P. E.

CONSULTATASA ACTIVA: BANCO CENTRAL: TASAS DE INTERS EFECTIVAS VIGENTESURLhttp://contenido.bce.fin.ec/docs.php?path=/documentos/Estadisticas/SectorMonFin/TasasInteres/Indice.htmINFLACIN AOS PORCENTAJESTASA PROMEDIO20115.48%20124.16%20132.70%20143.67%20154.32%4.07%

DATOS

EMPRESA COMERCIAL YXA ESTADO DE SITUACIN INICIALAL. 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

ACTIVOSACTIVOS CORIENTES393,242.50Bancos20,800.00 Inventario de Materia Prima 32,210.00 Inventario de Productos en Proceso18,425.00Inventario de Productos Terminados 301,037.50 Suministros de Fbrica3,850.00 Cuentas por Cobrar11,420.00 Inversiones Temporales5,500.00

ACTIVOS NO CORRIENTES22,428.00 Muebles de Oficina4,280.00 Depreciacin Acumulada Muebles de Oficina 856.00 3,424.00Equipo de Computacin3,150.00 Depreciacin Acumulada Equipo de Computacin2,100.00 1,050.00 Maquinaria y Equipo 22,450.00 Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo 4,496.00 17,954.00

TOTAL ACTIVOS415,670.50

PASIVOSPASIVO CORRIENTE26,250.00 Cuentas por pagar7,250.00 Prstamo Bancario por Pagar19,000.00 Impuesto Renta por Pagar5,400.00 Sueldos y Salarios por pagarPatrimonioCapital389,420.50 389,420.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO415,670.50

Juan RosalesRosana Daz GERENTECONTADOR

PROUDCTOS EN PROCESO

CONCEPTOO. P. N 18O. P. N 19TOTAL5,890.002,450.008,340.00Materia Prima Directa4,356.002,985.007,341.00Mano de Obra 1,394.001,350.002,744.00Costos indirectos de Fabricacin11,640.006,785.0018,425.00

PROUDCTOS TERMINADOSINVENTARIOS INICIALESARTCULOS TERMINADOSINVENTARIO INICIAL 2014 C2TRIMESTRESCANTIDADP. UNITARIOTOTALCAMISAS HOMBRE560032179200CAMISETAS MUJER427528.5121837.5TOTAL301037.5

7. VENTAS DE CAMISETAS EN EL AO 2015EMPRESA TEXTIL "XYZ"VENTAS AO 2014TRIMESTRESCAMISAS HOMBRECAMISAS MUJER PRIMERO46803240SEGUNDO48503640TERCERO49004100CUARTO56004150PROYECTADOTOTAL AO 201 42003015130

8. PROYECCIN DE INCREMENTO EN VENTAS POR SEMESTRE 2016VENTAS AO 2015PORCENTAJE DE VENTASTRIMESTRESCAMISETAS HOMBRECAMISETAS MUJER PRIMERO5%SEGUNDO5%3%TERCERO10%12%CUARTO5%7%TOTAL25%22%

9. PRECIOS DE COSTO 2015PRECIO DE COSTOPRODUCTOSPRECIO UNITARIO CAMISAS HOMBRE22.4 CAMISAS MUJER20.35

10.. UTILIDAD PREVISTA EN EL PLAN ESTRATGICOUTILIDAD PREVISTAPREMIOPRODUCTOS CAMISAS HOMBRE12% SOBRE ACTIVOS12%3% CAMISAS MUJER12% SOBRE ACTIVOS12%5%

1O. MATERIA PRIMA DIRECTA PARA LA PRODUCCIN DE CAMISETAS MATERIALESUNIDAD DE MEDIDACONSUMO DE MATERIA PRIMACAMISETASHOMBREMUJERTELA OXFORDMETROS1.5TELA POPELINMETROS1TELA DE SEDAMETROS0.5SUJETADORES PARA CUELLOUNIDADES 22SUJETADORES PARA PUOUNIDADES 22BOTONESUNIDADES 1212JUEGO DE ETIQUETASUNIDADES11

11. PRECIOS ESTIMADOS DE MATERIA PRIMA 2015 ( PRECIO DEADQUISICIN FINPERODO)

MATERIALESUNIDAD DE MEDIDACONSUMO DE MATERIA PRIMACAMISETASHOMBREMUJERESTIMACIN TELA OXFORDMETROS9TELA POPELINMETROS7.5TELA DE SEDAMETROS5.4SUJETADORES PARA CUELLOUNIDADES 20.5SUJETADORES PARA PUOUNIDADES 0.50.5BOTONESUNIDADES 0.120.12JUEGO DE ETIQUETASUNIDADES0.30.3

