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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FUNDACIÓN CORAZONES EN ACCIÓN COLOMBIA
NIT 900.553.171-9
DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A LA FECHA DE 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL
CEACOL, es una Fundación constituida con la legislación Colombiana mediante la
escritura No. S0042942 del 1 de agosto de 2012, y cuyo término de duración de la
Fundación es indefinido. La Fundación tendrá por objeto servir de apoyo Integral a la
niñez y juventud con enseñanzas de valores y principios con el fin de levantar el índice de
moralidad empezando con la familia para beneficio de la nación y también ver por el
sustento de aquellos afectados por la violencia y el desplazamiento de personas hacia las
capitales en Colombia, propiciando labores de enseñanza, educación, abrigo a los que
muestren ser objeto de cuidado por las razones anotadas. La fundación no desarrollara
labores propias de bienestar familiar o de educación formal o no formal, de acuerdo a lo
acordado por los asociados.
POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
SISTEMA CONTABLE
El Estado de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral y sus revelaciones y
notas se presentan ajustadas al nuevo marco normativo Decreto 2706 de 2012 que fue
elaborado en NIF PARA EL GRUPO 2. Están presentados en las unidades monetarias
(u.m.) del país.
MARCO TÉCNICO NORMATIVO DE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LAS
MICROEMPRESAS. Se establece un régimen simplificado de contabilidad de causación
para las microempresas, conforme al marco regulatorio dispuesto en el anexo de este
Decreto. Dicho marco regulatorio establece, además, los requerimientos de
reconocimiento, medición, presentación e información a revelar de las transacciones y
otros hechos y condiciones de los estados financieros con propósito de información
general, que son aquellos que están dirigidos a atender las necesidades generales de
información financiera de un amplio espectro de usuarios que no están en condiciones de
exigir informes a la medida de sus necesidades específicas de información
ACTIVOS
Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y
de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de
las operaciones de la empresa y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes
como en cuentas de ahorro.
CUENTAS POR COBRAR
Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros
de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales debe determinarse su
deterioro ante la incertidumbre de recuperación.
INVENTARIOS
Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las
operaciones, adquiridos para su comercialización. Al final de cada período se evaluará la
obsolescencia y/o o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en los
resultados del ejercicio.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto
social. De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo
técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar y reconocer como costo en los
estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para
reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus
ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que
corresponda.
INTANGIBLES
Atendiendo lo dispuesto en el capítulo 2 del Decreto 2706 de 2012, referente a los
conceptos y principios generales, que en su numeral 2.2, las microempresas podrán
utilizar de acuerdo con las circunstancias, bases de medición que estén incluidas en las
NIIF o en las NIIF para PYMES, la sociedad optó por utilizar las NIIF plenas, para el
reconocimiento de sus intangibles. PASIVOS Agrupan las obligaciones a cargo de la
microempresa originadas en desarrollo de su actividad operacional, cuya exigibilidad es
inferir a un año.
PASIVOS
Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su
actividad operacional, cuya exigibilidad es inferir a un año.
INGRESOS
El ingreso de actividades ordinarias procedente de la venta de material didáctico
educativo, así como el ingreso generado en los convenios desarrollados para desarrollas
el programa Festivalores, se reconoce cuando se entregan los materiales y ha cambiado
su propiedad.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Está relacionado con lo establecido por el gobierno para pagos por largos periodos de
servicio. Todo el personal a tiempo completo de la plantilla está cubierto. Los pagos
prestacionales son Cesantías, Intereses de Cesantías, Prima y Vacaciones.
NOTA 1. EFECTIVOS Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
El disponible a 31 de diciembre comprende:
Cuenta de ahorros de Banco BBVA $ 91.003.361
Cuenta corriente de Banco BBVA $ 34.206.828
Total $ 125.310.289
NOTA 2. CUENTAS POR COBRAR
Corresponden a:
Municipio de Mosquera $ 60.000.000
Anticipo por Arrendamiento Enero 2018 Bodega FV $ 320.000
Anticipo de Impuestos Municipio de Tunja $ 489.000
Total $ 60.809.000
NOTA 3. INVENTARIOS
El inventario está distribuido de la siguiente manera:
Material Festivalores $ 60.153.115
Material Librería $ 46.758.830
Total $ 106.911.945
En el 2017 se compró Material por $ 27.443.267
El material no presenta deterioro ni obsolescencia a la fecha, debido este material es apto
para su uso en cualquier momento, la fundación dono en el 2017 un valor de $ $6.540.750
en los facilitadores y estudiantes de los municipio de Mosquera, Guarne y Tunja, y $
500.000 En material educativo didáctico a Hearts in Action Peru Esto se registró
llevándolo a costo por su valor de compra.
