Copia de CUENTA PUBLICA 1999.pdsgi.nl.gob.mx/Transparencia_2003/Archivos/AC_SFYTGE_0006...2000/03/31 · Informe Anual de Cuenta Pública 1999 Gobierno del Estado de Nuevo León 5

Gobierno del Estado de Nuevo León

Cuenta Pública

1999

Contenido

1.- Carta de Presentación

2.- Panorama General de las Finanzas Públicas

3.- Ingresos

4.- Egresos

5.- Deuda Pública

6.-Organismos Paraestatales

7.-Programa de Inversión

8.- Información Patrimonial

9.- Dictámenes

Nota aclaratoria: la información contenida, únicamente se presenta con fines de referencia, el contenido oficial se encuentra impresa y en poder del H. Congreso del Estado de Nuevo León.

Cuenta

Pública

1999

Cuenta

Pública

1999

Informe Anual de Cuenta Pública 1999

Gobierno del Estado de Nuevo León 2

C.C. Diputados que Integran la LXVIII Legislatura del H. Congreso del Estado

n cumplimiento a lo establecido en los artículos 63, fracción XIII, y 85, fracciones V y XXIII, de la Constitución Política del Estado y 144 y 145 de la Ley de Administración Financiera para el Estado, me permito presentar a su

consideración, para su revisión y posterior aprobación, el Informe Sobre Cuenta Pública del Estado, correspondiente al Ejercicio Fiscal para el año 1999, rendido de conformidad con lo dispuesto en los artículos 13 y 15 de la Ley de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado.

Como resultado de la dinámica que se registró tanto en el ámbito económico nacional como en los ingresos reales de la población, así como de los esfuerzos realizados en materia de recaudación de los diversos gravámenes impositivos, durante 1999 los ingresos estatales consolidados se incrementaron en un 7.7% en términos reales contra lo registrado en el mismo lapso del año anterior.

Al respecto, es importante destacar la favorable evolución que presentaron los Ingresos Propios, los cuales se incrementaron en un 13.1% en términos reales, en tanto que las Participaciones Federales presentaron un crecimiento más moderado, el cual se ubicó en el orden del 7.4%.

Es relevante señalar, que en la información financiera que se presenta en esta Cuenta Pública, por primera ocasión se incluye lo correspondiente a las Participaciones Federales que se transfirieron a los 51 Municipios del Estado y el subsidio federal otorgado a la U.A.N.L., así como algunos recursos administrados en ejercicios anteriores en las Cuentas de Orden y los Fondos VI, de Educación Tecnológica, y VII, de Seguridad Pública, de reciente creación, y que forman parte integrante del Ramo 33.

De esta manera, considerando los ajustes comparativos correspondientes, durante 1999 las Aportaciones Federales se incrementaron un 6.3% en términos reales con relación a lo presentado el año anterior.

Por otra parte, a pesar de las políticas de austeridad implementadas durante los últimos dos años y los enormes esfuerzos que se realizaron para contener el

E



crecimiento del gasto, durante 1999 los Egresos consolidados aumentaron un 8.9% en términos reales con respecto a lo observado en el año anterior.

En términos generales, la evolución de las finanzas públicas estatales continúan siendo afectadas por los cuatro problemas fundamentales y de índole estructural, que son el trato inequitativo en materia de Participaciones Federales, la carga de la deuda, la elevada proporción del gasto educativo que gravita sobre los recursos propios y los requerimientos financieros del sistema de pensiones.

En definitiva, estos cuatro aspectos han restringido en forma sustancial la cantidad de recursos financieros que el Gobierno del Estado destina para atender las necesidades más prioritarias de obra pública estatal, así como de los diversos programas de asistencia social.

La Cuenta Pública que el Ejecutivo a mí cargo presenta a esa H. Legislatura, incluye el desglose de las finanzas públicas del Gobierno Central para 1999, en donde se presentan los aspectos relativos a los ingresos recaudados, el ejercicio de los recursos públicos, los saldos de deuda pública al cierre del año, la situación patrimonial de las Entidades que conforman el Sector Paraestatal, los recursos destinados al Programa Estatal de Inversión y el dictamen de los Estados Financieros, el cual contiene la opinión del Despacho Externo asignado para llevar a cabo esa función.

Por los motivos expuestos con antelación, solicito sean revisado el Informe de Cuenta Pública 1999, para que una vez analizado y verificado, se apruebe de conformidad con las disposiciones aplicables en la materia.

La documentación que sirvió de base para la elaboración del presente Informe de Cuenta Pública, se encuentra a disposición de la Contaduría Mayor de Hacienda del Congreso del Estado, para que a través de los conductos que esta designe, se efectúen las revisiones que considere necesarias.

Atentamente,

Monterrey, N.L., a 31 de marzo del 2000

EL C. GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL ESTADO

LIC. FERNANDO DE JESÚS CANALES CLARIOND



PANORAMA GENERAL DE LAS FINANZAS PUBLICAS

urante 1999 las finanzas públicas estatales se desempeñaron bajo un entorno

nacional que se caracterizó por un crecimiento sostenido de la actividad económica, una mayor estabilidad de precios y del tipo de cambio, así como de menores niveles de tasas de interés, lo cual contribuyó de manera significativa al fortalecimiento de la recaudación de los gravámenes locales, y en términos generales, a la consecución de unas finanzas públicas estatales más saludables. La situación anterior permitió llevar a cabo las funciones inherentes a la operación corriente de la administración pública estatal, así como la implementación de los programas de inversión contemplados para ese año.

De esta manera, durante 1999 el total de los Ingresos Estatales ascendió a 15,016 millones de pesos, el cual comparado con lo registrado en el año anterior representa un avance en términos reales del 7.7%, cifra superior al ritmo de crecimiento registrado en la actividad económica nacional.

El sustancial incremento presentado en los Ingresos Estatales es producto del favorable comportamiento que se registró en los Ingresos Propios, así como en las Participaciones y Aportaciones Federales, rubros que durante 1999 presentaron tasas de crecimiento real

del orden de 13.1%, 7.4% y 6.3% respectivamente.

En términos generales, la dinámica de los Ingresos Estatales descrita con antelación se explica en gran medida por la relación directa que existe entre la actividad económica y los recursos recibidos de la federación, ya sea a través de Participaciones o Aportaciones, así como por las acciones que se han seguido para fortalecer los ingresos provenientes de gravámenes impositivos locales.

Por lo que se refiere a los Egresos Estatales Consolidados, durante 1999 éstos se ubicaron en 14,647 millones 903 mil pesos, superiores en un 8.9% real con relación al mostrado en el mismo lapso del año inmediato anterior.

Es relevante señalar que durante 1999 el Gobierno del Estado canalizó a los 51 Municipios del Estado, por concepto de Participaciones y Aportaciones Federales, así como de

D AportacionesFederales

$ 6,315,301 (42.1%)

Ingresos Propios $ 2,197,532

(14.6 %)

Participaciones Federales $ 6,503,167

(43.3%)

COMPOSICION DE LOS INGRESOS EN 1999 $15,016,000

(100.0%)



Participaciones Estatales, la cantidad de 2,156 millones 637 mil pesos. En adición a lo anterior, y en cumplimiento al artículo 2º y 6º de la Ley de Egresos vigente para 1999, se realizaron aportaciones por concepto de Fondos Descentralizados a los Municipios por la cantidad de 176 millones 988 mil pesos.

Es importante mencionar que con base a la autorización del H. Congreso otorgada mediante el Decreto número 229 de fecha 29 de diciembre de 1999, el Presupuesto de Egresos para 1999 pasó de un original de 12,825 millones 841 mil pesos a un modificado de 14,649 millones 545 mil pesos.

Con relación a lo anterior, es relevante señalar que esta modificación presupuestal se dio principalmente como resultado de la incorporación en el presupuesto estatal de los apoyos federales otorgados a la U.A.N.L. por un monto de 1,168 millones 245 mil pesos, de mayores recursos recibidos a través del Ramo 33, en especial en lo referente a los Fondos de Fortalecimiento e Infraestructura Social de los Municipios a los cuales se destinaron 294 millones 465 mil pesos en forma adicional contra lo originalmente presupuestado, así como por una mayor recaudación de los ingresos propios por 402 millones 901 mil pesos.

Por lo anterior, el excedente de efectivo durante 1999 se ubicó en 368 millones 97 mil pesos, mismos que íntegramente forman parte de la reserva para cumplir con los

compromisos de obras en proceso y de otras obligaciones contraídas, las cuales se liquidarán en el 2000.

El saldo de la deuda pública bancaria del Gobierno Central y sus Entidades Paraestatales al 31 de diciembre de 1999 se ubicó en 8,505 millones 958 mil pesos, el cual comparado con lo registrado en el mismo mes del año inmediato anterior, representa una reducción en términos reales del orden del 4.6%.

Esta significativa reducción en los saldos reales de la deuda pública bancaria estatal es el resultado del cumplimiento oportuno de las obligaciones periódicas de pago, tanto de intereses como de principal, que se derivan de los empréstitos contratados, así como del seguimiento estricto de la política de no contratar deuda adicional.

Con relación al adeudo que mantiene el Gobierno del Estado con el ISSSTELEON, derivado de los Convenios de reconocimiento por concepto de cuotas y aportaciones del Sistema de Certificado para la jubilación del personal del magisterio, burocracia y organismos paraestatales, durante 1999 se destinaron a la atención de dicho

Transferencias$ 6,432,014

(43.9%)

Gastos de Operación $ 6,966,748

(47.5%)Deuda Pública $ 638,571

(4.4%)

COMPOSICION DE LOS EGRESOS EN 1999 (Miles de pesos) $14,647,903

Gasto de Capital $ 610,570

(4.2%)



empréstito la cantidad de 50 millones de pesos, lo cual permitió reducir el saldo del adeudo y ubicarlo en 102 millones 530 mil pesos al cierre de año.

Finalmente, en lo sucesivo, el Gobierno del Estado de Nuevo León continuará diseñando las estrategias e

implementando las acciones conducentes a fortalecer las fuentes de ingresos, así como al logro de una aplicación eficiente y transparente del gasto, para con ello contar con unas finanzas públicas saludables que permitan atender oportunamente las demandas de la sociedad nuevoleonesa.

1 3 , 9 3 9 , 7 7 4

1 5 , 0 1 6 , 0 0 0

1 3 , 4 5 3 , 9 4 9

1 4 , 6 4 7 , 9 0 3

8 , 9 1 1 , 6 6 9

8 , 5 0 5 , 9 5 8

6 , 0 0 0

7 , 0 0 0

8 , 0 0 0

9 , 0 0 0

1 0 , 0 0 0

1 1 , 0 0 0

1 2 , 0 0 0

1 3 , 0 0 0

1 4 , 0 0 0

1 5 , 0 0 0

1 6 , 0 0 0

In g r e s o s E g r e s o s D e u d a

1 9 9 8 1 9 9 9

C O M P A R A T IV O S D E IN G R E S O S , E G R E S O S Y D E U D A D E L G . E .N .L .( m i l e s d e p e s o s c o n s ta n te s d e 1 9 9 9 )

IngresosIngresos



POLITICA DE INGRESOS Y RESULTADOS DEL EJERCICIO

as disposiciones establecidas en las Leyes, Decretos y Reformas Fiscales aprobadas por ese H. Congreso del

Estado, y publicadas en el Periódico Oficial el día 30 de diciembre de 1998, conforman el marco que sustentó la política de ingresos instrumentada por el Gobierno Estatal durante el año de 1999.

