cuadro 3 c y 3m

MATRIZ DE LAS 3 C Y 3 MProcesoreaDescripcinCalidadCantidadCosto en Soles UnitariosCosto TotalPeriodo Pago MANO DE OBRAGerencia GeneralAdministrador Licenciado y/o Tcnico en Administracin de Negocios Internacionales, Diplomado en Comercio Exterior. Tener conocimiento en Flujo de Caja,experiencia en rubro de aduanas,comercio exterior 125002500MensualReclutamiento de PersonalPagina Web (Bumeran - Computrabajo)1---rea Ventas y MarketingEncargado del rea ComercialTcnico en Marketing. Tener conocimientos de Diseo Grfico y Diseo Web112001200Mensual7880Ejecutivo de VentasVentasExperiencia en rubro minimo 1 ao28001600MensualArea de Logistica y DistribucionEncargado de rea LogsticaExperiencia en el Rubro de Aduanas y Comercio Exterior. Diplomado en Distribucion y Logistica Internacional115001500MensualContabilidadEncargado en ContabilidadLicenciado (Tercerizacion)18080MensualAlmacenEncargado de AlmacenCon experiencia en almacen110001000MensualCompras de copas cod.99665% poliester, 5% spandex y 30% nylon Descrip. Copa con colita sin forro de algodon15650.0006730TrimestralCompras de copas cod.115765% poliester, 5% spandex y 30% nylon1500003600TrimestralCompras de copas cod.112965% poliester, 5% spandex y 30% nylon830003652TrimestralCompras de copas cod.885765% poliester, 5% spandex y 30% nylon Descrip. 1629507284TrimestralDesaduanajeAgencia de Aduanas112021202Trimestralrea Ventas y MarketingBolsas Negras x 100und - T. Grandes2815MensualVolantes1 ciento *5 70/5=14 cada ciento 70170MensualTarjeta de Presentacion100 Tarjetas plastificadas17575AnualAperitivosGalletas, caf en sachet, gaseosa, agua mineral)15050MensualBrochure1 MILLAR Brochure 55cm x 22cm (Cuadrptico)1250250SemestralFacturas, boletas y Guia de Remisionfacturas con el ruc nombre de la empresa/ millar 4100400MensualGerencia GeneralEstablecimiento Almacn Espacio 30m2, acondicionado con Luz, Agua, e Internet.114501450Mensualestablecimiento tiendaespacio 6m2, acondicionado con Luz, Agua, e Internet.143504350MensualConstitucion de la EmpresaSUNARP - NOTARIA - INDECOPI 113841384Una VezLicencia de FuncionamientoMunicipalidad victoria - INDECI1761761Una VezLibros Contables200 folios 100 hojas 75grs188MensualFactura100 hojas tamao A418080SemestralGuia de Remision100 hojas tamao A516060SemestralTarjeta de Presentacion100 Tarjetas plastificadas475300MensualDominio WebServicio de Software16363AnualAlojamiento Web (Hosting)Servicio de Software1306306AnualMantenimiento de localIncluye (Luz y Agua)15050MensualServicio de Agua MineralEmpresa san mateo galonera 12525MensualServicio de Internet + Telf. FijoInternet Movistar1150150MensualTelfonos MvilesLnea Postpago con ENTEL 4100400MensualMAQUINARIAS Y EQUIPOSSet de EscritorioSodimac2180180Una VezLibrero 4 nivelesSodimac1186186Una VezAnaquel Metlico 4 nivelesSodimac3140280Una VezSillas Ejecutivas GiratoriasSodimac348192Una VezComputadorasImportaciones Hiraoka Marca DELL312002400Una VezImpresora MultifuncionalImportaciones Hiraoka Marca EPSON1279279Una VezCartuchos para ImpresoraImportaciones Hiraoka Marca EPSON435140TrimestralArchivador Plastificado Marca pagoda T/A4 2 anillos61272MensualcalculadoraCalculadora MX-120V/S619113Una vezDispensador de CintaArtesco dispensador grande41144una vezClipsMemoris / clips chicos Caja de 100u1017mensualEngrapador Artesco/ Engrapador M-515 / Metal10884mensualPerforadorArtesco /Perforador M-73/ Metal61059una vezSellosMarca Artesco con tinta incorporada42080anualTamponArtesco /Color Azul4313anualFechadormemoris4623anualgrapasartesco grapas 23/6 CJA x 50004210mensualTijeraFaber Castell /de oficina6637anualCinta de emabalajePegafan1224288mensualCarretas/marca1300300una vez

proceso de compras

MATRIZ DE LAS 3 C Y 3 M DE COMPRAProcesoDescripcinCalidadCantidadCosto en Soles UnitariosCosto TotalPeriodoGERENTE GENERALEncargado del rea Comercialadministrador125002500MensualMATERIA PRIMAcopas 9661565006730trimestralcopas 8857Compacto Raso1500003600trimestralcopas 1129Colgantes830003652trimestralcopas1157Empresa Kallpasami1629507284trimestralMAQUINARIA Y EQUIPOServicio de Movilidad Traslado de la mercanca de puerto a almacen1150150trimestral23915

AGENCIA ADUANERA

OPERATIVIDAD ADUANERAOPERADORES DIRECTOS

ANALISIS CUALITATIVAANALISIS CUANTITATIVAGRUPO ADUANLUMENAvenida Elmer Faucett, 1664 - Of 202 - Urb. San Jos - BELLAVISTA - Callao - CallaoCentro Areo Comercial Of. 206-207A Av. Elmer Faucett s/n CALLAO-PERUTelfono: (01)464 0785 - 981 407109Telfonos: (01)517 0100 - 574 1173COMPARACION DE FACTORESE-mail: ventas@grupoaduan.comE-mail:info@lumensac.comGRUPO ADUANLUMENwww.grupoaduan.comhttp://www.lumensac.comGastos de importacionGastos de importacionEs una empresa el cual brinda el servicio de desaduanaje de carga area,martima y postal;Empresa que ofrece soluciones integrales que contemplan el despacho aduanero de mercancas.Derechos de descarga, Traccin y Gastos administrativos$424.8Derechos de descarga, Traccin y Gastos administrativos$450.0GRUPO ADUANLUMENServicios:Servicios:Almacenaje $380.0Almacenaje $400.0FACTORES%PUNTAJETOTALPUNTAJETOTALLEYENDALogstica puerta a puerta Embarques LCL y FCLTransporte interno$100.0Transporte interno$150.0Experiencia10%50.540.4Poco 1Transporte areo, martimo y postalManejo de Contratos FCLGastos operativos$150.2Gastos operativos$100.0Confiabilidad20%40.830.6Regular2Especializacin en proyectosConsolidacin y des-consolidacinComision agente de aduanas$110.6Comision agente de aduanas$110.9Calidad del servicio25%51.2541Bueno3Agencia de aduanas propiasServicios de embarquesubTotal $1,165.6subTotal $1,210.9Precios25%51.2541Muy Bueno4Consolidacin y des-consolidacinConsolidacin d y distribucin.IGV(18%)$209.8IGV(18%)$218.0Rapidez20%5140.8Excelente5Servicio multimodalConsultoraTOTAL$1,375.4TOTAL$1,428.9TOTAL100%4.793.8Experiencia5Experiencia4Confiabilidad4Confiabilidad3Precios5Precios4Rapidez5Rapidez4Calidad del Servicio5Calidad del Servicio4

BANCO

OPERATIVIDAD ADUANERAOPERADORES DIRECTOS

ANALISIS CUALITATIVAANALISIS CUANTITATIVACOMPARACION DE FACTORES

BANCO INTERBANKBCPTRANSFERENCIA BANCARIATRANSFERENCIA BANCARIAINTERBANKBCPINTERBANKBCPLEYENDARequisitos:Requisitos:TARIFAOPERACINTARIFA OPERACINFACTORES%PuntajeTotalPuntajeTotalPoco 1Ser un importadorSer un importadorTransferencias internacionales $ 25 Mnimo$, incluye costo de transaccinPor la transferencia del swift y el monto 20 Para montos de US$ 500.01 a US$ 20000 + 0.05% por transaccin Por concepto de transmitir el cdigo swift cifradoExperiencia 10%50.5040.4Regular2Ser cliente Ser cliente Confiabilidad 20%40.8030.6Bueno3Beneficios para su empresa:Ventajas:Precios25%41.0041Muy Bueno4Una excelente alternativa para transferir tu dinero con total seguridad.Este producto es ideal cuando existe confianza entre comprador y vendedor.Cuenta con amplia cobertura internacional.Cuenta con mas de 340 Agencias BCP a nivel nacional o en la comodidad de tu casa en Banca por Internet BCP. Tienes a tu disposicin nuestra Banca por Telfono. Puedes recibir un e-mail con la confirmacin de tus transferencias.Rapidez25%41.0041Excelente5Calidad del Servicio20%51.0040.8TOTAL100%4.33.8