C1-C2-C31. PROYECCIN DE VENTAS AO: 2016

EMPRESA TEXTIL "XYA"PROYECCIN DE VENTAS AO 2016TRIMESTRESCAMISETAS HOMBRECAMISETAS MUJER PRIMERO58804150INVENTARIO INCIALSEGUNDO61744275TERCERO67914787CUARTO71315123INVENTARIO FINALTOTAL AO 20162597618335443112CLCULO DE UTILIDADES1. DETERMINACIN DE TASA ACTIVABANCO CENTRAL ECUADOR1PRECIO DE VENTA CON TASA ACTIVATasas Activa: PYMESTASA PROMEDIOPROYECCIN 2016PRODUCTOSPRECIO DE COSTOTASA ACTIVAUTILIDADPRECIO VENTA(COSTO + UTILIDAD)DICIEMBRECAMISETAS HOMBRE22.4011.192.5124.91201111.2CAMISETAS MUJER 20.3511.192.2822.63201211.2201311.22PRECIO DE VENTA CON UTILIDAD SOBRE ACTIVOS201411.19MAYO 201511.1511.190.04PRODUCTOSTOTAL ACTIVOSTOTAL UNIDADES PRODUCIDASUTILIDADPRECIO DE COSTOPRECIO VENTA

CAMISETAS HOMBRE415670.50498801.125693517222.4023.532. UTILIDADES SOBRE ACTIVOS: CAMISETAS MUJER 20.3521.48ACTIVOSINTERES DETERMINADOT. UTILIDAD3PRECIO DE UTILIDAD CON PREMIO4. PRECIO DE TASA ACTIVA+UTILIDAD DE ACTIVOS+PREMIOUTILIDADES3. PREMIO3%PRODUCTOSPRECIO DE COSTOUTILIDADESPRODUCTOSPRECIO DE COSTOTASA ACTIVAU SOBRE ACTIVOSU. CON PREMIOPRECIO DE VENTAPREMIOUTILIDAD CON PREMIOPRECIO DE VENTACAMISETAS HOMBRE22.402.511.12569351720.6720026.70c.1.PRESUPUESTO DE VENTASCAMISETAS HOMBRE22.403%0.6720023.07CAMISETAS MUJER 20.352.281.12569351721.0175024.77ACAMISETAS MUJER 20.355%1.0175021.37EMPRESA TEXTIL "XYA"BDCDULA N 1EMPRESA TEXTIL "XYA"EMPRESA TEXTIL "XYA"PRESUPUESTO DE VENTAS4CDULA N 1CDULA N 1PRODUCTOSCANTIDADP. UNITARIOVALORPRESUPUESTO DE VENTASPRESUPUESTO DE VENTASCAMISAS HOMBRE2597626.70693667.93PRODUCTOSCANTIDADP. UNITARIOVALOR(P.UNITARIO*CANTIDAD)PRODUCTOSCANTIDADP. UNITARIOVALOR(P.UNITARIO*CANTIDAD)CAMISETAS DE MUJER1833524.77454144.70CAMISAS HOMBRE2597624.91646970.38CAMISAS HOMBRE2597626.70693667.93VENTAS TOTALES1147812.63CAMISETAS DE MUJER1833522.63414850.31CAMISETAS DE MUJER1833524.77454144.70VENTAS TOTALES1061820.69VENTAS TOTALES1147812.63

c.2PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMACEMPRESA TEXTIL "XYA"EMPRESA TEXTIL "XYA"CDULA N 1CDULA N 2PRESUPUESTO DE VENTASPRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAPRODUCTOSCANTIDADP. UNITARIOVALOR(P.UNITARIO*CANTIDAD)FACTORES CONSULTADOSCAMISAS HOMBRECAMISETAS DE MUJERCAMISAS HOMBRE2597623.07599326.81COMONENTESCAMISETAS DE MUJER1833521.37391762.45INVENTARIO FINAL71315123VENTAS TOTALES991089.25 + VENTAS2597618335 = UNIDADES REQUERIDAS3310723457 - INVENTARIO INICIAL58804150 =PRODUCCIN REQUERIDA2722719307

