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011No.ObservacionesRecomendaciones

D-4MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 4Divulgaciones ObligatoriasHechoJGFecha:15-Jan-12PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011No.DescripcinObservacionesRef.1.Valor de activos fuera de uso u obsoletos2.Capitalizacin de contratos de arrendamientos ycompromisos similares.3.Compromisos para construcciones.4.Activos completamente depreciados.5.Restricciones provenientes de hipotecas o activos en garanta.6.Activos vendidos y subsiguientemente alquilados.7.Clasificacin y valorizacin de los activos fijos.8.Depreciaciones:a) Monto Acumuladob) Gasto del perodoc) Mtodod) Tasas9.Perdidas y Ganancias sobre el retiro o venta de activos fijos.

D-5MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D-5Ajustes y ReclasificacionesHechoJGFecha:15-Jan-12PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria al 31 De Diciembre de 2011(Cifras expresadas en Quetzales)No.CuentasDebeHaberReferenciad)Reclasificacin d)TerrenosQ82,000.00D - 8EdificiosQ82,000.00D - 8V/ Registro Terreno estaba incluido dentro de EdificiosQ82,000.00Q82,000.0019)Ajuste No. 19Depreciacion Acumulada VehiculosQ5,833.33D - 7 - 2Ganancia en Venta de ActivoQ5,833.33X - 6V/ Registro de depreciacion acumulada venta del Vehiculo SentraQ5,833.33Q5,833.33modelo 200820)Ajuste No. 20Depreciacin Acumulada Mobiliario y EquipoQ7,076.00D - 9Rectificacin Ejercicios AnterioresQ7,076.00V/ Ajuste al excedente en Depreciacion Acumulada de Mob y EqQ7,076.00Q7,076.00del perodo 201021)Ajuste No. 21Depreciacin Mobiliario y EquipoQ6,575.00X - 4Depreciacin Acumulada Mobiliario y EquipoQ6,575.00D - 9V/ Ajuste a la insuficiencia en Depreciacin de Mobiliario y EquipoQ6,575.00Q6,575.00del perodo 201122)Ajuste No. 22Depreciacion Acumulada VehiculosQ35,750.00D - 9Depreciacin VehculosQ10,916.67X - 4Rectificacion Ejercicios AnterioresQ25,000.00V/ Ajuste al excedente en Depreciacion Acumulada de VehculosQ35,750.00Q35,916.67del perodo 2010 y 201123)Ajuste No. 23Depreciacion Acumulada EdificiosQ79,266.67D - 9Depreciacin EdificiosQ55,350.00X - 4Rectificacion Ejercicios AnterioresQ23,916.67V/ Ajuste al excedente en Depreciacion Acumulada de EdificiosQ79,266.67Q79,266.67del perodo 2010 y 2011

D-6MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 6Mobiliario y EquipoHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:23-Jun-12(Cifras expresados en Quetzales)No.CdigoDescripcionUnidadesFacturaCostoCosto TotalReferenciaNo.Unitario1escritorio5Q1,750.00Q8,750.00PP2maquina de escribir4Q6,500.00Q26,000.00PP3sillas giratorias5Q750.00Q3,750.00PP4escritorios ejecutivos3Q6,000.00Q18,000.00PP5sillas ejecutivas3Q1,500.00Q4,500.00PP6calculadoras canon5Q1,000.00Q5,000.00PP7archivos de metal9Q750.00Q6,750.00PP8cajas registradoras NCR3Q6,500.00Q19,500.00PP9aparators telefonicos10Q500.00Q5,000.00PP10pantalla IBM1Q40,000.00Q40,000.00PP11sillas de espera10Q425.00Q4,250.00PPDQ141,500.00vQ9,500.00D-6-1DQ151,000.00vAdiciones Ver PT D-5-1PPCotejado con pruebas fsicasMuestra seleccionada y Factura Examinada

D-6-1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 6 - 1Adiciones Mobiliario y EquipoHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)No.CdigoDescripcionUnidadesFechaFacturaCostoCosto TotalReferenciaFacturaNo.Unitario1escritorio26/15/111546AQ2,000.00Q4,000.00PP2maquina de escribir IBM19/18/11Q5,500.00Q5,500.00PPD-6Q9,500.00PPCotejado con pruebas fsicasMuestra seleccionada y Factura Examinada