El objetivo de ésta política fue el de obtener los recursos necesarios para el financiamiento de las funciones cuya responsabilidad es inherente a la administración pública estatal, y en especial, de aquellos programas de índole social, de obra pública productiva, de generación de servicios a la comunidad, que en su conjunto permitan elevar los niveles de bienestar de la sociedad nuevoleonesa, así como dar cumplimiento a los compromisos financieros derivados del servicio de la deuda pública del Estado.

El presupuesto general para 1999 presentado por el Ejecutivo y aprobado por el H. Congreso del Estado en diciembre de 1998, contempló un monto de ingresos totales de 12,825 millones 841 mil pesos, de los cuales 1,794 millones 631 mil pesos corresponderían a ingresos propios (14%); 5,946 millones 519 mil pesos a Participaciones Federales (46.4%); y 5,084 millones 691 mil pesos a Aportaciones Federales de diversa índole (39.6%), que en particular incluye las relacionadas con el Ramo 33 y otras Aportaciones concertadas con la Federación.

Como se aprecia, la principal fuente presupuestal de los ingresos de la Hacienda

Pública Estatal, son las Participaciones en los Impuestos Federales, en virtud de que Nuevo León forma parte del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, en los términos establecidos por la Ley en la materia y por el Convenio de Adhesión al Sistema, celebrado entre el Estado y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el 19 de octubre de 1979, así como los términos establecidos en sus anexos posteriores y diversos convenios de colaboración que la Entidad ha suscrito con motivo de dicha adhesión.

Por lo que respecta a los ingresos propios, el Estado ha mantenido una estrategia que busca en el marco de leyes fiscales estatales, en particular en la Ley de Hacienda del Estado, sentar los elementos que permitan mejorar cada año la calidad de la relación fiscal del Gobierno Estatal con sus contribuyentes.

En 1999 la Hacienda Pública Estatal no contó con nuevos gravámenes ni se incrementó la tasa de los existentes. En este contexto, se pretendió que las disposiciones fiscales establecidas, junto con una aplicación

L PRESUPUESTO 1999$12,825,841 mil pesos

(100 %)

INGRESOS PROPIOS$1,794,631

(14.0%)

APORTACIONES FEDERALES$5,084,691

(39.6%)

PART. FEDERALES$5,946,519

(46.4%)



más ágil, imparcial y justa de las mismas, permitieran incrementar el nivel de los ingresos reales recaudados, con una mejor distribución y una mayor estabilidad a largo plazo en la recaudación.

En éste enfoque se enfatiza la ampliación de la base fiscal al facilitarle al contribuyente, en un esfuerzo compartido con éste, su regularización y el cumplimiento espontáneo de sus obligaciones fiscales.

Lo anterior se considera indispensable para avanzar hacia una solución duradera del problema de la

evasión fiscal en el Estado de Nuevo León.

En este contexto, los Ingresos Totales Estatales alcanzados durante 1999 se ubicaron en 15,016 millones de pesos, cifra 17.1% superior contra lo originalmente presupuestado, comportamiento explicado por los incrementos que se registraron en cada uno de los conceptos que integran la recaudación. De esta forma, destaca el incremento observado en las Aportaciones Federales que muestran un aumento del 24.2%, seguido por los Ingresos Propios y las Participaciones Federales con respectivos incrementos del 22.5% y 9.4 % (ver Cuadro 1).

Cuadro 1

COMPARATIVO DE INGRESOS RECAUDADOS CONTRA PRESUPUESTO 1999 Miles de pesos PRESUPUESTO RECAUDADO VARIACION

CONCEPTO $ % $ % Nominal %INGRESOS PROPIOS 1,794,631 14.0 2,197,532 14.6 402,901 22.5

910,692 7.1 986,477 6.6 75,785 8.3574,988 4.5 631,658 4.2 56,670 9.9169,531 1.3 417,709 2.8 248,178 146.4

I. Impuestos II. Derechos III. Productos IV. Aprovechamientos 139,420 1.1 161,688 1.1 22,268 16.0

PARTICIPACIONES FEDERALES 5,946,519 46.4 6,503,167 43.3 556,648 9.4

APORTACIONES FEDERALES 5,084,691 39.6 6,315,301 42.1 1,230,610 24.2Fondo de Aportaciones del Ramo 33 4,669,900 36.4 5,028,800 33.5 358,900 7.7

I. Educación Básica 3,327,000 25.9 3,302,057 22.0 -24,943 -0.7II. Servicios de Salud 473,000 3.7 554,178 3.7 81,178 17.2III. Infraestructura Social Estatal 24,900 0.2 26,568 0.2 1,668 6.7III. Infraestructura Social Municipal 183,000 1.4 224,007 1.5 41,007 22.4IV. Fortalecimiento Municipal 309,000 2.4 562,458 3.7 253,458 82.0V. Infr. de Educación Bás. y Sup. 49,032 0.4 90,307 0.6 41,275 84.2V. Asistencia Social 56,968 0.4 56,968 0.4 0 0.0VI. Educación Tecnológica 72,000 0.6 9,975 0.1 -62,025 -86.1VII. Seguridad Pública 175,000 1.4 202,282 1.3 27,282 15.6

Otros Apoyos Federales 414,791 3.2 1,286,501 8.6 871,710 210.2 U.A.N.L. 0 0.0 1,168,245 7.8 1,168,245 n.c. Obras Viales 1,289 0.0 1,353 0.0 64 5.0 Extraordinario 413,502 3.2 50,000 0.3 -363,502 -87.9 Diversos 0 0.0 66,903 0.4 66,903 n.c.

TOTAL DE INGRESOS 12,825,841 100.0 15,016,000 100.0 2,190,159 17.1

n.c.: no comparable



Por otra parte, comparando los Ingresos Totales Estatales recaudados en 1999 con los registrados en el mismo lapso del año anterior, representa un incremento del 25.6% en términos nominales y del 7.7% en términos reales (ver Cuadro 1.1).

Por su origen, es relevante mencionar la favorable evolución que se registró en los ingresos propios al incrementarse en 13.1% en términos reales, mientras que los ingresos provenientes de la Federación, considerando Participaciones y Aportaciones, lo hicieron en 6.8%.

El comportamiento de los conceptos antes descritos, trajo como resultado que la participación de los ingresos propios en el total de los ingresos se incrementara de 13.9% en 1998 a

14.6% en 1999.

Con respecto a la información relativa a los Ingresos Estatales que se presenta en la presente Cuenta Pública, es importante mencionar que los recursos de origen federal que anteriormente se consideraban separadamente en cuentas de orden, como el apoyo federal a la U.A.N.L., de los cuales durante 1999 se recibieron 1,168 millones 245 mil pesos, así como otras cuentas, se incorporaron dentro del rubro de Aportaciones Federales.

En relación con los ingresos provenientes del Gobierno Federal en la forma de Participaciones y Aportaciones, cabe mencionar que dentro de éstos, los impuestos federales recaudados y administrados directamente por el Estado (Impuesto sobre Tenencia o Uso de

Cuadro 1.1

1998 1/ % 1999 % Nominal % Real 2/ %2/

INGRESOS PROPIOS 1,666,572 13.9 2,197,532 14.6 530,960 31.9 254,549 13.11 Impuestos 766,586 6.4 986,477 6.6 219,891 28.7 92,748 10.42 Derechos 453,761 3.8 631,658 4.2 177,897 39.2 102,639 19.43 Productos 324,772 2.7 417,709 2.8 92,937 28.6 39,071 10.34 Aprovechamientos 121,453 1.0 161,688 1.1 40,235 33.1 20,092 14.2

PARTICIPACIONES FEDERALES 5,195,736 43.5 6,503,167 43.3 1,307,431 25.2 445,687 7.4

APORTACIONES FEDERALES 5,093,927 42.6 6,315,301 42.1 1,221,374 24.0 376,515 6.3Fondo de Aportaciones del Ramo 33 3,826,764 32.0 5,028,800 33.5 1,202,036 31.4 567,344 12.7

I. Educación Básica 2,766,135 23.1 3,302,057 22.0 535,922 19.4 77,142 2.4II. Servicios de Salud 397,593 3.3 554,178 3.7 156,585 39.4 90,641 19.6III. Infraestructura Social Estatal 19,840 0.2 26,568 0.2 6,728 33.9 3,437 14.9III. Infraestructura Social Municipal 190,666 1.6 224,007 1.5 33,341 17.5 1,717 0.8IV. Fortalecimiento Municipal 262,178 2.2 562,458 3.7 300,279 114.5 256,796 84.0V. Infraestructura de Educación 65,461 0.5 90,307 0.6 24,847 38.0 13,990 18.3V. Asistencia Social 42,090 0.4 56,968 0.4 14,878 35.3 7,897 16.1VI. Educación Tecnológica 0 9,975 0.1 9,975 n.c. 9,975 n.c.VII. Seguridad Pública 82,800 0.7 202,282 1.3 119,482 144.3 105,749 109.5

Otros Apoyos Federales 1,267,164 10.6 1,286,501 8.6 19,338 1.5 -190,829 -12.9U.A.N.L. 908,468 7.6 1,168,245 7.8 259,777 28.6 109,102 10.3Obras Viales 1,084 0.0 1,353 0.0 269 24.8 89 7.1Extraordinario 357,611 3.0 50,000 0.3 -307,611 -86.0 -366,923 -88.0Diversos 0 66,903 0.4 66,903 n.c. 66,903 n.c.

TOTAL DE INGRESOS 11,956,235 100.0 15,016,000 100.0 3,059,765 25.6 1,076,752 7.7

VARIACIONCONCEPTO

COMPARATIVO DE INGRESOSMiles de $

RECAUDADO

n.c.: no comparable.1/ Con la finalidad de realizar los análisis comparativos, se agregaron 2,511.3 millones de pesos, en virtud de que en la Cuenta Pública de 1998 no se incluyó lo correspondientea Municipios, U.A.N.L, así como algunos otros recursos del Ramo 33 administrados en las Cuentas de Orden.2/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%.3/ Si bien los recursos del Fondo VII se recibieron a partir de 1999, para fines comparativos en 1998 se incluyó la Aportación recibida de la Federación por concepto deSeguridad Pública.

3/



Vehículos e Impuesto sobre Adquisición de Automóviles Nuevos) registraron en su conjunto un incremento superior al del resto de los ingresos de origen federal, ya que mientras los primeros reportaron un incremento del 9.7% en términos reales, los segundos en su conjunto crecieron el 6.6%. Lo anterior se explica en gran medida por el marcado incremento real (38.6%) en la recaudación por concepto de ISAN durante 1999.

La dinámica antes descrita se dio en parte como resultado de que la recaudación tanto de los impuestos y derechos estatales, como de los impuestos federales recaudados directamente por el Estado, respondieron favorablemente a la campaña de calidad en el servicio, simplificación de trámites y de atención especial al contribuyente para incentivar su regularización.

Cabe resaltar que como resultado de las medidas tomadas para exigir a los contribuyentes la realización de los cambios de propietario como prerequisito para la expedición de nuevas placas, con el propósito de actualizar el padrón vehicular, se logró incrementar en forma

sustancial el Impuesto de Enajenación de Vehículos, alcanzar una recaudación por concepto de Tenencia y Refrendo de años anteriores por un monto de 215 millones 274 mil pesos, así como elevar el cumplimiento en el pago de tenencia al cierre de 1999 a un 97%, y a recaudar adicionalmente, por el canje mismo de las láminas, un total de 82 millones 269 mil pesos.

