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Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
junto al Informe de Auditoria
Informe de Auditoria
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
(IDAE)
Informe de auditoriacutea de las cuentas anuales Ejercicio 2016
Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 1
Iacutendice I INTRODUCCIOacuteN 3
II OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES 4
III RESULTADOS DEL TRABAJO FUNDAMENTO DE LA OPINIOacuteN FAVORABLE CON SALVEDADES 5
IV OPINIOacuteN 6
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I Introduccioacuten
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital en uso de las competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2016 que comprenden el balance de situacioacuten a 31 de diciembre de 2016 la cuenta de peacuterdidas y ganancias el estado de cambios en el patrimonio neto el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha
El Director General del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea es responsable de la formulacioacuten de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de informacioacuten financiera que se detalla en las notas 1 y 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables asimismo es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacioacuten de las citadas cuentas anuales esteacuten libres de incorreccioacuten material
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron inicialmente formuladas por la entidad Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada el 31 de marzo de 2017
Dichas cuentas han sido reformuladas el 30 de agosto de 2017 y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada en la misma fecha
La informacioacuten anterior queda contenida en el fichero NF0461_2016_F_170830_135106_Cuentaszip cuyo resumen electroacutenico es 1D73C0B3F133F7240A9786DEBADD1597C7E7C5542D9FAE06817206F45AFAAC87
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 3
II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
Informe de Auditoria
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
(IDAE)
Informe de auditoriacutea de las cuentas anuales Ejercicio 2016
Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 1
Iacutendice I INTRODUCCIOacuteN 3
II OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES 4
III RESULTADOS DEL TRABAJO FUNDAMENTO DE LA OPINIOacuteN FAVORABLE CON SALVEDADES 5
IV OPINIOacuteN 6
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 2
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I Introduccioacuten
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital en uso de las competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2016 que comprenden el balance de situacioacuten a 31 de diciembre de 2016 la cuenta de peacuterdidas y ganancias el estado de cambios en el patrimonio neto el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha
El Director General del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea es responsable de la formulacioacuten de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de informacioacuten financiera que se detalla en las notas 1 y 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables asimismo es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacioacuten de las citadas cuentas anuales esteacuten libres de incorreccioacuten material
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron inicialmente formuladas por la entidad Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada el 31 de marzo de 2017
Dichas cuentas han sido reformuladas el 30 de agosto de 2017 y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada en la misma fecha
La informacioacuten anterior queda contenida en el fichero NF0461_2016_F_170830_135106_Cuentaszip cuyo resumen electroacutenico es 1D73C0B3F133F7240A9786DEBADD1597C7E7C5542D9FAE06817206F45AFAAC87
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 3
II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 4
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 6
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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31 de diciembre de 2016
bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
(IDAE)
Informe de auditoriacutea de las cuentas anuales Ejercicio 2016
Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 1
Iacutendice I INTRODUCCIOacuteN 3
II OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES 4
III RESULTADOS DEL TRABAJO FUNDAMENTO DE LA OPINIOacuteN FAVORABLE CON SALVEDADES 5
IV OPINIOacuteN 6
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I Introduccioacuten
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital en uso de las competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2016 que comprenden el balance de situacioacuten a 31 de diciembre de 2016 la cuenta de peacuterdidas y ganancias el estado de cambios en el patrimonio neto el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha
El Director General del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea es responsable de la formulacioacuten de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de informacioacuten financiera que se detalla en las notas 1 y 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables asimismo es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacioacuten de las citadas cuentas anuales esteacuten libres de incorreccioacuten material
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron inicialmente formuladas por la entidad Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada el 31 de marzo de 2017
Dichas cuentas han sido reformuladas el 30 de agosto de 2017 y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada en la misma fecha
La informacioacuten anterior queda contenida en el fichero NF0461_2016_F_170830_135106_Cuentaszip cuyo resumen electroacutenico es 1D73C0B3F133F7240A9786DEBADD1597C7E7C5542D9FAE06817206F45AFAAC87
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 3
II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
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Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
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31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
Iacutendice I INTRODUCCIOacuteN 3
II OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES 4
III RESULTADOS DEL TRABAJO FUNDAMENTO DE LA OPINIOacuteN FAVORABLE CON SALVEDADES 5
IV OPINIOacuteN 6
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I Introduccioacuten
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital en uso de las competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2016 que comprenden el balance de situacioacuten a 31 de diciembre de 2016 la cuenta de peacuterdidas y ganancias el estado de cambios en el patrimonio neto el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha
El Director General del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea es responsable de la formulacioacuten de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de informacioacuten financiera que se detalla en las notas 1 y 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables asimismo es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacioacuten de las citadas cuentas anuales esteacuten libres de incorreccioacuten material
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron inicialmente formuladas por la entidad Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada el 31 de marzo de 2017
Dichas cuentas han sido reformuladas el 30 de agosto de 2017 y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada en la misma fecha
La informacioacuten anterior queda contenida en el fichero NF0461_2016_F_170830_135106_Cuentaszip cuyo resumen electroacutenico es 1D73C0B3F133F7240A9786DEBADD1597C7E7C5542D9FAE06817206F45AFAAC87
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II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
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IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
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31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
La a
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I Introduccioacuten
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada en el Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital en uso de las competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2016 que comprenden el balance de situacioacuten a 31 de diciembre de 2016 la cuenta de peacuterdidas y ganancias el estado de cambios en el patrimonio neto el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha
El Director General del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea es responsable de la formulacioacuten de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de informacioacuten financiera que se detalla en las notas 1 y 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables asimismo es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacioacuten de las citadas cuentas anuales esteacuten libres de incorreccioacuten material
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron inicialmente formuladas por la entidad Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada el 31 de marzo de 2017
Dichas cuentas han sido reformuladas el 30 de agosto de 2017 y puestas a disposicioacuten de la Intervencioacuten Delegada en la misma fecha
La informacioacuten anterior queda contenida en el fichero NF0461_2016_F_170830_135106_Cuentaszip cuyo resumen electroacutenico es 1D73C0B3F133F7240A9786DEBADD1597C7E7C5542D9FAE06817206F45AFAAC87
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 3
II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 4
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 6
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
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48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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31 de diciembre de 2016
(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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31 de diciembre de 2016
bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
II Objetivo y alcance del trabajo Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinioacuten sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoriacutea del Sector Puacuteblico Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoriacutea con el fin de obtener una seguridad razonable aunque no absoluta de que las cuentas anuales estaacuten libres de incorreccioacuten material
Una auditoriacutea conlleva la aplicacioacuten de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informacioacuten recogida en las cuentas anuales Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluida la valoracioacuten de los riesgos de incorreccioacuten material en las cuentas anuales Al efectuar dichas valoraciones del riesgo el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacioacuten y presentacioacuten razonable por parte del gestor de las cuentas anuales con el fin de disentildear los procedimientos de auditoriacutea que sean adecuados en funcioacuten de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinioacuten sobre la eficacia del control interno de la entidad Una auditoriacutea tambieacuten incluye la evaluacioacuten de la adecuacioacuten de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor asiacute como la evaluacioacuten de la presentacioacuten global de las cuentas anuales
Consideramos que la evidencia de auditoriacutea que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinioacuten de auditoriacutea
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 4
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III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 6
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
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31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
La a
uten
ticid
ad d
e es
te d
ocum
ento
pue
de s
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ompr
obad
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V
GH
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8 en
http
w
ww
pap
min
hafp
gob
es
III Resultados del trabajo Fundamento de la opinioacuten Favorable con salvedades
Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes circunstancias que afectan a la imagen fiel de las cuentas examinadas
Dentro del epiacutegrafe de balance ldquoCreacuteditos a tercerosrdquo se encuentran el preacutestamo la empresa participada ldquoIBERDROLA ENERGIacuteA SOLAR DE PUERTOLLANO SArdquo con un saldo contable a 31
de diciembre de 2016 de 1274242395 euros Se trata de un preacutestamo subordinado al amparo del artiacuteculo 20 del Real Decreto Ley 71996 de 7 de junio con una duracioacuten total desde su concesioacuten de 27 antildeos y a un tipo de intereacutes de Euribor + 2 La entidad tiene este creacutedito contabilizado por su importe nominal cuando debiera realizar el caacutelculo del valor actual de los flujos de efectivo futuros en sintoniacutea con el apartado 213 de la NRV 9ordf del PGC 2007 por lo que no podemos opinar sobre si la mencionada inversioacuten se encuentra registrada por encima de su importe recuperable y si necesita una correccioacuten valorativa por deterioro
Adicionalmente y de acuerdo al contrato firmado no se han reconocido ni exigido los intereses correspondientes al antildeo 2009 cuyo importe ascenderiacutea a 24737625 euros ndash seguacuten estimacioacuten del equipo auditor
En el epiacutegrafe de balance ldquoInstalaciones complejas especializadasrdquo por importe de 3203921762 euro se encuentran contabilizadas como inmovilizado material instalaciones que incluyen equipos maquinaria e instalaciones teacutecnicas construidas a medida donde el lugar en el que se instalan en ninguacuten caso pertenece al IDAE Las operaciones realizadas se amparan en unos contratos en virtud de los cuales el IDAE se obliga a realizar una inversioacuten en equipos que pone a disposicioacuten del tercero a cambio de recibir unos pagos cumplieacutendose con el concepto de arrendamiento financiero recogido en la NRV 8ordf PGC
Por ello el reflejo contable de estas operaciones deberiacutea basarse en un criterio financiero que recoja el valor actual de los cobros futuros a obtener basados en niveles de produccioacuten y precios realistas considerando tanto el importe nominal de la inversioacuten realizada como un rendimiento financiero adecuado a las caracteriacutesticas de la inversioacuten y de los contratos suscritos y todo ello con el horizonte temporal de la duracioacuten total de los contratos
En consecuencia no hemos podido verificar que las instalaciones mencionadas se encuentren contabilizadas por su valor razonable por lo que se desconoce el impacto de este hecho en las cuentas anuales
Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 5
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 6
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
IV Opinioacuten
En nuestra opinioacuten excepto por el efecto de las salvedades descritas en el apartado ldquoResultados del trabajo ldquoFundamento de la opinioacuten Favorable con salvedadesrdquo las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera del Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea a 31 de diciembre de 2016 asiacute como de sus resultados de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacioacuten del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de conformidad con el marco normativo de informacioacuten financiera que resulta de aplicacioacuten y en particular con los principios y criterios
El presente informe de auditoriacutea ha sido firmado electroacutenicamente a traveacutes de la aplicacioacuten CicepRed de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten por el Interventor Delegado en Madrid a 5 de septiembre de 2017
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Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea Informe de auditoriacutea de cuentas anuales Ejercicio 2016 6
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
