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DESARROLLO FINANCIERO DE UNA PRODUCTORA DE LADRILLO
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO:
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULOCOSTOS DE OPERACIN
PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
TALLER DE HERRERIA
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
TALLER DE HERRERIAPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJOMAQUINA DE SOLDAR PIEZA 1MAQUINA DE SOLDAR PIEZA 1COMPRESOR DE AIRE PIEZA 1CORTADORA DE METAL PIEZA 1GENERADOR A GASOLINA PIEZA 1TALADRO DE BANCO PIEZA 1MARTLLO PERFORADOR PIEZA 1POLIPASTO DE 1 TN PIEZA 1EQUIPO DE CORTE PIEZA 1ENVASE PARA OXIGENO IND. PIEZA 1ENVASE PARA ACETILENO PIEZA 1CAJA DE HERRAMIENTAS PIEZA 1CARETA DE PROTECCION PIEZA 1MAQUINA DE PRECISION PIEZA 1TALLER PIEZA 1ESMERIL PIEZA 1TORNILLO DE TRABAJO PIEZA 1MESA DE TRABAJO PIEZA 1
ACTIVO DIFERIDOASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1
CAPITAL DE TRABAJOMATERIA PRIMA E INSUMOS PRESUPUESTO 1MANO DE OBRA PRESUPUESTO 1SERVICIOS Y OTROS PRESUPUESTO 1
TOTAL
INDICE
TALLER DE HERRERIAPRESUPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 54,250.00 $ 54,250.00 $ 54,250.00 $ 54,250.00 $ 19,672.49 $ 19,672.49 $ 19,672.49 $ 19,672.49 $ 21,774.74 $ 21,774.74 $ 21,774.74 $ 21,774.74 $ 2,179.31 $ 2,179.31 $ 2,179.31 $ 2,179.31 $ 7,269.49 $ 7,269.49 $ 7,269.49 $ 7,269.49 $ 4,902.80 $ 4,902.80 $ 4,902.80 $ 4,902.80 $ 3,251.04 $ 3,251.04 $ 3,251.04 $ 3,251.04 $ 2,240.00 $ 2,240.00 $ 2,240.00 $ 2,240.00 $ 2,562.29 $ 2,562.29 $ 2,562.29 $ 2,562.29 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 671.08 $ 671.08 $ 671.08 $ 671.08 $ 1,586.76 $ 1,586.76 $ 1,586.76 $ 1,586.76 $ 55,440.00 $ 55,440.00 $ 55,440.00 $ 55,440.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ -
18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 34,916.67 $ 34,916.67 $ 34,916.67 $ 34,916.67 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 7,580.00 $ 7,580.00 $ 7,580.00 $ 7,580.00
$ 334,316.67 $ 198,000.00 $ 136,316.67 $ 334,316.67
COSTO UNITARIO
MEMORIAS DE CALCULOValores de Materiales por producto
COSTOS DE PRODUCCION DE PRODUCTOS:Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. AnchoMaterial $ 1,000
0.l=159 marco $ - 1.R-40 $ - IK-150 $ - 10 Dueals SP5 $ - 1 Chapa $ - 4 Bisagras $ - 1 R-100 $ -
Pintura, Thiner, Sol $ 120 Material 10 $ - Total $ 1,120
Escalera 5 mts. LinealMaterial $ 1,700
4 angulos 1x1/8 $ - 10 Soleras 1x1/8 $ - 2 Cuadrados 1/2 $ - 1 Pasamanos $ - 2 PTR 2 $ -
Pintura, Thiner, Sol $ 120 Material 8 $ - Material 9 $ - Material 10 $ - Total $ 1,820
COSTO DE SERVICIOS:Concepto U. de Medida CantidadRenta de local mensualidad 1.00 Telefono servicio 1.00 Papeleria lote 1.00 Agua servicio 1.00 Luz servicio 1.00 Mantenimiento servicio 1.00 Gastos de ventas presupuesto 1.00 Otros presupuesto 1.00