Por otra parte, en cumplimiento con lo establecido en el artículo 7 de la Ley de Egresos del Estado para 1999, se informa que durante ese año el monto de los subsidios con cargo a impuestos o derechos estatales, ascendió a la cantidad de 179 millones 679 mil pesos. Esta cantidad se explica y fundamenta de la siguiente manera:

Subsidio a Derechos de Registro Público de la Propiedad: 69 millones 124 mil pesos

Subsidio a Derechos por Servicio de Control Vehicular: 110 millones 555 mil pesos. .

-

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

Comparativo de Ingresos 1998 vs 1999(Cifras en miles de pesos constantes 1999)

1998 1,943,056 6,057,709 5,939,009

1999 2,197,532 6,503,167 6,315,301

INGRESOS PROPIOS PARTICIPACIONES FEDERALES APORTACIONES FEDERALES

7.4% 6.3%

13.1%



IMPUESTOS

La recaudación por este concepto durante 1999 se ubicó en 986 millones 477 mil pesos, el cual comparado con lo registrado en 1998 representa un incremento real del 10.4%.

Es importante señalar que el Impuesto sobre Nóminas, el más importante gravamen en el ámbito estatal en virtud de que representa el 86.0% del total de los gravámenes locales, presentó un avance real del 9.7%, en tanto que el Impuesto sobre Hospedaje y el Impuesto sobre Enajenación de Vehículos de motor registran tasas reales de incremento del 19.5% y 21.3% respectivamente.

Por otra parte, el Impuesto Sobre de Obtención de Premios, fue el único que registró una reducción al pasar éste

de 10 millones 769 mil pesos en 1998 a 7 millones 636 mil pesos, como resultado de la obtención de menores montos de premios de la Lotería Nacional por parte de habitantes del Estado. (Ver Cuadro 1.2)

Cuadro 1.2 COMPARATIVO DE IMPUESTOS 98-99

(Miles de pesos)

RECAUDADO RECAUDADO VARIACION CONCEPTO 1998 % 1999 % Nominal % Real 1/ % 1/

1. SOBRE NOMINAS 663,052 86.5 848,013 86.0 184,961 27.9 74,990 9.7 2. SOBRE HOSPEDAJE 17,547 2.3 24,442 2.4 6,895 39.3 3,985 19.5 3. POR OBTENCION DE PREMIOS

10,769 1.4 7,636 0.8 -3,133 -29.1 -4,919 -39.2

3. ENAJENACION DE VEHICULOS

75,218 9.8 106,385 10.8 31,167 41.4 18,692 21.3

TOTAL IMPUESTOS 766,586 100.0 986,477 100.0 219,891 28.7 92,748 10.4

1/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%.

ENAJENACION DE VEHICULOS

$ 106,385 (11%)

HOSPEDAJE$ 24,442

(2%)

OBTENCION DEPREMIOS$ 7,636

(1%)

NOMINAS$848,013

(86%)

COMPOSICION DE IMPUESTOS 1999 (Miles de pesos)

$ 986,477 (100%)


12Gobierno del Estado de Nuevo León 12

DERECHOS

Durante 1999 los ingresos propios estatales por concepto de Derechos se ubicaron en 631 millones 658 mil pesos, que representa un sustancial incremento real del orden del 19.4% comparado contra lo alcanzado en el año anterior.

Este favorable comportamiento es en gran medida explicado por el incremento que se registró en los ingresos por Refrendos y Derechos de Control Vehicular, los cuales registraron un monto de 302 millones 640 mil pesos y un crecimiento real del 20.2%.

Durante 1999 los ingresos por concepto de Servicios prestados en el Registro Público de la Propiedad mostraron un descenso real del 15.4% con respecto al año anterior. Los menores niveles de ingresos registrados en este rubro se explican principalmente por la modificación en la mecánica administrativa utilizada en el otorgamiento de los subsidios en estos derechos, de tal forma que a partir de 1999 dicho subsidio se otorgó en forma automática y sin la necesidad de presentar la solicitud que era requerida en años anteriores.

Por otra parte, durante 1999 los ingresos por concepto de emisión de Placas de Circulación Vehicular se ubicaron en 82 millones 269 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 698.6% y una participación del 13.0% con relación al total de Derechos recaudados. Asimismo, es conveniente aclarar que el dinamismo que se presentó en dicho rubro se explica en gran parte

por la obligatoriedad de realizar el canje de placas de circulación vehicular por parte de los contribuyentes durante el año bajo análisis.

Los Servicios de Catastro y del Registro Civil al cierre de 1999 se ubicaron en 46 millones 766 mil pesos y 37 millones 6 mil pesos, lo cual representa avances reales del orden de 5.1% y 9.0% respectivamente con relación a los observados en 1998.

Por lo que se refiere a los ingresos por concepto de emisión de Licencias de Manejar, durante 1999 estos se ubicaron en 25 millones 529 mil pesos, lo cual significa una reducción real del 10.4%

CONTROL VEHICULAR

$302,640(48%)

OTRAS CUENTAS$14,466

(2%)

SERV. DE VIGILANCIA$3,490(1%)

SERV. DE EDUCACION

$8,136(1%)

SERV. DE LA SEDUOP$12,568

(2%)

LICENCIAS DE MANEJAR$25,529

(4%)

SERV. DEL REGISTRO CIVIL

$37,006(6%)

SERV. DE CATASTRO$46,766

(7%)

PLACAS DE CIRCULACIÓN

$82,269(13%)

REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD

$98,788(16%)

COMPOSICION DE DERECHOS EN 1999 (Miles de pesos)

$631,658(100%)



con relación a lo mostrado en 1998. El menor nivel de ingresos reales por este concepto es el efecto final de la mezcla de las tarifas expresadas en cuotas de salario mínimo y las diferentes vigencias de las licencias expedidas, ya que mientras en 1998 se contabilizaron 192 mil 681 movimientos, en 1999 apenas se superó esa cantidad y se ubicó en 194 mil 414, con lo cual el nivel se mantuvo prácticamente sin cambio.

Por lo que se refiere a los ingresos por concepto de servicios que presta la SEDUOP, la substancial reducción real del 22.7% se explica en gran medida por

la cesión la mayoría de los derechos de cobro a la competencia municipal.

Durante 1999 los ingresos por concepto de Servicios de Educación y Otras Cuentas, estos se ubicaron en 8 millones 136 mil pesos y 14 millones 466 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 30.3% y 12.5% respectivamente.

Finalmente, los ingresos por Servicios de Vigilancia se ubicó en 3 millones 490 mil pesos, una reducción real del 55.7% con respecto a lo mostrado en 1998, como resultado de una menor demanda de la ciudadania de este tipo de servicios. (Ver Cuadro 1.3). .

Cuadro 1.3

COMPARATIVO DE DERECHOS 98-99 (Miles de pesos)

RECAUDADO RECAUDADO VARIACION CONCEPTO 1998 1/ % 1999 % Nominal % Real 1/ % 1/

1. CONTROL VEHICULAR 215,982 47.6 302,640 47.9 86,658 40.1 50,836 20.2

2. SERVICIOS REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD

100,131 22.1 98,788 15.6 -1,343 -1.3 -17,950 -15.4

3. PLACAS CIRCULACION VEHICULAR

8,836 1.9 82,269 13.0 73,433 831.0 71,967 698.6

4. SERVICIOS DE CATASTRO 38,167 8.4 46,766 7.4 8,599 22.5 2,269 5.1

5. SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL 29,119 6.4 37,006 5.9 7,887 27.1 3,057 9.0

6. LICENCIAS DE MANEJAR 24,445 5.4 25,529 4.0 1,084 4.4 -2,971 -10.4

7. SERVICIOS DE LA SEDUOP 13,942 3.1 12,568 2.0 -1,374 -9.9 -3,686 -22.7

8. SERVICIOS DE EDUCACION 5,357 1.2 8,136 1.3 2,779 51.9 1,891 30.3

9. SERVICIOS DE VIGILANCIA 6,753 1.5 3,490 0.6 -3,263 -48.3 -4,383 -55.7

10. OTRAS CUENTAS 11,029 2.4 14,466 2.3 3,438 31.2 1,609 12.5

TOTAL DERECHOS 453,761 100.0 631,658 100.0 177,897 39.2 102,639 19.4




PRODUCTOS

Durante el ejercicio fiscal de 1999 los Productos aportaron a las arcas estatales 417 millones 709 mil pesos, lo cual representa un avance real de 10.3% con relación al año anterior.

Es importante mencionar, que los intereses generados por recursos que transitoriamente no utiliza la administración pública estatal fue la parte más importante del concepto bajo análisis en virtud de que representaron el 95.3% del total de los Productos. De esta forma, a pesar de los menores niveles de tasas de interés que prevalecieron en el mercado financiero nacional, los mayores montos temporalmente invertidos como resultado del avance físico en el programa de obras públicas, así como los mayores esfuerzos realizados para obtener mejores tasas en las inversiones periódicas y una administración más eficiente de los flujos de efectivo, acciones que en su conjunto permitieron que los productos financieros

se incrementaran en términos reales en un 10.2%.

Por otra parte, los Productos por concepto de venta de bienes del estado ascendió a 6 millones 631 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 50.1% con relación a lo registrado el año anterior. (Ver Cuadro 1.4)

Cuadro 1.4

COMPARATIVO DE PRODUCTOS 98-99

(Miles de pesos)


1. INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO

309,662 95.3 397,981 95.3 88,318 28.5 36,959 10.2

2. VENTA DE BIENES DEL ESTADO 3,790 1.2 6,631 1.6 2,841 75.0 2,213 50.1

3. OTRAS CUENTAS 11,320 3.5 13,097 3.1 1,777 15.7 -101 -0.8

TOTAL PRODUCTOS 324,772 100.0 417,709 100.0 92,936 28.6 39,071 10.3


INTERESES POR

DEPOSITOS $397,981

(95%)

OTRAS CUENTAS

$13,097(3%)

VENTA DE BIENES DEL

ESTADO$6,631(2%)

COMPOSICION DE PRODUCTOS EN 1999 (Miles de pesos)

$417,709 (100 %)



APROVECHAMIENTOS

Durante 1999 los ingresos por concepto de Aprovechamientos registró un monto de 161 millones 688 mil pesos, lo cual representa un crecimiento real de 14.2%.

Esta dinámica se explica en gran parte por el comportamiento que se presentó en los ingresos por Recargos y la participación que recibe el Estado por concepto de las acciones conjuntas de fiscalización en Impuestos Federales y sus Recargos, los cuales registraron muy sustanciales avances reales, ubicándose éstos en 82.8% y 54.2% respectivamente.

Por otra parte, los Aprovechamientos diversos y los Donativos para obras y servicios públicos contrarrestó el importante avance registrado en el resto de los conceptos al presentar

reducciones reales de 75.5% y 61.2% en forma respectiva. (Ver Cuadro 1.5)

Cuadro 1.5 COMPARATIVO DE APROVECHAMIENTOS 98-99

(Miles de pesos)


1. RECARGOS 27,520 22.7 58,641 36.3 31,121 113.1 26,557 82.8

2. PART. EN FISCALIZACION 23,635 19.5 42,486 26.3 18,852 79.8 14,932 54.2

3. MULTAS 19,736 16.2 28,134 17.4 8,398 42.6 5,125 22.3

4. DIVERSOS 35,533 29.3 10,129 6.3 -25,404 -71.5 -31,297 -75.5

5. DONATIVOS 7,410 6.1 3,352 2.1 -4,058 -54.8 -5,287 -61.2

6. OTRAS CUENTAS 7,620 6.3 18,947 11.7 11,327 148.6 10,063 113.3

TOTAL APROVECHAMIENTOS 121,453 100.0 161,688 100.0 40,235 33.1 20,091 14.2


FISCALIZACION $42,486(26%)

RECARGOS$58,641(37%)

OTRAS CUENTAS$18,947(12%)

DONATIVOS$3,352(2%)

DIVERSOS$10,129(6%)

MULTAS$28,134(17%)

COMPOSICION DE APROVECHAMIENTOS EN 1999 (Miles de pesos)

$161,688 (100 %)



PARTICIPACIONES FEDERALES

En 1999 los ingresos estatales por concepto de Participaciones Federales registraron un total de 6,503 millones 167 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 7.4% contra lo registrado el año anterior.