Experiencia5Experiencia4Confiabilidad4Confiabilidad3Precios4Precios4Rapidez4Rapidez4Calidad del Servicio5Calidad del Servicio4

INV. INICIAL

CUADRO DE INVERSIONES

1.Inversion fija10211 1.1.Inversion fija tangible7123 1.2. Inversion fija intangible30882.Capital de trabajo644752.1 Realizable512752.2 Disponible72002.3 Exigible60003.Imprevistos3480

INVERSIN TOTAL78166Participacion Financiamiento (%)100%

CUADRO DE INVERSIONISTASSOCIOSAPORTE S/.%Alexander Aguirre1954125.00%David Robles Nicolas1954125.00%Evelin Fernandez Fernandez1954125.00%Frank Sosa Cortez1954125.00%TOTAL78166100%

INV. TANGIBLE

Inversin Fija Tangible7123Equipos y Muebles para la oficina5531Implementos de Oficina333Equipos y Muebles para el negocio910Accesorios349

Equipos y Muebles para la oficinaProveedorDescripcinCANTIDADC/U (S/.)5531EquiposRadio Moviles EntelEntelMotorola EX 1177489356ComputadoraEfeMarca advance, Itiendas efe212992598LaptopLenovoMarca lenovo Modelo: G40-30 Windows 8113991399Cartuchos para impresoratai loyMarca lenovo Modelo: G40-30 Windows 9435140Impresora MultifuncionalExpression Epson XP-401 EfeMarca HP, tiendas Efe2299598 MueblesEscritorioSodimac2150300Sillas Ejecutivas GiratoriosSodimac270140

Implementos de OficinaProveedorDescripcincantidadC/U (S/.)333Libros Contables (1 de compra y 1 de venta)Tai loyMarca pagoda100 hojas4832Archivador Plastificado Tai loyMarca pagoda T/A4 2 anillos61272CalculadoraTai loyCalculadora MX-120V/S41560Dispensador de CintaTai loyArtesco dispensador grande41144Engrapador Tai loyArtesco/ Engrapador M-515 / Metal3825PerforadorTai loyArtesco /Perforador M-73/ Metal31029SellosTai loyMarca Artesco con tinta incorporada6530TamponTai loyArtesco /Color Azul3310SealizacionesTai loyartesco grapas 23/6 CJA x 50005212TijeraTai loyFaber Castell /de oficina3619

Equipos y Muebles para el negocioTiendaDescripcincantidadC/U (S/.)910EquiposCarretaSantri SACS/Marca Artesnal1300300Faja de seguridadDina SAC15050 MueblesAnaquel Metlico 4 nivelesSodimacUnidad/metal4140560

AccesoriosTiendaDescripcincantidadC/U (S/.)349SogaDina SAC30 mts13030ExtintoresBurden SACExtintor de 5 Kilos PQS ABC250100Botiquin de primeros auxiliosBrimed SAC24080Fluorecentes LinealSodimacHalux/FLAFSP236 520100Tachos Casa Lindamarca Polint plan/ t. medianos21224BaldesCasa Lindamarca Polint plans2815

INV. INTANGIBLE

Inversin Fija Intangible3088Constitucin de la empresa1384Licencia de funcionamiento761Web Site y software443Servicio para remodelacin e Instalacin del local500

Constitucin de la empresa1384SUNARP-Busqueda y Reserva de Nombre26Elaboracin y elevacion de la minuta600Inscribir la escritura en Registros Pblicos274legalizar los libros contables160Defensa Civil204Presentacion de planillas mintra120

Servicio para remodelacin e Instalacin del local500Divisin de las reas de trabajo300Instalacin de Muebles, anaquel y orden del almacn200

Licencia de funcionamientoDescripcin761Pago a la municipalidad7.50% de la UIT285INDECI (Inspeccion Tecnica)12.52% de la UIT476

Web Site y softwareDescripcin443Pagina webcreacion de la pag.320Dominio Web.com // Pago anual63Sofware para administrar entrada y salida de mercancias60

CAPITAL DE TRABAJO.

Capital de Trabajo64475Realizable51275Disponible7200CRDITO FISCALExigible60001721310

RealizablePerodoCantidadC/U (S/.)51275 Gastos de ventas150Bolsas pqt x100 grande para el despachoTrimestral1010100Bolsas pqt x100 extra grande para el despachoTrimestral1015150 Tarjetas de presentacin x 100Semestral350150 Total de gastos de la 1 importacinPerodoCantidad50298 Copas de brassierTrimestral55245$ 15,788.9345946Gastos operativosTrimestral1$ 118.00343Comision del Agente de AduanaTrimestral1$ 130.87381V B TecnapoTrimestral1$ 153.40446Almacen (unimar)Trimestral1$ 448.401305Descarga de mercaderiaTrimestral1$ 141.60412Desconsolidacion de cargo mastesTrimestral1$ 177.00515HandlingTrimestral1$ 106.20309Flete InternoTrimestral1$ 100.00291Transferencia bancariaTrimestral1$ 120.00349 Productos de LimpiezaPerodoCantidadC/U (S/.)434Detergente - marca ACE x KiloTrimestral31854Leja - marca Cloro / litroTrimestral31030Trapeadores - s/ marcar Ttipo escobaTrimestral2816Franelas - s/marca Telas x metroTrimestral428Jabon Liquido - Jabon antibacterial - LitroTrimestral350150Limpiadodo - Sapolio desinfectante / LtsTrimestral352156Escoba /recogedor - s/marca Set de limpiezaSemestral21020 Implementos de oficinaPerodoCantidadC/U (S/.)394 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral61059Clips x caja x 100 undTrimestral177grapas x caja x 100 undTrimestral11818Boleta de ventaTrimestral24080FacturaTrimestral24080Guia de RemisionTrimestral24080Cuadermos A-4 x Semestral12336Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral11515Folder manilla x 24undSemestral2714Regla 30cm docenaSemestral224

DisponiblePerodoCantidadC/U (S/.)7200 GerenteMensual120002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual115001500 Encargado de almacenMensual29001800 Asistente de VentasMensual29001800 Terciarizamos el contadorMensual1100100

Exigible PerodocantidadC/U (S/.)6000Alquiler tienda - MensualMensual 130003000Garantia tiendaUnica vez130003000Pago de agua-SedapalMensual15050Pago de luz-EdelnorMensual18080Pago de servicio de Internet y Telfono-movistarMensual1150150Mantenimieno de localMensual15050Servicio de radio EntelMensual4100400

CAPITAL DE TRABAJOPara calcular el capital de trabajo se ha determinado lsa siguientes politicas financieras

EN DAS PROMEDIOSAo1Ao2Ao3Caja minima222Rotacin de Inventarios120120120Cuentas por cobrar Clientes303030Cuenta por pagar Proveedores
Administrador: Administrador:A quin le vas a pagar, y cada cuanto tiempo, si tus ventas 909090

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo1Ao2Ao3VENTAS373687386614394390COSTO DE VENTAS
Administrador: Representan a los costos Variables Costo de Ventas como % de Ventas netas42%45%47%GASTO OPERATIVO
ARIAS: Representa a los costos Fijos Gasto Operativo como % de Ventas netas35%35%35%Gasto Administrativo35%35%34%Gasto de ventas0%0%0%

CAJA ANUAL
ARIAS: CAJA ANUAL = (Ventas ao "n" /360) * "n" dias de caja mnima2076.042147.862191.06

Rotacion de Cuentas por cobrar = (cuentas por cobrar / ventas) x 36031140.604453005432217.854214065832865.856036403430 = (CxC/800) x 36077.72%ProveedoresRotacion de cuentas por pagar = (cuentas por pagar/costo de ventas) x 36035 = (cuentas por pagar / 520) * 36015381.97940606616915.491797746718059.4301331613InventariosRotacion de inventarios = (inventarios / costo de ventas) x 36052738.215106511957995.971877988661918.046170838745= (inventarios / costo de ventas) x 360Ciclo de conversion de efectivo Esta operacion entrega el numero de dias de las operaciones del negocio que se tiene que financiar con deuda (aparte de la que proporcionan los proveedores ) o con el dinero de los accionistas

Nro de dias a financiar = costo de prod + cuentas por cobrar + plazo prom de proveedores

EQUIVALENCIAS DEL CICLO DE CONVERSIN EFECTIVORotacin de Inventarios120Cuentas por cobrar Clientes30Cuenta por pagar Proveedores90CICLO DE CONVERSIN EFECTIVO
ARIAS: ARIAS: Ciclo de Conversin = Rot. Invent + Cta X Cob - Cta X Pagar60COMPRAR-VENDER+COBRO CLIENTE-DIAS DE PAGO AL PROVEDOR

