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GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASExposicin:PRESUPUESTO
2011Costos y GastosCAPEXElaborado por: Arturo EspinozaContonga, 16
de Agosto del 2010
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FECHAS DEL PRESUPUESTO 2011
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CENTROS DE COSTOS Y CUENTAS 61 y 63
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CUENTAS 61: Variacin de Existencias y 63: Servicios de
TercerosPara cada Centro de Costos, se debe definir los Consumos de
Materiales y los Servicios de Terceros requeridos (transporte,
contratas etc.) en unidades fsicas y US$.
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CUENTAS 62: Cargas de PersonalSe debe definir para cada Centro
de Costos la cantidad de personal necesario, para que la Gerencia
de Recursos Humanos, determine el Costo incurrido, con todas sus
cargas.
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CASO 1: COSTOS MINA
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CASO 2: COSTOS PLANTA
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CASO 3: COSTOS DE ENERGIA
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CUENTA 62: PERSONALLa Gerencia de Recursos Humanos ser la
responsable de la elaboracin del presupuesto del costo de la mano
de obra de los distintos tipos de Labor profesional, mensual,
diaria y entregar al rea de costos los costos totales quebrado por
centro de costo y tipo de labor, cuando dicha informacin sea
consistente ser ingresada al presupuesto.
Para el personal de rgimen de construccin civil y de
intermediacin laboral, cada centro de costo considerar el nmero de
personal necesario y comunicar a la direccin de email de la
Gerencia de Recursos Humanos [email protected].
El pedido de personal nuevo deber ser hecho a la Gerencia de
Recursos Humanos, que previo anlisis y trmite interno determinar la
procedencia o no de dicha solicitud y en todo caso la mejor forma
de hacerlo, es decir va Intermediacin, Contrato a Plazo Fijo,
Locacin de Servicios. Posteriormente, ser informado al rea de
costos para su ingreso en el presupuesto.
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SERVICIOS DE TERCEROSIncluye los servicios de fuerza elctrica,
contratos de obras, movimiento de tierras, transporte de
concentrados, transporte de insumos, alquiler de oficinas, alquiler
de maquinarias, seguros entre otros.
Para el caso de la fuerza elctrica, se considerar los volmenes
de produccin por mes, el contrato vigente con la empresa
Hidrandina, las tarifas vigentes y proyectadas; as como el costo de
generacin elctrica con equipos propios.
En el caso de los servicios de terceros, se considerar las
tarifas establecidas por el rea de Recursos Humanos asimismo las
condiciones de los contratos vigentes o en su defecto un estimado
del costo del servicio futuro.
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FIN COSTOS Y GASTOS
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PARA QUE LOS CODIGOS AFE?Para el Control del GASTO sea cargado a
:
Dar a conocer a la Gerencia General, donde se asigna el
dinero.Solo para compras de maq y equipo > USD 3,000.ACTIVO
COSTO
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QUE REQUIERE CODIGO AFE?Adquisicin de Maquinaria, Equipo,
Edificaciones como:Computadoras, Antenas, Infraestructura, Bombas,
Mecanismos de CeldasOver haul / Reparacin / Repotenciacin /
Remodelacin
Tambin:Consumibles siempre y cuando estn orientados a algn
Proyecto en particular:Bolsas de Cemento para Pabelln C
AFEExplosivos para Rampa de Profundizacin AFEInsumos para
Exploracin Taully AFE
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PROYECTOS EN CURSO CON CODIGO AFE?Rampa de Profundizacin 032
(-)Perforacin Diamantina en MinaExploracin Stock Taully y
Estructura ARemodelacin de Vestuarios y otros.Taller de
Mantenimiento en Nivel 240. etc.
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QUE TIENE CODIGO AFE HASTA EL MOMENTO?Al 4May10
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FLUJO DE INFORMACION PARA MINAJuan MoraG. OperacionesArturo
EspinozaPlaneam. ComercialGeologaMinaPlantaManttoAdm.Mina.
Juan BarrantesAnalista de CostosCorreo Respuesta con el
CdigoJuan Mora / Juan Barrantes / Serv.Tec.CC.Percy Sabino / Arnold
CarranzaCC. S. RamnCC. D.Ciari / J. Villegas / F. Espinoza / C.
Marallano / C. JaraRick IrvineG. GeneralGeneracin de Cdigo
AFENota.- 1.- Informar el procedimiento a responsables cuando
Gerentes o Jefes de rea salen de das libres.2.- Personas
autorizadas para generacin de cdigos AFE: J. Barrantes / Francisco
Espinoza / Arturo Espinoza Costo total anticipado del proyecto>
10% sobre el presupuestoCalendario total del proyecto anticipado
> 30% sobre el calendario planeadoHubo una reduccin
significativa del alcance original del proyecto, para reunir el
calendario o presupuesto planeadoOcurrir serios problemas de
calidad del producto si el proyecto es implementado en el
calendario o presupuesto planeado.Proyecto en ProblemasRevisar
Presupuesto / Cambios
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FLUJO DE INFORMACION PARA LIMAS. RamnG. LogsticaArturo
EspinozaPlaneam. ComercialContabFinanzasLegalRRHHSistemasOtros
Correo Respuesta con el CdigoS. Ramn / F. EspinozaCC.CC. D.Ciari
/ J. Villegas / C. Marallano / C. JaraNota.- 1.- Informar el
procedimiento a responsables cuando Gerentes o Jefes de rea salen
de das libres.2.- Personas autorizadas para generacin de cdigos
AFE: J. Barrantes / Francisco Espinoza / Arturo Espinoza Rick
IrvineG. GeneralGeneracin de Cdigo AFEProyecto en ProblemasCosto
total anticipado del proyecto> 10% sobre el
presupuestoCalendario total del proyecto anticipado > 30% sobre
el calendario planeadoHubo una reduccin significativa del alcance
original del proyecto, para reunir el calendario o presupuesto
planeadoOcurrir serios problemas de calidad del producto si el
proyecto es implementado en el calendario o presupuesto
planeado.Revisar Presupuesto / Cambios
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CODIFICACIONCuentas 33Cuentas 34Codificacin de la AFE
(autorizacin financiera de gasto)Cuenta Contable.Unidad.Cdigo de
InversinEjemplo:33330 10 06 026 Bomba Hidrulica PercusinCta.
Ctble.33330 (Maq y Equipo) + 10 (ao) + 06(Grupo Mina) + 026
(correlativo)
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CODIFICACIONGrupos para formacin de AFEs
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REPORTES