El comportamiento anterior se dio básicamente como resultado de los 5,142 millones 272 mil pesos que recibió el Estado por concepto de la Participación en el Fondo General de Participaciones y los 816 millones 616 mil pesos por concepto de recaudación local del Impuesto sobre Tenencia o uso de Vehículos, mismos que presentaron aumentos reales del orden de 6.3% y 2.4% respectivamente.

Asimismo destaca el importante comportamiento que se registró en el Impuesto sobre Adquisición de Automóviles Nuevos, el cual registró una tasa de crecimiento del orden del 38.6% real. (Ver Cuadro 1.6)

Cuadro 1.6 COMPARATIVO DE PARTICIPACIONES FEDERALES 98-99

(Miles de pesos) RECAUDADO RECAUDADO VARIACION

CONCEPTO 1998 1/ % 1999 % Nominal % Real 1/ % 1/

1. FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES

4,148,886 79.9 5,142,272 79.1% 993,386 23.9 305,268 6.3

2. TENENCIA O USO DE VEHICULOS

683,888 13.2 816,616 12.6% 132,728 19.4 19,301 2.4

3. PARTICIPACION SOBRE I.S.A.N. 2/

171,866 3.3 277,747 4.3% 105,881 61.6 77,376 38.6

4. PARTICIPACION SOBRE I.E.P.S. /3

117,527 2.3 179,665 2.8% 62,137 52.9 42,645 31.1

5. FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

73,568 1.4 86,868 1.3% 13,300 18.1 1,098 1.3

TOTAL PARTICIPACIONES 5,195,736 100.0 6,503,167 100.0 1,307,431 25.2 445,687 7.4

1/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%. 2/ I.S.A.N: Impuesto sobre Adquisición de Automóviles Nuevos. 3/ I.E.P.S: Impuesto Especial sobre Producción y Servicios de Alcoholes, Cerveza y tabacos.

PARTICIPACIONES(Miles de pesos)

$6,503,167 FONDO GRAL$5,142,272

(79%)

ISAN$277,747

(4%)IEPS$179,665

(3%)TENENCIA$816,616

(13%)

FOMENTO MPAL.$86,868

(1%)



APORTACIONES FEDERALES

La composición de este rubro es variado, ya que por una parte incluye los recursos correspondientes del Ramo 33 compuesto por 7 fondos, la aportación federal a la U.A.N.L., así como otras aportaciones de apoyo para obras y servicios.

Las Aportaciones Federales del Ramo 33 ascendieron a 5,028 millones 800 mil pesos, cantidad superior en un 12.7% en términos reales en relación a lo registrado el año inmediato anterior, distribuídos en la forma que se indica en el cuadro. Adicionalmente se recibieron recursos de la Federación por un monto de 1,168 millones 245 mil pesos para la U.A.N.L., 50 millones de pesos por concepto de Apoyos Extraordinarios para la realización de la canalización del Arroyo del Topo Chico; 32 millones de pesos de aportación del Consejo Nacional de Deporte, para apoyar la realización de la Olimpiada Juvenil que se llevó a cabo en el Estado durante 1999; 10 millones 492 mil pesos de aportación al Comité de

Construcción de Escuelas; 12 millones 714 mil pesos de aportación de CONAGUA para el pago de riego al distrito 026; 7 millones 386 mil pesos de aportación para la actualización del Registro Civil; 2 millones 295 mil pesos para el programa de agua potable, saneamiento y rehabilitación de zonas rurales; un millón 50 mil pesos para la promoción turística y desarrollo del Estado; 744 mil pesos para Protección Civil; y por último, 220 mil pesos para el Programa Nacional de Reforestación y Medio Ambiente (PRONARE). (Ver Cuadro 1.7)

COMPARATIVO DE APORTACIONES FEDERALES 98 - 99 (Miles de pesos)

RECAUDADO RECAUDADO VARIACION CONCEPTO 1998 % 1999 % Nominal % Real 1/ % 1/

Fondo de Aport. Ramo 33 3,826,764 75.1 5,028,800 79.6 1,202,036 31.4 567,344 12.7I. Educación Básica 2,766,135 54.3 3,302,057 52.3 535,922 19.4 77,142 2.4II. Servicios de Salud 397,593 7.8 554,178 8.8 156,585 39.4 90,641 19.6III. Infraestruc. Social Estatal 19,840 0.4 26,568 0.4 6,728 33.9 3,437 14.9III. Infraestruc. Social Mpal. 190,666 3.7 224,007 3.5 33,341 17.5 1,717 0.8IV. Fortalecimiento Municipal 262,178 5.1 562,458 8.9 300,279 114.5 256,796 84.0V Infraestruc. de Educación 65,461 1.3 90,307 1.4 24,847 38.0 13,990 18.3V. Asistencia Social 42,090 0.8 56,968 0.9 14,878 35.3 7,897 16.1VI. Educación Tecnológica 0 9,975 0.2 9,975 n.c. 9,975 n.c.VII. Seguridad Pública 82,800 1.6 202,282 3.2 119,482 144.3 105,749 109.1

Otros Apoyos Federales 1,267,164 24.8 1,286,501 20.4 19,338 1.5 -190,829 -12.9U.A.N.L. 908,468 17.8 1,168,245 18.5 259,777 28.6 109,102 10.3Obras Viales 1,084 0.0 1,353 0.0 269 24.8 89 7.1Extraordinario 357,611 7.0 50,000 0.8 -307,611 -86.0 -366,923 -88.0Diversos 0 0.0 66,903 1.1 66,903 n.c. 66,903 n.c.

APORTACIONES FEDERALES 5,093,927 100.0 6,315,301 100.0 1,221,374 24.0 376,515 6.3

Educación Básica$3,302,057

52%

Servicios de Salud

$554,1789%

Infraestructura Social Municipal

$224,0074%

Fortalecimiento Municipal$562,458

9%

Seguridad Pública$202,282

3%

Subsidio Federal U.A.N.L.

$1,168,24518%

Otras$302,075

5%

n.c.= no comparable. 1/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%.

COMPOSICION DE APORTACIONES EN 1999 (Miles de pesos)

$6,315,301

Cuadro 1.7

EgresosEgresos



POLITICA DE EGRESOS Y COMPORTAMIENTODEL EJERCICIO

urante 1999 la política general sobre el ejercicio gasto estatal se llevó a cabo en

cumplimiento del marco jurídico y normativo aplicable en la materia, así como de los principios que han caracterizado a la presente administración estatal: austeridad presupuestal, control y transparencia en la aplicación del egreso, los cuales al término del ejercicio que se informa, permitió atender en forma y tiempo las necesidades inherentes al gasto corriente y al buen funcionamiento operativo del aparato administrativo estatal, el servicio periódico de las obligaciones derivadas de los

empréstitos estatales contratados, así como canalizar recursos financieros excedentes a la atención de las obras de infraestructura y a los programas de asistencia social más prioritarios que demanda la sociedad nuevoleonesa.

El Presupuesto de Egresos para 1999 fue elaborado tomado como referencia el panorama de incertidumbre financiera y el entorno económico desfavorable que prevalecía en su momento, por lo que H. Congreso del Estado autorizó un presupuesto original de 12,825 millones 841 mil pesos, mismos que fueron clasificados en diez programas y con los techos financieros

D

Cuadro 2.

PRESUPUESTO TRANSFERENCIA AMPLIACION PRESUPUESTO

ORIGINAL TRASPASOS 1/ AUTORIZADA 2/ AUTORIZADA 2/ AUTORIZADO

01. FUNCION LEGISLATIVA 111,683 83 0 0 111,766

02. IMPARTICION DE JUSTICIA 120,301 -3,712 0 0 116,589

03. SEGURIDAD PUBLICA Y PROCURACION DE JUSTICIA 708,297 -9,200 171,206 0 870,303

04. ADMINISTRACION PUBLICA 558,439 43,564 0 0 602,003

05. EDUCACION 6,752,434 -35,855 0 1,236,135 7,952,714

06. DESARROLLO SOCIAL 1,103,477 107,839 80,629 95,681 1,387,626

07. DES. ECONOMICO, DESCEN- TRALIZACION Y DES. REGIONAL 2,111,616 -369 0 491,888 2,603,135

08. ECOLOGIA Y DES. URBANO 707,594 -52,609 -289,733 0 365,252

09. ADEFAS 50,000 10,459 37,898 0 98,357

10. SERVICIO DE LA DEUDA 602,000 -60,200 0 0 541,800

12,825,841 0 0 1,823,704 14,649,545

PROGRAMA

TOTAL DE EGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOS TOTAL AUTORIZADO 1999Miles de Pesos

1/ De conformidad con el Artículo 15 de la Ley de Egresos del Estado para 1999.2/ De conformidad con el Decreto número 229 de fecha 29 de Diciembre de 1999.



que al detalle se presentan en el cuadro No. 2.

Al respecto es importante mencionar que, en cumplimiento al principio de universalidad y transparencia en la aplicación de recursos que debe de caracterizar la información relativa a la administración de los recursos públicos, por primera ocasión en el Presupuesto de Egresos de 1999 se incluyó lo correspondiente a las transferencias de recursos a los Municipios del Estado por concepto de aportaciones estatales y federales; adicionalmente, se consideró los Fondos de reciente creación y que forman parte del Ramo 33: el VI de Educación Tecnológica, y el VII de Seguridad Pública.

Asimismo, en congruencia con la mayor disponibilidad de fondos

derivado de las favorables condiciones económicas y financieras que prevalecieron durante 1999, mediante Decreto número 229 de fecha 29 de diciembre de 1999, el Cuerpo Legislativo Estatal autorizó ampliaciones presupuestales a los programas de Educación por 1,236 millones 135 mil pesos, derivada básicamente de la incorporación al presupuesto estatal de los recursos de origen federal entregados a la U.A.N.L.; de Desarrollo Social por 95 millones 681 mil pesos; y de Desarrollo Económico, Descentralización y Desarrollo Regional por 491 millones 888 mil pesos.

En adición a lo anterior, el Decreto antes mencionado autorizó diversas transferencias entre Programas, mismas que son presentadas en el Cuadro 2. En

Cuadro 2.1

PRESUPUESTO AMPLIACION Y PRESUPUESTOORIGINAL TRANSFERENCIAS1/ MODIFICADO

1. SERVICIOS PERSONALES 6,161,282 115,563 6,276,845

2. SERVICIOS GENERALES 421,372 32,409 453,781

3. MATERIALES Y SUMINISTROS 230,866 5,262 236,129

4. GASTOS DE CAPITAL 1,205,378 -594,807 610,571

5. TRANSFERENCIAS 4,154,942 2,277,120 6,432,062

6. DEUDA PUBLICA 652,000 -11,843 640,157

12,825,841 1,823,704 14,649,545

PROGRAMA

TOTAL DE EGRESOS

Miles de PesosPRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO AUTORIZADO 1999

1/ De conformidad con el Decreto número 229 de fecha 29 de Diciembre de 1999 yel Artículo 15 de la Ley de Egresos del Estadopara 1999.



forma complementaria, es importante precisar que en este último, se incluyen los traspasos realizados entre diferentes programas, mismos que se efectuaron de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Egresos para 1999.