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31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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31 de diciembre de 2016
bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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31 de diciembre de 2016
724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
Cuentas Anuales ejercicio 2016
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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31 de diciembre de 2016
g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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31 de diciembre de 2016
Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteABalance de Situacioacuten
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
ACTIVO notas 311216 311215 PASIVO notas 311216 311215
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Inmovilizado Intangible 6 51521741 33764770 FONDOS PROPIOS 9
Propiedad industrial 766861 947225 Fondo social 1202553384 1202553384 Aplicaciones informaacuteticas 33480442 8696477 Aportaciones del Estado 21931916893 22232483318 Concesiones administrativas y otras 17274438 24121068 Reservas 343267292 343267292 Inmovilizado material 5 4545561340 4730369152 Reserva de revalorizacioacuten 343267292 343267292 Terrenos y construcciones 1300950987 1315628272 Otras reservas Instalaciones complejas especializadas 3203921762 2346058821 Resultados de ejercicios anteriores 000 371388552 Otro inmovilizado material 16868008 10816484 Remanente 371388552 Inmovilizado en curso y anticipos 23820583 1057865575 Resultados negativos de ejercicios anteriores Inversiones financieras a largo plazo 7 21119668639 21428792554 Resultado del ejercicio 83039188 (793895977) Instrumentos de patrimonio 2192665073 2169486152 Creacuteditos a terceros 6404593321 5996425923 Otros activos financieros 12522410245 13262880479 Total Fondos Propios 23560776757 23355796569 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo 7 78479386 77537248
Subvenciones donaciones y legados 14 25226574940 25552601363
Total patrimonio neto 48787351697 48908397932 Total activo no corriente 25795231106 26270463724
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo 13 86470504 556107096
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 24726329843 40277243297 Otras provisiones para riesgos y gastos 86470504 556107096 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7 358214024 273287049 Deudas a largo plazo 7 8406171189 8406171189 Otros deudores 7 1049141690 2042180485 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 8406171189 Personal 2828771 1358797 Pasivos por impuesto diferido 14 8408858314 8517533792 Activos por impuesto corriente 10 37082337 83025697 Otros creacuteditos con las Administraciones Puacuteblicas 10 23279063021 37877391269 Total pasivo no corriente 16901500007 17479812077 Inversiones financieras a corto plazo 7 1254405616 832164775 Creacuteditos a terceros 1254405616 832164775 PASIVO CORRIENTE Periodificaciones a corto plazo 4622593 3671974 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7 498871131 298759026 Efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 8 20987419217 16806358730 Acreedores por subvenciones 7 6522498250 17441120001
Deudas con empresas de grupo y asociadas a corto plazo 7 6394120 7004808 Otros pasivos financieros 7 2564080 5467328 Personal 7 3234236 514061 Otras deudas con las Administraciones Puacuteblicas 10 45594854 48827267
Total activo corriente 46972777269 57919438776 Total pasivo corriente 7079156671 17801692491 TOTAL ACTIVO 72768008375 84189902500 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 72768008375 84189902500
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias
al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
notas Ejercicio Ejercicio 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 121 794594063 1125519552 Ventas 737517017 726643772 Prestaciones de servicios 57077046 398875780 Trabajos realizados por la empresa para su activo 000 000
Gastos de la actividad shy564863165 shy2024697208 Costes directos proyectos de inversioacuten 122 shy134995221 shy113427055 Gastos de la propia actividad 123 shy429867944 shy1911270153 Otros ingresos de explotacioacuten 125 1812062281 110744495 Otros ingresos de explotacioacuten 8283408 4932701 Subvenciones de explotacioacuten 1803778873 105811794 Gastos de personal 126 shy752561652 shy751872804 Sueldos salarios y asimilados shy582143512 shy578036788 Cargas sociales shy170418140 shy173836016 Otros gastos de explotacioacuten shy1564917955 shy1970991499 Servicios exteriores shy1615137137 shy1134799688 Tributos shy45437544 shy60555047 Peacuterdidas deterioro y variacioacuten de provisiones por operaciones comerciales shy11727935 shy338852479 Otros gastos de gestioacuten corriente 124 107384661 shy436784285 Amortizacioacuten del inmovilizado 5 y 6 shy332984867 shy294850609 Imputacioacuten de subvenciones de inmovilizado 127 443305655 2368880093 Excesos de provisiones 13 000 000 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado shy3920416 217148025 Deterioro y peacuterdidas 5 shy6645294 216412415 Resultados por enajenaciones y otras 2724878 735610 Resultados excepcionales 129 36717986 85614642
RESULTADO DE EXPLOTACIOacuteN shy132568070 shy1134505313
Ingresos financieros 128 419226047 434529844 De participaciones en instrumentos de patrimonio 199095260 134106425 Otros ingresos financieros 220130787 300423419 Gastos financieros shy1169091 shy1405448
Por deudas con terceros shy1169091 shy1405448 Diferencias de cambio 1477 shy2907 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros shy202451175 shy92512153 Deterioros y peacuterdidas shy202049205 shy98536383 Resultados por enajenaciones y otras shy401970 6024230
RESULTADO FINANCIERO 215607258 340609336
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 83039188 shy793895977
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 83039188 shy793895977
Impuesto sobre beneficios 10 000 000
RESULTADO DEL EJERCICIO 83039188 shy793895977
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
a) Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
nota 2016 2015
Resultado de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias 83039188 shy793895977
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto 1897224885 7165870939
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 Otros ajustes a subvenciones Por ganancias y peacuterdidas actuariales y otros ajustes Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo 14
000 000
1788549407 7513970170
108675478 shy348099231
Total transferencias a la cuenta de peacuterdidas y ganancias shy2223251308 shy2368880093
Por valoracioacuten de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos gastos
Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones donaciones y legados recibidos 14 shy2223251308 shy2368880093 Por activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta Diferencias de conversioacuten Efecto impositivo
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS shy242987235 4003094869
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
b) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Fondo Social Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores Aportaciones del
Estado Resultado del
ejercicio
Subvenciones
donaciones y
legados recibidos Ajustes por
cambios de valor Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2014
1202553384
1202553384
343267292
343267292
293882278
293882278
22782316617
22782316617
(549833299)
77506274 (472327025)
20851474192
(25441739) 20826032453
(000)
(000)
44923660464
52064535 44975724999
Total ingresos y gastos reconocidos (793895977) 4796990846 000 4003094869
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 77506274
77506274
(549833299)
(549833299)
472327025
472327025
000 000 000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 0 000 000 000 000 (70421936) 000 (70421936)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado 31 de diciembre de 2015
1202553384
1202553384
343267292
343267292
371388552
371388552
22232483318
22232483318
(793895977)
(793895977)
25552601363
25552601363
000
(000)
48908397932
000 48908397932
Total ingresos y gastos reconocidos 83039188 (326026423) 000 (242987235)
Operaciones con socios o propietarios Aportaciones del Estado Reduccioacuten de aportaciones Distribucioacuten de resultados Otras operaciones con socios o propietarios
000 000 (371388552)
(371388552)
(300566425) 121941000
(422507425)
793895977
793895977
000 000 121941000 121941000
000 000
Otras variaciones del patrimonio neto 000 000 000 000 000 000 000 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1202553384 343267292 000 21931916893 83039188 25226574940 000 48787351697
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA Estado de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Ejercicio Ejercicio nota 2016 2015
A) Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 2323035001 shy64039463
Resultado del ejercicio antes de impuestos 83039188 shy793895977 Ajustes al resultado shy2101953283 shy2345915254
Amortizacioacuten del inmovilizado (+) 5 y 6 332984867 294850609 Correcciones valorativas por deterioro (+) 5 y 6 208694499 shy117876032 Variacioacuten de provisiones (+shy) 000 000 Imputacioacuten de subvenciones 12 shy2223251308 shy2368880093 Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+shy) 5 shy2724878 shy735610 Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+shy) 401970 shy6024230 Ingresos financieros (shy) 12 shy419226047 shy434529844 Gastos financieros (+) 1169091 1405448 Diferencias de cambio (+shy) shy1477 2907 Otros ingresos y gastos (+shy) 000 285871591
Cambios en el capital corriente 3881426445 2563169508 Existencias (+shy) 000 000 Deudores y otras cuentas a cobrar (+shy) 13830745933 shy10687557564 Otros activos corrientes (+shy) 63548151 94645497 Acreedores y otras cuentas a pagar (+shy) shy10718909198 12136271164 Otros pasivos corrientes (+shy) 000 000 Otros activos y pasivos no corrientes (+shy) 706041559 1019810411
Otros Flujos de efectivo de las actividades de explotacioacuten 460522651 512602260 Pagos de intereses (shy) shy1169091 shy1405448 Cobros de dividendos (+) 199095260 134106425 Cobro de intereses (+) 179566785 298502254 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+shy) 83029697 81399029
B) Flujos de efectivo de las actividades de inversioacuten shy1715973178 shy1759782969
Pagos por inversiones (shy) shy1809359639 shy1851914432 Inmovilizado intangible shy28120643 shy1766750 Inmovilizado material shy149678127 shy125908658 Instrumentos de patrimonio 000 000 Otros activos financieros shy1631560869 shy1724239024
Cobros por desinversiones (+) 93386461 92131463 Inmovilizado intangible 000 000 Inmovilizado material 4101435 1968600 Instrumentos de patrimonio 14104920 6080200 Otros activos financieros 75180106 84082663
C) Flujos de efectivo de las actividades de financiacioacuten 3573998664 545776587
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3573998664 547500000 Aportaciones del Estado (+) 2473998664 000 Amortizacioacuten de instrumentos de patrimonio (shy) 000 000 Subvenciones donaciones y legados recibidos (+) 1100000000 547500000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 000 shy1723413 Deudas con entidades de creacutedito (+) 000 000 Otras deudas transformables en subvenciones (+) 000 000 Devolucioacuten y amortizacioacuten de otras deudas (shy) 000 shy1723413
E) Aumento disminucioacuten neta de efectivo o equivalentes 4181060487 shy1278045845
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 16806358730 18084404575 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 20987419217 16806358730
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
14
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
15
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(1) NATURALEZA FINES Y ACTIVIDADES DEL INSTITUTO
(a) Naturaleza
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (IDAE) con domicilio social y fiscal en la calle de la Madera nordm 8 de Madrid es una Entidad Puacuteblica Empresarial adscrita al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital a traveacutes de la Secretariacutea de Estado de Energiacutea que se rige por la Ley 61997 de 14 de abril de Organizacioacuten y Funcionamiento de la Administracioacuten General del Estado al haberse configurado como una entidad de las previstas en la letra b) del apartado 1 del artiacuteculo 43 de dicha ley de acuerdo con lo establecido en el artiacuteculo 72 de la Ley 501998 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales Administrativas y de Orden Social asiacute como por la disposicioacuten adicional vigeacutesimo primera de la Ley 461985 de 27 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1986 y por sus estatutos aprobados por el Real Decreto 182014 de 17 de enero Esta entidad goza de personalidad juriacutedica propia diferenciada asiacute como de autonomiacutea de gestioacuten para el cumplimiento de sus fines actuando sometida al ordenamiento juriacutedico privado
(b) Fines y funciones
El Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea (en adelante IDAE o el Instituto) tiene los fines siguientes
a) Proponer adoptar y en su caso ejecutar las directrices medidas y estudios que sean precisos para obtener el nivel idoacuteneo de conservacioacuten ahorro y diversificacioacuten energeacutetica en los sectores industriales agriacutecola o de servicios pudiendo a tales efectos realizar cualquier clase de actividades y servicios tanto en relacioacuten con las Administraciones y empresas puacuteblicas como con cualesquiera entidades empresas y personas privadas
b) Analizar determinar proponer y en su caso ejecutar las medidas necesarias para obtener poliacuteticas sectoriales eficaces fomentar la utilizacioacuten de nueva tecnologiacutea en equipos y proyectos e incentivar el uso de nuevas fuentes de energiacutea la racionalizacioacuten del consumo y la reduccioacuten de los costes energeacuteticos
c) Analizar definir proponer y aplicar programas tendentes a investigar las fuentes de energiacuteas renovables a la oferta energeacutetica
d) La asignacioacuten y control de cualesquiera subvenciones e incentivos financieros para fines de conservacioacuten ahorro diversificacioacuten y desarrollo energeacutetico Igualmente podraacute ejercer el Instituto funciones de agencia mediacioacuten o creacioacuten de cauces de financiacioacuten a empresas o a entidades en general que sean adecuados para la consecucioacuten de los objetivos definidos
e) A los efectos previstos en los apartados precedentes el Instituto podraacute desarrollar actividades de asistencia teacutecnica ingenieriacutea de servicios consultoriacutea direccioacuten o ejecucioacuten de obra asesoramiento y comercializacioacuten en general de productos patentes marcas modelos y disentildeos industriales realizar inversiones directa o indirectamente en proyectos de intereacutes energeacutetico y en Sociedades ya constituidas o de nueva creacioacuten
f) Apoyar el desarrollo de las tecnologiacuteas orientadas a la descarbonizacioacuten de la generacioacuten eleacutectrica
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
41
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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g) Prestar asistencia teacutecnica y econoacutemica al Ministerio de Energiacutea Turismo y Agenda Digital cuando expresamente se le requiera en los procedimientos administrativos judiciales o arbitrales en que sea parte la Administracioacuten General del Estado
h) Desarrollar las funciones de medio propio instrumental y servicio teacutecnico de la Administracioacuten General del Estado y los organismos y entidades dependientes de ella para los trabajos que se le encomienden
i) Realizar en general cuantas funciones y actividades afecten a la promocioacuten y gestioacuten del ahorro energeacutetico y a la conservacioacuten diversificacioacuten y desarrollo de la energiacutea
j) Cualesquiera otras funciones que se le atribuyan legal o reglamentariamente
(c) Patrimonio y fuentes de recursos