MANO DE OBRAConcepto U. de Medida CantidadMaestro herrero jornal 3.00 Ayudante jornal 2.00
INDICE
Estimacin de la demanda total en el mercado
Producto
Puertas 2 mts. Alto 80 $ 1,120 Ventana de 2 mts. Al 40 $ 820 Proteccin para Vent 40 $ 920 Barandal 5 mts. Com 70 $ 1,420 Escalera 5 mts. Linea 70 $ 1,820 Piezas decorativas c 2000 $ 4 Piezas decorativas 1500 $ 8 Piezas decorativas g 1000 $ 13
Total 4800
Costo de Materiales e insumos:Concepto Costo AnualPuertas 2 mts. Alto $ 89,600 Ventana de 2 mts. Al $ 32,800 Proteccin para Vent $ 36,800 Barandal 5 mts. Com $ 99,400 Escalera 5 mts. Linea $ 127,400 Piezas decorativas c $ 8,000 Piezas decorativas $ 12,000 Piezas decorativas g $ 13,000 Total $ 419,000
Demanda cantidad total anual
Costo de produccin
unitario
Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts.Material $ 700 Material
1 1/2 P-100 $ - 1 1/2 PTR-11-K-100 $ - 3 Cuadrado3-R-100 $ - 3 Cuadrado1-T-103 $ - 10 Nudos 14 Bisagras $ - Pintura, Thiner2 Jaladeras $ - Material 7
Pintura, Tiner, So $ 120 Material 8Material 9 $ - Material 9Material 10 $ - Material 10Total $ 820 Total
Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianasMateriales $ 4 MaterialesMaterial 2 $ - Material 2Material 3 $ - Material 3Material 4 $ - Material 4Material 5 $ - Material 5Material 6 $ - Material 6Material 7 $ - Material 7Material 8 $ - Material 8Material 9 $ - Material 9Material 10 $ - Material 10Total $ 4 Total
P. Unitario Frecuencia Costo Mensual 3,000.00 1.00 3,000.00 380.00 1.00 380.00 300.00 1.00 300.00 600.00 1.00 600.00 2,000.00 0.50 1,000.00 600.00 1.00 600.00 700.00 1.00 700.00 1,000.00 1.00 1,000.00
P. Unitario Frecuencia Costo Mensual 200.00 24.00 14,400.00 150.00 24.00 7,200.00
Estimacin de la demanda total en el mercado
$ 2,240 $ 89,600 $ 1,640 $ 32,800 $ 1,840 $ 36,800 $ 2,840 $ 99,400 $ 3,640 $ 127,400 $ 10 $ 12,000 $ 20 $ 18,000 $ 30 $ 17,000
Precio de venta unitario
Margen bruto anual
Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo $ 800 Material $ 1,300 $ - 1 PTR 1 1/2 $ - $ - 1 Pasamano $ - $ - 3 Cuadrado $ - $ - 3 Cuadrados $ - $ 120 2 Soleras 1 $ - $ - 10 Nudos 1 $ - $ - Pintura, Thiner $ 120 $ - Material 9 $ - $ - Material 10 $ - $ 920 Total $ 1,420
Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes $ 8 Materiales $ 13 $ - Material 2 $ - $ - Material 3 $ - $ - Material 4 $ - $ - Material 5 $ - $ - Material 6 $ - $ - Material 7 $ - $ - Material 8 $ - $ - Material 9 $ - $ - Material 10 $ - $ 8 Total $ 13