Con base a lo antes descrito, el total de ampliaciones autorizadas para 1999 ascendió a la cantidad de 1,823 millones 704 mil pesos, por lo que el presupuesto total autorizado se ubicó en 14,649 millones 545 mil pesos, lo cual representa un aumento del 14.2% contra el original.

Por lo que se refiere, a las modificaciones presupuestales autorizadas por objeto del gasto, en el cuadro 2.1 se aprecia que en lo correspondiente a Servicios Personales se presenta una ampliación del orden de 115 millones 563 mil pesos, principalmente como resultado de las nivelaciones de sueldos en el Poder Judicial y las nuevas contrataciones no presupuestadas de cuerpos policiacos egresados de la Academia Estatal de Policía.

Por lo que se refiere a las modificaciones presupuestales aplicadas al gasto de capital, este registró una reducción de 594 millones 807 mil pesos, ajuste que se explica principalmente por una recepción

inferior de recursos de parte de la federación por concepto de apoyos extraordinarios para obras con respecto a lo que originalmente se presupuestó en este rubro y a las reclasificaciones de los recursos provenientes del Ramo 33, Fondos V y VII, donde originalmente se presupuestaron en Gasto de Capital y se registraron finalmente en Transferencias a Organismos, siendo éstos el Comité de Construcción de Escuelas y el Fideicomiso Estatal de Seguridad Pública.

El capítulo de gasto que presentó la modificación presupuestal más importante es el de Transferencias, con una ampliación del orden de 2,277 millones 120 mil pesos, como resultado de la incorporación al egreso presupuestal de los recursos federales que se canalizan a la U.A.N.L., así como de los recursos presupuestales adicionales para los Municipios y Organismos Descentralizados.

Por último, el capítulo de deuda pública presentó una reducción presupuestal de 11 millones 843 mil pesos, como resultado de las reestructuraciones que se alcanzaron durante 1999, y las cuales son explicadas con mayor amplitud en una sección posterior del informe.



EGRESOS 1999

POR PROGRAMA

n 1999 el egreso se realizó bajo la aplicación irrestricta de lineamientos que permitieron un

ejercicio más operativo y eficiente de los recursos estatales. De esta forma, el total de Egresos ejercidos durante 1999 se ubicó en 14,647 millones 903 mil pesos, el cual comparado con el registrado el año anterior, representa un incremento del 8.9% en términos reales.

Con lo anterior, se lograron avances importantes en el saneamiento de las finanzas públicas estatales, objetivo primordial contenido en el Plan Estatal de Desarrollo 1997-2003 y prerequisito en la consecución y alcance del resto de las metas trazadas.

Durante 1999 la canalización del gasto se enfocó a los programas dirigidos hacia una mejor administración de la justicia y seguridad pública, al fortalecimiento de programas de asistencia social que permitieron beneficiar a los sectores más desfavorecidos de la sociedad y la la realización de las obras más prioritarias en el Estado.

De esta manera, no obstante los recursos que se destinaron a mejorar la calidad de los servicios prestados por el Estado y de la administración pública en general, la participación del gasto que es destinado a gasto social se ubicó en un 71% del total ejercido, manteniendo el mismo porcentaje registrado en el año anterior.

E

1 3 ,4 5 3 ,9 4 9

1 4 ,6 4 7 ,9 0 3

1 0 ,0 0 0 ,0 0 0

1 0 ,6 0 0 ,0 0 0

1 1 ,2 0 0 ,0 0 0

1 1 ,8 0 0 ,0 0 0

1 2 ,4 0 0 ,0 0 0

1 3 ,0 0 0 ,0 0 0

1 3 ,6 0 0 ,0 0 0

1 4 ,2 0 0 ,0 0 0

1 4 ,8 0 0 ,0 0 0

1 5 ,4 0 0 ,0 0 0

1 9 9 8 1 9 9 9

C O M P A R A T IV O D E E G R E S O S 1 9 9 8 - 1 9 9 9( m i le s d e p e s o s c o n s ta n te s d e 1 9 9 9 )

8 .9 %



Por lo que se refiere a los recursos que se destinaron al programa de “Administración Pública” pasó de representar el 3.5% en 1998 al 4.1% en 1999, en tanto que los destinados al servicio de la deuda (incluyendo ADEFAS) en el mismo lapso pasan del 5.3% al 4.4%.

Con la finalidad de promover la cultura de respeto y colaboración entre los poderes Ejecutivo y Legislativo, así como de fortalecer la importante tarea legislativa en el Estado, durante 1999 se canalizaron 111 millones 766 mil pesos al Programa “Función Legislativa”, el cual comparado con lo registrado un año antes representa un incremento en términos reales del 4.1%.

Por otra parte, una de las

principales demandas de la sociedad nuevoleonesa ha sido una mejor procuración y administración de la justicia, así como de un estado de derecho que asegure el respeto irrestricto de la Ley. En atención a esas justas demandas de la comunidad, en 1999 el Estado destinó al Programa de “Impartición de Justicia” una cantidad de recursos sin precedentes en la historia del Estado, al ubicarse estos en 116 millones 588 mil pesos, lo cual representó un aumento real del 33.6% con respecto al registrado el año anterior, convirtiendo de esta manera a este programa en el de mayor crecimiento con relación a otros.

Es importante señalar que una parte importante de los recursos antes mencionados se destinaron a la apertura de nuevos juzgados y salas, a la modernización de los sistemas de

Cuadro 2.2

EJERICIDO EJERCIDO1998 1/ % 1999 % Nominal % Real 2/ % 2/

01. FUNCION LEGISLATIVA 92,055 0.8 111,766 0.8 19,711 21.4 4,443 4.1

02. IMPARTICION DE JUSTICIA 74,836 0.6 116,588 0.8 41,752 55.8 29,340 33.6

03. SEGURIDAD PUBLICA Y PROCURACION DE JUSTICIA 636,841 5.5 870,301 5.9 233,460 36.7 127,836 17.2

04. ADMINISTRACION PUBLICA 406,274 3.5 601,999 4.1 195,725 48.2 128,342 27.1

05. EDUCACION 6,580,645 57.0 7,952,713 54.3 1,372,068 20.9 280,628 3.7

06. DESARROLLO SOCIAL 959,653 8.3 1,387,625 9.5 427,972 44.6 268,808 24.0

07. DES. ECONOMICO, DESCEN- TRALIZACION Y DES. REGIONAL 1,905,731 16.5 2,603,087 17.8 697,356 36.6 381,279 17.2

08. ECOLOGIA Y DES. URBANO 267,800 2.3 365,252 2.5 97,452 36.4 53,035 17.0

09. ADEFAS 91,938 0.8 98,356 0.7 6,418 7.0 -8,830 -8.2

10. SERVICIO DE LA DEUDA 523,766 4.5 540,214 3.7 16,448 3.1 -70,421 -11.5

TOTAL DE EGRESOS 11,539,539 100.0 14,647,903 100.0 3,108,363 26.9 1,194,461 8.9

Miles de Pesos

VARIACIONPROGRAMA

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA

n.c.: no comparable.1/ Con la finalidad de realizar los análisis comparativos, se agregaron 2,511.3 millones de pesos, en virtud de que en la Cuenta Pública de 1998 no se incluyó locorrespondiente a Municipios, U.A.N.L, así como algunos otros recursos administrados en las Cuentas de Orden.2/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%.



información que permitan abatir el rezago de expedientes, a la nivelación de sueldos en el Poder Judicial, así como al Consejo de la Judicatura de reciente creación y que inició con sus funciones en el primer semestre del año que se informa, lo cual en su conjunto contribuyó al cumplimiento de los preceptos constitucionales de una impartición de la justicia en forma pronta, expedita e imparcial.

En forma complementaria a los objetivos establecidos en el anterior programa, durante 1999 se destinaron al programa de “Seguridad Pública y Procuración de Justicia” la cantidad de 870 millones 301 mil pesos, la cual representa un crecimiento real del 17.2% contra lo registrado el año anterior, con lo cual se fortaleció las acciones encaminadas a abatir los hechos delictivos a través de mejor equipo y capacitación, así como la contratación de nuevos cuerpos policiacos egresados de la Academia Estatal de Policía y una mejor procuración del Estado de Derecho. Las acciones anteriores contribuyeron de manera sustancial a incrementar los niveles de bienestar de la sociedad nuevoleonesa.

Al respecto, es importante mencionar que durante 1999 se canalizaron 286 millones 288 mil pesos al Fideicomiso de Seguridad Pública, de los cuales el 70.6% fue de origen federal canalizados a través del Ramo 33 y el restante 29.4% de origen estatal, mismos que se destinaron al mejoramiento de los recursos humanos vinculados con las tareas de seguridad pública, al equipamiento de los

cuerpos policiacos, infraestructura penitenciaria, así como al desarrollo de la red nacional de telecomunicaciones e informática para la seguridad pública y el servicio telefónico nacional de emergencia, entre otros programas.

Por lo que se refiere al programa de “Administración Pública”, durante 1999 se destinaron 601 millones 999 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 27.1%, comportamiento explicado principalmente por los recursos destinados para la adquisición de Placas Metálicas de Circulación, con un egreso observado de 92 millones de pesos, así como por la intensificación de las acciones dirigidas al mejoramiento de los servicios que proporciona el Estado a la comunidad. Cabe recordar que la erogación por placas de circulación se ve correspondida con el ingreso por los derechos respectivos.

El Estado de Nuevo León históricamente se ha caracterizado por ser una Entidad que invierte una parte importante de sus recursos en educación, siendo este tipo de inversión uno de los factores que explican en forma importante los mayores grados de desarrollo alcanzados por el Estado con respecto a otras entidades del país.

De esta manera, continuando con esa filosofía, durante 1999 el Estado canalizó 7,952 millones 713 mil pesos, lo cual representa un incremento real del 3.7% con respecto al registrado en el año anterior y el 54.3% con respecto al total de los recursos estatales



presupuestales ejercidos en el año referido.

Es importante mencionar que dentro de los recursos antes mencionados se incluye los destinados a cubrir las necesidades de gasto de operación de los niveles educativos de pre-primaria, primaria y educación media; la canalización de recursos de origen estatales y federal a la U.A.N.L. y al Hospital Universitario por un monto de 1,698 millones 173 mil pesos; la aportación del Gobierno del Estado para cubrir la nómina de los jubilados del magisterio por un monto de 807 millones 587 mil pesos; y los recursos destinados a diversos programas de modernización educativa, así como a la construcción, equipamiento y mantenimiento de edificios escolares.

Asimismo se incluye los recursos federales descentralizados dentro del Ramo 33 del Fondo Aportación Múltiple para la Infraestructura Educativa por un monto de 59 millones 838 mil pesos.

Con lo anterior, la presente administración estatal reafirma su decidido compromiso para mantener en el Estado los niveles de excelencia educativa requeridos en el nuevo entorno de globalización mundial en que se encuentra inmerso nuestro país, así como la creación de la base sólida que permita alcanzar una mejor distribución de la riqueza, un desarrollo económico y social, armónico y sustentable en el largo plazo.

Por otro lado, durante 1999 el Estado destinó la cantidad de 1,387 millones 625 mil pesos al programa de “Desarrollo Social”, superior en 24.0% real con respecto a lo mostrado un año antes.