El patrimonio del Instituto estaacute integrado por los bienes y derechos provenientes del antiguo Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea asiacute como por los que el Instituto adquiera en el curso de su gestioacuten y los que le sean incorporados y adscritos en el futuro por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo maacutes los activos y pasivos de las UTES de las que participa el Instituto
De conformidad con lo previsto en el apartado 2 del artiacuteculo 65 de la Ley 61997 de 14 de abril los recursos econoacutemicos del IDAE estaacuten constituidos por
a) Los bienes y valores que constituyen su patrimonio y los productos y rentas derivados del mismo asiacute como los que a partir de esta fecha puedan ser incorporados y adscritos por cualquier persona o entidad y por cualquier tiacutetulo
b) La aportacioacuten del Estado para gastos de inversioacuten y funcionamiento que se asigne al Instituto en los Presupuestos Generales del Estado
c) Los ingresos ordinarios y extraordinarios generados por el ejercicio de sus actividades y la prestacioacuten de sus servicios
d) Los creacuteditos preacutestamos a medio y largo plazo empreacutestitos y demaacutes operaciones financieras que pudiera concertar para el debido cumplimiento de sus fines y funciones
e) Las subvenciones y aportaciones que por cualquier tiacutetulo sean concedidas a su favor por entidades puacuteblicas o privadas o particulares
f) Cualquier otro recurso no previsto en las letras anteriores que pueda serle atribuido
(d) Moneda funcional y moneda de presentacioacuten
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se presentan en euros que es la moneda funcional y de representacioacuten del Instituto
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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31 de diciembre de 2016
bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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31 de diciembre de 2016
724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(e) Publicacioacuten de los Estados Financieros Anuales
El Instituto viene publicando en el Boletiacuten Oficial del Estado sus cuentas anuales de acuerdo con el contenido de la Resolucioacuten de 23 de Diciembre de 2005 de la Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado (BOE nordm 9 enero 2006) Las cuentas precedentes del ejercicio 2014 han sido publicadas en el BOE nordm 272 de fecha 11 de noviembre de 2015
(2) BASES DE PRESENTACIOacuteN DE LAS CUENTAS ANUALES
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han obtenido a partir de los registros contables del IDAE y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 15142007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situacioacuten financiera al 31 de diciembre de 2016 de los resultados de sus operaciones de los cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha
(b) Aspectos criacuteticos de la valoracioacuten y estimacioacuten de la incertidumbre
El Instituto ha realizado a 31 de diciembre las estimaciones contables en base a la mejor informacioacuten disponible
Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor informacioacuten disponible al cierre del ejercicio Sin embargo dada la incertidumbre inherente a las mismas podriacutean surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los proacuteximos ejercicios lo cual se realizariacutea en su caso de forma prospectiva
Los supuestos clave que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el proacuteximo ejercicio son los siguientes
Nuevas medidas regulatorias del sector eleacutectrico
El Real DecretoshyLey 92013 de 12 de julio de 2013 ldquopor el que se adoptan medidas urgentes para garantizar la estabilidad financiera del sistema eleacutectricordquo que articula con efectos desde el 14 de julio de 2013 ademaacutes de la desaparicioacuten de complementos de tarifarios las bases de un nuevo marco y esquema retributivo aplicable a la totalidad de las instalaciones de generacioacuten eleacutectrica basadas en el aprovechamiento de fuentes de energiacutea renovables En liacutenea con dicho Real DecretoshyLey igualmente se aproboacute la Ley 242013 de 26 de diciembre del Sector Eleacutectrico
Esta nueva legislacioacuten supone una modificacioacuten sustancial de la retribucioacuten de esta actividad
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31 de diciembre de 2016
Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Este reacutegimen retributivo se basa en una rentabilidad razonable a las inversiones que se define con base en el tipo de intereacutes del bono del Estado a diez antildeos maacutes un diferencial que se establece inicialmente en 300 puntos baacutesicos para el primer periacuteodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2019 Se establecen periodos regulatorios de seis antildeos y subshyperiodos de tres antildeos Cada tres antildeos se podraacuten cambiar los paraacutemetros retributivos relacionados con las previsiones del precio de mercado incorporando los desviacuteos que se hubiesen producido en el subshyperiodo Cada seis antildeos se podraacuten modificar los paraacutemetros estaacutendares de las instalaciones excepto el valor de inversioacuten inicial y la vida uacutetil regulatoria que permaneceraacuten invariables a lo largo de la vida de las instalaciones Igualmente cada seis antildeos se podraacute cambiar el tipo de intereacutes de retribucioacuten pero soacutelo para las retribuciones a futuro
El RD 4132014 de 6 de junio de 2014 por el que se regula la actividad de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacutea renovable cogeneracioacuten y residuos establece el nuevo marco retributivo para el sector y la Orden IET10452014 de 16 de junio aprueba los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo aplicables a determinadas instalaciones de produccioacuten de energiacutea eleacutectrica a partir de fuentes de energiacuteas renovables cogeneracioacuten y residuos de aplicacioacuten para el primer semiperiodo regulatorio que finaliza el 31 de diciembre de 2016
Por otro lado el Real Decreto 4132014 establece que cuando el precio medio anual del mercado diario e intradiario se encuentre fuera de determinados liacutemites en torno al precio estimado del mercado considerado en la citada Orden en el caacutelculo de los paraacutemetros retributivos se generaraacute en coacutemputo anual un saldo positivo o negativo que se denominaraacute valor de ajuste por desviaciones en el precio del mercado
Cuando al finalizar cada semiperiodo regulatorio (3 antildeos) se proceda a revisar los paraacutemetros retributivos de las instalaciones tipo para el siguiente semiperiodo regulatorio se consideraraacuten en el caacutelculo del valor neto del activo de la instalacioacuten tipo los valores de ajuste por desviacioacuten en el precio del mercado de los antildeos anteriores no repercutidos hasta ese momento y que se recuperaraacute en la vida uacutetil regulatoria pendiente a dicha fecha
Liquidaciones provisionales
Derivado tambieacuten de los cambios introducidos por la Ley 242013 a partir del 1 de enero de 2014 las liquidaciones mensuales realizadas por la CNMC se realizan de forma provisional en funcioacuten del porcentaje de cobertura de los ingresos sobre los costes del sistema eleacutectrico El porcentaje de cobertura aplicado en el mes de diciembre se ha establecido en 894304 por lo que la diferencia hasta alcanzar el 100 de la retribucioacuten establecida se ha registrado en la partida ldquoDeudores a corto plazordquo del balance y con contrapartida en el epiacutegrafe de ldquoImporte neto de la cifra de negociosrdquo de la cuenta de peacuterdidas y ganancias
Deterioro de activos no corrientes no financieros
Esta nueva regulacioacuten puso de manifiesto un indicio de deterioro del valor de los activos que potencialmente pudiera cuestionar la recuperabilidad futura de su valor reflejado en el balance
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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31 de diciembre de 2016
bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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La Direccioacuten del IDAE no tiene constancia de la existencia de otras incertidumbres relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga su funcionamiento normalmente
(c) Comparacioacuten de la informacioacuten
De acuerdo con la legislacioacuten mercantil el Instituto presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance de la cuenta de peacuterdidas y ganancias del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo ademaacutes de las cifras del ejercicio 2016 las correspondientes al ejercicio anterior En la memoria tambieacuten se incluye informacioacuten cuantitativa del ejercicio anterior salvo cuando una norma contable especiacuteficamente establezca que no es necesario
d) Agrupacioacuten de partidas
A cada elemento patrimonial le corresponde una uacutenica partida de balance no encontraacutendose por tanto divididos en diferentes partidas
(e) Cambios en estimaciones contables
El Instituto en cumplimiento de los fines y funciones establecidos en sus Estatutos ha venido realizando depoacutesitos antes distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten ante el Estado EspantildeolshyReino de Espantildea
Hasta el presente ejercicio dichos depoacutesitos se registraban en el activo del balance en la partida ldquoOtros Activos Financierosrdquo y adicionalmente se dotaba una provisioacuten por el mismo importe que cubriacutea la contingencia de que estos depoacutesitos no fuesen finalmente recuperables
En el ejercicio 2016 a la vista de las primeras resoluciones de estos procesos se ha puesto de manifiesto la improbable recuperacioacuten de estos depoacutesitos por lo que se ha tomado la decisioacuten de registrarlos como gastos del ejercicio en el que se realizan y se ha procedido a dar de baja tanto el activo financiero como la provisioacuten que figuraba en balance por importe de 469636592 euros
Este cambio solo afecta al importe de las partidas de Balance sentildealadas no afectando ni a las partidas de la Cuenta de Peacuterdidas y Ganancias ni al resultado del ejercicio
(f) Integracioacuten de UTES
El instituto participa como socio en las uniones temporales de empresas que se relacionan en el anexo II
En este ejercicio para la integracioacuten de las operaciones realizadas por UTES en las cuentas anuales del Instituto se han seguido los siguientes criterios
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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31 de diciembre de 2016
bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Se ha integrado en los estados financieros del Instituto solamente los saldos de cada una de las partidas de los estados financieros de las UTES en funcioacuten del porcentaje de participacioacuten en las mismas realizando previamente las necesarias homogeneizaciones
Se han eliminado los resultados no realizados que pudieran existir por transacciones entre el Instituto y las UTES en proporcioacuten a la participacioacuten que correspondan Tambieacuten han sido objeto de eliminacioacuten los saldos activos y pasivos reciacuteprocos en proporcioacuten al porcentaje de participacioacuten
(3) APLICACIOacuteN DE RESULTADOS
Los resultados positivos del Instituto ascienden en el presente ejercicio 2016 a 83039188 euros que seraacuten imputados a remanentes
(4) NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIOacuteN
(a) Inmovilizado intangible (nota 6)
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisicioacuten minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
(i) Propiedad Industrial
Estaacute constituida por el logo del Instituto y la patente de produccioacuten de Biodiesel Estos activos intangibles estaacuten contabilizados a su coste histoacuterico y la amortizacioacuten se realiza de forma lineal al tipo del 10 anual
(ii) Programas informaacuteticos
Los programas informaacuteticos adquiridos figuran por los costes incurridos Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informaacuteticas se contabilizan como gastos en el momento en que se incurren en ellos La amortizacioacuten de las aplicaciones informaacuteticas se realiza linealmente al 15 anual
(iii) Concesiones administrativas
Corresponde a la concesioacuten otorgada al Instituto para la explotacioacuten de una central hidroeleacutectrica La amortizacioacuten de la concesioacuten se realiza linealmente durante el periacuteodo de duracioacuten de la misma es de 75 antildeos
(iv) Otro inmovilizado intangible
Este epiacutegrafe se corresponde con las inversiones en estudios de viabilidad de proyectos que se contabilizan por el importe de adquisicioacuten hasta su traspaso a inmovilizado en curso si el proyecto finalmente es viable o a peacuterdidas en caso fallido Su amortizacioacuten se inicia en el momento en que son traspasados a inmovilizado material
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(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
(v) Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
Este epiacutegrafe recoge los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) Se registran por el importe de adquisicioacuten y al cierre del ejercicio se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro en caso de que su valor de mercado sea inferior Estos CERs no se amortizan
(b) Inmovilizaciones materiales (nota 5)
(I) Naturaleza y valoracioacuten del inmovilizado material
(i) Terrenos y construcciones
Corresponden uacutenica y exclusivamente al edificio de la sede social del Instituto que incluye el valor de los terrenos valor del edificio y las reformas y mejoras realizadas posteriormente En la nota 5 se detalla separadamente el valor de los terrenos y del edificio incluidas las mejoras
(ii) Instalaciones teacutecnicas
Incluyen equipos industriales de uso especializado
Los activos incluidos en el inmovilizado material hasta 1996 figuran valorados seguacuten coeficiente establecido en el Real Decreto Ley 71996 los posteriores a dicha fecha se encuentran valorados a su precio de adquisicioacuten Las Instalaciones Teacutecnicas se presentan en el balance de situacioacuten por su valor actualizado o de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado
El coste de inmovilizado material no incluye estimacioacuten de costes de desmantelamiento o retiro por no haberse incurrido en dichas obligaciones
(iii) Otro inmovilizado material
Bajo este epiacutegrafe se incluyen los siguientes elementos mobiliario equipos Informaacuteticos equipos de oficinas y otros enseres varios Los porcentajes de amortizacioacuten de cada elemento descrito figuran en el punto siguiente (Amortizaciones)
(II) Amortizaciones
El criterio general de las dotaciones anuales al fondo de amortizacioacuten acumulada del inmovilizado material se calcula siguiendo el meacutetodo lineal en funcioacuten de la vida uacutetil estimada de los activos actualizados A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisicioacuten menos su valor residual en los casos que asiacute este determinado y menos el deterioro si se produjera
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Los porcentajes de amortizacioacuten anual aplicados son los siguientes
Construcciones 2 Instalaciones teacutecnicas 4 ndash 20 Mobiliario y enseres 10 ndash 12 Elementos de transporte 7 ndash 20 Equipos para procesos de informacioacuten 25
Las excepciones al criterio de amortizacioacuten lineal corresponden a los terrenos que no se amortizan y a las instalaciones teacutecnicas que se amortizan en funcioacuten de la produccioacuten energeacutetica obtenida
(III) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo solo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida que suponga un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de la vida uacutetil debieacutendose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos Asimismo los costes derivados de reparaciones y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su utilizacioacuten o prolongan su vida uacutetil se registran en resultados en el momento en que se producen
(IV) Deterioro