TALLER DE HERRERIAPROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AOCONCEPTO /MES 1 MATERIALES E INSUMOS $ 34,916.67 $ 419,000.00 Renta de local $ 3,000.00 $ 36,000.00 Telefono $ 380.00 $ 4,560.00 Papeleria $ 300.00 $ 3,600.00 Agua $ 600.00 $ 7,200.00 Luz $ 1,000.00 $ 12,000.00 Mantenimiento $ 600.00 $ 7,200.00 Gastos de ventas $ 700.00 $ 8,400.00 Otros $ 1,000.00 $ 12,000.00 Mano de obra $ 21,600.00 $ 259,200.00
TOTAL $ 769,160.00
INDICE
TALLER DE HERRERIAPROYECCION DE COSTOS
AO AO AO AO2 3 4 5
$ 423,190.00 $ 427,421.90 $ 431,696.12 $ 436,013.08 $ 36,360.00 $ 36,723.60 $ 37,090.84 $ 37,461.74 $ 4,605.60 $ 4,651.66 $ 4,698.17 $ 4,745.15 $ 3,636.00 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17 $ 7,272.00 $ 7,344.72 $ 7,418.17 $ 7,492.35 $ 12,120.00 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25 $ 7,272.00 $ 7,344.72 $ 7,418.17 $ 7,492.35 $ 8,484.00 $ 8,568.84 $ 8,654.53 $ 8,741.07 $ 12,120.00 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25 $ 261,792.00 $ 264,409.92 $ 267,054.02 $ 269,724.56
$ 776,851.60 $ 784,620.12 $ 792,466.32 $ 800,390.98
TALLER DE HERRERIACOSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2Renta de local $ 36,000.00 $ 36,360.00 Telefono $ 4,560.00 $ 4,605.60 Papeleria $ 3,600.00 $ 3,636.00 Agua $ 7,200.00 $ 7,272.00 Luz $ 12,000.00 $ 12,120.00 Mantenimiento $ 7,200.00 $ 7,272.00 Gastos de ventas $ 8,400.00 $ 8,484.00 Otros $ 12,000.00 $ 12,120.00
TOTAL $ 90,960.00 $ 91,869.60
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 MATERIALES E INSUMOS $ 419,000.00 $ 423,190.00 Mano de obra $ 259,200.00 $ 261,792.00
TOTAL $ 678,200.00 $ 684,982.00
AO 1 AO 2COSTOS FIJOS $ 90,960.00 $ 91,869.60 COSTOS VARIABLES $ 678,200.00 $ 684,982.00 COSTOS TOTALES $ 769,160.00 $ 776,851.60
INDICE
TALLER DE HERRERIACOSTOS TOTALES
AO 3 AO 4 AO 5 $ 36,723.60 $ 37,090.84 $ 37,461.74 $ 4,651.66 $ 4,698.17 $ 4,745.15 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17 $ 7,344.72 $ 7,418.17 $ 7,492.35 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25 $ 7,344.72 $ 7,418.17 $ 7,492.35 $ 8,568.84 $ 8,654.53 $ 8,741.07 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25 $ 92,788.30 $ 93,716.18 $ 94,653.34
AO 3 AO 4 AO 5 $ 427,421.90 $ 431,696.12 $ 436,013.08 $ 264,409.92 $ 267,054.02 $ 269,724.56
$ 691,831.82 $ 698,750.14 $ 705,737.64
AO 3 AO 4 AO 5 $ 92,788.30 $ 93,716.18 $ 94,653.34 $ 691,831.82 $ 698,750.14 $ 705,737.64 $ 784,620.12 $ 792,466.32 $ 800,390.98
TALLER DE HERRERIAProyeccion de IngresosProductos Unidades AnualesPuertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho 80Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho 40Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. 40Barandal 5 mts. Completo fijo 70Escalera 5 mts. Lineal 70Piezas decorativas chicas 2000Piezas decorativas medianas 1500Piezas decorativas grandes 1000
TOTAL
INDICE