D-7MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 7VehiculosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)No.CdigoDescripcionUnidadesFechaDoctoCostoCosto TotalReferenciaDoctoNo.Unitario1Automovil Datsun 120Y Modelo 2007112/15/08Q36,000.00Q36,000.00PP2Vehiculo Sentra Modelo 2008112/3/08Q10,000.00Q10,000.00PP3Paneles marca Toyota Modelo 2006212/3/08Q39,500.00Q79,000.00PPDQ125,000.00vQ26,500.00D-7-1PQ-10,000.00D-7-2DQ141,500.00vAdiciones Ver PT D-6-1PBajas Ver PT D-6-2PPCotejado con pruebas fsicasMuestra seleccionada y Factura Examinada

D-7-1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 7 - 1Adiciones de VehiculosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)No.CdigoDescripcionUnidadesFechaDoctoCostoCosto TotalReferenciaDoctoNo.Unitario1Motocicleta Suzuki Modelo 200914/15/11Q16,500.00Q16,500.00PP2Motocicleta Suzuki Modelo 2008112/15/11Q10,000.00Q10,000.00PPD-7Q26,500.00PPCotejado con pruebas fsicasMuestra seleccionada y Factura Examinada

D-7-2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 7 - 2Bajas de VehiculosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:23-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)No.CdigoDescripcionUnidadesFechaDocto No.CostoMeses a%DepreciaciacinValor en LibrosGananciaReferenciaDoctoUnitarioDepreciarAnualMensualAcumulada(Perdida)1Vehiculo Sentra Modelo 2008112/3/0810,000.00350.202,000.00166.67Segn segn Auditoria5,833.334,166.675,833.33Segn segn Contabilidad9,000.001,000.009,000.00Variacin3,166.67D-5Segn ContabilidadSegn AuditoriaCosto Adquisicin10,000.0010,000.00(-)Dep Acum-9,000.00-5,833.33V/Libros1,000.004,166.67(-)Venta-10,000.00-10,000.00Ganancia-9,000.00-5,833.33VariacionesCaja y Bancos10,000.0010,000.000.0Depreciacin Acumulada0.05,833.335,833.33Vehiculos10,000.0010,000.000.0Ganancia en negociacin de activos0.05,833.335,833.3310,000.0010,000.0015,833.3315,833.335,833.335,833.33

D-8MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 8EdificiosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)No.DescripcionUnidadesFechaDoctoCostoCosto TotalReferenciaDoctoNo.Unitario1Edificio14/30/09Q1,025,000.00Q1,025,000.00PPDQ1,025,000.00Valor De TerrenoQ-82,000.00D-5 d)DQ943,000.00PPCotejado con pruebas fsicasMuestra seleccionada y Factura Examinada