La Entidad realiza las correcciones valorativas por deterioro del inmovilizado material en funcioacuten de la peacuterdida estimada de valor en aquellos equipos industriales que se encuentren afectos a proyectos de difiacutecil cobro El criterio aplicado consiste en ajustar el valor neto contable de dichos equipos a su valor recuperable entendido como el mayor entre su valor razonable o valor de realizacioacuten en un mercado de equipos usados y su valor en uso
En el ejercicio 2013 y como consecuencia de la incertidumbre descrita en la nota 2 se procedioacute a realizar el test de deterioro al conjunto de los activos de la Entidad afectados por el cambio de normativa
Para determinar el valor recuperable se han estimado los flujos de efectivo futuros esperados de estos activos o de las unidades generadoras de efectivo de las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo
(V) Bajas y enajenaciones
Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminacioacuten del coste del elemento y la amortizacioacuten acumulada correspondiente
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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31 de diciembre de 2016
El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(c) Instrumentos financieros (nota 7)
Seguacuten lo dispuesto en la Disposicioacuten Transitoria Primera del Real Decreto 15142007 el Instituto ha optado por mantener valorados todos los elementos patrimoniales del balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo econoacutemico del acuerdo contractual
Los instrumentos financieros que posee el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Inversiones financieras en instrumentos de patrimonio
Las participaciones en el capital de sociedades se valoran inicialmente a su coste de adquisicioacuten Al cierre del ejercicio si existe evidencia efectiva del deterioro se procede a realizar las correcciones valorativas correspondientes en funcioacuten de las variaciones del valor teoacuterico de las participaciones
(ii) Preacutestamos y otras partidas a cobrar
Los preacutestamos y partidas a cobrar son activos financieros que no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantiacutea determinable que no cotizan en un mercado activo Se incluyen en activos corrientes excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes Los preacutestamos y partidas a cobrar se incluyen en las partidas del balance ldquocreacuteditos a tercerosrdquo y ldquodeudores por operaciones de traacutefico a largo plazordquo
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable incluidos los costes de transaccioacuten que les sean directamente imputables y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en funcioacuten de su tipo de intereacutes efectivo entendido como el tipo de actualizacioacuten que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento No obstante lo anterior los creacuteditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un antildeo se valoran tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo
El Instituto sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de preacutestamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reduccioacuten o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros motivados por la insolvencia del deudor
(iii) Deacutebitos y partidas a pagar
Recoge tanto las deudas derivadas de compra de bienes o servicios por operaciones de traacutefico como aquellas otras de naturaleza no comercial Se reconocen por su valor razonable
Atendiendo a su vencimiento se clasifican dentro del activopasivo no corriente si eacuteste es superior a un antildeo y en el activopasivo corriente si es inferior
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
40
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
45
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(iv) Otros activos y pasivos financieros
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
bull Contratos de cuentas en participacioacuten El Instituto tiene suscritos contratos de cuentas en participacioacuten con distintos cuentashypartiacutecipes con el objeto de contribuir al ahorro energeacutetico mediante diferentes tecnologiacuteas La participacioacuten en los resultados proacutesperos o adversos se calcula en proporcioacuten a su participacioacuten con el liacutemite de la aportacioacuten en el caso en el que los resultados sean negativos
bull Deudas a LP transformables en Subvenciones Dentro de este apartado se han incluido las transferencias de la Direccioacuten General Fondos Comunitarios para la constitucioacuten del Fondo de cartera JESSICA FIDAE
bull Cuentas a cobrar derivadas de la participacioacuten en el patrimonio de otras empresas Recoge principalmente dividendos pendientes de cobro y se reconocen por su valor razonable
(d) Impuesto sobre Beneficios (nota 10)
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios corrientes se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales utilizando los tipos impositivos vigentes
El impuesto sobre beneficio se reconoce en resultados salvo que surja de una transaccioacuten que se ha reconocido contra patrimonio neto
El importe se calcula sobre el resultado econoacutemico corregido por las diferencias con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables
Por principio de prudencia y dado que los resultados de ejercicios anteriores han sido negativos no se registran creacuteditos fiscales por compensacioacuten de Bases Imponibles negativas ni diferencias temporarias deducibles
(e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran cuando se devengan con independencia de su fecha de cobro o de su pago
Las ventas de bienes e ingresos por servicios prestados en el desempentildeo de las actuaciones de naturaleza privada realizadas por el Instituto se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones deduciendo como menor importe de aquellas todos los descuentos que no obedezcan a pronto pago los cuales son considerados como gastos financieros
Los gastos por compra de bienes o servicios adquiridos para el desarrollo de actividades de naturaleza privada se registran excluido el Impuesto sobre el Valor Antildeadido
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Por el contrario los gastos correspondientes a las actividades de naturaleza puacuteblica realizadas por el Instituto y que por su naturaleza soportan IVA se registran con el IVA incluido de acuerdo a los criterios de la Direccioacuten General de Tributos
(f) Gastos de personal
Las retribuciones satisfechas al personal del IDAE corresponden a los conceptos y cuantiacuteas aprobados por la Comisioacuten Ejecutiva de la Comisioacuten Interministerial de Retribuciones (CECIR) de los Ministerios de Hacienda y Administraciones Puacuteblicas ajustando su aplicacioacuten a lo estipulado en el Convenio colectivo vigente y a las pautas retributivas aprobadas por la Comisioacuten Interministerial para el personal Directivo y Teacutecnico excluidos del Convenio Colectivo
El detalle de los Gastos de Personal lo componen los siguientes epiacutegrafes
bull Sueldos salarios y asimilados Que incluyen tambieacuten los finiquitos y las dietas de los Consejeros
bull Cargas sociales Que incluye las cuotas de Seguridad Social (costo empresa) y los gastos sociales correspondientes a los cursos de formacioacuten poacuteliza de seguros de vida y accidente y reconocimiento meacutedico anual
(g) Provisioacuten para contingencias (nota 13)
El Instituto registra los pasivos derivados de obligaciones futuras que al cierre del ejercicio resulten indeterminados respecto a su cuantiacutea o a su fecha de cancelacioacuten
(i) Provisioacuten para otras responsabilidades
Provisioacuten para gastos de Arbitraje Durante el ejercicio 2016 esta provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante distintos tribunales de arbitraje no fueran finalmente recuperables se ha cancelado debido al cambio en las estimaciones contables descrito en nota 2e)
(ii) Provisioacuten para los planes de actuacioacuten
El Instituto en ejercicios anteriores veniacutea realizando consignaciones patrimoniales al presupuesto del Plan de Accioacuten y Eficiencia Energeacutetica Eshy4 y al Plan de Energiacuteas Renovables (PER) En el presente ejercicio no se han dotado nuevas provisiones para los planes de actuacioacuten
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(h) Subvenciones donaciones y legados recibidos (nota 14)
Las subvenciones de capital forman parte del patrimonio y atendiendo a su finalidad se han clasificado en los siguientes apartados
(i) Subvenciones para proyectos
Subvenciones de Capital para efectuar inversiones del Instituto en activos fijos concretos Su imputacioacuten a resultados se realizaraacute en la misma medida en que se realice la amortizacioacuten del activo en que ha sido materializada o se produzca enajenacioacuten correccioacuten valorativa o su baja en balance
(ii) Subvenciones de capital de caraacutecter finalista
Bajo esta denominacioacuten se incluyen los recursos asignados al Instituto en cada ejercicio con una finalidad especiacutefica
Estas subvenciones se registran inicialmente en el patrimonio neto del IDAE como ldquoSubvenciones donaciones y legados recibidosrdquo La imputacioacuten a resultados se realiza correlativamente con los gastos que financian esto es en el ejercicio en el que se devengan los gastos derivados de estas actuaciones o cuando se produzca la amortizacioacuten correccioacuten valorativa o baja en balance en los casos en los que estas subvenciones se materializan en operaciones de preacutestamo
(i) Aportaciones del Estado (nota 9)
Se registran en los Fondos Propios como aportacioacuten del Estado las consignaciones de los PGE ya sean transferencias de capital recibidas para financiar la actividad del Instituto como aquellas subvenciones para financiar gastos generales de funcionamiento no asociados con ninguna actividad especiacutefica
(j) Negocios conjuntos
Se define como una actividad econoacutemica controlada conjuntamente por dos o maacutes personas fiacutesicas o juriacutedicas
Los negocios conjuntos en los que participa el Instituto se clasifican en las siguientes categoriacuteas
(i) Negocios conjuntos que no se manifiestan a traveacutes de la constitucioacuten de una persona juriacutedica independiente de los partiacutecipes
bull Explotaciones controladas de forma conjunta se corresponden con las participaciones del Instituto en Uniones Temporales de Empresas El meacutetodo de integracioacuten de las UTES se detalla en la nota 2 (f) de esta memoria
bull Activos controlados de forma conjunta Se corresponde con las cuentas en participacioacuten en las que interviene el Instituto Las normas de registro y valoracioacuten se detallan en el punto c) (iv) de esta nota
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(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
(k) Actuaciones por cuenta de terceros
(i) Fondos recibidos por la intermediacioacuten en la entrega de subvenciones a beneficiarios finales Se entiende que la entidad actuacutea como intermediara cuando las condiciones generales de concesioacuten o los beneficiarios directos de la concesioacuten vengan impuestas por el organismo concedente Estas actuaciones de intermediacioacuten realizadas por la entidad se registran contablemente como actuaciones por cuenta ajena generando uacutenicamente movimientos de cuentas de balance deudoras y acreedoras sin que tengan reflejo en la cuenta de resultados
(ii) Gestioacuten de Fondos El Instituto tiene encomendada la gestioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica por lo que en calidad de gestor solo registra en relacioacuten a dicha encomienda los ingresos y gastos derivados de dicha actividad de acuerdo a las normas recogidas en la nota 4 e) Ni los activos ni los pasivos ni los resultados positivos o negativos derivados de las operaciones que realiza el fondo tiene impacto en las cuentas del Instituto siendo uacutenicamente reflejados en la contabilidad del fondo
(5) INMOVILIZACIONES MATERIALES
El detalle al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y su movimiento durante los ejercicios son los siguientes
Ejercicio 2016 Euros
311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 000 000 000 763585867
Construcciones 731552632 000 000 000 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Mobiliario y enseres 66390291 424425 000 000 66814716
Equipos para procesos de informacioacuten
69640740 11573201 shy4322100 000 76891841
Elementos de transporte 2031324 000 000 000 2031324
Inmovilizado material en curso 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Totales 10178652816 146052982 shy216898174 000 10107807624
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones shy179510227 shy14677285 000 000 shy194187512
Instalaciones teacutecnicas shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Mobiliario y enseres shy63520387 shy1072962 000 000 shy64593349
Equipos para procesos de informacioacuten
shy61864026 shy4730550 4322100 000 shy62272476
Elementos de transporte shy1861458 shy142590 000 000 shy2004048
Totales shy5087053639 shy329266489 215303869 000 shy5201016259
Deterioro instalaciones teacutecnicas shy35706626 000 000 000 shy35706626
Deterioro inmovilizado en curso shy325523399 000 000 000 shy325523399
Valor neto 4730369152 shy183213507 shy1594305 000 4545561340
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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31 de diciembre de 2016
bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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31 de diciembre de 2016
(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
Ejercicio 2015 Euros
311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Terrenos y bienes naturales 763585867 shy shy shy 763585867
Construcciones 731552632 shy shy shy 731552632
Instalaciones teacutecnicas 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Mobiliario y enseres 66357535 114021 (81265) shy 66390291
Equipos para procesos de informacioacuten 69583240 57500 shy shy 69640740
Elementos de transporte 3983712 shy (1952388) shy 2031324
Inmovilizado material en curso 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Totales 10157133637 142449092 (120929913) 000 10178652816
Amortizacioacuten acumulada
Construcciones (164873043) (14637184) shy shy (179510227)
Instalaciones teacutecnicas () (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Mobiliario y enseres (62381985) (1215777) 77375 shy (63520387)
Equipos para procesos de Informacioacuten (55553110) (6310916) shy shy (61864026)
Elementos de transporte (3671646) (142200) 1952388 shy (1861458)
Totales (4915229054) (291550608) 119726023 shy (5087053639)
Deterioro instalaciones teacutecnicas (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Deterioro inmovilizado en curso (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Valor neto 4675860487 (149537766) 204046431 000 4730369152
Las bajas en el inmovilizado material que han producido resultados en la cuenta de Peacuterdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2016 corresponden al siguiente detalle
Antildeo 2016
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Guascor Foton shy UPM 2310878 Equipos informaacuteticos 414000
Total 000 2724878
14
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31 de diciembre de 2016
Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
16
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Antildeo 2015
Instalaciones Peacuterdidas Beneficios Cuellar red de calefaccioacuten 724500 Vehiacuteculo eleacutectrico Moncloa 15000 Equipos de oficina 482 Enseres varios 3408
Total 3890 739500
Las subvenciones relacionadas con elementos del inmovilizado material corresponden a los siguientes proyectos
bull Peacutergola Fotovoltaica de la Moncloa incluida en instalaciones teacutecnicas por importe de 48601409 euros A 31 de diciembre de 2016 el importe de la subvencioacuten que aparece en balance incluido el efecto impositivo es de 11977406 euros que iraacute traspasaacutendose a resultados en funcioacuten de la amortizacioacuten de las instalaciones
Los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