Esto significa que el proyecto debe financiar 120 dias de operacin con recursos de terceros (deudas bancarias) o aporte de accionistaAhora bien la inversion en CTN debe estar expresada en terminos monetarios Cmo entonces convertir esos 120 dias a nuevos soles?La solucion es sorprendementemente simple. Se debe proyectar el estado de resultados del proyecto y calcular cuanto se necesita para gastar diariamente para operar el negocio . No debe perderse de vista que resultado mas confiables pueden derivarse utilizandola proyeccion de los egresos operativos flujo de caja FC

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo1Ao2Ao3VENTAS373687386614394390DINEROCOSTO DE VENTAS
Administrador: Administrador: Son los costos Variables158215173988185754UTILIDAD BRUTA215473212626208636GASTO OPERATIVO
ARIAS: ARIAS: Son los Costos Fijos132223136896136896Gasto Administrativo130923135596135596Gasto de ventas130013001300UTILIDAD OPERATIVA832507573071740

GASTOS ANUALES
ARIAS: ARIAS:Administrador: Gastos Fijos + Gastos Variables290437310884322651GASTOS DIARIOS807864896

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo 0Ao1Ao2Ao3Rotacin de Inventarios
ARIAS: ARIAS: Compras120120120120Cuentas por cobrar Clientes
ARIAS: ARIAS: Ciclo de Venta30303030Cuenta por pagar Proveedores
ARIAS: ARIAS: Promedio de pago de proveedores90909090CICLO DE CONVERSIN EFECTIVO60606060

GASTOS ANUALES290437310884322651GASTOS DIARIOS807864896

Costos para todo el ao sin considerar las necesidades minimas484065181453775caja minima207621482191capital de trabajo neto504825396255966

En resumen el proyecto necesitara una inversion total de 108.61 en capital de trabajo neto CTN pero en tres partesel momento en el que se requerira es presentado a continuacion

Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3capital de trabajo neto incremental 50482.253479.662004.24stock de capital de trabajo neto50482.2553961.9155966.15

En otras palabras se necesitara 75.56 en el ao 1 (que tendra que ser invertido en el ao 0), 9.44 para el ao 2 (a financiarse en el ao 1) y 23.61 en el ao 3 (que debe conseguirse en el ao 2)

Hoja6

FLUJO DE CAJA ECONMICO

PERIODOAO 0 AO 1AO 2AO 3VENTAS373687386614394390

TOTAL INGRESOS373687386614394390COSTO DE VENTAS158215173988185754INVERSION78166GASTOS ADMINITRATIVOS0.0130923135596135596GASTOS DE VENTAS130013001300IMPUESTO A LA RENTA124211291069TOTAL EGRESOS78166291679312013323720FLUJO DE CAJA ECONOMICO-78166820087460170671

TASAAO 0AO 1AO 2AO 312%-78166820087460170671TIR84%VAN104829.479119011

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

ESCENARIO PESIMISTA

PERIODOAO 0 AO 1AO 2AO 3VENTAS0.00.0APORTETOTAL INGRESOS0.00.0COSTO DE VENTAS0.00.0INVERSION0.0GASTOS ADMINITRATIVOS0.00.0GASTOS DE VENTAS0.00.0OTROS GASTOS0.00.0IMPUESTO A LA RENTA0.00.0TOTAL EGRESOS0.00.00.0FLUJO DE CAJA ECONOMICO0.00.00.0

ESCENARIO OPTIMISTA

PRONSTICO (demanda)IMPORTACION DE COPAS ANUALES EN PARES " COMPAIA LOGISTICA MAYORISTA S.A.C. RUC: 20505715307"

SE REALIZO UN ESTUDIO DE MERCADO EL CUAL SE ENCONTRARON DATOS DE SUNAT SOBRE LAS IMPORTACIONES MENSUALES DE LA EMPRESA COLOMA SACA CONTINUACION EL CUADRO DETALLA EL HISTORIAL DE IMPORTACIONES.

2011201220132014ENERO022065000FEBRERO00200000214000MARZO060000328714187000ABRIL070000800000IMPORTACION DE COPAS POR TRIMESTRESMAYO98000121200002011201220132014TOTALJUNIO11821015000068290700001 TRIMESTRE02806505287144010001210364JULIO14463001604701502232 TRIMESTRE21621034120014829070000775700AGOSTO0002040003 TRIMESTRE288930140000160470354223943623SEPTIEMBRE144300140000004 TRIMESTRE4394722250001578002543671076639OCTUBRE0000NOVIEMBRE18377212500050400100000DICIEMBRE255700100000107400154367TOTAL9446129868509952741079590APLICANDO LA FORMULA DE VALOR ESTACIONAL, SE HA OBTENIDO LAS CANTIDADES DE LAS POSIBLES IMPORTACIONES

AO 2011AO 2012AO 2013AO 2014Promedio EstacionalAO 2015Promedio EstacionalAO 2016Promedio EstacionalAO 2017TRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONAL10.0012806501.1375589015287142.1248982714010001.485749681.582735621439408.121.582735621.731127851497228.621.731127851.599871051468770.271.5998710522162100.9155505123412001.3829862721482900.595976592700000.259357800.746106882207138.460.746106880.533813762153326.330.533813760.513092812150338.780.5130928132889301.2234864731400000.5674621331604700.6449279333542231.312435680.841608583233652.190.841608580.932990733267981.180.932990731.029011663301505.601.0290116644394721.8609630242250000.9119927041578000.6341972242543670.942456840.829548924230304.120.829548920.802067664230376.390.802067660.858024474251405.490.85802447

Total944612Total986850Total995274Total1079590Total1110503Total1148913Total1172020Promedio236153.0Promedio246712.5Promedio248818.5Promedio269897.42Promedio277625.722222222Promedio287228.12962963Promedio293005.033950617

Diferencia de Crecimiento50662.00Diferencia de Crecimiento92739.67Diferencia de Crecimiento115228.89Diferencia de Crecimiento69322.85PerodoAos3PerodoAos3PerodoAos3PerodoAos3

Crecimiento16887Crecimiento30913.2222222222Crecimiento38409.6296296297Crecimiento23108

DATOS PARA LA GRFICAAOTRIMESTREDEMANDA EN AQUEL CUADRO PODEMOS APRECIAR UNA EXISTENTE TENDENCIA POSITIVA PARA LOS SIGUIENTES AOS 2015, 2016, 201720111 TRIM.0.002 TRIM216210UND3 TRIM288930UND4 TRIM439472UND20121 TRIM.280650UND2 TRIM341200UND3 TRIM140000UND4 TRIM225000UND20131 TRIM.528714UND2 TRIM148290UND3 TRIM160470UND4 TRIM157800UND20141 TRIM.401000UND2 TRIM70000UND3 TRIM354223UND4 TRIM254367UND20151 TRIM.439408UND2 TRIM207138UND3 TRIM233652UND4 TRIM230304UND20161 TRIM.497229UND2 TRIM153326UND3 TRIM267981UND4 TRIM230376UND20171 TRIM.468770UND2 TRIM150339UND3 TRIM301506UND4 TRIM251405UND

PRONTICO UNITARIO

AOEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembre201314833871042058019241913220142768090Porcentaje de ventas del trade map codigo arancelario 6212900000%61.9%17.94%20.18%55%12%32%27%52%21%26%56%18%PROMEDIO