Es relevante señalar que en el monto anterior se incluye la aportación federal y estatal para servicios de salud por 591 millones 615 mil pesos; los 130 millones 839 mil pesos destinados a los programas de asistencia social realizados a través del DIF; los 86 millones 797 mil pesos canalizados al INJUDE para la promoción del deporte en la entidad, dentro de los cuales se incluye los 32 millones de pesos de la CONADE para la celebración de las Olimpiadas Juveniles organizada por el Estado en el año que se informa, evento que alcanzó un costo total de 60 millones de pesos en su realización; los 58 millones 923 mil pesos a FOMERREY para el fomento de la vivienda, así como los destinados a los programas de combate a la pobreza.

Las cantidades mencionadas anteriormente, aunados a los recursos remitidos para promoción cultural, permitieron lograr una mejor atención de las necesidades básicas de la sociedad, y en especial, de aquellos sectores más desfavorecidos.

Por otra parte, durante 1999 se canalizaron 2,603 millones 87 mil pesos al programa “Desarrollo Económico, Descentralización y Desarrollo Regional”, el cual comparado con el registrado el año anterior, representa un incremento real del 17.2%. .



Dentro de los recursos ejercidos en este programa, se encuentran los canalizados hacia los Municipios de conformidad a lo establecido en el artículo 4º de la Ley de Egresos para 1999, el cual permite una distribución más equitativa de los recursos al recompensar los esfuerzos fiscales de los Ayuntamientos, su capacidad administrativa, así como su potencial de desarrollo e integración al resto de la actividad económica estatal. También en este programa están los apoyos aplicados para la promoción de las ventajas competitivas del Estado y de desarrollo al campo.

Por lo anterior, en 1999 la administración estatal canalizó a los Municipios del Estado la cantidad de 2,156 millones 636 mil pesos, de los cuales 1,022 millones 192 mil pesos correspondieron a su participación en el Fondo General de Participación

Federales y Coordinación en Derechos, 562 millones 457 mil pesos del Fondo de Fortalecimiento Municipal, 224 millones 7 mil pesos del Fondo de Infraestructura Social Municipal, 163 millones 152 mil pesos a su participación en Tenencia, 84 millones 310 mil pesos por concepto de Fondos de Fomento, 53 millones 189 mil pesos por concepto a su participación en el Impuesto sobre Adquisición de Automóviles Nuevos (ISAN) y 34 millones 859 mil pesos a su participación en el Impuesto Especial sobre Producción de Bebidas Alcoholicas y Tabaco (IEPS), y finalmente, 12 millones 470 mil pesos a su participación en Derechos de Control Vehicular. Adicionalmente, se canalizaron 176 millones 988 mil pesos por concepto de Fondos Descentralizados a Municipios.

Por otra parte, los recursos aplicados al desarrollo del campo en el

0304

05

06

07

08

1009

01 02

01. Función Legislativa02. Impartición de Justicia03. Seguridad Pública04. Administración Pública05. Educación.06. Desarrollo Social07. Desarrollo Económico08. Desarrollo urbano09. ADEFAS10. Servicios de la Deuda

COMPOSICION DE LOS EGRESOS POR PROGRAMA 1999

%0.80.85.94.1

54.39.5

17.82.50.73.7



Estado, durante 1999 se ubicaron en 45 millones 710 mil pesos, la cual representa un avance real del 27.7% con respecto año anterior, y en donde se incluye lo relativo a Alianza para el Campo y los recursos de combate a la pobreza destinados a las zonas rurales.

Por lo que se refiere al programa “ Ecología y Desarrollo Urbano” durante 1999 se ejercieron 365 millones 252 mil pesos, superior en un 17.0% real con relación al mostrado un año antes, con lo cual se buscó en la medida de lo posible, atender las necesidades de infraestructura urbana, el término de las obras en proceso, así como el apoyo de aquellos programas que promuevan la preservación ecológica y del medio ambiente en general.

Por otro lado, durante 1999 el

programa “ADEFAS” ejerció la cantidad de 98 millones 356 mil pesos, para con ello cumplir con las obligaciones contraídas y no liquidadas en ejercicios fiscales anteriores con proveedores, contratistas y otros acreedores diversos del Estado, lo cual permitió darle una sana continuidad a las operaciones corrientes de la administración estatal.

El programa “Servicio de la Deuda” ejerció 540 millones 214 mil pesos, con lo cual se cumplieron los diversas compromisos de carácter financiero asumidos con instituciones bancarias, tanto del Sector Central como de aquellos organismos que requieren ayuda complementaria para atender el servicio periódico de los empréstitos financieros contraídos..

.

POR OBJETO DEL GASTO

urante 1999 se lograron importantes avances en cuanto a la estructura del gasto se

refiere. De esta forma, entre lo más destacable se puede mencionar la menor participación registrada en lo relativo al Gasto Corriente (Servicios Personales, Servicios Generales y Materiales y Suministros) y los recursos destinados a atender el Servicio de la Deuda (incluyendo ADEFAS), ya que el primero pasó de representar el 49.9% en 1998 al 47.6% en 1999, en tanto que el segundo pasa del 5.3% a 4.4%

en el mismo lapso (Ver cuadro 2.3).

En el mismo sentido es importante mencionar, la mayor cantidad de recursos destinados al rubro de Transferencias que pasan de representar el 39.7% en 1998 al 43.9% en 1999.

Durante el año que se informa, por concepto de servicios personales se ejercieron recursos por 6,276 millones 843 mil pesos, el cual comparado con respecto al año anterior representa un

D



incremento real del 2.3%. Es importante mencionar, que dentro de este rubro se incluyen 5,026 millones 362 mil pesos correspondientes al pago de Sueldos, Estímulos y Previsión Social del Magisterio, tanto del sistema educativo estatal como federal (Unidad de Integración Educativa), y 1,250 millones 480 mil pesos del resto del personal que se presta sus servicios en la administración pública estatal.

Como se mencionó anteriormente el crecimiento en el gasto de Servicios Personales de la burocracia se explica primordialmente como resultado de las nivelaciones de sueldos en el Poder Judicial y las nuevas contrataciones no presupuestadas de los cuerpos policiacos egresados de la Academia Estatal de Policía.



Por lo que se refiere a Servicios Generales, en lo cual se incluye el pago de arrendamientos, reparaciones y mantenimientos de los activos estatales y demás gastos que permitan

mantener la operación corriente del aparato administrativo estatal, durante 1999 se ejercieron en este concepto 453 millones 777 mil pesos, lo cual representa un incremento real del

Cuadro 2.3

EJERCIDO EJERCIDO

1998 1/ % 1999 % Nominal % Real 2/ % 2/

1. SERVICIOS PERSONALES 5,261,839 45.6 6,276,842 42.9 1,015,003 19.3 142,295 2.3MAGISTERIO 4,239,238 36.7 5,026,362 34.3 787,124 18.6 84,021 1.7BUROCRACIA 1,022,601 8.9 1,250,480 8.5 227,879 22.3 58,274 4.9

2. SERVICIOS GENERALES 379,763 3.3 453,777 3.1 74,014 19.5 11,028 2.5

3. MATERIALES Y SUMINISTROS 118,727 1.0 236,127 1.6 117,400 98.9 97,708 70.6

4. GASTOS DE CAPITAL 582,691 5.0 610,570 4.2 27,879 4.8 -68,763 -10.1

5. TRANSFERENCIAS 4,580,815 39.7 6,432,014 43.9 1,851,199 40.4 1,091,443 20.4

6.DEUDA PUBLICA 615,704 5.3 638,571 4.4 22,867 3.7 -79,251 -11.0ADEFAS 91,938 0.8 98,356 0.7 6,418 7.0 -8,830 -8.2INTERESES Y AMORTIZACION 523,766 4.5 540,215 3.7 16,449 3.1 -70,421 -11.5

TOTAL DE EGRESOS 11,539,539 100.0 14,647,902 100.0 3,108,363 26.9 1,194,460 8.9

VARIACION

CONCEPTO

COMPARATIVO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTOMiles de Pesos

n.c.: no comparable.1/ Con la finalidad de realizar los análisis comparativos, se agregaron 2,511.3 millones de pesos, en virtud de que en la Cuenta Públicade 1998 no se incluyó lo correspondiente a Municipios, U.A.N.L, así como algunos otros recursos administrados en las Cuentas deOrden.2/ Las cantidades se deflactaron considerando una inflación anual promedio de 16.59%.



2.5% con relación a lo observado un año antes.

El total de gastos en el capítulo de materiales y suministros, se ubicó en 236 millones 127 mil pesos, registrando con ello la mayor tasa de crecimiento dentro de la presente clasificación, al presentar un monto superior en términos reales del orden del 70.6% con respecto al mostrado el año anterior, derivado principalmente por las erogaciones realizadas por 92 millones 197 mil pesos, para adquirir placas metálicas originada por el cambio obligatorio de placas de circulación realizado durante 1999.

En 1999, el total de Transferencias realizadas a los diversos organismos descentralizados, Fideicomisos y Municipios, se ubicó en 6,432

millones 14 mil pesos, lo cual representa un sustancial incremento real del 20.4% comparado contra lo mostrado el año anterior, debido a los 2,156 millones 636 mil pesos canalizados a los Municipios por concepto de Aportaciones y participaciones Federales; los 1,698 millones 173 mil pesos a la U.A.N.L. y el Hospital Universitario; los 807 millones 587 mil pesos al ISSSTELEON y los 591 millones 615 mil pesos a Servicios de Salud entre los más importantes.

Por lo que se refiere a los recursos destinados al Gasto de Capital y al Servicio de la Deuda, estos se ubicaron en forma respectiva en 610 millones 570 mil pesos y 638 millones 571 mil pesos, menores en 10.1% y 11.0% en términos reales con respecto a lo



mostrado en 1998. Una explicación más detallada de la aplicación y el comportamiento registrado en estos

capítulos, se incluye en las secciones siguientes.

Gastos de Operación $6,966,747

Egresos Totales $14,647,902

Transferencias $6,432,014

Programa Inversión $610,570

Deuda Pública $638,571

Aplicación de Recursos en 1999 por Objeto de Gasto (Miles de pesos)

100.0 %

47.5 %

43.9 %

4.2 % 4.4 %

Deuda PDeuda Púúblicablica



DEUDA PUBLICA

l saldo de la Deuda Pública Bancaria del Gobierno del Estado de Nuevo León y sus Entidades Paraestatales al

31 de diciembre de 1999 se ubicó en 8,505 millones 958 mil pesos, lo cual comparado con los 7,934 millones 178 mil pesos registrados en la misma fecha del año inmediato anterior representa un incremento nominal de 571 millones 780 mil pesos, un 7.2% en términos porcentuales y una reducción de 4.6% en términos reales una vez descontado el efecto de la inflación acumulada (12.32%) registrada en el periodo.

En cuanto a la composición por acreedor, el 26.9% se encuentra documentado con la Banca Comercial y el 73.1% con la Banca de Desarrollo.

Por lo que se refiere a la composición por acreditado, el 46.0% del total de la Deuda Pública Bancaria corresponde a Empréstitos directos del Gobierno Central, el 31.1% a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, el 14.1% a Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey, el 5.4% a

Fidevalle, el 1.8% al Fideicomiso para el Desarrollo del Norte del Estado de Nuevo León (Fidenor), el 1.0% a Sistema Metropolitano de Desechos Sólidos (Simeprode), y por último, el 0.6% a Fomento Metropolitano de Monterrey (Fomerrey).