Antildeo 2016
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Totales 1370986468
Antildeo 2015
Instalaciones teacutecnicas Euros
Ahorro y sustitucioacuten 589802956
Eoacutelica 781183512
Centrales termoeleacutectricas 192260773
Totales 1563247241
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(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(a) Instalaciones teacutecnicas
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Eoacutelicas 2447078191 000 000 000 2447078191
Energiacutea solar 606016432 000 shy20097553 000 585918879
Biomasa 000 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 000 000 000 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 000 shy192260773 000 1073719264
Hidraacuteulicas 2253185371 10524047 000 1157358553 3421067971
Totales 7162062988 10524047 shy212358326 1157358553 8117587262
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas shy1687245655 shy66973092 000 shy1754218747
Energiacutea solar shy218069775 shy24893390 18720996 shy224242169
Biomasa 000 000 000 000
Ahorro y sustitucioacuten shy589802956 000 000 shy589802956
Centrales Termoeleacutectricas shy873896682 shy49740904 192260773 shy731376813
Hidraacuteulicas shy1411282473 shy167035716 000 shy1578318189
Totales shy4780297541 shy308643102 210981769 000 shy4877958874
Deterioro shy35706626 000 000 000 shy35706626
Neto 2346058821 shy298119055 shy1376557 1157358553 3203921762
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Eoacutelicas 2447078191 shy shy shy 2447078191
Energiacutea solar 604009682 436250 shy 1570500 606016432
Biomasa 117696260 shy (117696260) shy 000
Ahorro y sustitucioacuten 589802957 shy shy shy 589802957
Centrales Termoeleacutectricas 1265980037 shy shy shy 1265980037
Hidraacuteulicas 2124099048 760003 shy 128326320 2253185371
Totales 7148666175 1196253 (117696260) 129896820 7162062988
Amortizacioacuten acumulada
Eoacutelicas (1611060567) (76185088) shy shy (1687245655)
Energiacutea solar (304682596) (31083439) 117696260 shy (218069775)
Biomasa 00 shy shy shy shy
Ahorro y sustitucioacuten (589802956) shy shy shy (589802956)
Centrales Termoeleacutectricas (824291682) (49605000) shy shy (873896682)
Hidraacuteulicas (1298911469) (112371004) shy shy (1411282473)
Totales (4628749270) (269244531) 117696260 shy (4780297541)
Deterioro (231468197) (436250) 203947269 (7749448) (35706626)
Neto 2288448708 (268484528) 203947269 122147372 2346058821
Bajo la denominacioacuten de Instalaciones Teacutecnicas se resumen las iniciativas del Instituto consistentes en inversiones directas en instalaciones y equipos cuyo objeto es obtener una mejora de la eficiencia energeacutetica o el aprovechamiento de las energiacuteas renovables Estas iniciativas se llevan a cabo dentro de los diferentes programas tecnoloacutegicoshyenergeacuteticos en los que el Instituto desarrolla su actividad en cumplimiento de sus fines
El Instituto adquiere en propiedad los equipos motivo de inversioacuten cediendo su uso a terceros o explotaacutendolos directamente hasta la recuperacioacuten de dicha inversioacuten mediante una participacioacuten variable en los ahorros energeacuteticos originados o en la energiacutea generada por las instalaciones
Cuando hay indicios que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor de los activos de inmovilizado material y estos estaacuten relacionados con la insolvencia del cliente se dota provisioacuten por el total del valor neto
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Si los motivos que ponen de manifiesto el potencial deterioro del valor del inmovilizado se deben a una causa distinta a la descrita en el punto anterior se procede a realizar el test de deterioro de acuerdo a los criterios sentildealados en la nota 4 (b) (IV)
Al cierre del ejercicio se han actualizado las dotaciones y reversiones por deterioro de los siguientes proyectos
a) Proyectos asociados a clientes de dudoso cobro
Proyecto Inversioacuten Amortizado Provisioacuten Valor Neto IES El Olivo 1657750 shy24311 shy1633439 000 IES Mariacutea Zambrano 1657750 000 shy1657750 000 IES Caro Baroja 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES Salvador Allende 1657750 shy26247 shy1631503 000 IES La Serna 1657750 shy26247 shy1631503 000 CH Hurones 317109544 shy126093983 000 191015561
b) Por cambio en el marco normativo Durante el ejercicio 2016 no se han puesto de manifiesto hechos significativos que hayan supuesto variacioacuten de esta partida
El movimiento de la provisioacuten en el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
Euros Saldo al 1 de enero de 2016 (35706626) Dotaciones 000 Traspasos 000 Reversiones 000
Saldo al 31 de diciembre de 2016 (35706626)
(b) Inmovilizado material en curso
Los principales conceptos incluidos en el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes
2016 Euros
Instalaciones 311215 Altas Bajas Traspasos 31122016
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 000 000 000 108020720
Hidraacuteulicas 1257673672 123531309 shy217748 shy1157358553 223628680
Energiacutea Solar 17694582 000 000 000 17694582
Suman 1383388974 123531309 shy217748 shy1157358553 349343982
Deterioro shy325523399 000 000 000 shy325523399
Totales 1057865575 123531309 shy217748 shy1157358553 23820583
Se han mantenido en este ejercicio las provisiones por deterioro de aquellos proyectos sobre los que existe incertidumbre en cuanto a la viabilidad de los mismos
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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2015 Euros
Instalaciones 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Ahorro y Sustitucioacuten 108020720 shy shy shy 108020720
Hidraacuteulicas 1244918674 141081318 shy (128326320) 1257673672
Energiacutea Solar 20465082 shy (1200000) (1570500) 17694582
Suman 1373404476 141081318 (1200000) (129896820) 1383388974
Deterioro (334575899) shy 1303052 7749448 (325523399)
Totales 1038828577 141081318 103052 (122147372) 1057865575
(6) INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
El detalle de su movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Inmovilizado Intangible 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Coste
Propiedad industrial 1863150 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 56528950 28120643 84649593
Concesiones administrativas y otras 15025303 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 265799288
Total 339216691 28120643 000 000 367337334
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial shy915925 shy180364 shy1096289
Aplicaciones informaacuteticas shy47832473 shy3336678 shy51169151
Concesiones administrativas y otras shy4194823 shy201336 shy4396159
Total shy52943221 shy3718378 000 000 shy56661599
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones shy252508700 shy6645294 shy259153994
Neto 33764770 17756971 000 000 51521741
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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31 de diciembre de 2016
bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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31 de diciembre de 2016
El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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bull Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs)
shy Coste Recoge el valor de adquisicioacuten de los Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (CERs) propiedad de IDAE obtenidos por su participacioacuten en el Fondo del Carbono de la Empresa Espantildeola (FC2E) e inscritos a nombre de IDAE en el Registro Nacional de Derechos de Emisioacuten
shy Deterioro al cierre del ejercicio se ha actualizado la correspondiente provisioacuten por deterioro por la diferencia entre el valor de mercado de los 246122 CERs (027 euros cada uno) y su valor de adquisicioacuten
2015 Euros
Inmovilizado Intangible 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Coste
Propiedad industrial 2138783 shy (275633) shy 1863150
Aplicaciones informaacuteticas 54762200 1766750 shy shy 56528950
Concesiones administrativas y otras 15025303 shy shy shy 15025303
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones 265799288 shy shy shy 265799288
Total 337725574 1766750 (275633) shy 339216691
Amortizacioacuten acumulada
Propiedad industrial (1005234) (186324) 275633 shy (915925)
Aplicaciones informaacuteticas (44920132) (2912341) shy shy (47832473)
Concesiones administrativas y otras (3993487) (201336) shy shy (4194823)
Total (49918853) (3300001) 275633 shy (52943221)
Deterioro
Certificados de Reduccioacuten de Emisiones (265307044) shy 12798344 shy (252508700)
Neto 22499677 (1533251) 12798344 shy 33764770
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(7) INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(a) Clasificacioacuten por categoriacuteas
La clasificacioacuten por categoriacuteas para los antildeos 2016 y 2015 es la siguiente
bull Antildeo 2016
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2192665073
Preacutestamos y partidas a cobrar 6483072707 2664590101
Convenios de colaboracioacuten 12522410245
Total 2192665073 6483072707 12522410245 2664590101
bull Antildeo 2015
Activos financieros
Instrumentos financieros Largo plazo Corto plazo
Activos financieros Instrumentos de
patrimonio Creacuteditos a terceros
Otros activos financieros
Creacuteditos a terceros
Inversiones en el patrimonio de empresas 2169486152
Preacutestamos y partidas a cobrar 6073963171 3148991106
Convenios de colaboracioacuten 13262880479
Total 2169486152 6073963171 13262880479 3148991106
bull Antildeo 2016
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 8406171189 Acreedores comerciales 498871131 Deudas con empresas del grupo y asociadas 6394120 Acreedores por subvenciones 6522498250 Personal 3234236 Otros pasivos 2564080 Total 8406171189 7033561817
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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bull Antildeo 2015
Pasivos financieros
Detalle de cuentas Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros
Convenios de colaboracioacuten 000 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
8406171189
Acreedores comerciales 298759026 Deudas con empresas del grupo y asociadas
7004808
Acreedores por subvenciones 17441120001 Personal 514061 Otros pasivos 5467328 Total 8406171189 17752865224
(b) Clasificacioacuten por vencimientos
bull Antildeo 2016
Preacutestamos y partidas a cobrar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto Deudores por operaciones de traacutefico 358214024 11076752 11076752 11076752 11076752 34172378
Creacuteditos a terceros 1254405616 1103490487 1030432669 975979418 693443072 2601247675
Personal 2828771
Otros deudores 1049141690
Totales 2664590101 1114567239 1041509421 987056170 704519824 2635420053
bull Antildeo 2015
Preacutestamos y partidas a cobrar 2016 2017 2018 2019 2020 Resto Deudores por operaciones de traacutefico
273287049 11076752 11076752 11076752 11076752 33230240
Creacuteditos a terceros 832164775 913192981 885769970 828211989 784602774 2584648209
Personal 1358797
Otros deudores 2042180485
Totales 3148991106 924269733 896846722 839288741 795679526 2617878449
El resto de las categoriacuteas incluidas en activos y pasivos financieros a largo plazo no tienen vencimiento determinado ni determinable
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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71 Inversiones en el patrimonio de empresas
Corresponden a participaciones en el capital social de determinadas sociedades cuyo detalle se presenta en el anexo I el cual forma parte integrante de esta nota
El detalle de los movimientos ocurridos durante 2016 y 2015 es el siguiente
Antildeo 2016
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311215 Altas Bajas 311216
Coste 2404935359 shy96000002 2308935357
Desembolsos pendientes shy49500002 49500002 000
Deterioro shy185949205 shy21133596 90812517 shy116270284
Neto 2169486152 shy21133596 44312517 2192665073
Antildeo 2015
Movimiento de las participaciones en
Sociedades 311214 Altas Bajas 311215
Coste 2473015359 shy (68080000) 2404935359
Desembolsos pendientes (49500002) shy shy (49500002)
Deterioro (218631290) (36634875) 69316960 (185949205)
Neto 2204884067 (36634875) 1236960 2169486152
Durante el ejercicio 2016 se han producido las siguientes bajas
Sociedades Importes Baja Sociedad Andaluza de Valorizacioacuten de la Biomasa SA 90000000 Liquidacioacuten
Cultivos Energeacuteticos de Castilla 6000002 Liquidacioacuten
Total 96000002
Al cierre del ejercicio las siguientes sociedades participadas se encuentran en proceso de liquidacioacuten INRAESA (Incineradora de Residuos Soacutelidos con Aprovechamiento Energeacutetico SA) BIOMAP (Biomasa del Pirineo) e IBERMAR (Iberdrola Energiacuteas Marinas de Cantabria SA)
A 31 de diciembre de 2016 IDAE no tiene participaciones pendientes de desembolso
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72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
72 Preacutestamos y partidas a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante 2016 y 2015 es el siguiente
2016 31122015 Altas Bajas Traspasos 31122016
Creacuteditos a empresas 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
Preacutestamos al personal 24479184 11100000 shy1459068 shy10262159 23857957
Contratos financieros 4007488231 1656872384 shy61234668 shy1053229663 4549896284
Deudores por operaciones de traacutefico 77537248 000 000 942138 78479386
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico 000 000 000 000 000
Totales 6073963171 1667972384 shy62693736 shy1196169112 6483072707
2015 2014 Altas Bajas Traspasos 2015
Creacuteditos a empresas 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
Preacutestamos al personal 29359392 11900000 (4813172) (11967036) 24479184
Contratos financieros 3531553045 1425725886 (48364211) (901426489) 4007488231
Deudores por operaciones de traacutefico 107551500 shy shy (30014252) 77537248
Provisioacuten deterioro deudores por operaciones de traacutefico shy shy shy shy shy
Totales 5792898762 1437625886 (94274740) (1062286737) 6073963171
721 Creacuteditos a empresas
Recoge el principal de los preacutestamos subordinados concedidos a las siguientes sociedades participadas por IDAE
El movimiento durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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2016
Empresas 311215 Altas Bajas Traspasos 311216
Iberdrola Energiacutea Solar de Puertollano 1274242395 shy70791244 1203451151 Producciones Energeacuteticas Asturianas 398228569 shy33185715 365042854
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 291987544 shy29642469 262345075
Total 1964458508 000 000 shy133619428 1830839080
2015
Empresas 311214 Altas Bajas Traspasos 311215
Fotovoltaica Solar Sevilla SA 15800000 shy (15800000) shy shyIberdrola Energiacutea Solar de Puertollano
1345033639 shy (70791244) 1274242395
Producciones Energeacuteticas Asturianas
431414285 shy (33185716) 398228569
Cantaber Generacioacuten Eoacutelica 332186901 shy (25297357) (14902000) 291987544
Total 2124434825 shy (41097357) (118878960) 1964458508
722 Preacutestamos a largo plazo al personal
Recoge el importe de los vencimientos a largo plazo de los preacutestamos personales de caraacutecter extraordinarios que el IDAE tiene concedidos a sus trabajadores y regulados en el Art71 de su convenio colectivo
723 Contratos financieros a largo plazo
bull Corresponde a los vencimientos a largo plazo de la liacutenea de financiacioacuten iniciada en 2007 y aprobada en el COAD nordm 117 de mayo de 2006 para personas fiacutesicas o PYME destinada a la financiacioacuten exclusivamente de proyectos en cogeneracioacuten inferiores a 2 MW de energiacutea solar teacutermica y fotovoltaica no conectada a red y de biomasa para aplicaciones teacutermicas en el sector domeacutestico Programa finalizado seguacuten se recoge en el informe de cierre del 12 de abril de 2010
bull Tambieacuten recogen las operaciones financiadas mediante el modelo de contrato de financiacioacuten y de prestacioacuten de servicios para proyectos de inversioacuten de acuerdo con el modelo aprobado por el Consejo de Administracioacuten de 26 de junio de 2006