PRONSTICO DE LA DEMANDA AOTRIMESTREDEMANDA
ARIAS: robles:Demanda toatal de copas en paresy demostrada por trimestres.%Importaciones Und Med. Pares2015DEMANDAUnidad de MedidaCOPAS% de participacion
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda. Pronostico en UndUnidad de Medida2016DEMANDA COPAS% de participacion
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda. Pronostico en UndUnidad de Medida2017DEMANDAUnidad de MedidaCOPAS% de participacion
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda. Pronostico en UndUnidad de Medida20111 TRIM.01 TRIM.55245UNDModelo -112915.02%8300UND1 TRIM.62515UNDModelo -112915.02%9392UND1 TRIM.58937UNDModelo -112915.02%8855UND2 TRIM216210Modelo - 885727.15%15000UNDModelo - 885727.15%16974UNDModelo - 885727.15%16002UND3 TRIM288930Modelo - 115729.50%16295UNDModelo - 115729.50%18439UNDModelo - 115729.50%17384UND4 TRIM439472Modelo - 96628.33%15650UNDModelo - 96628.33%17709UNDModelo - 96628.33%16696UND20121 TRIM.2806502 TRIM26043UNDModelo -112915.02%3913UND2 TRIM19277UNDModelo -112915.02%2896UND2 TRIM18901UNDModelo -112915.02%2840UND2 TRIM341200Modelo - 885727.15%7071UNDModelo - 885727.15%5234UNDModelo - 885727.15%5132UND3 TRIM140000Modelo - 115729.50%7682UNDModelo - 115729.50%5686UNDModelo - 115729.50%5575UND4 TRIM225000Modelo - 96628.33%7377UNDModelo - 96628.33%5461UNDModelo - 96628.33%5354UND20131 TRIM.5287143 TRIM29376UNDModelo -112915.02%4413UND3 TRIM33692UNDModelo -112915.02%5062UND3 TRIM37907UNDModelo -112915.02%5695UND2 TRIM148290Modelo - 885727.15%7976UNDModelo - 885727.15%9148UNDModelo - 885727.15%10293UND3 TRIM160470Modelo - 115729.50%8665UNDModelo - 115729.50%9938UNDModelo - 115729.50%11181UND4 TRIM157800Modelo - 96628.33%8322UNDModelo - 96628.33%9544UNDModelo - 96628.33%10738UND20141 TRIM.4010004 TRIM28955UNDModelo -112915.02%4350UND4 TRIM28964UNDModelo -112915.02%4352UND4 TRIM31608UNDModelo -112915.02%4749UND2 TRIM70000Modelo - 885727.15%7862UNDModelo - 885727.15%7864UNDModelo - 885727.15%8582UND3 TRIM354223Modelo - 115729.50%8541UNDModelo - 115729.50%8543UNDModelo - 115729.50%9323UND4 TRIM822272Modelo - 96628.33%8202UNDModelo - 96628.33%8205UNDModelo - 96628.33%8954UND20151 TRIM.43940812.57%552452 TRIM20713812.57%260433 TRIM23365212.57%293762015201620174 TRIM23030412.57%2895520161 TRIM.49722912.57%62515DEMANDA139619144448147353UND2 TRIM15332612.57%192773 TRIM26798112.57%33692Modelo -1129209762170222138UND4 TRIM23037612.57%28964Modelo - 8857379093922140009UND20171 TRIM.46877012.57%58937Modelo - 1157411824260643463UND2 TRIM15033912.57%18901Modelo - 966395514091941742UND3 TRIM30150612.57%379074 TRIM25140512.57%31608

DATOS PARA LA GRFICAAOTRIMESTREDEMANDA20151 TRIM.55245139,619UND2 TRIM260433 TRIM293764 TRIM2895520161 TRIM.62515144,448UND2 TRIM192773 TRIM336924 TRIM2896420171 TRIM.58937147,353UND2 TRIM189013 TRIM379074 TRIM31608

Meses TiempoTipo de CambioPronstico de Media Mvil n=2PRONSTICO 2014 - 2016Meses TiempoPRONSTICO 2014 - 20161Jan-132.6922.6921Jan-152.6922Feb-132.6832.6832Apr-152.6773Mar-132.6702.6882.6883Jul-152.674Apr-132.6562.6772.6774Oct-152.6095May-132.6692.6632.6635Jan-162.5826Jun-132.6702.6632.6636Apr-162.5867Jul-132.6342.6702.6707Jul-162.6958Aug-132.6152.6522.6528Oct-162.7899Sep-132.6022.6252.6259Jan-172.810Oct-132.5872.6092.60910Apr-172.81111Nov-132.5982.5952.59511Jul-172.78812Dec-132.5662.5932.59312Oct-172.83913Jan-142.5512.5822.58214Feb-142.5782.5592.55915Mar-142.5932.5652.56516Apr-142.5972.5862.58617May-142.6432.5952.59518Jun-142.7472.6202.62019Jul-142.7752.6952.69520Aug-142.8012.7612.76121Sep-142.7772.7882.78822Oct-142.7682.7892.78923Nov-142.7972.7732.77324Dec-142.802.7832.78325Jan-142.812.8002.80026Feb-142.812.8062.80627Mar-142.812.8122.81228Apr-142.792.8112.81129May-142.792.8012.80130Jun-142.792.7922.79231Jul-142.792.7882.78832Aug-142.812.7872.78733Sep-142.862.8012.80134Oct-142.912.8392.83935Nov-142.932.8842.88436Dec-142.952.9162.916

PRESUPUESTO DE VENTA

20151 TRIMESTRE DE VENTAS2 TRIMESTRE DE VENTAS3 TRIMESTRE DE VENTAS4 TRIMESTRE DE VENTASEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreCANTIDAD UNITARIA DE VENTAMOD. 1129513614891675216148212701186231591211242453773MOD. 885792822691302739058702295214341841649203244331397MOD. 1157100832923328842429462493232845461791220748161518MOD. 96696842808315840749082395223643661720212046251458UNIDADES FISICAS34186991111148143813206845378931541160727482163285145PRECIO DE VENTA UNITARIOMOD. 1129333333333333MOD. 8857222222222222MOD. 1157333333333333MOD. 966333333333333P. VENTA TOTAL POR PRODUCTOMOD. 11291540844675025648314463810355869452736337273592319MOD. 88571485143064843624813923672342966942638325170932235MOD. 11573024987699864127262838747969841363853736621144484554MOD. 96630989898610106130372906766471551397155046784148004666VENTAS TOTALES 91497265272983838494858222625211264124916251200284370013774

20161 TRIMESTRE VENTAS2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE DE VENTAS4 TRIMESTREEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreCANTIDAD UNITARIA DE VENTAMOD. 1129581216851895159935794013602655104611242454773MOD. 8857105033045342528906441699245847991891203244351398MOD. 1157114103308372131407001846267052132054220848181518MOD. 966109583177357430156721773256550071973212046271458UNIDADES FISICAS386841121512615106452373625790531767569647484163335147PRECIO DE VENTA UNITARIOMOD. 1129333333333333MOD. 8857222222222222MOD. 1157333333333333MOD. 966333333333333P. VENTA TOTAL POR PRODUCTOMOD. 11291743650555685479710712820408079653138337273622319MOD. 88571680548725480462410302718393376783026325170962237MOD. 11573423099241116394202100553880101563961626624144544554MOD. 96635066101661143796482150567482081602263146784148064666VENTAS TOTALES 103536300173376528489635216750242314730518639200314371813775

20171 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTREEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreCANTIDAD UNITARIA DE VENTAMOD. 1129547915891787156835092215302988117712272678844MOD. 885799022871322928346321666276653992127221848401525MOD. 1157107573119350830796861810300458662311240952571657MOD. 966103312995336929576591738288556332220231450491591UNIDADES FISICAS3647010573118931043723276135101861988678358168178245617PRECIO DE VENTA UNITARIOMOD. 1129333333333333MOD. 8857222222222222MOD. 1157333333333333MOD. 966333333333333P. VENTA TOTAL POR PRODUCTOMOD. 11291643747675361470410502766459089643531368180342532MOD. 88571584345945166453410112666442686383403354977442440MOD. 11573227193571052492372058543090121759869337227157714971MOD. 9663305995841078194622109556292321802671047405161575091VENTAS TOTALES 97613283003183327936622816422272625322620972218614770615033

201520162017VENTAS373690386609394392COPAS MOD. 1129629286510066417COPAS MOD. 8857606536275064014COPAS MOD. 1157123543127818130389COPAS MOD. 966126566130941133571

PRESUPUESTO DE COMPRA

20151 TRIMESTRE VENTAS2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTREEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUNIDADES FISICAS55245260432895531608COSTO DE VENTAMOD. 11292222MOD. 88571111MOD. 11572222MOD. 966222215%CANTIDADMOD. 1129830039134350474927%MOD. 88571500070717862858229%MOD. 11571629573778541932328%MOD. 96615650737782028954MOD. 112914695692777028408MOD. 885714822698777698481MOD. 115729520133651547216890MOD. 96628803135781509616479COSTO DE VENTA TOTAL87840408574603950257

20161 TRIMESTRE VENTAS2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTREEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUNIDADES FISICAS62515192773369228964COSTO DE VENTAMOD. 11292222MOD. 88571111MOD. 11572222MOD. 966222215%CANTIDADMOD. 1129939228965062435227%MOD. 88571697452349148786429%MOD. 11571843956869938854328%MOD. 96617709546195448205MOD. 112916628512889627704MOD. 8857167735172904013923MOD. 11573340510301180048442MOD. 96632593100501756614864COSTO DE VENTA TOTAL99399306515357144934

20171 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTREEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUNIDADES FISICAS58937189013790731608COSTO DE VENTAMOD. 11292222MOD. 88571111MOD. 11572222MOD. 966222215%CANTIDADMOD. 1129939228965062435227%MOD. 88571697452349148786429%MOD. 11571843956869938854328%MOD. 96617709546195448205MOD. 112916628512889627704MOD. 885716773517290407771MOD. 115733405103011800415477MOD. 96632593100501756615101COSTO DE VENTA TOTAL99399306515357146053.5348418559

201520162017COSTO DE VENTA 224994228555229674COPAMOD. 11293773138422.009705645838422.0097056458COPAMOD. 88573805944908.243735342738756.0148141236COPAMOD. 11577524870151.490284932777186.5887615126COPAMOD. 9667395575072.973200842475309.4513487153

PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO

201520162017123412341234SUELDO DE TRABAJADORESGerente600060006000600060006000600060006000600060006000Jefe de Logistica y Distribucion450045004500450045004500450045004500450045004500Encargado de almacen540054005400540054005400540054005400540054005400Asistente de ventas540054005400540054005400540054005400540054005400Terciariamos el contador300301302303304305306307308309310311ExigibleLuz, Agua, Alquiler de local, celulares219021902190219021902190219021902190219021902190Implementos de ofina394324394324394324394324394324394324TOTAL241842411524186241172418824119241902412124192241232419424125

201520162017PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO966029661896634Gerente240002400024000Jefe de Logistica y Distribucion180001800018000Encargado de almacen216002160021600Asistente de ventas216002160021600Terciariamos el contador120612221238ExigibleLuz, Agua, Alquiler de local, celulares876087608760Implementos de ofina143614361436

IMPORTACIONES

Primera importacionSegunda importacionTercera importacionCuarta importacionQuinta importacionSexta importacionSeptima importacionoctava importacionimportacion 9importacion10importacion11importacion 12

VENTAS (UNIDADES FISICAS)55,245 26,043 29,376 28,955 62,515 19,277 33,692 28,964 58,937 18,901 37,907 31,608 112915.02%8,300 3,913 4,413 4,350 9,392 2,896 5,062 4,352 8,855 2,840 5,695 4,749 885727.15%15,000 7,071 7,976 7,862 16,974 5,234 9,148 7,864 16,002 5,132 10,293 8,582 115729.50%16,295 7,682 8,665 8,541 18,439 5,686 9,938 8,543 17,384 5,575 11,181 9,323 96628.33%15,650 7,377 8,322 8,202 17,709 5,461 9,544 8,205 16,696 5,354 10,738 8,954 Costo venta unitario FOB Copas 1129$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31 Copas 8857$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20$ 0.20 Copas 1157$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31$ 0.31 Copas 966$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33$ 0.33Costo de ventas totales FOB Copas 1129$ 2,573.00$ 1,212.92$ 1,368.18$ 1,348.57$ 2,911.58$ 897.82$ 1,569.19$ 1,348.99$ 2,744.94$ 880.33$ 1,765.50$ 1,472.13 Copas 8857$ 3,000.02$ 1,414.22$ 1,595.24$ 1,572.38$ 3,394.79$ 1,046.82$ 1,829.62$ 1,572.88$ 3,200.49$ 1,026.43$ 2,058.51$ 1,716.45 Copas 1157$ 5,051.47$ 2,381.28$ 2,686.08$ 2,647.59$ 5,716.18$ 1,762.65$ 3,080.73$ 2,648.43$ 5,389.02$ 1,728.31$ 3,466.13$ 2,890.18 Copas 966$ 5,164.44$ 2,434.53$ 2,746.15$ 2,706.80$ 5,844.01$ 1,802.07$ 3,149.63$ 2,707.65$ 5,509.53$ 1,766.96$ 3,543.64$ 2,954.81FOB EN DOLARES$ 15,788.93$ 7,442.96$ 8,395.65$ 8,275.35$ 17,866.55$ 5,509.36$ 9,629.17$ 8,277.95$ 16,843.98$ 5,402.01$ 10,833.78$ 9,033.57FLETE$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00$ 912.00SEGURO2%$ 315.78$ 148.86$ 167.91$ 165.51$ 357.33$ 110.19$ 192.58$ 165.56$ 336.88$ 108.04$ 216.68$ 180.67CIF$ 17,016.71$ 8,503.81$ 9,475.57$ 9,352.86$ 19,135.89$ 6,531.55$ 10,733.76$ 9,355.51$ 18,092.86$ 6,422.05$ 11,962.46$ 10,126.24Ad-valorem11%$ 1,871.84$ 935.42$ 1,042.31$ 1,028.81$ 2,104.95$ 718.47$ 1,180.71$ 1,029.11$ 1,990.21$ 706.43$ 1,315.87$ 1,113.89Base Imponible$ 18,888.55$ 9,439.23$ 10,517.88$ 10,381.67$ 21,240.83$ 7,250.02$ 11,914.47$ 10,384.61$ 20,083.08$ 7,128.48$ 13,278.33$ 11,240.13IGV16%$ 3,022.17$ 1,510.28$ 1,682.86$ 1,661.07$ 3,398.53$ 1,160.00$ 1,906.32$ 1,661.54$ 3,213.29$ 1,140.56$ 2,124.53$ 1,798.42IPM 2%$ 377.77$ 188.78$ 210.36$ 207.63$ 424.82$ 145.00$ 238.29$ 207.69$ 401.66$ 142.57$ 265.57$ 224.80Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07$ 26.07 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)$ 5,297.85$ 2,660.55$ 2,961.60$ 2,923.58$ 5,954.37$ 2,049.54$ 3,351.39$ 2,924.40$ 5,631.24$ 2,015.62$ 3,732.04$ 3,163.18Percepcion del IGV3.5%$ 781.01$ 390.75$ 435.30$ 429.68$ 878.16$ 300.34$ 492.98$ 429.80$ 830.34$ 295.32$ 549.31$ 465.13Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,415.47$ 1,327.12$ 1,331.98$ 1,331.36$ 1,380.28$ 1,317.26$ 1,338.27$ 1,331.38$ 1,375.06$ 1,316.71$ 1,344.41$ 1,335.23Gastos Operativos$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00$ 118.00Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.87$ 42.52$ 47.38$ 46.76$ 95.68$ 32.66$ 53.67$ 46.78$ 90.46$ 32.11$ 59.81$ 50.63VB Tecnapo$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40$ 153.40Almacen (Unimar)$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40$ 448.40Descarga de mercaderia$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60$ 141.60Descons Cargo Master$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00$ 177.00Handling $ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20$ 106.20Flete Interno$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00Transferencia Bancaria$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00$ 40.00

$ 23,730.03$ 12,491.48$ 13,769.14$ 13,607.81$ 26,470.53$ 9,898.35$ 15,423.41$ 13,611.29$ 25,099.16$ 9,754.39$ 17,038.91$ 14,624.65

PRONSTICO DEL DOLAR

E.G.P

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES (en soles) 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092TIPO DE CAMBIO333333333333333333333333333333333333333333333333 Costo venta unitario FOB Copas 11290.310111111111111 Copas 88570.200111111111111 Copas 11570.310111111111111 Copas 9660.330111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 1129692732463652351875182321422937627686247449234179 Copas 8857807637854258410287652706493143878961288557404872 Copas 1157135996373717169061475945578303738615089485796658204 Copas 966139036515733170611508946598488755215427496698818388FOB EN DOLARES$ 15,788.93$ 7,442.21$ 8,395.65$ 8,275.35$ 17,866.55$ 5,508.81$ 9,629.17$ 8,277.95$ 16,843.98$ 5,401.47$ 10,833.78$ 9,033.57FOB126425041991922412215864613114243259512308747163151813020925644FLETE$ 912.00245512282654265426541228265426542654132726542654SEGURO2%850398448432923285519462943304604513CIF458094580921545215452551425514246722467249708497081575515755291242912426203262035076050760168121681233467334672881028810Ad-valorem11%503923702807271454681733320428825584184936813169Base Imponible508482391528321273865517617489323272908556344186613714831980IGV16%813638264531438288282798517246549015298659445117IPM 2%101747856654811043506475821127373743640Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)1421852986701670179307930766976691542615426490749079049904981448144157521575252345234103941039489528952Percepcion del IGV3.5%210198911711132228072313361202232877215351322Gastos de Agencia de Aduanas399614153875387538953895389138914016401638463846391339133898389840214021385138513789378939113911Gastos Operativos$ 118.00343343343343343343343343343343343343Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872291081281232497914613125484167144VB Tecnapo$ 153.40446446446446446446446446446446446446Almacen (Unimar)$ 448.40130513051305130513051305130513051305130513051305Descarga de mercaderia$ 141.60412412412412412412412412412412412412Descons Cargo Master$ 177.00515515515515515515515515515515515515Handling $ 106.20309309309309309309309309309309309309Flete Interno$ 100.00291291291291291291291291291291291291Transferencia Bancaria$ 50.00146146146146146146146146146146146

COSTOS DE VENTA525223212137340362326914924509420853824570533258984765041673UTILIDAD BRUTA3897626527298396370858122626-162134124716252-1620643702137723438930018337663983635116748-178544730718640-1821343716137762708028300318332038622816422-203885322620972-198134770615033GASTOS ADMINISTRATIVOS 72001088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA313761564718659-5385-259911446-28187300675072-27961325222592224161883822586-7772-48295568-29828361277460-29967325362596151061712020653-9716-49525242-32362420469792-31567365263853OTROS EGRESOS722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828 Productos de Limpieza722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888Escoba /recogedorSemestral202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA313761564718659-5385-259911446-28187300675072-27961325222592224161883822586-7772-48295568-29828361277460-29967325362596151061712020653-9716-49525242-32362420469792-31567365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual471235280-81-39172-42345176-41948839336283339-117-7284-447542112-45048839227257310-146-7479-485631147-47454858UTILIDAD NETA318471588218939-5465-263811618-28609305185148-28380330102631227521912022924-7888-49015651-30275366697572-30417330242635153331737620963-9862-50275320-32847426769939-32041370743911