C.3PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTEO DE MATERIA PRIMA

EMPRESA TEXTIL "XYA"CDULA N 3PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTEO DE MATERIA PRIMAPRODUCTOSPRODUCCIN REQUERIDAESTNDARES DE CONSUMOS POR PRODUCTOCONSUMOS CALCULADOSTELA OXFORDTELA POPELINTELA DE SEDASUJETADORES PARA CUELLOSUJETADORES PARA PUOBOTONESJUEGO DE ETIQUETASTELA OXFORDTELA POPELINTELA DE SEDASUJETADORES PARA CUELLOSUJETADORES PARA PUOBOTONESJUEGO DE ETIQUETASCAMISAS HOMBRE272271.52212140841.010054454.6854454.68326728.0827227.34CAMISETAS DE MUJER19307010.522121019307.06169653.530838614.123238614.1232231684.7419307.0616CONSUMOS PREVISTOS4653440841.0119307.06169653.530893068.803293068.8032558412.8246534.4016

C4Presupuesto de Compras y Consumo de Materia Prima

Determinacin de Inventario de Materia Prima (Estimaciones)ALTERNATIVAProductosProduccin RequeridaInventario InicialA.Camisa Hombre2722734035105Camisa Mujer1930724133620

Empresa extil "XYA"Cdula N 4C4.PRESUPUESTO DE COMPRAS Y CONSUMOS DE MATERIAS PRIMASProductosInventarios InicialEstandares de Consumo Por ProductosNivel de Inventarios ExigidosTelas OxfordTela PopelinTela de SedaSujetadores para el cuelloSujetadores para el puoBotonesJuego de EtiquetasTelas OxfordTela PopelinTela de SedaSujetadores para el cuelloSujetadores para el puoBotonesJuego de EtiquetasINVENTARIO INICIALCamisa Hombre34031.5221215105.130.000.006806.846806.8440841.013403.42Camisa Mujer241310.5221210.002413.381206.694826.774826.7728960.592413.38Total de Inventarios INICIAL5105.132413.381206.6911633.6011633.6069801.605816.80INVENTARIO FINALCamisa Hombre51051.5221217657.68937510210.252510210.252561261.5155105.12625Camisa Mujer362010.5221213620.074051810.0370257240.14817240.148143440.88863620.07405Total de Inventarios FINAL7657.6893753620.074051810.03702517450.400617450.4006104702.40368725.2003

Empresa extil "XYA"Cdula N 4.1PRESUPUESTO DE COMPRASCONCEPTOSTelas OxfordTela PopelinTela de SedaSujetadores para el cuelloSujetadores para el puoBotonesJuego de EtiquetasHOMBRE MUJERINVENTARIO FINAL765836201810102107240174501047028725+CONSUMOS CALCULADOS4084119307965454455386149306955841346534=NECESIDADES TOTALES484992292711464646654585411051966311555260-INVENTARIO INICIAL5105241312076807482711634698025817=UNIDADES A COMPRAR43394205141025757858410289888659331449443 *PRECIO DE AD.HOMBRE 920.5
Ofimatica: Ofimatica:SOLO SE USA UN PRECIO PORQUE SE TRABAJA CON PRODUCTOS TOTALES0.120.3MUJER7.55.40.5TOTAL DE PRESUPUESTO DE COMPRAS3905421538535538711571620514494437119814833136230

ESTIMACIN DE PRECIOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMAUNIDAD DE MEDIDAPRECIO DE ADQUISICIN INICIALPRECIO DE ADQUISICIN% DE INFLACIN PROYECTADAV. INFLACINPRECIO DE ADQUISICINTELA OXFORDMETROS94.07%0.378.63TELA POPELINMETROS7.54.07%0.307.20TELA DE SEDAMETROS5.44.07%0.225.18SUJETADORES PARA CUELLO HOMBREUNIDADES 24.07%0.081.92SUJETADORES PARA CUELLO MUJERUNIDADES 0.54.07%0.020.48SUJETADORES PARA PUOUNIDADES 0.54.07%0.020.48BOTONESUNIDADES 0.124.07%0.0050.12JUEGO DE ETIQUETASUNIDADES0.34.07%0.010.29