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
42
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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bull Desde el ejercicio 2009 se ha incorporado la liacutenea de financiacioacuten de preacutestamos Biomcasa que engloba distintas acciones del Programa Biomasa con un presupuesto inicial de 5 millones de euros Este Programa fue aprobado en el Consejo de Administracioacuten de 25 de noviembre de 2008 Posteriormente el Consejo de Administracioacuten de 25 de enero de 2011 aproboacute una ampliacioacuten del presupuesto en 3 millones de euros adicionales
bull En el ejercicio 2011 se incorporaron las operaciones de preacutestamo correspondientes a los Programas de financiacioacuten denominados Solcasa Geocasa aprobadas por el Consejo de Administracioacuten de 23 de marzo de 2010 y a la liacutenea de Reformas al Alumbrado Municipal aprobada por el Consejo de Administracioacuten de 30 de junio de 2009
bull En el ejercicio 2012 se incorporoacute un nuevo contrato financiero denominados GIT (Grandes Instalaciones Teacutermicas) basado en extensioacuten de las acciones definidas en los programas BIOMCASA SOLCASA y GEOCASA en el que se incluyen tres aacutereas (biomasa solar teacutermica y geoteacutermica) La aprobacioacuten de la puesta en marcha del programa GIT estaacute recogida en el COAD nuacutemero 162 de fecha 23 de marzo de 2010
bull En el ejercicio 2014 se incorporaron operaciones de una nueva liacutenea de financiacioacuten denominada Programa de ayudas para la rehabilitacioacuten energeacutetica de edificios existentes del sector residencial (uso vivienda y hotelero) (PAREER) aprobada por el COAD nordm 199 de 25 de junio de 2013 Con posterioridad el COAD nordm 223 de 24 de marzo de 2015 aproboacute la ampliacioacuten del presupuesto de esta liacutenea con la incorporacioacuten de los fondos destinados al Plan de Medidas para el Crecimiento la Competitividad y la Eficiencia (CRECE) ampliando el objeto del mismo y cambiando su denominacioacuten a Programa PAREERshyCRECE
Contratos financieros Vtos largo plazo Vtos corto
plazo Total
Liacutenea de financiacioacuten Pymes 55975528 38102819 94078347
Otros contratos financieros 1611625135 495531548 2107156683
Programa Biomcasa 411110907 129791671 540902578
Programa Solcasa 87749602 15291746 103041348
Programa Reformas Alumbrado 40525295 37715565 78240860
Programa Geocasa 41456440 11927135 53383575
Programa GIT 531442791 130502392 661945183
Programa PAREERshyCRECE 1770010586 254871328 2024881914
Totales 4549896284 1113734204 5663630488
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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724 Deudores por operaciones de traacutefico a largo plazo
Este capiacutetulo del balance incluye cuentas de clientes a cobrar a largo plazo
El movimiento de esta partida durante los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
2016 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2015 77537248 Altas 000 Cancelacioacuten 000 Traspasos de corto plazo 12018890 Traspasos a corto plazo (11076752)
Saldo a 31 de diciembre de 2016 78479386
2015 Euros
Saldos a 31 de diciembre de 2014 107551500 Altas shyCancelacioacuten shyTraspasos a corto plazo (30014252)
Saldo a 31 de diciembre de 2015 77537248
73 Convenios de colaboracioacuten (Cuentas de Activo)
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 es el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2015
Cuentas en participacioacuten 94983536 000 shy30968033 000 64015503
Fondos de capital 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
Depoacutesitos a largo plazo 480382234 shy469636592 10745642
Totales 13262880479 shy239865609 shy500604625 000 12522410245
731 Contratos de cuentas en participacioacuten
Al 31 de diciembre de 2016 el IDAE tiene suscrito como partiacutecipe el contrato de cuentas en participacioacuten del proyecto IDAEshyEHN (Actualmente denominado Acciona Windpower) proyecto para el desarrollo tecnoloacutegico de un prototipo de Aerogenerador de 3 MW de potencia nominal
2016 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
Valor neto
Convenio IDAEshyEHN 40 64015503 64015503 Totales 64015503 64015503
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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31 de diciembre de 2016
(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Al 31 de diciembre de 2015 el detalle era el siguiente
2015 Euros Contratos de cuentas en participacioacuten
de Participacioacuten
Participacioacuten del Instituto
Desembolsos Pendientes
de Participacioacuten
Convenio IDAEshyEHN 40 94983536 94983536 Totales 94983536 94983536
732 Fondos de capital
A 31 de diciembre de 2016 esta partida recoge el valor recuperable del Fondo de cartera JESSICA FIDAE (Fondo de Inversioacuten en Diversificacioacuten y Ahorro de Energiacutea) constituido en 2011
El IDAE como Organismo Intermedio para la gestioacuten del FEDER 2007shy2013 constituyo un fondo JESSICA (Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas) que responde a una iniciativa desarrollada por la Comisioacuten Europea que permite a los Estados miembros utilizar los Fondos Estructurales para realizar inversiones reembolsables en proyectos inscritos dentro de los denominados planes integrados de desarrollo urbano sostenible Asiacute en julio de 2011 se constituyoacute el Fondo JESSICA denominado FIDAE mediante un convenio suscrito entre el IDAE y el BEI (gestor del Fondo) por un importe desembolsado iacutentegramente por el IDAE de 12765707071 euros
El BBVA resultoacute inicialmente adjudicatario de la gestioacuten operativa y comercializacioacuten del citado Fondo Jessica FIDAE en Espantildea durante el ejercicio 2014 como resultado de que las operaciones firmadas estaban por debajo de los objetivos firmados se han firmado contratos operativos con otros dos FDU Ahorro Corporacioacuten Financiera SV SA y Banco Santander SA con el fin de que la complementariedad de los tres FDU y la competencia entre ellos ayude a acelerar los desembolsos del FIDAE
Al cierre del ejercicio si el valor en libros del fondo resultara inferior a su valor recuperable se dota la correspondiente provisioacuten por deterioro
Al cierre del ejercicio el valor recuperable del fondo seguacuten la informacioacuten disponible es de 12447649100 euros
El movimiento de esta partida durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente
2015 Altas Bajas Traspasos 2016
Coste
Fondo JESSICA 12765707071 000 000 000 12765707071
Deterioro
Fondo JESSICA shy78192362 shy239865609 000 000 shy318057971
Neto 12687514709 shy239865609 000 000 12447649100
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31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
45
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
733 Depoacutesitos a lp
bull Convenio ICO ndash IDAE 2011 para la financiacioacuten de empresas de servicios energeacuteticos (ESE)
En el marco de la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el ICO y el IDAE suscribieron en junio de 2011 un convenio para llevar a cabo proyectos de inversioacuten en eficiencia energeacutetica y energiacuteas renovables de los contemplados en la Liacutenea ICO Inversioacuten Sostenible 2011 el IDAE constituyoacute un fondo de garantiacutea para dichas financiaciones Los proyectos finalmente admitidos en esta liacutenea que finalizoacute el 19 de diciembre de 2011 fueros 3 por importe de 1028705 euros de los que 10287050 euros (10) corresponden a la cobertura de riesgo del IDAE
A 31 de diciembre el saldo que figura en balance es de 10745642 euros corresponden a la cobertura de riesgo 10287050 euros y el resto por 458592 euros a los intereses generados por dicho fondo
bull Arbitrajes internacionales
Corresponde a los pagos realizados en concepto de provisioacuten de fondos ante distintos Tribunales arbitrales para atender los costes derivados de los distintos procesos arbitrales que al amparo de la Carta Europea de la Energiacutea se susciten contra el Estado Espantildeolshy Reino de Espantildea de acuerdo a los fines y funciones establecidos en los Estatutos de Instituto
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en el ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta partida por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Por este motivo al cierre del ejercicio se ha procedido tambieacuten a cancelar la provisioacuten que cubriacutea el riesgo de que los depoacutesitos realizados ante los distintos tribunales arbitrales no sean finalmente recuperables (ver nota 13)
74 Deudas a largo plazo
bull Deudas a largo plazo transformables en subvenciones
Recoge los anticipos realizados por la Comisioacuten Europea correspondientes al programa FEDER 20072013 que a 31 de diciembre de 2016 estaacuten pendientes de justificar
75 Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo
Dentro de este epiacutegrafe se incluyen
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1340016613 Otros deudores 1049141690 Provisioacuten para insolvencias shy981802589 Personal 2828771 Creacuteditos a terceros 1583821423 Provisioacuten para insolvencias shy329415807
Totales 2664590101
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
En la partida ldquoOtros deudoresrdquo se incluyen creacuteditos a favor del Instituto por importe de 1033511123 euros por reintegros a realizar por las CCAA derivadas de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (E4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2016 shy1308897588 Altas shy10856119 Bajas (cancelaciones) 8535311 Traspaso 000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 shy1311218396
El detalle al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Preacutestamos y partidas a cobrar a corto plazo Euros
Clientes por ventas y prestacioacuten de servicios 1226952586
Otros deudores 2042180485
Provisioacuten para insolvencias (953665537)
Personal 1358797
Creacuteditos a terceros 1187396826
Provisioacuten para insolvencias (355232051)
Totales 3148991106
El movimiento de la provisioacuten para insolvencias durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente
Euros Saldos al 1 de enero de 2015 (1006446268) Altas (303302185) Bajas (cancelaciones) 850865 Traspaso shy
Saldos al 31 de diciembre de 2015 (1308897588)
76 Acreedores por subvenciones
El saldo de esta partida recoge el saldo de las dotaciones presupuestarias consignadas a favor de IDAE con una finalidad especiacutefica y pendiente de ejecucioacuten a 31 de diciembre de 2016 Estas consignaciones son gestionadas directamente por IDAE pero sin tener la consideracioacuten de actuacioacuten por cuenta propia
En este epiacutegrafe tambieacuten se incluyen los importes que al cierre del ejercicio han quedado pendientes de pago con las Comunidades Autoacutenomas (CCAA) como consecuencia de los Convenios para financiar la Eficiencia Energeacutetica (Eshy4) y el Plan de Energiacuteas Renovables (PER) asiacute como los correspondientes a beneficiarios de ayudas que a 31 de diciembre de 2016 estaban certificadas pero pendientes de pago
Se incluye tambieacuten en esta partida el importe correspondiente a la parte cofinanciada por los fondos FEDER correspondiente al Programa Operativo de Andaluciacutea 2007shy2013
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
Estos importes han sido transferidos al Instituto como Organismo intermedio y seraacuten transferidos a la Junta de Andaluciacutea una vez finalice la verificacioacuten de las inversiones certificadas
En el caso de existir creacuteditos a favor del Instituto por estos motivos los importes correspondientes se incluyen en la partida ldquoOtros deudoresrdquo (nota 75)
Acreedores por subvenciones Euros 2016
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 146142746
MINETUR shy Plan PIVE 730350000
MINETUR shy Programa MOVELE 000
Total programas CCAA (E4 y PER) 000
Programa PAREER 40865459
PO Andaluciacutea FEDER 2007shy2013 5605139354
Otros acreedores 691
Total acreedores por subvenciones 6522498250
La composicioacuten del saldo a 31 de diciembre de 2015 es la siguiente
Acreedores por subvenciones Euros 2015
Fundacioacuten IREC (Energiacutea Eoacutelicamarina) 215036985
MINETUR Plan PIVE 16500850000
MINETUR Programa MOVELE 531650000
Total programas CCAA (E4 y PER) 193282325
Otros acreedores 300691
Total acreedores por subvenciones 17441120001
(8) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIacuteQUIDOS EQUIVALENTES
(a) Tesoreriacutea
A 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122016 Euros
Caja 892135
Bancos 6270603594
Total tesoreriacutea 6271495729
Otros activos liacutequidos equivalentes 14715923488 Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 20987419217
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31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
bull En el saldo de la tesoreriacutea por importe de 6271495729 euros se incluyen 40029499 euros como integracioacuten de los activos liacutequidos equivalentes de la UTE IDAEshyDACSA en que el IDAE tiene una participacioacuten del 85
A 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente
Detalle de la Tesoreriacutea a 31122015 Euros
Caja 629316
Bancos 3806612414
Total tesoreriacutea 3807241730
Otros activos liacutequidos equivalentes 12999117000
Total efectivo y otros activos liacutequidos equivalentes 16806358730
(b) Otros activos liacutequidos equivalentes
En este epiacutegrafe se incluyen los saldos de las cuentas de inversiones a corto plazo de gran liquidez El detalle al cierre del ejercicio de las Inversiones Financieras Temporales es el siguiente
Antildeo 2016
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 12039636655
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2676286833
Saldo total al 31 de diciembre de 2016 14715923488
Antildeo 2015
Inversiones financieras temporales Euros
Imposiciones plazo fijo Fondos IDAE 10330685006
Imposiciones plazo fijo Fondos Feder 2668431994
Saldo total al 31 de diciembre de 2015 12999117000
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(9) PATRIMONIO NETO
(a) Fondos propios
El detalle del movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
2016
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569 Transferencias Recibidas 121941000 121941000 Resultados ejercicios anteriores 371388552 shy371388552 000 Aplicacioacuten resultado 2015 shy793895977 793895977 000
Resultado de 2016 83039188 83039188
Saldos al 311216 1202553384 21931916893 343267292 000 000 83039188 23560776757
2015
Fondos Propios Fondo Social Aportaciones del
Estado Reserva de
revalorizacioacuten Otras
reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
Total
Saldos al 311214 1202553384 22782316617 343267292 000 293882278 shy472327025 24149692546
Transferencias Recibidas
000
Resultados ejercicios anteriores
000
Aplicacioacuten resultado 2014
shy549833299 77506274 472327025 000
Resultado de 2015 shy793895977 shy793895977
Saldos al 311215 1202553384 22232483318 343267292 000 371388552 shy793895977 23355796569
(b) Fondo Social
El Fondo Social representa la diferencia al 1 de mayo de 1986 fecha de inicio de las operaciones del Instituto como sociedad estatal entre el valor seguacuten criterios contables del conjunto de bienes y derechos asumidos menos obligaciones subrogadas transferidas por el Organismo Autoacutenomo Instituto para la Diversificacioacuten y Ahorro de la Energiacutea
Asiacute mismo se contabilizan como aportaciones del Estado las consignaciones presupuestarias destinadas a financiar gastos generales de funcionamiento no asociados a ninguna actividad especiacutefica
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(c) Aportaciones del Estado
A resultas del informe de IGAE en el ejercicio 2004 las dotaciones de fondos consignadas en Presupuestos Generales del Estado para financiar la actividad general del IDAE se contabilizan como aportaciones del Estado compensando en esta cuenta las peacuterdidas que pudiera generar la actividad del Instituto
(d) Reservas de revalorizacioacuten
Estaacuten constituidas por los saldos de las reservas de revalorizacioacuten realizadas al amparo del RDL 71996 que han pasado a ser de libre disposicioacuten al cumplirse las condiciones establecidas en dicha norma