NOTA 4. INTANGIBLES
En el mes de Mayo del 2015 se adquirió el Software Contable World Office por un valor
total de: $ 2.030.000
A la fecha se ha amortizado y tiene un valor de: $ 338.330
NOTA 5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Corresponde a:
Maquinaria y Equipo 3.179.631
Equipo de oficina 848.701
Equipo de Computación y Comunicación 6.383.513
Flota y Equipo de transporte 48.240.000
Depreciación Acumulada - 38.422.146
TOTAL
9.188.562
La propiedad planta y Equipo aumento por las siguientes compras realizadas:
Compra de 4 Amplificadores $ 1.082.781
Cámara Multifuncional $ 924.000
Aumento del año 2017 $ 2.006.781
El método de depreciación es línea recta en el 2017 ascendió a $ 38.422.146
A corte de 31 de Diciembre del 2017 Propiedad, Planta y Equipo tiene un valor neto de $
9.188.562
De acuerdo a la política contable se ha establecido para la entidad se estableció que los
activos fijos adquiridos en el año 2017 será depreciado en su totalidad por el método de
línea recta, esto teniendo en cuenta el ingreso generado por ellos en el desarrollo de los
proyectos realizados en el año (Festivalores Tunja, Mosquera y Guarne).
NOTA 6. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar a 31 de diciembre las componen:
Emepede Ltda. por Material Gráfico $ 1.301.128
Por honorarios de revisoría fiscal, honorarios contables y servicios $ 1.518.952
Total $ 2.820.080
NOTA 7. PASIVOS POR IMPUESTOS
Está compuesto por retención en la fuente del mes de diciembre de 2017 y Retención a
título de ICA e Industria y Comercio
Total $ 6.260.918
NOTA 8. OBLIGACIONES LABORALES
Está conformado por: Cesantías Consolidadas, Intereses de Cesantías aportes a
Seguridad social a excepción de aportes de pensiones por valor $ 7.240.221
Total $ 7.240.221
NOTA 9. PATRIMONIO
El patrimonio a 31 de diciembre comprende:
Fondo Social $ 5.000.000
Ganancias del año $ 280.774.207
Ganancias anteriores $ 0
Total $ 197.417.810
Las ganancias de acumuladas para el 1 de Enero 2017 ascendían $ 185.068.919
Estas se ejecutaron de la siguiente manera:
Costo en material didáctico 4.056.276 Gastos de personal 73.669.795 Honorarios 8.196.514 Impuestos 7.641.000 Arrendamientos 25.056.000 Contribuciones y afiliaciones 1.936.793 Seguros 3.682.085 Servicios 22.043.806 Propaganda y Publicidad 900.235 Gastos Legales 1.567.042 Mantenimiento y Reparaciones 2.010.325 Adecuación e Instalación 395.335 Gastos de viaje 10.614.489 Amortización 507.501 Diversos 20.151.304 Extraordinarios 1.444.329 Financieros 2.342.241 Total $ 185.068.919
Esto de conformidad con lo establecido en la asamblea ordinaria del año 2017
Los gastos diversos se ejecutaron de la siguiente manera
FV Mosquera
Elementos de aseo y cafetería $ 248.362
Útiles, papelería y fotocopias $ 1.636.020
Combustibles y Lubricantes $ 579.227
Taxis y Buses $ 293.700
Casino y Restaurante $ 343.900
Parqueaderos $ 12.300
Total Diversos $ 3.113.509
FV Tunja
Elementos de aseo y cafetería $ 1.203.484
Útiles, papelería y fotocopias $ 3.687.585
Combustibles y Lubricantes $ 2.335.587
Envases y Empaques $ 284.700
Taxis y Buses $ 1.545.828
Casino y Restaurante $ 1.936.325
Parqueaderos $ 222.091
Total Diversos $ 11.215.600
FV Guarne
Útiles, papelería y fotocopias $ 500.722
Casino y Restaurante $ 181.300
Total Diversos $ 682.022
FV Administración.