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINACantidad en UnidadesTotal FOB CHINAUS$US$11290.4320008600.4311004730.432050881.50.432050881.50.43110047388570.24500012000.24500012000.245000120011570.44555024420.44570025080.4426951185.80.44235010349660.451900849.30.4555052460.7350.4556002503.20.4526451182.315

FOB CHINA42504FLETE CHINA - LIMA912SEGURO CHINA850.08

Total CIF44266US$

1VALOR CIF442662Derechos e Impuestos15752Advaloren11% del CIF4869IGV16% del (CIF+AD VALOREM)7862Este igv es credito fiscal para pagar nuestros impuestosIPM2% del (CIF + ADVALOREM)983

Tasa de Despacho Aduanero0.69%9se considera parte del costo del producto

Percepcion3.5% x (CIF + Ad Valorem + IGV + Tasa D. Aduanero)2029.59se puede recuperar. este se utiliza para pagar los impuestos. Pago de impuestos anticipado al momento de realizar la declaracion mensual. Lo utiliza. Si durante tres periodos consecutivos no lo utilizas puedes solicitar la devolucion a sunat

3Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00US$(Descarga, Almacenaje, Transporte Local, Comision Agente etc)

4Gastos Financieros120US$

RESUMEN DE LOS COSTOS DE IMPORTACION

Valor CIF44266Derechos e Impuestos (1) +(2)15752Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00Gastos Financieros120COSTO TOTAL DE IMPORTACION US$60138

Ahora como ya se hallo el costo de importacion total, este se debe de distribuir o repartir proporcionalmente a cada producto, para lo cual se hallara un factor de la siguiente manera:

FACTOR =COSTO TOTAL DE IMPORTACIONVALOR FOB

Reemplazando tenemos:

FACTOR =60138=1.414885171142504

Este Factor indica que por cada dlar que nos costo importar, ahora se ha convertido en 1.467117583Es decir, se incremento el costo del producto.0.467117583 CENTAVOS DE DLARA este factor se le llama FACTOR DE CALCULO, el cual se aadira al costo de cada producto importado al valor FOB

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINAFACTOR DE DISTRIBUCIONCOSTO UNITARIO DE IMPORTACIONUS$US$11290.431.41488517110.60840062360.431.41488517110.60840062360.431.41488517110.60840062361.77044581460.431.41488517110.60840062360.431.41488517110.608400623688570.241.41488517110.33957244110.241.41488517110.33957244110.241.41488517110.339572441111570.441.41488517110.62254947530.441.41488517110.62254947530.441.41488517110.62254947530.441.41488517110.62254947539660.451.41488517110.63245367150.451.41488517110.63245367150.451.41488517110.63245367150.451.41488517110.6324536715

Hallar nuestro margen del 80% del costo. A cuanto se vendera

DescripcionCOSTO US$%MARGENVALOR VENTAIGV (18%)PRECIO DE VENTA4394721.770445814611290.6145%44%0.27378028060.880.16$ 1.043.02923278881.77044581460.6145%0.27378028060.880.16$ 1.043.02923278881.77044581460.6145%0.27378028060.880.16$ 1.043.02923278881.77044581460.6145%0.27378028060.880.16$ 1.043.02923278881.77044581460.6145%0.27378028060.880.16$ 1.043.02923278880.988155803588570.3438%0.12903752760.470.08$ 0.551.60911291040.98815580350.3438%0.12903752760.470.08$ 0.551.60911291040.98815580350.3438%0.12903752760.470.08$ 0.551.60911291041.811618973111570.6242%0.25835803220.880.16$ 1.043.02486019931.81161897310.6242%0.25835803220.880.16$ 1.043.02486019931.81161897310.6242%0.25835803220.880.16$ 1.043.02486019931.81161897310.6242%0.25835803220.880.16$ 1.043.02486019931.8404401849660.6349%0.30674003070.940.17$ 1.113.22500333441.8404401840.6349%0.30674003070.940.17$ 1.113.22500333441.8404401840.6349%0.30674003070.940.17$ 1.113.22500333441.8404401840.6349%0.30674003070.940.17$ 1.113.2250033344

2014201520162017VENTAS TOTALES 373687386614394390

COSTOS DE VENTA158215173988185754UTILIDAD BRUTA215473212626208636GASTOS ADMINISTRATIVOS 130923135596135596GASTOS DE VENTAS130013001300UTILIDAD OPERATIVA832507573071740OTROS EGRESOS470470470SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA827807526071270IMPUESTO A LA RENTA 1.5%124211291069UTILIDAD NETA815387413170201

132223136896136896

PUNTO DE EQUILIBRIO

ANALISIS DE RENTABILIDADANALISIS DE RENTABILIDADANALISIS DE RENTABILIDAD

ANUAL/ CANTIDADES (2015)ANUAL/ CANTIDADES (2016)ANUAL/ CANTIDADES (2017)

COSTO112988571157966COSTO112988571157966COSTOBlondas 3000Blonda 6666Blonda 8109Blonda 8053unidades a vender20976379094118239551unidades a vender20976379094118239551unidades a vender68860565012783819650Porcenta de participacion15%27%29%28%Porcenta de participacion39%19%21%21%Porcenta de participacion39%32%17%12%Total costo variable unitario1.770.991.811.84Total costo variable unitario1.351.350.970.80Total costo variable unitario1.361.360.980.80Total costo fijo 60000Total costo fijo 60000Total costo fijo 60000Valor de venta unitario2.541.362.542.71Valor de venta unitario2.541.362.542.71Valor de venta unitario2.541.362.542.71margen de ganancia0.770.370.730.31margen de ganancia1.221.150.780.60margen de ganancia1.231.160.780.60margen de g. ponderado0.120.100.220.090.52margen de g. ponderado0.480.220.160.130.98margen de g. ponderado0.480.370.130.071.0535%63%69%66%2.33Punto de equilibrio general115770Punto de equilibrio general61085.38Punto de equilibrio general56872.59Punto de equilibrio por Producto17393314343414732795Punto de equilibrio por Producto45150.2621996.2824311.6824311.68Punto de equilibrio por Producto45150.2637046.3719680.8813892.39

3583647670356756-24173.9015913.0816870.3515239.6023710.0919454.438156.905757.81

Punto de equilibrio anual/ monetarioPunto de equilibrio anual/ monetarioPunto de equilibrio anual/ monetario

PRODUCTO112988571157966PRODUCTO112988571157966PRODUCTOBLONDA 3000BLONDA 6666BLONDA 8109BLONDA 8053Costo variable de producto0.310.200.310.33Costo variable de producto1.351.350.970.80Costo variable de producto1.361.360.980.80Valor de venta2.541.362.542.71Valor de venta2.541.362.542.71Valor de venta2.541.362.542.71Proporcion en mezcla15%27%29%28%Proporcion en mezcla39%19%21%21%Proporcion en mezcla39%32%17%12%Costo fijo total115770Costo fijo total60000Costo fijo total60000

1.Procedimiento para hallar monetariamente cuanto tenemos que vender para cubrir el CF1.Procedimiento para hallar monetariamente cuanto tenemos que vender para cubrir el CF1.Procedimiento para hallar monetariamente cuanto tenemos que vender para cubrir el CF

PVP=(2.59*0.39)+(2.61*0.32)+(1.87*0.17)+(1.57*0.12)2.268UMPVP=(2.59*0.39)+(2.61*0.32)+(1.87*0.17)+(1.57*0.12)2.353UMPVP=(2.59*0.39)+(2.61*0.32)+(1.87*0.17)+(1.57*0.12)2.183UMCVUP(1.59*0.39)+(1.59*0.32)+(1.21*0.17)+(1.03*0.12)0.286UMCVUP(1.59*0.39)+(1.59*0.32)+(1.21*0.17)+(1.03*0.12)1.156UMCVUP(1.59*0.39)+(1.59*0.32)+(1.21*0.17)+(1.03*0.12)1.231UM

2. Con estos resultados ya podemos calcular el punto de equilibrio total2. Con estos resultados ya podemos calcular el punto de equilibrio total2. Con estos resultados ya podemos calcular el punto de equilibrio total

CF=7030CVU=1.201PVP=2.280PE=?CF=7030CVU=1.222PVP=2.280PE=?CF=7030CVU=1.231PVP=2.280PE=?