(10) CREacuteDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PUacuteBLICAS
Al 31 de diciembre de 2016 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2016 4814162 IGIC 461576 IRPF Retenciones diciembre 2016 16288077 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2016 37082337 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 73243 8565594 Tesoro Puacuteblico deudor 22851928202 Tarifa eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2016 15927021
Totales 23316145358 45594854
bull Los saldos correspondientes autoliquidaciones del mes de diciembre han sido liquidados a su vencimiento en el mes de enero de 2017
bull Impuesto sobre Sociedades 2016 Se solicitaraacute su devolucioacuten en plazo a la presentacioacuten del IS en julio de 2017
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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31 de diciembre de 2016
Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Euros
Administraciones puacuteblicas a corto plazo Deudores Acreedores
Impuesto sobre el Valor Antildeadido diciembre 2015 13570604 IGIC 470724 IRPF Retenciones diciembre 2015 14622111 IRCM Cuentas en Participacioacuten Impuesto sobre Sociedades a devolver 2014 14817317 Impuesto sobre Sociedades a devolver 2015 68208380 HP Acreedor por Impuesto generacioacuten eleacutectrica 155330 5374251 Tesoro Puacuteblico deudor 37450165215 Tarifa Eleacutectrica CNE 2011 426600000 Organismos de la Seguridad Social Diciembre 2015 15260301
Totales 37960416966 48827267
El saldo de los libramientos de PGE retenidos por el Tesoro a 31 de diciembre de 2016 seguacuten detalle
Transferencias de capital (PGE) pendientes de cobro
Ejercicio presupuestario
Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro shy Subvenciones
Otras Transferencias de Capital (PGE)
pendientes de cobro Total
Aportaciones del Estado IDAE
2010 452937253
2464686253 2011 1811749000
2012 200000000
Estrategia de Eficiencia Energeacutetica (Eshy4)
2009 2730000000
7049257295 2010 2330000000
2011 1989257295
Plan de Energiacuteas Renovables (PER)
2009 1110571001
4936098001 2010 2071722000
2011 1753805000
Plan CRECE 2015 7500000000 7500000000
Aportaciones del Estado shy (CAPshy4) 2016 901886653 901886653
Total Transferencias de Capital (PGE) pendientes de cobro al 31122016
22851928202 000 22851928202
Impuestos sobre Sociedades
Los beneficios determinados conforme a la legislacioacuten fiscal estaacuten sujetos al Impuesto sobre Sociedades con un gravamen del 25 sobre la base imponible No obstante en la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Debido al diferente tratamiento que la legislacioacuten fiscal permite para determinadas operaciones el resultado contable difiere de la base imponible fiscal A continuacioacuten se incluye una conciliacioacuten entre el beneficio contable del ejercicio y el beneficio fiscal que el Instituto espera declarar tras la oportuna aprobacioacuten de las cuentas anuales Se detalla la conciliacioacuten del importe de ingresos y gastos del ejercicio con la base del Impuesto sobre Beneficios
2016 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos 83039188 83039188 Ajustes de integracioacuten 000 Saldo de ingresos y gastos IDAE 83039188 83039188 Diferencias permanentes shy353830566 shy353830566 Diferencias temporarias 000
shy Con origen en el ejercicio 137858339 137858339 shy Con origen en ejercicios anteriores shy4223612 shy4223612
Compensacioacuten de bases imponibles negativas 000 Base imponible (resultado fiscal) shy137156651 shy137156651 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 37082337
2015 Cuenta de Peacuterdidas
y Ganancias
Ingresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto TOTAL
Saldo de ingresos y gastos (793895977) 371388552 (422507425) Ajustes de integracioacuten shy shySaldo de ingresos y gastos IDAE (793895977) 371388552 (422507425) Diferencias permanentes 321988054 321988054 Diferencias Temporarias
shy Con origen en el ejercicio 195279570 195279570 shy Con origen en ejercicios anteriores (4216666) (31245241) (35461907)
Compensacioacuten de bases imponibles negativas (59298292) (59298292) Base imponible (resultado fiscal) (280845019) 280845019 000 Retenciones y pagos a cuenta a devolver 68208380
Al existir dudas razonables acerca de la recuperacioacuten futura de las bases imponibles negativas asiacute como de los impuestos anticipados por aplicacioacuten del principio de prudencia no se ha registrado el creacutedito fiscal
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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31 de diciembre de 2016
127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Ejercicios Base negativa Pendiente
2001 196535428 87320903
2002 556076708 556076708
2003 793910531 793910531
2004 209887072 209887072
2005 571863124 571863124
2006 525533205 525533205
2009 1496791483 1496791483
2010 693084156 693084156
2011 48029682 48029682
2013 1055275643 1055275643
2014 496184991 496184991
Suman 6533957498
A 31 de diciembre de 2016 el Instituto tiene acreditadas deducciones pendientes de aplicar por importe de 234781798 euros
Seguacuten establece la legislacioacuten vigente los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripcioacuten de cuatro antildeos A la fecha de preparacioacuten de estas cuentas anuales el Instituto tiene abiertos a inspeccioacuten por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2013
Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislacioacuten fiscal vigente podriacutean surgir pasivos adicionales como resultado de una inspeccioacuten En todo caso el Instituto considera que dichos pasivos en caso de producirse no afectariacutean significativamente a las cuentas anuales
(11) INFORMACIOacuteN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DISPOSICIOacuteN ADICIONAL TERCERA ldquoDEBER DE INFORMACIOacuteNrdquo DE LA LEY 152010 DE 5 DE JULIO
De acuerdo con lo establecido en la disposicioacuten adicional uacutenica de la Resolucioacuten de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoriacutea de Cuentas sobre la informacioacuten a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacioacuten con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales
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El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El desglose de la informacioacuten requerida correspondiente a los ejercicios 2016 y 2015 es el siguiente
Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 Diacuteas Diacuteas
Periodo medio de pago a proveedores 2555 1703 Ratio de operaciones pagadas 2747 1744 Ratio de operaciones pendientes de pago 1097 1232
Importe (euros)
Importe (euros)
Total pagos realizados 1705001349 1911354337 Total pagos pendientes 224435970 165830065
(12) INGRESOS Y GASTOS
121 Ventas
Corresponden a la facturacioacuten anual ordinaria que el IDAE realiza a sus clientes en el desarrollo de los fines asignados al Instituto y descrito en la nota 1 c) de la memoria
Se detalla seguidamente la distribucioacuten de la cifra neta de negocio en los distintos programas de aprovechamiento de las energiacuteas renovables a traveacutes de las inversiones directas en instalaciones complejas que el Instituto tiene contabilizado en su inmovilizado material (5a) La mayor cifra de negocios corresponde a los ahorros y a la energiacutea eleacutectrica generada por las distintas instalaciones Estaacute incluida en el capiacutetulo de Transformacioacuten de la energiacutea la facturacioacuten que aportan las UTES en las que el IDAE participa
Ventas Euros 2016 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 100694115 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 171801062 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 283335852 Facturacioacuten por Eoacutelico 132483380 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 49202608 Facturacioacuten por Biomasa 000
Otros servicios 57077046 Totales 794594063
En el importe de ldquoOtros serviciosrdquo se incluyen 56629900 euros correspondientes a la estimacioacuten de los ingresos por los servicios de gestioacuten y administracioacuten del Fondo Nacional de Eficiencia Energeacutetica pendientes de facturar a 31 de diciembre de 2016
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Ventas Euros 2015 Facturacioacuten por Ahorro y eficiencia energeacutetica 73167912 Facturacioacuten por Transformacioacuten de la energiacutea 73823238 Facturacioacuten por Minihidrauacutelica 254499092 Facturacioacuten por Eoacutelico 149450754 Facturacioacuten por Solar Teacutermica y fotovoltaica 66812429 Facturacioacuten por Biomasa 108890347 Otros servicios 398875780
Totales 1125519552
122 Costes directos proyectos de inversioacuten
Los costes de las ventas recogen los gastos de explotacioacuten directamente imputables a los proyectos de inversioacuten incluido el impuesto sobre el valor de la produccioacuten de la energiacutea eleacutectrica
Del total del importe de esta partida 5528720 euros corresponden a la UTE IDAE DACSA por impuesto sobre la produccioacuten de energiacutea eleacutectrica
Al 31 de diciembre de 2016 el detalle es el siguiente
Costes Euros 2016 Impuesto produccioacuten 27010305
Directos de proyectos 107984916 Total 134995221
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Compras Euros 2015 De materia prima UTES 25570311 De proyectos directos 87856744
Total 113427055
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31 de diciembre de 2016
123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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123 Gastos de la propia actividad
En este capiacutetulo se incluyen los gastos incurridos por IDAE en este ejercicio en los planes de eficiencia energeacutetica mediante actuaciones directas por el propio IDAE
Accioacuten directa y proyectos Euros 2016 Programa PIVE I y PIVE 2 000 Proyectos estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 456993741 Accioacuten directa (PER) 262300 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 000
Total 429867944
Al 31 de diciembre de 2015 los principales conceptos incluidos son los siguientes
Accioacuten directa y proyectos Euros 2015 Programa PIVE I y PIVE 2 shy100000 Proyectos estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten directa (Eshy4) 240551812 Programa PAREER 115776592 Accioacuten directa (PER) 320650 Plan para impulso vehiacuteculo eleacutectrico 1067220
Total 1911270153
124 Otros gastos de gestioacuten corriente
En este epiacutegrafe estaacuten incluidos los gastos incurridos por IDAE en los planes de eficiencia energeacutetica mediante la firma de Convenios con CCAA asiacute como otros gastos de gestioacuten
Desde el ejercicio 2013 no se han contabilizado nuevas dotaciones de convenios para las CCAA por lo que el uacutenico importe registrado corresponde a ajustes realizados sobre los gastos contabilizados de convenios de ejercicios anteriores
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2016 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) shy114902444 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer shy1085972 Otros gastos de gestioacuten corriente 8603755
Total shy107384661
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Convenios CCAA y Otros Euros 2015 Ajustes a los Convenios CCAA (Eshy4) 444682658 Ajustes a los Convenios CCAA (PER) 000 Ajustes al programa Plafer (23242847) Otros gastos de gestioacuten corriente 15344474
Total 436784285
125 Otros Ingresos de explotacioacuten
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2016
Subvenciones a la explotacioacuten 1803778873 Otros ingresos 8283408
Total 1812062281
En la partida ldquoSubvenciones a la explotacioacutenrdquo se recogen las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto para financiar gastos de explotacioacuten de naturaleza especiacutefica en concreto se recogen las consignaciones presupuestarias realizadas en el ejercicio 2016 destinadas a la financiacioacuten de actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales que han ascendido a 1779945653 euros
El detalle de este epiacutegrafe a 31 de diciembre de 2015 fue el siguiente
Otros ingresos de explotacioacuten Euros 2015
Subvenciones a la explotacioacuten 105811794 Otros ingresos 4932701
Total 110744495
126 Gastos de personal
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Conceptos Euros 2016
Sueldos salarios y asimilados 582143512
Seguridad social a cargo de la empresa 156382192
Otros gastos sociales 14035948
Total 752561652
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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31 de diciembre de 2016
128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Conceptos Euros 2015
Sueldos salarios y asimilados 578036788
Seguridad social a cargo de la empresa 158748062
Otros gastos sociales 15087954
Total 751872804
El nuacutemero medio de Consejeros y empleados distribuidos por categoriacuteas y sexos (Ley Orgaacutenica 32007) incluyendo los contratados por obra ha sido el siguiente
Antildeo 2016
2016 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 55 34 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 13 4 9 Ayudantes no titulados 13 3 10 Oficiales administrativos 16 6 10 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 131 68 63
Antildeo 2015
2015 Nuacutemero Ley Orgaacutenica 32007 Categoriacuteas Medio Hombres Mujeres
Consejo de Administracioacuten 10 6 4 Plantilla Ingenieros y licenciados 89 57 32 Ingenieros teacutecnicos peritos y ayudantes titulados 9 3 6 Ayudantes no titulados 17 4 13 Oficiales administrativos 19 5 14 Subalternos shy shy shy
Total Plantilla 134 69 65
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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127 Imputacioacuten de subvenciones
En el presente ejercicio se han imputado a resultados las siguientes partidas de subvenciones realizadas con fondos de los presupuestos destinados a la ejecucioacuten de estos planes y acciones
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2016 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) shy114902444 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) shy1085972
Suman shy115988416 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Accioacuten Directa (Eshy4) 277611903 Programa PAREERshyCRECE 585651203 Accioacuten Directa PER 262300
Suman 558525406 Programa Pive I y Pive 2 000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 000 Peacutergola de la Moncloa 768665
Suman 768665 Total 443305655
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de la imputacioacuten de subvenciones era el siguiente
Imputacioacuten de subvenciones Euros 2015 Ajustes Convenios CCAA Eshy4 y 2000 ESE ( nota124) 444682658 Ajustes Convenios CCAA PER (nota 124) 000 Ajustes Plafer (nota 124) (23242847)
Suman 421439811 Proyectos Estrateacutegicos 1553653879 Accioacuten Directa (Eshy4) () 240551812 Programa PAREERshyCRECE 151000280 Accioacuten Directa PER 320650
Suman 1945526621 Programa Pive I y Pive 2 shy100000 Fondo Eshy4 para el impulso del Vehiacuteculo Eleacutectrico 1067220 Peacutergola de la Moncloa 946441
Suman 1913661 Total 2368880093
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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128 Ingresos financieros
A 31 de diciembre de 2016 se corresponden con el siguiente detalle
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 51393085 Ingresos por participaciones en capital 199095260 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14699516 Ingresos por intereses de creacuteditos 127078751 Otros ingresos financieros 26959435
Total 419226047
A 31 de diciembre de 2015 el detalle de los ingresos financieros era el siguiente
Ingresos financieros Euros Ingresos financieros por cc e IFT 109585904 Ingresos por participaciones en capital 134106425 Ingresos por aplazamiento pago ventas 14252193 Ingresos por intereses de creacuteditos 151698390 Otros ingresos financieros 24886932
Total 434529844
129 Resultados excepcionales
El detalle a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122016
Otros ingresos excepcionales 36782004 36782004 Gastos excepcionales shy64018 shy64018