Empresa extil "XYA"Cdula N 4.2PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMACONCEPTOSTELA OXFORDTELA POPELINTELA DE SEDASUJETADORES PARA CUELLO HOMBRESUJETADORES PARA CUELLO MUJERSUJETADORES PARA PUOBOTONESJUEGO DE ETIQUETASInventario Inicial 5105241312076807482711634698025817 xPrecio de Adquisicin 8.637.205.181.920.480.480.120.29 =Inventario Inicial Esperado44077.9717364.416251.1913060.142315.255580.298035.621674.09 +presupuesto de compra (cedula 4.1)3905421538535538711571620514494437119814833 =Inventarios Disponibles434620.12171217.5661638.32128776.3322829.0155023.0979233.2516506.93 -Inventario Final (cedula 4.1)765836201810102107240174501047028725xPrecio de Adquisicin 9.07.55.42.00.50.50.120.3=Valor Inventario Final68919.2027150.569774.2020420.513620.078725.2012564.292617.56 =Presupuesto de consumo de materia prima365700.92144067.0051864.12108355.8319208.9346297.8966668.9613889.37816053.02

anlisiEmpresa extil "XYA"PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAMATERIA PRIMACAMISAS DE HOMBRECAMISAS DE MUJERCONSUMOS CALCULADOS (C.3)PRECIO ADQUISICION ( c.4..1)COSTO DE MATERIA PRIMACONSUMOS CALCULADOS (C.3)PRECIO ADQUISICION ( c.4..1)COSTO DE MATERIA PRIMATOTAL DE MATERIA PRIMA

TELA OXFORD40841.019367569.09TELA POPELIN19307.06167.5144802.96TELA DE SEDA9653.53085.452129.07SUJETADORES PARA CUELLO HOMBRE54454.682108909.36SUJETADORES PARA CUELLO MUJER38614.12320.519307.06SUJETADORES PARA PUO54454.680.527227.3438614.12320.519307.06BOTONES326728.080.1239207.37231684.740.1227802.17JUEGO DE ETIQUETAS27227.340.38168.2019307.06160.35792.12551081.36269140.44820221.80COSTO PROMEDIO DE MATERIA PRIMAMATERIA PRIMAPRESUPUESTO DE CONSUMO (C4.2)CONSUMOS CALCULADOS ( c.3)COSTO PROMEDIO

TELA OXFORD365700.9240841.018.95TELA POPELIN144067.0019307.06167.46TELA DE SEDA51864.129653.53085.37SUJETADORES PARA CUELLO HOMBRE108355.8354454.681.99SUJETADORES PARA CUELLO MUJER19208.9338614.12320.50SUJETADORES PARA PUO46297.8993068.80320.50BOTONES66668.96558412.820.12JUEGO DE ETIQUETAS13889.3746534.40160.30COSTO PROMEDIO DE MATERIA PRIMACOSTO PROMEDIO DE MATERIA PRIMA PARA CAMISAS DE HOMBREMATERIA PRIMACONSUMOS CALCULADOS (C.3)COSTO PROMEDIO M. P.T. CONSUMO CALCULADO ( D*E)PRODUCCIN REQUERIDA (C3 o C2)COSTO PROMEDIO (F/G)TELA OXFORD40841.018.95365700.92SUJETADORES PARA CUELLO HOMBRE54454.681.99108355.83SUJETADORES PARA PUO54454.680.5027088.96BOTONES326728.080.1239008.10JUEGO DE ETIQUETAS27227.340.308126.69548280.492722720.14

COSTO PROMEDIO DE MATERIA PRIMACOSTO PROMEDIO DE MATERIA PRIMA PARA CAMISAS DE MUJERMATERIA PRIMACONSUMOS CALCULADOS (C.3)COSTO PROMEDIO M. P.T. CONSUMO CALCULADOPRODUCCIN REQUERIDA (c3-c2)COSTO PROMEDIOTELA POPELIN193077.46144067.00TELA DE SEDA96545.3751864.12SUJETADORES PARA CUELLO MUJER386140.5019208.93SUJETADORES PARA PUO386140.5019208.93BOTONES2316850.1227660.86JUEGO DE ETIQUETAS193070.305762.68267772.531930713.87

CAS0 1:REVISION DEL COSTO INICIALEmpresa extil "XYA"Empresa extil "XYA"ANLISIS DE MATERIA PRIMA, RESPECTO A PRECIO DE VENTAANLISIS DE ALTERNATIVASPRODUCTOSPRECIO DE COSTO MATERIA PRIMAPRECIO VENTA ( C.1)% DE MAT PRIMA-P. VTA.PRODUCTOSPRECIO DE COSTO MATERIA PRIMAPRECIO VENTA ( C.1)% DE MAT PRIMA-P. VTA.CAMISAS HOMBRE20.1426.7075%CAMISAS HOMBRE22.3826.7084%CAMISAS MUJER13.8724.7756%CAMISAS MUJER18.7424.7776%