D-9MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.D - 9Depreciacion AcumuladaHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresados en Quetzales)ACTIVOFecha de AdquisicionAOS DE VIDA UTIL% Deprec.Depreciacin GastoTiempo en Uso Al 31-12-10Depreciacin al 31-12-10REFMESESDepreciacin del periodo 31-12-11Depreciacin Acumulada al 31-12-11Valor en Libros al 31-12-11AnualMensualDEL 31/12/2010AL 31/12/2011MOBILIARIO Y EQUIPO141,500.0012/31/08520%28,300.002,358.332456,600.001228,300.0084,900.0056,600.00Depreciacin Acumulada7,076.00Depreciacin Mobiliario y Equipo6,575.004,000.006/15/11520%800.0066.6700.06400.00400.003,600.00Rectificacin Ejercicios Anteriores7,076.00Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo6,575.005,500.009/18/11520%1,100.0091.6700.03275.00275.005,225.00Ajuste de excedente en depreciacin7,076.007,076.00Ajuste a faltante de Depreciacin a6,575.006,575.00Saldo segn auditoria30,200.002,516.6756,600.0028,975.0085,575.0065,425.00acumulada en perodo 2010Mobiliario y equipo.Saldo segn Contabilidad63,676.0022,400.0086,076.00DIFERENCIA-7,076.006,575.00-501.00^VEHICULOS36,000.0012/15/08520%7,200.00600.002414,400.00127,200.0021,600.0014,400.00Depreciacin Acumulada Vehiculos25,000.00Depreciacin Acumulada Vehiculos10,916.6710,000.0012/3/08520%2,000.00166.67244,000.00111,833.335,833.334,166.67Rectificacin Ejercicios Anteriores25,000.00Depreciacin Vehiculos10,916.6779,000.0012/3/08520%15,800.001,316.672431,600.001215,800.0047,400.0031,600.00Ajuste de excedente en depreciacin25,000.0025,000.00Ajuste de excedente en depreciacin10,916.6710,916.6716,500.004/15/11520%3,300.00275.0000.082,200.002,200.0014,300.00acumulada en perodo 2010acumulada en perodo 201110,000.0012/15/11520%2,000.00166.6700.000.00.010,000.00Saldo segn auditoria30,300.002,525.0050,000.0027,033.3377,033.3374,466.6771,200.00Saldo segn Contabilidad75,000.0037,950.00112,950.0071,367DIFERENCIA-25,000.00-10,916.67-35,916.67(166.67)^EDIFICIO943,000.004/30/09205%47,150.003,929.172078,583.331247,150.00125,733.33817,266.67Depreciacin Acumulada Edificios23,916.67Depreciacin Acumulada Edificios55,350.001,025,000.00Rectificacin Ejercicios Anteriores23,916.67Depreciacin Edificios55,350.00Ajuste de excedente en depreciacin23,916.6723,916.67Ajuste de excedente en depreciacin55,350.0055,350.00Saldo segn auditoria47,150.003,929.1778,583.3347,150.00125,733.33817,266.67acumulada en perodo 2010acumulada en perodo 2011Saldo segn Contabilidad102,500.00102,500.00205,000.000.0DIFERENCIA-23,916.67-55,350.00-79,266.67^Saldo segn auditoria185,183.33103,158.33288,341.67957,158.33Saldo segn Contabilidad241,176.00162,850.00404,026.000.0DIFERENCIA-55,992.67-59,691.67-115,684.330.0^

EMODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.ECargos DiferidosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)No.CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo InicialRefer.al 31/12/2007al 31/12/2011DebeHaberde AuditoriaGastos de OrganizacionQ116,500.000.00.0Q116,500.00E-5(-)Amortizacin AcumuladaQ-93,200.000.00.0Q-93,200.00Q23,300.000.00.0Q23,300.00^^^^^= Sumado VerticalEn base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Empresa Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en elarea de Cargos Diferidos concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionales deAuditoria y Normas Internacionales de Informacin Financiera.

E-1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.E-1Programa de AuditoriaHechoJGFecha:15-Jan-12Cargos DiferidosRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011DESCRIPCINREALIZOFECHAREFERENCIAObjetivos:123451-Procedimientos Obligatorios:1.11.21.31.41.51.61.72-Otros procedimientos:2.12.22.3

E-2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.E-2Cuestionario de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12Cargos DiferidosRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011PLANTEAMIENTORESPUESTA SI O NOFECHAREFERENCIA

E-3MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.E-3Observaciones y RecomendacionesHechoJGFecha:15-Jan-12Cargos DiferidosRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011No.ObservacionesRecomendacionesReferencia

E-4MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.E - 4Divulgaciones ObligatoriasHechoJGFecha:15-Jan-12Cargos DiferidosRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011No.DescripcinObservacionesRef.1.Deficiencias en la cobertura de seguros.2.Gastos de Organizacin y preoperacin al costo.3.Amortizacionesa) Monto Acumuladob) Gasto del Perodoc) Mtodod) Tasas4.Incosistencias, por partidas diferidas y/o cambios en mtodo operodo de amortizacin.5.Justificacin para la capitalizacin de gastos de investigaciny desarrollo, y bases para su amortizacin.

E-5MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.E-5Ajustes y ReclasificacionesHechoJGFecha:15-Jan-12Cargos DiferidosRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria al 31 De Diciembre de 2011(Cifras expresadas en Quetzales)No.CuentasDebeHaberReferencia