Libros, Suscripciones, Periódicas y Revistas $ 53.000
Elementos de aseo y cafetería $ 1.788.863
Útiles, papelería y fotocopias $ 2.068.978
Combustibles y Lubricantes $ 914.688
Envases y Empaques $ 73.000
Taxis y Buses $ 243.644
Total Diversos $ 5.142.173
INGRESOS
NOTA 10. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los Ingresos de la fundación corresponden a:
MATERIAL DIDÁCTICO
Proyecto FestiValores Municipio de Tunja $ 176.540.753
Proyecto FestiValores Municipio de Guarne $ 24.990.000
Proyecto FestiValores Municipio de Mosquera $ 60.000.000
En Material de FV Progresar Lucero S.A.S. $ 1.668.000
Material Didáctico $ 7.807.346
Total $ 44.865.780
NOTA11. OTROS INGRESOS
DONACIONES
Por los siguientes conceptos:
Dinero $ 47.105.327
Especie $ 30.553.652
Total $ 93.717.433
Total Ingresos $ 139.255.525
Se recibieron de los siguientes terceros:
En dinero y por actividades:
Camacho Zamora Olga Cecilia 2.400.000
Consulcons Ltda 15.000.000
Fundacion Plan Cien Mil Sonrisas 860.000
Hearts In Action 8.910.328
Iglesia Cristiana Cuadrangular 200.000
Iglesia Cristiana De Colombia 1.000.000
Iglesia Cristiana Filadelfia 240.000
Iglesia Cristiana Puente Largo 11.000.000
Otros Terceros 500.000
Transporte Arimena S.A. 14.400.000
En Especie:
Consulcons Ltda $ 24.000.000
Emepede Ltda $ 13.126.000
Hearts In Action $ 138.545
Total Donaciones $ 91.774.873
COSTOS Y GASTOS
NOTA 12. GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Corresponde a los gastos por la vinculación laboral de 4 personas: La Directora de la
Fundación, la Coordinadora del Programa Festivalores y la Comunicadora Grafica, y por
mes y medio la Coordinadora de Mosquera FV, dichos cargos son de tiempo completo y
con cargas prestaciones, además de generar pagos como son los parafiscales el total
asciende a $ 13.000.552, No obstante la mayoría de este rubro se ejecutó con ganancias
del año anterior.
NOTA 13. GASTOS DE ADMINISTRACION
Los gastos de administración ejecutados durante el 2017 corresponde al curso normal del
desarrollo del objeto social de la entidad tales como:
Honorarios
2.311.837
Arrendamientos 2.784.000
Contribuciones y afiliaciones 645.598
Seguros
1.227.362
Servicios
2.306.350
Propaganda y Publicidad 158.865
Gastos Legales 468.078
Mantenimiento 670.108
Adecuación e Instalación 69.765
Gastos de viaje 2.653.622
Diversos
1.992.986
Extraordinarios 254.882
Multas, Sanciones y Litigios 133.900
Total $ 15.667.352
NOTA 14. GASTOS DE DEPRECIACION Y AMORTIZACIÒN
Los gastos corresponden así:
Depreciación 11.165.937
Amortización 169.167
Total $ 12.134.304
NOTA 15. COSTOS FINANCIEROS
Corresponde a los costos financieros propios del manejo de la cuenta bancaria que la
entidad posee en el Banco BBVA. Total $ 365.178
NOTA 16. DETALLE DE PROGRAMAS
PROGRAMA FESTIVALORES TUNJA
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 176.540.750
COSTOS Y GASTOS $ 67.665.327
GANANCIA DEL PROGRAMA $ 108.885.603
PROGRAMA FESTIVALORES GUARNE
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 24.990.000
COSTOS Y GASTOS $ 9.794.332
GANANCIA DEL PROGRAMA $ 15.195.668
PROGRAMA FESTIVALORES MOSQUERA
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 61.550.001
COSTOS Y GASTOS $ 28.813.066
GANANCIA DEL PROGRAMA $ 32.736.935