La reducción registrada en el saldo real de la deuda pública bancaria al término de 1999, es el resultado de los esfuerzos de la presente administración para generar los excedentes financieros que permitan atender en forma oportuna el pago de los intereses de los empréstitos contratados, así como de los pagos programados de principal.

De esta forma, el total de recursos que el Gobierno Central destinó durante 1999 para hacer frente al servicio de su deuda directa como de sus Entidades Paraestatales y Fideicomisos, excluyendo en esto a lo atendido en forma independiente por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey,

E

Desarrollo$ 6,218,482

73.1%Comercial

$2,287,47626.9%

Sadam$2,642,877

(31%)

Gob. Central$3,905,978

(46%)

Fomerrey$53,443

(1%) Fidevallle$462,596

(5%)Simeprode$84,909

(1%)

Fidenor$156,067

(2%)

Metrorrey$1,200,088

(14%)

COMPOSICION POR ACREDITADO $8,505,958

(Miles de pesos)

DISTRIBUCION POR BANCA $8,505,958

(Miles de pesos)



Simeprode, Fomerrey y Fidevalle, se ubicó en 540 millones 214 mil pesos, de los cuales 380 millones 737 mil pesos correspondieron a intereses y 159 millones 477 mil pesos a pagos de capital.

Por otra parte, dentro de las reestructuraciones efectuadas durante 1999, en primer lugar destaca la alcanzada a finales del año en uno de los empréstitos del Gobierno Central con BANOBRAS, S.N.C, cuantificado al cierre de 1999 en 1,628 millones 696 mil pesos, mediante la cual se logró una modificación en la programación de amortizaciones de lineal a creciente, generando este diferimiento de pagos de principal una reducción en la cantidad de recursos necesarios para atender este empréstito de 4 millones 300 mil pesos tan solo en el mes de diciembre de 1999 y de un estimado de 52 millones de pesos durante el año 2000.

En segundo término, destaca la reestructuración alcanzada en los adeudos de Fidevalle con la banca nacional, cuantificados al cierre de 1999 en 462 millones 595 mil pesos, a través de la cual se realizó una sustitución de acreedor, consolidando la totalidad de los adeudos en una sola institución bancaria,

obteniendo de dicha operación una significativa reducción en la tasa de interés en el 11.5% de los empréstitos señalados, al pasar de una sobretasa de 2.5 a 1 puntos; simultáneamente, se obtuvo un año de gracia adicional y una modificación en el tipo de amortización de lineal a creciente, logrando con ello una programación del servicio de su deuda más acorde a los flujos contemplados.

Por los que se refiere a Fidenor, que al cierre de 1999 reportó adeudos bancarios por la cantidad de 156 millones 67 mil pesos, llevó a cabo reestructuraciones en el 63.9% de sus empréstitos con la banca comercial, lo cual le permitirá una mayor dinámica en la mecánica operativa tanto en la venta como en las liberaciones de los inmuebles otorgados en garantía, y que finalmente redundará en recursos financieros adicionales, que en definitiva, contribuirán en forma sustancial al desarrollo de tan importante proyecto en el norte del Estado.

Por otro lado, con la finalidad de cumplir con los nuevos requerimientos para operaciones crediticias garantizadas con los Ingresos que en Participaciones Federales le corresponden a las Entidades Federativas, establecidos por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante resolución publicada el 13 de diciembre de 1999 en el Periódico Oficial de la Federación, durante 1999 la administración pública estatal llevó a cabo los trabajos relativos a la obtención de una de las dos calificaciones crediticias requeridas.

Derivado de lo anterior, a finales del año la agencia calificadora internacional Standard & Poor’s asignó una calificación

Intereses$380,737

70%

Capital$159,477

30%

COMPOSICION DEL SERVICIO DE LA DEUDA EN 1999

$540,214(Miles de pesos)



de mxBBB (en la escala Caval, en donde no se considera el riego soberano) la cual de conformidad con los lineamientos de interpretación de la propia calificadora, el Estado tiene una adecuada capacidad de pago tanto de intereses como del principal, en donde normalmente contempla parámetros de protección adecuados, pero condiciones económicas adversas o cambios circunstanciales, podrían conllevar a un debilitamiento en la capacidad de pago.

En cuanto al proceso de liquidación de adeudos quirografarios mediante el esquema de dación en pago de bienes no estratégicos, ni prioritarios del Estado, es relevante mencionar que se encuentra pendiente de formalización únicamente la convenida con Banpaís, por un monto de 905 millones 949 mil pesos.

En adición a los saldos de deuda pública bancaria antes mencionados, existen adeudos del Fideicomiso 1339 de Administración y Fuente de Pago para el Refinanciamiento de la Autopista

Monterrey-Cadereyta con Banobras, S.N.C. por 653 millones 513 mil pesos, así como del Gobierno del Estado de Nuevo León con el ISSSTELEON por concepto de cuotas y aportaciones del sistema de certificado para la jubilación del personal del magisterio, burocracia y organismos paraestatales por 102 millones 530 mil pesos.

En síntesis, como resultado de los esfuerzos, negociaciones y estrategias implementadas en materia de deuda pública llevadas durante 1999 permitió que por segundo año consecutivo el total de recursos ejercidos se ubicara por debajo

$11,719,724

$9,190,690 $8,911,563 $8,505,958

$6,000,000

$7,000,000

$8,000,000

$9,000,000

$10,000,000

$11,000,000

$12,000,000

Dic-96 Dic-97 Dic-98 Dic-99

SALDO DE LA DEUDA DEL GENL Y SUS ENTIDADES PARAESTATALES

(Miles de pesos constantes de diciembre de 1999)

-21.6%

-3.0% -4.6%

-30%

-20%

-10%

0% 1997 1998 1999

REDUCCION REAL ANUAL DEL SALDO DE LA DEUDA PUBLICA BANCARIA

REDUCCION REAL DEL SALDO DE LA DEUD PUBLICA BANCARIA



de lo originalmente presupuestado para este concepto en el Presupuesto de Egresos, siendo estos ahorros presupuestales de 62 millones 806 mil pesos en 1998 y 61 millones 786 mil pesos en 1999 (ver gráfica).

Adicionalmente, otro indicador de los avances alcanzados en materia de deuda pública, es la favorable evolución que presentó durante el último año la razón financiera de deuda bancaria a ingresos totales, la cual pasó de un 66.3% en 1998 a un 56.6% en 1999, resultado tanto de los mayores niveles de ingreso real del estado como una reducción del saldo real de la deuda pública bancaria del orden del 8.1% en lo que va de la presente administración.

.

.

423,350

376,377

586,572

523,766

602,000

540,214

300,000

350,000

400,000

450,000

500,000

550,000

600,000

650,000

1997 1998 1999

Ppto. OriginalEjercido

1 .150 .97

-0 .10 .10 .30 .50 .70 .91 .11 .3

A ÑO 1998 A ÑO 1999

RE L AC IO N D E L A D E UD A B ANC ARIA A ING RE S O S P RO P IO S M AS P ART IC IP AC IO NE S

F E D E RAL E S

COMPARATIVOSERVICIO DE LA DEUDA



INFORME DE DEUDA PUBLICA BANCARIA (al 31 de diciembre de 1999)

CLASIFICACION POR TIPO DE BANCA

SALDO (2)

Registrada (3) No Registrada (3)(4) Total Participación

Banca Comercial 2,166,025,470.33 121,450,839.70 2,287,476,310.02 26.9%Banca de Desarrollo 6,197,013,802.45 21,468,268.32 6,218,482,070.77 73.1%TOTAL (5) 8,363,039,272.78 142,919,108.02 8,505,958,380.80 100.0%

CLASIFICACION POR ORGANISMO

SALDO (2)

Registrada (3) No Registrada (3)(4) Total Participación

Gobierno del Estado de Nuevo León (1) 3,905,978,337.53 3,905,978,337.53 45.9%Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey 2,642,876,714.00 2,642,876,714.00 31.1%Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey 1,200,088,126.81 1,200,088,126.81 14.1%FIDEVALLE 462,595,890.73 462,595,890.73 5.4%Fideicomiso para el Desarrollo del Norte del Estadode N.L. 56,300,085.83 99,767,283.36 156,067,369.19 1.8%Sistema Metropolitano de Desechos Sólidos 84,909,285.05 84,909,285.05 1.0%Fomento Metropolitano de Monterrey 10,290,832.82 43,151,824.66 53,442,657.48 0.6%Total (5) 8,363,039,272.78 142,919,108.02 8,505,958,380.80 100.0%Se publica de conformidad con lo dispuesto en los artículos 141 y 141-BIS de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo

(4) De las daciones en pago acordadas a la fecha, la cantidad de $ 905,949,010.00 se encuentra pendiente de formalización definitiva.

(1) Incluye los adeudos en los cuales el Gobierno del Estado se subrogó con: FOMERREY y los Municipios de Apodaca, General Escobedo,Guadalupe, Linares, Monterrey, San Pedro Garza García, Santiago, Cadereyta Jiménez, China, Montemorelos, Sabinas Hidalgo y Villaldamamediante Decreto 246 publicado el 24 de Julio de 1996; FIDENOR y METRORREY mediante Decreto 393 publicado el 23 de Abril de 1997;El Fideicomiso Público denominado Ciudad Solidaridad mediante Decreto 459 publicado el 9 de Julio de 1997 y FIRME mediante Decreto511 publicado el 29 de Septiembre de 1997.

(3) Deuda Registrada significa que se encuentra garantizada con los ingresos sobre las participaciones federales que le corresponden al Estadode Nuevo León. La deuda no registrada tiene garantía quirografaria y/o hipotecaria.

(2) Los saldos incluyen los intereses devengados no pagados.

(5) En adición a esta cantidad, existen adeudos del Fideicomiso 1339 de Administración y Fuente de Pago para el Refinanciamiento de laAutopista Monterrey-Cadereyta con BANOBRAS, S.N.C. por $ 653,513,440.00 y del Gobierno del Estado de Nuevo León con el ISSSTELEONpor concepto de cuotas y aportaciones al sistema para la jubilación del personal del magisterio, burocracia y organismos paraestatales por $102,530,174.00 .

Observado Part. Observado Part.1998 % 1999 % Nominal Real

1. Gobierno Central 3,531,709 34.2 3,905,978 35.0 10.6 -1.5

2. Sector Paraestatal 4,402,469 42.6 4,599,980 41.2 4.5 -7.0

Subtotal 7,934,178 76.8 8,505,958 76.1 7.2 -4.6

3. Fideicomiso 1339 de Admón. y Fuente 575,997 5.6 653,513 5.9 13.5 1.0de Pago para el Refinanciamiento de laAutopista Monterrey Cadereyta.

3. Pasivos No Bancarios del 1,821,061 17.6 2,010,991 18.0 10.4 -1.7Sector Paraestatal

10,331,236 100.0 11,170,463 100.0 8.1 -3.7

ACREDITADOVariación %

CONSOLIDADO TOTAL

DEUDA PUBLICA CONSOLIDADAMiles de pesos

Organismos ParaestatalesOrganismos Paraestatales

Programa de InversiPrograma de Inversióónn

InformaciInformacióón Patrimonialn Patrimonial



GOBIERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEON

INFORMACION DE BIENES PATRIMONIALES

Al 31 de Diciembre de 1999

A continuación se presenta la información sobre los Bienes Patrimoniales (inversiones muebles inmuebles ) propiedad del Estado de Nuevo León. De acuerdo con el Artículo 18 fracción XXV de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado corresponde “ Actualizar el inventario de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Estado”: esta función se lleva a cabo a través de la Dirección de Patrimonio.