CONCLUSIONES :CAS0 2:REVISION DEL COSTO MATERIA PRIMAEmpresa extil "XYA"ANLISIS DE ALTERNATIVAS* SELECCIONAR NUEVOS PROVEEDOR LO QUE A PERMITIDO BAJAR EL COSTO DE PRODUCCION DE MATERIA PRIMA DEL 95% AL 75 Y AL 65% LO QUE PERMITE SER MAS COMPETITIVOPRODUCTOSPRECIO DE COSTO MATERIA PRIMAPRECIO VENTA ( C.1)% DE MAT PRIMA-P. VTA.CAMISAS HOMBRE17.1526.7064%CAMISAS MUJER15.5424.7763%

CAS0 3:REVISION DE CANAL DE DISTRIBUIDOREmpresa extil "XYA"ANLISIS DE ALTERNATIVASPRODUCTOSPRECIO DE COSTO MATERIA PRIMAPRECIO VENTA ( C.1)% DE MAT PRIMA-P. VTA.CAMISAS HOMBRE20.1426.7075%CAMISAS MUJER16.1324.7765%

C7 -M.O.1. PERSONAL QUE LABORA EN LA EMPRESA PERSONAL ADMININISTRATIVOPERSONAL DE PRODUCCINSUELDO T. SERV.Horas extraordinaria/suplementariaSUELDO TIEMPO DE SERVICOCORTETIEMPO HORARIOGERENTE 15005 AOSCOSTURERA4206 AOS4 mensualessbadosCONTADOR6502 AOSCONFECCINPERSONAL DE VENTACOSTURERA4202 AOS6 mensuales17h00-18h00VENDEDOR4202 AOSCOSTURERA4205 AOS5 mensuales17h00-18h00VENDEDOR4203 AOSACABADOSCOSTURERA4202 AOSCOSTURERA4202 AOS5 mensualessbadosEMPAQUETADOOBRERO3954 AOS5 mensuales17h00-18h006 mensualessbados

EMPRESA COMERCIAL TEXTIL S.A.ROL DE PAGOS PARA EL AO 2015PERSONAL DE PRODUCCINCENTRO DE PRODUCCIN : -1-2 / 1+2/= 3 / 4 / /3+4/=5/6/ /7/ /8/ /9/ /10/ /6 AL10/NOMBRESCARGOSUELDOHORAS EXT/SUP (ART. 55 C.T)SUBTOTALA. PATRON ( 11,15%)T. sueldo MensualTOTAL ANUAL14to.13to.F. ReservaVACACIONESTOTAL SUELDOSCENTRO DE PRODUCCIN : V. HORACORTEL.MCOSTURERA

CONFECCINC.ACOSTURERAM.SCOSTURERA

ACABADOSP.LCOSTURERAR.ACOSTURERA

EMPAQUETADOT.HOBRERO

2. TIEMPO UTILIZADO PARA LA CONFECCIN DE LAS CAMISASTIEMPO DE TRABAJOCORTECONFECCINACABADOSEMPAQUETADOCamisa Hombre0.020.0350.0350.035Camisas Mujer0.020.060.060.06

EMPRESA COMERCIAL TEXTIL S.A.CDULA 7EXIGENCIAS Y COSTO DE MANO DE OBRAPRODUCTOSPRODUCCIN REQUERIDA C-3EXIGENCIAS DE MANO DE OBRA (TIEMPO DE TRABAJO)EXIGENCIAS ESTIMADAS TOTALESTOTAL EXIGENCIAS ESTIMADASCORTECONFECCINACABADOSEMPAQUETADOCORTECONFECCINACABADOSEMPAQUETADOCAMISAS HOMBRECAMISAS MUJERTOTALCOSTO DE MANO DE OBRATOTAL DE COSTO PREVISTO POR DEPARTAMENTOSPRODUCCIN REQUERIDACOSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTOS

ANLISIS DEL COSTO PROMEDIO ACUMULADO RESPECTO A VENTASconclusinDESCRIPCINPRECIO PROMEDIOP DE VENTARELACIN %1Relacion %UNITARIO POR PRODUCTOMAT. PRIMAM. OBRAT.ACUML.2Relacion de totales acumuladosCAMISAS HOMBRECAMISAS MUJER3Relacion y toma de decisiones

PARA CONGELAR EL COMPUTO F4

Hoja1