Precio de venta Ao 1 Ao 2 Ao 3 $ 2,240.00 179,200.00 180,992.00 182,801.92 $ 1,640.00 65,600.00 66,256.00 66,918.56 $ 1,840.00 73,600.00 74,336.00 75,079.36 $ 2,840.00 198,800.00 200,788.00 202,795.88 $ 3,640.00 254,800.00 257,348.00 259,921.48 $ 10.00 20,000.00 20,200.00 20,402.00 $ 20.00 30,000.00 30,300.00 30,603.00 $ 30.00 30,000.00 30,300.00 30,603.00
$ 852,000.00 $ 860,520.00 $ 869,125.20
Ao 4 Ao 5 184,629.94 186,476.24 67,587.75 68,263.62 75,830.15 76,588.46 204,823.84 206,872.08 262,520.69 265,145.90 20,606.02 20,812.08 30,909.03 31,218.12 30,909.03 31,218.12
$ 877,816.45 $ 886,594.62
TALLER DE HERRERIAESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1( + ) VENTAS $ 852,000.00 COSTOS FIJOS $ 90,960.00 COSTOS VARIABLES $ 678,200.00 ( - ) COSTOS TOTALES $ 769,160.00 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 82,840.00 ( - ) DEPRECIACION $ 45,000.00 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 37,840.00 ( - ) IMPUESTOS $ 3,784.00 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 34,056.00
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINALMAQUINA DE SOLDAR $ 54,250.00 MAQUINA DE SOLDAR $ 19,672.49 COMPRESOR DE AIRE $ 21,774.74 CORTADORA DE METAL $ 2,179.31 GENERADOR A GASOLINA $ 7,269.49 TALADRO DE BANCO $ 4,902.80 MARTLLO PERFORADOR $ 3,251.04 POLIPASTO DE 1 TN $ 2,240.00 EQUIPO DE CORTE $ 2,562.29 ENVASE PARA OXIGENO IND. $ 2,100.00 ENVASE PARA ACETILENO $ 2,100.00 CAJA DE HERRAMIENTAS $ 671.08 CARETA DE PROTECCION $ 1,586.76 MAQUINA DE PRECISION $ 55,440.00
TOTAL $ 180,000.00
INDICE
TALLER DE HERRERIAESTADO DE RESULTADOS
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 $ 860,520.00 $ 869,125.20 $ 877,816.45 $ 886,594.62 $ 91,869.60 $ 92,788.30 $ 93,716.18 $ 94,653.34 $ 684,982.00 $ 691,831.82 $ 698,750.14 $ 705,737.64 $ 776,851.60 $ 784,620.12 $ 792,466.32 $ 800,390.98 $ 83,668.40 $ 84,505.08 $ 85,350.13 $ 86,203.64 $ 47,250.00 $ 49,612.50 $ 52,093.13 $ 54,697.78 $ 36,418.40 $ 34,892.58 $ 33,257.01 $ 31,505.85 $ 3,641.84 $ 3,489.26 $ 3,325.70 $ 3,150.59 $ 32,776.56 $ 31,403.33 $ 29,931.31 $ 28,355.27
COSTOS DE DEPRECIACIONESTASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE 15% 4.00 $ 13,562.50 $ 40,687.50 15% 4.00 $ 4,918.12 $ 14,754.37 15% 4.00 $ 5,443.69 $ 16,331.06 15% 4.00 $ 544.83 $ 1,634.48 15% 4.00 $ 1,817.37 $ 5,452.12 15% 4.00 $ 1,225.70 $ 3,677.10 15% 4.00 $ 812.76 $ 2,438.28 15% 4.00 $ 560.00 $ 1,680.00 15% 4.00 $ 640.57 $ 1,921.72 15% 4.00 $ 525.00 $ 1,575.00 15% 4.00 $ 525.00 $ 1,575.00 15% 4.00 $ 167.77 $ 503.31 15% 4.00 $ 396.69 $ 1,190.07 15% 4.00 $ 13,860.00 $ 41,580.00
$ 45,000.00 $ 135,000.00
TALLER DE HERRERIA
FLUJO DE EFECTIVOCONCEPTOS / AO AO 0