Totales 36782004 shy64018 36717986
El detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente
Resultados excepcionales Ingresos (euros)
Gastos (euros)
Saldo a 31122015
Otros ingresos excepcionales 89688245 89688245 Gastos excepcionales (4073603) (4073603)
Totales 89688245 (4073603) 85614642
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31 de diciembre de 2016
(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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(13) PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Su detalle y movimiento durante 2016 y 2015 es como sigue
Antildeo 2016
Provisiones a largo plazo
Saldos al 311215
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311216
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
469636592 shy469636592 000
Totales a largo plazo 556107096 -469636592 000 000 86470504
Para los Fondos aportados por IDAE al Plan de Accioacuten
Durante el ejercicio 2016 no ha habido variacioacuten de esta partida
Para arbitrajes internacionales
Como consecuencia del cambio en estimaciones contables descrito en la nota 2e) en le ejercicio 2016 se ha procedido a cancelar esta provisioacuten por considerar que los depoacutesitos realizados por el Instituto ante distintos tribunales de arbitraje no son recuperables
Antildeo 2015
Provisiones a largo plazo Saldos al 311213
Cancelacioacuten Dotaciones Aplicaciones Saldos al 311214
Provisioacuten fondos aportados IDAE Plan Accioacuten
86470504 86470504
Provisioacuten arbitrajes internacionales
183765001 285871591 469636592
Totales a largo plazo 270235505 285871591 556107096
(14) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Este capiacutetulo recoge las dotaciones presupuestarias destinadas a financiar proyectos concretos del Instituto Planta fotovoltaica Complejo de la Moncloa
Dentro de este capiacutetulo tambieacuten se incluye todos los remanentes de subvenciones pendientes de aplicacioacuten de los distintos programas que el Instituto tiene vigente
El movimiento anual de la cuenta de subvenciones incluido el efecto impositivo por adaptacioacuten a la normativa contable vigente durante 2016 y 2015 es el siguiente
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2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
2016
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122015 9559553 25543041810 25552601363
Ajuste efecto impositivo 3186518 8514347274 8517533792
Altas 000 1788549407 1788549407
Bajas shy768665 shy2338471059 shy2339239724
Ajustes 000 115988416 115988416
Saldos 11977406 33623455848 33635433254
Efecto impositivo 25 shy2994352 shy8405863962 shy8408858314
Saldos netos 31122014 8983054 25217591886 25226574940
2015
Subvenciones Proyectos Planes de accioacuten Totales
Saldos 31122014 () 9858608 20816173845 20826032453
Ajuste efecto impositivo () 3833904 8095178721 8099012625
Altas 000 7513970170 7513970170
Bajas () (946441) (1946493841) (1947440282)
Ajustes 000 (421439811) (421439811)
Saldos 12746071 34057389084 34070135155
Efecto impositivo 28 () (3186518) (8514347274) (8517533792)
Saldos netos 31122015 () 9559553 25543041810 25552601363
Detalle de las subvenciones a 31 de diciembre de 2016 con efecto impositivo por programas
Euros
Subvenciones de Capital 2016 Importe Efecto Impositivo
25 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 11977406 shy2994352 8983054
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27213204662 shy6803301165 20409903497
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120285922 shy780071481 2340214441
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 shy7240618 21721852 Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones 2717842889 shy679460722 2038382167 Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten) 543159905 shy135789976 407369929
Suma Proyectos 11977406 shy2994352 8983054
Suma Planes de Accioacuten 33623455848 shy8405863962 25217591886
Totales 33635433254 shy8408858314 25226574940
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
El detalle a 31 de diciembre de 2015 era el siguiente
Euros
Subvenciones de Capital 2015 Importe Efecto Impositivo
28 Neto
De proyectos
Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa 12746071 (3186518) 9559553
De planes de Accioacuten
Eficiencia Energeacutetica Eshy4 27656565324 (6914141332) 20742423992
Fomento de las Energiacuteas Renovables PER 3120548222 (780137056) 2340411166
Impulso Vehiacuteculo Eleacutectrico Eshy4 28962470 (7240618) 21721852
Remanentes de Subvenciones del programa Feder inversiones
2709239135 (677309784) 2031929351
Remanente de Subvencioacuten del programa Plafer (de libre disposicioacuten)
542073933 (135518484) 406555449
Suma Proyectos 12746071 (3186518) 9559553
Suma Planes de Accioacuten 34057389084 (8514347274) 25543041810
Totales 34070135155 (8517533792) 25552601363
141 Planta Fotovoltaica Complejo de la Moncloa (nota 5)
De la subvencioacuten concedida en el ejercicio 2000 por la Comisioacuten Europea y la Comunidad de Madrid para la instalacioacuten de una central fotovoltaica instalada en el Complejo de la Moncloa con una potencia de 415 kW El importe de 11977406 euros corresponde al saldo neto de efecto impositivo pendiente de amortizar al cierre del ejercicio 2016
142 Eficiencia Energeacutetica Eshy4 CCAA
Durante el ejercicio 2015 se han generado ajustes presupuestarios en los convenios firmados en los ejercicios anteriores por un total de 114902444 euros y se han aplicado a resultados fondos de ejercicios anteriores por importe de 558263106 euros (Nota 127) quedando al cierre un remanente neto acumulado de 20409903497 euros neto de efecto impositivo
El detalle de las aplicaciones de fondos es el siguiente
Gastos Eshy4 accioacuten directa 277611903 Proyectos Estrateacutegicos shy305000000 Programa PIVE I 000 Programa PIVE II 000 Programa PAREERshyCRECE 585651203
Total 558263106
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
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(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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31 de diciembre de 2016
143 Fomento de las Energiacuteas Renovables PER CCAA
En el presente ejercicio no se han generado ajustes a los convenios de los ejercicios anteriores y se han aplicado a resultados fondos por importe de 262300 euros quedando al cierre un remanente neto acumulado de 2340214441 euros neto de efecto impositivo
144 Plan de Impulso al Vehiacuteculo Eleacutectrico
En el ejercicio 2015 no se han producido aplicaciones quedando un remanente final de 21721852 euros neto de efecto impositivo
145 Programa de Inversiones FEDERshyIDAE en Pymes
Este programa corresponde al Convenio que el IDAE suscribioacute a finales de 1996 para la gestioacuten de una Subvencioacuten Global con la Comisioacuten de las Comunidades Europeas al objeto de cofinanciar operaciones energeacuteticas bien mediante subvenciones bien mediante financiacioacuten de proyectos y que alcanzoacute una inversioacuten total conjunta de 3800086370 de euros
El programa de financiacioacuten a Pymes con fondos FEDERshyIDAE finalizoacute en el ejercicio 2010 practicaacutendose al cierre del mismo la liquidacioacuten final del programa Durante los ejercicios en que ha estado vigente este programa (1997shy2010) se contabilizoacute en cada ejercicio los beneficios generados con el mismo tratamiento contable para las cuentas en participacioacuten
En el siguiente cuadro se detallan los saldos pendientes de aplicacioacuten de los Fondos Feder al cierre del ejercicio 2016
Detalle Importes Subvencioacuten 2717842889
Efecto impositivo 25 shy679460722
Total Remanentes 2038382167
Hasta la aplicacioacuten finalista por IDAE de los Fondos FEDER los intereses financieros que genere el saldo de su cuenta se seguiraacuten contabilizado como mayor aportacioacuten al fondo de participacioacuten FEDER En el ejercicio 2016 los saldos en cuenta han generado la cantidad de 8603754 euros
Como los fondos FEDER no son retornables a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas el IDAE respetando los criterios iniciales de este programa deberaacute crear nuevas liacuteneas de Ayuda para aplicar los fondos totales generados a otros programas con el mismo caraacutecter finalista e informar a la Comisioacuten de las Comunidades Europeas de la aplicacioacuten y destino de los mismos y que hasta la fecha no han quedado determinados
Con fecha 16 de septiembre de 2011 se presentoacute la uacuteltima consulta a la Subdireccioacuten General de Administracioacuten del FEDER con la propuesta de aplicacioacuten de los retornos procedentes de las actuaciones de inversioacuten directa del IDAE que se enmarcaron en la Subvencioacuten Global IDAEshyFEDER
A fecha de elaboracioacuten de estas Cuentas anuales estaacute pendiente de determinar el criterio de aplicacioacuten de estos fondos
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Memoria de Cuentas Anuales
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146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
49
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
50
Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
146 Programa de ayudas Plafer
El remanente al cierre del ejercicio del programa Plafer antigua liacutenea de financiacioacuten ICOshyIDAE que estuvo vigente hasta el ejercicio 2005 es de 543159905 euros incluido el efecto impositivo Este saldo de libre disposicioacuten seraacute traspasado seguacuten necesidades de financiacioacuten a otros Programas de Actuaciones
Durante el ejercicio 2016 se han producido ajustes por reintegro de subvenciones por importe de 1085972 euros
147 Actuaciones de asistencia al MINETAD
Recoge las consignaciones presupuestarias a favor del Instituto destinadas a financiar los gastos derivados de las actuaciones de asistencia teacutecnica y econoacutemica al MINETAD en procedimientos administrativos judiciales y arbitrales Las dotaciones presupuestarias del ejercicio 2016 que han ascendido a 1779945653 euros han sido aplicadas a resultados en su totalidad debido a que el importe de los gastos incurridos por el Instituto con esta finalidad han sido superiores a los importes consignados
148 Otros compromisos (Subvenciones y Ayudas a Proyectos Estrateacutegicos)
Al cierre del ejercicio 2016 no existen compromisos de pagos derivados de las subvenciones concedidas por el Instituto en ejercicios anteriores y que al cierre del ejercicio no figuren en los registros contables
(15) NEGOCIOS CONJUNTOS
(a) Explotaciones controladas conjuntamente En este epiacutegrafe se recogen las participaciones en UTES El detalle de las mismas se incluye en el anexo II de esta memoria
La informacioacuten con detalle de la aportacioacuten generada por estas explotaciones a las partidas del balance y la cuenta de resultados se refleja en el anexo III de esta memoria
(b) Activos controlados conjuntamente Bajo esta denominacioacuten se recogen las cuentas en participacioacuten El detalle de las mismas se refleja en el cuadro de la nota 73 de esta memoria
(16) OTRA INFORMACIOacuteN
(a) Garantiacuteas comprometidas con terceros
Al cierre del ejercicio el Instituto tienen formalizados 3 avales por la cantidad de 11362500 euros ante la Direccioacuten General de Poliacutetica Energeacutetica y Minas
49
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Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
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Anexos
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Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Memoria de Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2016
(b) Informacioacuten Medioambiental
No existen activos dedicados a la proteccioacuten y mejoras del medioambiente ni se ha incurrido en gastos de esta naturaleza durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre
(c) Auditoria honorarios
La Intervencioacuten General de la Administracioacuten del Estado a traveacutes de la Intervencioacuten Delegada del MINETAD en uso de sus competencias que le atribuye el artiacuteculo 168 de la Ley General Presupuestaria realiza la Auditoria del Instituto de acuerdo con las Normas de Auditoria del sector Puacuteblico y sin coste de honorarios para el IDAE
(d) Integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN)
A fecha de formulacioacuten de los Estados Financieros del ejercicio 2016 no se ha llevados a cabo la integracioacuten de la Fundacioacuten Ciudad de la Energiacutea (CIUDEN) prevista en la Orden HAP18162013 de 2 de octubre por la que se publica el Acuerdo por el que se adoptan medidas de restructuracioacuten y racionalizacioacuten del sector puacuteblico estatal fundacional y empresarial (BOE nordm 242 de 9 de octubre de 2013)
(17) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de emisioacuten de esta memoria no se han producido eventos de especial importancia que puedan alterar el diagnoacutestico de la situacioacuten econoacutemica financiera y patrimonial del Instituto ofrecido por las cuentas anuales del ejercicio 2016
50
Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
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Anexos
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525
INSTITUTO PARA LA DIVERSIFICACIOacuteN Y AHORRO DE LA ENERGIacuteA
Tiacutetulos sin Cotizacioacuten Oficial 31 de Diciembre de 2016 Anexo I
FONDOS CAPITAL PARTICIPACIOacuteN CORRECCIOacuteN DESEMBOLSOS INVERSIOacuteN VALOR DE SOCIEDAD PARTICIPADA PROPIOS SOCIAL DEL INSTITUTO DETERIORO PENDIENTES NETA TEOacuteRICO PARTICIPACIOacuteN
AUTENTICA GENERACIOacuteN DISYTIBUCIOacuteN C y L 204908143 236350000 94540000 (12576743) 000 81963257 81963257 4000 BIMEP SA 2032494500 2300000000 200000000 (23261348) 000 176738652 176738652 870 BIOMASA DEL PIRINEOSA en liquidacioacuten 13527506 30000000 4500000 (2470874) 000 2029126 2029126 1500 CANTABER GENERACION EOLICA 1699600000 1499721400 150420900 000 000 150420900 170524651 1003 DISTRICLIMA ZARAGOZA SL (3117000) 200000000 10000000 (10000000) 000 000 (155850) 500 DISTRICLIMA SA 2825400000 1908928000 100489400 000 000 100489400 141270000 500 ECOCARBURANTES ESPANtildeOLES SA 1338400000 740498110 36385273 000 000 36385273 65764109 491 ELECDEY ASCOY SA 164072949 129215000 23905256 000 000 23905256 30353496 1850 ENISA 16280119333 14945863296 18218181 000 000 18218181 19840517 012 EOLICA DEL LEVANTE SL shy inactiva 336790405 374400000 37440000 (3760959) 000 33679041 33679041 1000 EOLICA VALLE DEL EBRO (EVESA) 668900000 555934250 133424687 000 000 133424687 160536000 2400 FOTOVOLTAICA SOLAR SEVILLA SA 253718606 100000000 20000000 000 000 20000000 50743721 2000 HIDROASTUR SA 618445343 480800000 120202421 000 000 120202421 154611336 2500 HIDRODELTA SA 19944761 17250000 4507591 (2527029) 000 1980562 1994476 1000 IB ENERGIAS MARINAS DE CANTABRIA SA en liquidacioacuten 57547083 260000000 26000000 (19605880) 000 6394120 5754708 1000 IBERDROLA ENERGIA SOLAR DE PUERTOLLANO SA 5347500000 5500000000 550000000 (15250000) 000 534750000 534750000 1000 INRAESA 000 18030363 6010121 (6010121) 000 000 000 3333 MINICENTRALES TAJO SA 49400000 6150000 1230363 000 000 1230363 9880000 2000 PE BAIX EBRE (PEBESA) 111651437 66151500 16758460 000 000 16758460 28285031 2533 PE GAVIOTA SA (PEGASA) 60915833 135225000 37863763 (20807330) 000 17056433 17056433 2800 PE MALPICA SA (PEMALSA) 496946400 448000000 25835564 000 000 25835564 44625787 898 PARQUE EOLICO ALTOS DEL VOLTOYA SA 2250668000 643434869 60003501 000 000 60003501 168800100 750 PRODUCCIONES ENERGETICAS ASTURIANAS 1859700000 1561340000 234201000 000 000 234201000 278955000 1500 SE LOS LANCES SA (SELL) 286800000 240404000 48080968 000 000 48080968 57360000 2000 SE LacuteENDERROCADA (SEESA) 700142600 573365100 57336555 000 000 57336555 70014260 1000 SISTEMAS ENERGETICOS LA PLANA 242037100 42100000 4210000 000 000 4210000 24203710 1000 SOCIEDAD EOLICA DE ANDALUCIA SA (SEASA) 1506100000 450759078 30050605 000 000 30050605 100406667 667 SOTAVENTO GALICIA SA 300288173 60100000 12320748 000 000 12320748 61559075 2050 AIE SANT JOAN 1449290249 500000000 245000000 000 000 245000000 710152222 4900
41172191421 34024019966 2308935357 (116270284) 000 2192665073 3201695525