PE=115769.893274963PE=60000PE=600001-(1.201/2.280)132459.80856678UM1-(1.222/2.280)117985.093388751UM1-(1.231/2.280)137580.859933137UMUNIDAD MONETARIA MENSUALUNIDAD MONETARIA MENSUALUNIDAD MONETARIA MENSUAL

Punto de equil. =CF total=115769.893274963=132460Punto de equil. =CF total=60000=117985Punto de equil. =CF total=60000=1375811-(P.V (u) - CV (u))1 - (1.201/2.280)1-(P.V (u) - CV (u))1 - (2.776/1.156)1-(P.V (u) - CV (u))1 - (1.231/2.280)

RESUMEN DE PUNTO DE EQUILIBRIO CANTIDADES201520162017112920976625155893788573790919277189011157411823369237907966395512896431608TOTAL139619144448147353

SOLES201520162017VENTA TOTAL132460117985137581

PUNTO DE Q

PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUALPUNTO DE EQUILIBRIO ANUALAOMESProductoPV Unit.Costo Unit.COSTOS FIJOSUNIDADESDINEROAOProductoPV Unit.Costo Unit.COSTOS FIJOSUNIDADESDINERO2015ENEROERROR:#REF!30.000.02015ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0FEBREROERROR:#REF!30.00.000.00.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.02016ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0MARZOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.00.0ERROR:#REF!30.00.000.0ABRILERROR:#REF!30.00.000.02017ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0MAYOERROR:#REF!30.00.000.00.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0JUNIOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0JULIOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0AGOSTOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0SEPTIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0OCTUBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0NOVIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0DICIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.00.02016ENEROERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0FEBREROERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0MARZOERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!20.00.000ERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!30.00.000ABRILERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!20.00.000ERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!30.00.000MAYOERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!20.00.000ERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!30.00.000JUNIOERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!20.00.000ERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!30.00.000JULIOERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!20.00.000ERROR:#REF!30.00.000ERROR:#REF!30.00.000AGOSTOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0SEPTIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0OCTUBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0NOVIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0DICIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.02017ENEROERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0FEBREROERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0MARZOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ABRILERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0MAYOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0JUNIOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0JULIOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0AGOSTOERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0SEPTIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0OCTUBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0NOVIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0DICIEMBREERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!20.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0ERROR:#REF!30.00.000.0

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA 2014-20170201520162017INGRESOS373687386614394390flujo de caja economico

EGRESOS290437310884322651COSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables158215173988185754GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos132223136896136896gastos administrativos130923135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas124211291069INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-71230201520162017ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841INGRESOS373687386614394390capital de trabajo-644753480EGRESOS-75439290437310884322651TOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL797707573071740INGRESOS922575EGRESOS848533

INVERSINFLUJOS FUTUROSB/C1.0872588090201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-75439797707573071740

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: - I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO107219107219ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO87%ACEPTADO

FLUJO DE CAJA 2014-2017optimista0201520162017INGRESOS336319347953354951flujo de caja economico

EGRESOS9905315193321389324181COSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables0.0179291184492187284GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos9905135903136896136896gastos administrativos9905134603135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas8709711046INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7123ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841capital de trabajo-644753480TOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL176462656430771

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-75439176462656430771

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO-16606-16606RECHAZADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO-0%RECHAZADO

FLUJO DE CAJA 2014-20170201520162017INGRESOS386766400146408194flujo de caja economico

EGRESOS327947334513337503COSTO DE VENTAS
ARIAS: ARIAS:Son igual a costos variables192044197616200607GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: ARIAS:Es igual a los costos Fijos135903136896136896gastos administrativos134603135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas679774846INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7123ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841capital de trabajo-644753480TOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL553406563370691

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-75439553406563370691

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO7661076610ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO62%ACEPTADO

SENSIBILIDAD

FLUJO DE CAJA 2014-20171-sustentacinmi negocio consiste en ..02015201620172-girode negociocomo ganas plataINGRESOS373687386614394390flujo de caja economico2.1 cuadro de aspecto juridicopermisos, que debe cumplir, impuestos, etc. Todo aspecto legal, sustenga el crecimiento3-segmentacindonde lo distribuyesEGRESOS2904373108843226515-conclusiones de la entrevistaCOSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables1582151739881857546-conclusion de encuestasGASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos1322231368961368967-conclusion de estudio de mercadogastos administrativos1309231355961355968-organizacinorganigramagastos de venta1300130013009-tipo de empresadventaja, y deventaja (dif. SAC SRLIMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas12421129106910-RERINVERSINflujo de caja de la inversin11-microlocalizacinfactores, de cuadro finalACTIVO FIJO TANGIBLE-712312-operatividad aduaneracostos adquiridos. Consigue proforma+flujograma+comparacin entre dos operadores.ACTIVO FIJO INTANGIBLE-384113-cuadro de inv. Inicialdetallado y resumidocapital de trabajo-6447514-presupuestos anualesEERRTOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL78117573071740

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-7543978117573071740

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: - I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO4296942969ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO36%ACEPTADO

CAIDA DE VENTAS 13.2%

PESIMISTAFLUJO DE CAJA 2014-20170201520162017INGRESOS324361335581342331flujo de caja economico

EGRESOS290437310884322651 CUADRO DE RESUMEN COSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables158215173988185754PESIMISTAREALOPTIMISTAGASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos132223136896136896COK12%12%12%gastos administrativos130923135596135596 VAN -14561107219139509gastos de venta130013001300 TIR 0.00%86.76%107%IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas8709711046B/C1.09INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7123ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841capital de trabajo-644753480TOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL304442469719680

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-75439304442469719680

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO-14561Tasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO-0%

VENTAS AUMENTO DE 3.5%

FLUJO DE CAJA 2014-20170201520162017INGRESOS386766400146408194flujo de caja economico

EGRESOS290437310884322651COSTO DE VENTAS
ARIAS: ARIAS:Son igual a costos variables158215173988185754GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: ARIAS:Es igual a los costos Fijos132223136896136896gastos administrativos130923135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas679774846INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7123ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841capital de trabajo-644753480TOTAL-75439
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL928498926185543

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-75439928498926185543

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO139509139509ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO107%ACEPTADO

Estado de Ganancias y Perdi 1

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES (en soles) 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092 Costo venta unitario FOB Copas 11290.310111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 88570.200111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 11570.310111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 9660.330111111111111111111111111111111111111111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 1129723044741297145934081882420110638451033201779537899792137673818250631468165125231393311819440911852313911379198021386747713477313841557247313663058034961133326031025413710692333735 Copas 8857843052171512170139742194489129044831204235292744181142249278595395903171119252941162436295551411381269710634420114224927858993556516131815288415933559365784155430341196482312462720857 Copas 1157141958784254728646691369582421727548202839601560744019224195132216062993928823241495327356101608865723264541178974421923419713221514393712717305648562682598157697402617511020138121209945801443 Copas 9661451289802603292968403778842222177172073404815957606196542891352164221016229463314506327966231644885023784643182976091966429013521548295802777312449652742611161299582676522420588303214546821475

FOB443672091323592232545020515480270582326147332151783044325384FLETE$ 912.00256325632563256325632563256325632563256325632563SEGURO2%8874184724651004310541465947304609508CIF478174781723894238942662626626262822628253772537721835218352301623016226289262895084150841180441804433615336152845528455Ad-valorem11%526026282929289159152019331828925593198536983130Base Imponible530772652229555291725968720371334802918156433200293731231585IGV16%849242444729466895503259535746699029320559705054IPM 2%106253059158311944076705841129401746632Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)14840148407428742882758275816881681668516685571257129370937081708170157771577756165616104401044088418841Percepcion del IGV3.5%2193109612221206246684213841206233282815421305Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,495.47407440743954395439683968396639664103410339263926398539853966396640894089392539253665366539773977Gastos Operativos$ 118.00332332332332332332332332332332332332Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872391191331312699215113125490168142VB Tecnapo$ 153.40431431431431431431431431431431431431Almacen (Unimar)$ 448.40126012601260126012601260126012601260126012601260Descarga de mercaderia$ 141.60398398398398398398398398398398398398Descons Cargo Master$ 177.00497497497497497497497497497497497497Handling $ 106.20298298298298298298298298298298298298Flete Interno$ 100.00281281281281281281281281281281281281Transferencia Bancaria$ 120.00337337337337337337337337337337337

COSTOS DE VENTA667303527638869384167456027990435173842570706275854772041273UTILIDAD BRUTA2476826527298393215858122626-177424124716252-183904370213772289793001833766501635116748-192874730718640-183934371613776269072830031833351622816422-204585322620972-194124770615033 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905108801088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual3000368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA-9905134881564718659-8540-259911446-29716300675072-30144325222592170051883822586-11253-48295568-31260361277460-30148325362596149331712020653-11404-49525242-32431420469792-31167365263853 OTROS EGRESOS722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828 Productos de Limpieza722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888Escoba /recogedorAnual202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905134881564718659-8540-259911446-29716300675072-30144325222592170051883822586-11253-48295568-31260361277460-30148325362596149331712020653-11404-49525242-32431420469792-31167365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual-149202235280-128-39172-44645176-45248839255283339-169-7284-469542112-45248839224257310-171-7479-486631147-46754858UTILIDAD NETA-10053136911588218939-8668-263811618-30162305185148-30596330102631172601912022924-11422-49015651-31729366697572-30600330242635151571737620963-11575-50275320-32918426769939-31634370743911