( + ) VENTAS $ - ( + ) VALOR DE RESCATE $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - COSTOS FIJOS $ - COSTOS VARIABLES $ - ( = ) COSTOS TOTALES $ - COMPRA ACTIVO FIJO $ 281,400.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 64,096.67 ( = ) SALDO FINAL -$ 363,496.67
INDICE
TALLER DE HERRERIA
FLUJO DE EFECTIVOAO 1 AO 2 AO 3 AO 4
$ 852,000.00 $ 860,520.00 $ 869,125.20 $ 877,816.45 $ - ### $ - ### $ 852,000.00 $ 860,520.00 $ 869,125.20 $ 877,816.45 $ 90,960.00 $ 91,869.60 $ 92,788.30 $ 93,716.18 $ 678,200.00 $ 684,982.00 $ 691,831.82 $ 698,750.14 $ 769,160.00 $ 776,851.60 $ 784,620.12 $ 792,466.32 $ - ### $ - ### $ - ### $ - ### $ - ### $ - ### $ 82,840.00 $ 83,668.40 $ 84,505.08 $ 85,350.13
TALLER DE HERRERIA
FLUJO DE EFECTIVOAO 5
$ 886,594.62 $ 135,000.00 $ 1,021,594.62 $ 94,653.34 $ 705,737.64 $ 800,390.98 $ - $ - $ - $ 221,203.64
TALLER DE HERRERIA
PUNTO DE EQUILIBRIOCONCEPTOS / AO AO 1
VENTAS $ 852,000.00 COSTOS FIJOS $ 90,960.00 COSTOS VARIABLES $ 678,200.00 COSTOS TOTALES $ 769,160.00 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 445,902.88 PUNTO DE EQUILIBRIO % 52%
INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIRES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
INDICE
TALLER DE HERRERIA
PUNTO DE EQUILIBRIOAO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 860,520.00 $ 869,125.20 $ 877,816.45 $ 886,594.62 $ 91,869.60 $ 92,788.30 $ 93,716.18 $ 94,653.34 $ 684,982.00 $ 691,831.82 $ 698,750.14 $ 705,737.64 $ 776,851.60 $ 784,620.12 $ 792,466.32 $ 800,390.98 $ 450,361.91 $ 454,865.52 $ 459,414.18 $ 464,008.32
52% 52% 52% 52%
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIRES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
TALLER DE HERRERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
TALLER DE HERRERIAANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS
AO 0 $ - $ 363,496.67 AO 1 $ 852,000.00 $ 769,160.00 AO 2 $ 860,520.00 $ 776,851.60 AO 3 $ 869,125.20 $ 784,620.12 AO 4 $ 877,816.45 $ 792,466.32 AO 5 $ 1,021,594.62 $ 800,390.98
TOTAL $ 4,481,056.27 $ 4,286,985.68
CRITERIO DE DECISIN
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INDICE
TIR =TIR =
TALLER DE HERRERIAANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-$ 363,496.67 1.00000 $ - $ 363,496.67 $ 82,840.00 0.90909 $ 774,545.45 $ 699,236.36 $ 83,668.40 0.82645 $ 711,173.55 $ 642,026.12 $ 84,505.08 0.75131 $ 652,986.63 $ 589,496.71 $ 85,350.13 0.68301 $ 599,560.45 $ 541,265.16 $ 221,203.64 0.62092 $ 634,329.88 $ 496,979.83 $ 194,070.59 $ 3,372,595.96 $ 3,332,500.84
VAN $ 40,095.13 TIR 13.61%B/C 1.01
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INDICEA. INVERSIONESB. I. MEMORIA CALCULOSB. II. PROYECCION COSTOSC. I. COSTOS TOTALESC. II. INGRESOSC. III. ESTADO RESULTADOSC. IV. FLUJO EFECTIVOD. I. PUNTO EQUILIBRIOD. II. RENTABILIDAD