Los sistemas presupuestales y contables aplicados por entidades gubernamentales se refieren a movimientos de efectivo, por lo que reconocen los ingresos cuando se cobran y los egresos cuando se realizan. Por otro lado, los gastos de capital en lo referente a adquisición de activo fijo, se consideran egresos por el importe de las erogaciones totales o parciales, en el ejercicio en que se efectúan.

A continuación se describe brevemente el contenido de los sistemas de administración patrimonial, bienes muebles e inmuebles, que durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 1999 operó en la Dirección de Patrimonio.

SISTEMA DE BIENES INMUEBLES

Revisa y actualiza la información conservada en los registros de la Dirección de Patrimonio, misma que se verifica con la que sobre bienes inmuebles propiedad del Estado existe en la Dirección de Catastro de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, a partir de 1995 el sistema cuenta con una ficha de identificación para cada inmueble propiedad del Estado, en ella se tiene registrado el número de expediente catastral, la situación jurídica, la superficie que ocupa, el área total de la construcción y el valor para cada uno de ellos.

SISTEMA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

Este sistema permite el registro, identificación y control de los bienes muebles propiedad del Gobierno del Estado, integrándose una base de datos con identificación de cada articulo, información relevante del mismo y la generación automática del resguardo correspondiente que garantice su buen uso y manejo, así mismo, genera el cálculo automático de la depreciación de dichos bienes muebles. La información está computarizada y permite la consulta fácil y rápida sobre la situación de un bien en especial, por medio del uso de cualesquiera de los registros que se encuentran en la base de datos.



SISTEMA DE VEHICULOS

Por medio de este sistema se tienen registradas y controladas todas aquellas unidades catalogadas como equipo de transporte, propiedad del Gobierno del Estado. Al igual que en el sistema de mobiliario y equipo, existe una ficha de identificación de cada una de las unidades que incluye información relevante de las mismas, desde los números de inventario hasta valor de factura, depreciación acumulada, descripción de la unidad, condiciones físicas y documentos que lo respaldan, así como información de la persona que la tiene asignada para su uso.

SISTEMA DE SEGUROS

Este sistema computacional controla las pólizas de seguro que el Gobierno del Estado contrata para la protección de sus bienes muebles e inmuebles. En el caso del equipo de transporte se le da seguimiento a los siniestros que se presentan, generando estadísticas que permiten conocer por dependencia los sucesos y el costo de los mismos.



INFORMACION DE BIENES PATRIMONIALES Al 31 de diciembre de 1999

Cifras expresadas en pesos

BIENES PATRIMONIALES – INVERSIONES

Derechos sobre Aportación Patrimonial de Organismos Descentralizados, Fideicomisos Públicos y Empresas de Participación Estatal 22,277,851,489

BIENES PATRIMONIALES-INMUEBLES

Terrenos 1,365,713,781

Construcciones y Edificaciones 3,210,064,139

4,575,777,920

BIENES PATRIMONIALES-MUEBLES Mobiliario Equipo de oficina y Patrimonio Cultural (neto) 40,267,708Equipo de Transporte 43,559,945

Equipo de cómputo (Neto) 13,927,013

Equipo de Construcción (Neto) 918,615

98,673,281

TOTAL DE BIENES PATRIMONIALES 26,952,302,690

Véase las notas adjuntas.



NOTAS A LA INFORMACION DE BIENES PATRIMONIALES

Al 31 de diciembre de 1999

Cifras expresadas en pesos

NOTA 1. MARCO LEGAL

Esta información de bienes patrimoniales ha sido elaborada en cumplimiento a lo establecido en el artículo 13 de la Ley de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Nuevo León.

NOTA 2. CRITERIOS PARA EL REGISTRO DE LOS BIENES PATRIMONIALES

Los criterios de registro que el Gobierno del Estado ha aplicado para la elaboración de esta información de bienes patrimoniales son los siguientes:

a) Se aplica el criterio contable de reconocer a la fecha de corte los ingresos, en base al efectivo recibido y egresos en base al efectivo erogado.

b) Las adquisiciones de activo ( Gastos de Capital ) se consideran egresos por el importe del efectivo erogado.

c) Esta información de bienes patrimoniales muestra la integración de diversos elementos que establecen el Patrimonio Estatal observando el concepto fundamental de movimientos de efectivo recibido y/o erogado.

d) No se registra la Inversión Pública Estatal definida como no capitalizable que incluye pavimentación en calles, puentes y la introducción de redes de drenaje, alumbrado, etc.



NOTA 3. VALUACION DE LOS BIENES PATRIMONIALES

A) INMUEBLES

Para los terrenos, Construcciones y Edificaciones se siguieron los siguientes criterios de valuación:

1. Para 465 inmuebles fue tomado el valor comercial registrado en 1994. Estos valores se actualizaron mediante el Indice Nacional de Precio al Consumidor publicado por el Banco de México al 31 de Diciembre 1999

2. Para 822 inmuebles se tomó el Valor Actual Real de 1999, y se registraron en la Dirección de Catastro perteneciente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

3. Para 154 inmuebles se practicaron avalúos por peritos valuadores y se les adicionó la inflación correspondiente al 31 de diciembre de 1999, según la fecha del avalúo.

4. Del total de los inmuebles, 27 bienes para efectos de control fueron registrados al valor de $ 1.00.

5. Existen inmuebles registrados en la unidad de integración Educativa de Nuevo León, principalmente escuelas que no están incorporados en las cifras que se muestran en el estado de situación patrimonial, debido a que están en proceso de identificación y valuación. La mayoría de estos inmuebles fueron registrados en la Unidad de Integración Educativa de Nuevo León como consecuencia de la desincorporación educativa, según decreto 66 del periódico oficial del 03 de junio de 1992.

6. Durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 1999 hubo adiciones al padrón de bienes inmuebles derivados de subdivisiones de predios ya existentes. No se tiene determinada la depreciación de las construcciones y edificaciones.



B) MUEBLES

1. El equipo de Oficina, Transporte, Construcción y de Cómputo se encuentran expresados a su valor neto, después de depreciación. Para efectos de valuación se tomó su valor de factura y con base en la fecha de alta de cada bien se calcula su depreciación acumulada, aplicando, como referencia, las tasas anuales autorizadas por la ley de Impuesto Sobre la Renta como sigue:

Mobiliario y Equipo de Oficina 10% Equipo de Transporte:

Autos 25% Camiones 25% Equipo Aéreo 10%

Equipo de Construcción 25% Equipo de Cómputo 30%

El equipo aéreo se encuentra expresado a su valor comercial, determinado mediante avalúo elaborado por perito valuador independiente al 17 de marzo de 1997. Dicho avalúo asciende a la cantidad de $ 3,316,292. Al importe anterior se le dedujo la depreciación correspondiente.

NOTA 4. INMUEBLES EN DACION DE PAGO

Existen inmuebles comprometidos en convenio de dación en pago con la institución bancaria Banpaís, S.A. A la fecha del presente informe esta operación se encuentra pendiente de formalización.

NOTA 5. BIENES E INMUEBLES EN RESGUARDO

Dentro de los bienes inmuebles del patrimonio del Gobierno del Estado de Nuevo León se encuentra incluido el edificio del Museo de Historia Mexicana, con un valor actualizado al 31 de diciembre de 1999 por $ 299,858,730.52 los bienes muebles le fueron donados por el Gobierno del Estado de Nuevo León y el inmueble le fue entregado en calidad de resguardo provisional, por parte de la Dirección de Patrimonio del Gobierno del Estado de Nuevo León al Museo de Historia Mexicana, debido a que la entrega definitiva no se ha concluído.



INTEGRACION DE LOS RUBROS PATRIMONIALES

A) DERECHOS SOBRE APORTACIONES PATRIMONIALES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS, FIDEICOMISOS PUBLICOS Y EMPRESAS DE PARTICIPACION ESTATAL.

En este rubro se incluye el valor de los derechos sobre aportación patrimonial al 31 de diciembre de 1999 de los siguientes Organismos Descentralizados, Fideicomisos Públicos y Empresas de Participación Estatal:

PARAESTATAL PATRIMONIO 1/

SERVICIOS DE AGUA Y DRENAJE $ 12,227,931,000 METRORREY 5,548,582,000 FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA 1,360,050,479 FIRME-SANTA LUCIA 918,721,569

FIDEICOMISO VALLE ORIENTE (FIDEVALLE) 391,090,677 RED ESTATAL DE AUTOPISTAS 342,563,349 ISSSTELEON 240,805,135 FIDEICOMISO PARA LA SEGURIDAD PUBLICA DE N.L. 235,132,803 FOVILEON (EDUCACIÓN) 221,644,120 FOMERREY 210,628,585 FIRECOM 169,052,939 SERVICIOS DE SALUD DE N.L. 163,296,083 OTROS 133,436,312

TOTAL $ 22,162,935,0511/ CIFRAS PROVENIENTES DE LOS REGISTROS CONTABLES DE LOS RESPECTIVOS ORGANISMOS



B) TERRENOS

En este rubro se incluyen los siguientes conceptos e importes:

CONCEPTOS CANTIDAD VALOR $

Baldíos 240 598,722,162Adecuaciones Viales 57 26,119,180Areas Verdes 19 740,872,439

TOTAL 316 1,365,713,781

C) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES


CONCEPTOS CANTIDAD VALOR $

Edificaciones 124 1,105,037,737Estacionamientos 169 182,871,100Parques Industriales 101 175,085,987Escuelas 751 1,690,882,178Hospitales 7 56,187,136

TOTAL 1,152 3,210,064,139

D) MOBILIARIO , EQUIPO DE OFICINA Y PATRIMONIO CULTURAL


DEPRECIACIONCONCEPTO CANTIDAD IMPORTE ACUMULADA NETO

Mobiliario y Equipode Oficina 98,110 58,016,037 28,937,691 29,078,346Patrimonio Cultural 1,357 11,189,362 0 11,189,362

TOTAL 99,467 69,205,399 28,937,691 40,267,708



Para efectos de control del total de unidades de mobiliario y equipo, 33,851 artículosfueron registrados a valor de $ 1.00

Del total de unidades de patrimonio cultural indicadas anteriormente, 11 están enproceso de valuación a la fecha de emitir este informe. Para efectos de control estasobras fueron registradas a valor $ 1.00

E) EQUIPO DE TRANSPORTE


Vehículos 2,157 128,833,107 88,731,473 40,101,634Camiones 110 8,046,845 4,976,337 3,070,509Equipo Aéreo 2 3,316,292 2,928,490 387,803

TOTAL 2,269 140,196,244 96,636,300 43,559,946

Del total de vehículos indicados anteriormente, 104 unidades para efectos de control,fueron registrados a valor de $1.00

F) EQUIPO DE COMPUTO


Equipo de Cómputo 38,853 73,651,468 59,724,455 13,927,013

Del total de las unidades del equipo de cómputo, 5,766 artículos para efectos de controfueron registrados a valor de $ 1.00

G) EQUIPO DE CONSTRUCCION



Máquinaria pesada 58 9,262,829 9,059,893 202,936Otros 156 2,613,909 1,898,230 715,679

TOTAL 214 11,876,738 10,958,123 918,615

DictamenesDictamenes

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Copia de CUENTA PUBLICA 1999.pdsgi.nl.gob.mx/Transparencia_2003/Archivos/AC_SFYTGE_0006...2000/03/31 · Informe Anual de Cuenta Pública 1999 Gobierno del Estado de Nuevo León 5