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINACantidad en UnidadesTotal FOB CHINAUS$US$11290.4320008600.4311004730.432050881.50.432050881.50.43110047388570.24500012000.24500012000.245000120011570.44555024420.44570025080.4426951185.80.44235010349660.451900849.30.4555052460.7350.4556002503.20.4526451182.315

FOB CHINA44367FLETE CHINA - LIMA912SEGURO CHINA887.34

Total CIF46166US$

1VALOR CIF461662Derechos e Impuestos16428Advaloren11% del CIF5078IGV16% del (CIF+AD VALOREM)8199Este igv es credito fiscal para pagar nuestros impuestosIPM2% del (CIF + ADVALOREM)1025

Tasa de Despacho Aduanero0.69%9se considera parte del costo del producto

Percepcion3.5% x (CIF + Ad Valorem + IGV + Tasa D. Aduanero)2116.72se puede recuperar. este se utiliza para pagar los impuestos. Pago de impuestos anticipado al momento de realizar la declaracion mensual. Lo utiliza. Si durante tres periodos consecutivos no lo utilizas puedes solicitar la devolucion a sunat

3Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00US$(Descarga, Almacenaje, Transporte Local, Comision Agente etc)

4Gastos Financieros120US$

RESUMEN DE LOS COSTOS DE IMPORTACION

Valor CIF46166Derechos e Impuestos (1) +(2)16428Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00Gastos Financieros120COSTO TOTAL DE IMPORTACION US$62715

Ahora como ya se hallo el costo de importacion total, este se debe de distribuir o repartir proporcionalmente a cada producto, para lo cual se hallara un factor de la siguiente manera:

FACTOR =COSTO TOTAL DE IMPORTACIONVALOR FOB

Reemplazando tenemos:

FACTOR =62715=1.413543405644367

Este Factor indica que por cada dlar que nos costo importar, ahora se ha convertido en 1.467117583Es decir, se incremento el costo del producto.0.467117583 CENTAVOS DE DLARA este factor se le llama FACTOR DE CALCULO, el cual se aadira al costo de cada producto importado al valor FOB

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINAFACTOR DE DISTRIBUCIONCOSTO UNITARIO DE IMPORTACIONUS$US$11290.431.41354340560.60782366440.431.41354340560.60782366440.431.41354340560.60782366440.431.41354340560.60782366440.431.41354340560.607823664488570.241.41354340560.33925041730.241.41354340560.33925041730.241.41354340560.339250417311570.441.41354340560.62195909840.441.41354340560.62195909840.441.41354340560.62195909840.441.41354340560.62195909849660.451.41354340560.63185390230.451.41354340560.63185390230.451.41354340560.63185390230.451.41354340560.6318539023

Hallar nuestro margen del 80% del costo. A cuanto se vendera

DescripcionCOSTO US$%MARGENVALOR VENTAIGV (18%)PRECIO DE VENTA43947211290.6145%44%0.2735206490.880.16$ 1.042.92236147430.6145%0.2735206490.880.16$ 1.042.92236147430.6145%0.2735206490.880.16$ 1.042.92236147430.6145%0.2735206490.880.16$ 1.042.92236147430.6145%0.2735206490.880.16$ 1.042.922361474388570.3438%0.12891515860.470.08$ 0.551.55234341660.3438%0.12891515860.470.08$ 0.551.55234341660.3438%0.12891515860.470.08$ 0.551.552343416611570.6242%0.25811302590.880.16$ 1.042.91814314980.6242%0.25811302590.880.16$ 1.042.91814314980.6242%0.25811302590.880.16$ 1.042.91814314980.6242%0.25811302590.880.16$ 1.042.91814314989660.6349%0.30644914260.940.17$ 1.113.11122523630.6349%0.30644914260.940.17$ 1.113.11122523630.6349%0.30644914260.940.17$ 1.113.11122523630.6349%0.30644914260.940.17$ 1.113.1112252363

2014201520162017VENTAS TOTALES 0.0373687386614394390

COSTOS DE VENTA0.0179291184492187284UTILIDAD BRUTA194397202122207106GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905134603135596135596GASTOS DE VENTAS0.0130013001300UTILIDAD OPERATIVA-9905584946522570210OTROS EGRESOS0.0470470470SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905580246475569740IMPUESTO A LA RENTA 1.5%-1498709711046UTILIDAD NETA-10053571546378468693

Estado de Ganancias y Perdi (2

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES (en soles) 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092 Costo venta unitario FOB Copas 11290.310111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 88570.200111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 11570.310111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 9660.330111111111111111111111111111111111111111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 112977454792138915633651201644911854118110721608514059104922897218764542315721769270214923338774723126924789764060104922907228262511314821667265014633268605314142827881098443111452499787 Copas 8857903055881620182242562351524138248021290251999347331223266984110218632318332062315117403881023550714802889113847341223267084196335961172819443089170638010036196166532501281516713352913918 Copas 1157152059409272830687167395888223278085217242411671796920594494141617206106473087347253052930653172292732492486519177972206044951417162211003829103273520228736401689104332803547321578699224849061546 Copas 966155459619278931377327404690223798266222143361709814721054594144817590108853156355054242995668176194802547497319608150210645961448165841026229753347531829376551726106662866559622058894229850151580

FOB475252240125271249095377816582289842491750700162583261027191FLETE$ 912.00274527452745274527452745274527452745274527452745SEGURO2%95044850549810763325804981014325652544CIF512205122025594255942852128521281522815257599575991965819658323093230928160281605446054460193291932936007360073048030480Ad-valorem11%563428153137309763362162355430985991212639613353Base Imponible568552841031659312496393521821358633125860450214553996833833IGV16%9097454650655000102303491573850019672343363955413IPM 2%113756863362512794367176251209429799677Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)1589415894795579558862886287488748178701787061166116100351003587508750168981689860146014111811118194699469Percepcion del IGV3.5%2349117413081291264190214821292249788716521398Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,495.47436443644235423542504250424842484395439542064206426942694248424843804380420442043926392642604260Gastos Operativos$ 118.00355355355355355355355355355355355355Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872561281431412889816214127297180152VB Tecnapo$ 153.40462462462462462462462462462462462462Almacen (Unimar)$ 448.40135013501350135013501350135013501350135013501350Descarga de mercaderia$ 141.60426426426426426426426426426426426426Descons Cargo Master$ 177.00533533533533533533533533533533533533Handling $ 106.20320320320320320320320320320320320320Flete Interno$ 100.00301301301301301301301301301301301301Transferencia Bancaria$ 120.00361361361361361361361361361361361

COSTOS DE VENTA714783778541634411487986529980466134115875737295475111444209UTILIDAD BRUTA200212652729839706858122626-205074124716252-211224370213772236743001833766-1489635116748-223824730718640-211264371613776218762830031833-1611622816422-238525322620972-223484770615033 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905108801088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual3000368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA-990587411564718659-11049-259911446-32481300675072-32876325222592117001883822586-13243-48295568-34356361277460-3288132536259699021712020653-13365-49525242-35826420469792-34102365263853 OTROS EGRESOS722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828 Productos de Limpieza722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828722828522828DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888Escoba /recogedorAnual202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-990587411564718659-11049-259911446-32481300675072-32876325222592117001883822586-13243-48295568-34356361277460-3288132536259699021712020653-13365-49525242-35826420469792-34102365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual-149131235280-166-39172-48745176-49348839176283339-199-7284-515542112-49348839149257310-200-7479-537631147-51254858UTILIDAD NETA-1005388721588218939-11214-263811618-32968305185148-33370330102631118761912022924-13442-49015651-34871366697572-33374330242635100511737620963-13566-50275320-36363426769939-34614370743911

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINACantidad en UnidadesTotal FOB CHINAUS$US$11290.4320008600.4311004730.432050881.50.432050881.50.43110047388570.24500012000.24500012000.245000120011570.44555024420.44570025080.4426951185.80.44235010349660.451900849.30.4555052460.7350.4556002503.20.4526451182.315

FOB CHINA47525FLETE CHINA - LIMA912SEGURO CHINA950.49

Total CIF49387US$

1VALOR CIF493872Derechos e Impuestos17573Advaloren11% del CIF5433IGV16% del (CIF+AD VALOREM)8771Este igv es credito fiscal para pagar nuestros impuestosIPM2% del (CIF + ADVALOREM)1096

Tasa de Despacho Aduanero0.69%9se considera parte d