CUENTAS ANUALES - Universidad de Jaén · Deudas con entidades de crédito 3,87% Acreedores 29,71% Ajustes por periodificación 66,42% De los datos del balance, se desprende que el

CUENTAS

ANUALES

CUENTAS ANUALES

Universidad de Jaén

Elaboración: Gerencia

Servicio de Asuntos Económicos

Servicio de Contabilidad y Presupuestos

Campus Las Lagunillas

Edificio B1 (Rectorado) – 23007 JAÉN

www.ujaen.es

Edición: Servicio de Publicaciones.

Vicerrectorado de Extensión Universitaria.

Campus Las Lagunillas

Edificio B2 (Biblioteca) – 23071 JAÉN

Junio, 2008

Imprime: Gráficas "La Paz" de Torredonjimeno, S.L.

Ctra. de Jaén, s/n

23650 TORREDONJIMENO (Jaén)

www.graficaslapaz.com

ÍNDICE

2007

Cuentas Anuales

2007

í N D I C E

1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................................................7

2. BALANCE...........................................................................................................................................13

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO – PATRIMONIAL .......................................................21

4. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ...............................................................................................29

4.1. DETALLE EXPLICATIVO .................................................................................................................. 31

4.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS..................................................................... 47

4.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS......................................................................... 63

4.4. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO ...................................................................... 89

4.5. RATIOS ECONÓMICOS – FINANCIEROS..................................................................................... 96

5. MEMORIA ........................................................................................................................................101

5.1. ORGANIZACIÓN............................................................................................................................. 103

5.2. ESTADO OPERATIVO.................................................................................................................... 105

5.3. INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO............................................................................. 106

5.4. INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS PÚBLICOS................................. 113

5.5. INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO................................................ 136

5.6. GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA.................................................................................. 162

5.7. INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO ................................................... 168

5.8. INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS....................................................... 173

5.9. INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO ........................................................................... 175

5.10. ESTADO DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS.............................................................. 177

6. INFORME DE AUDITORÍA ..............................................................................................................179

ANEXOS...........................................................................................................................................183

Anexo I: DETALLE EXPLICATIVO DE LOS CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS SEGÚN

ESTRUCTURA ORGÁNICA, FUNCIONAL Y ECONÓMICA .................................................... 189

Anexo II: DETALLE DE LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA FORMACIÓN......................... 243

Anexo III: DETALLE DE LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INVESTIGACIÓN................... 259

Anexo IV: DETALLE DE LA VALORACIÓN ECONÓMICA DE LOS EQUIPAMIENTOS

ASIGNADOS A LOS DEPARTAMENTOS UNIVERSITARIOS................................................. 353

CUENTAS ANUALES

5

INTRODUCCIÓN 1

2007

Cuentas Anuales

2007

1.1. PRESENTACIÓN

La Ley Orgánica de Universidades -LOU- de 21 de diciembre de 2001, establece en su Titulo XI "Del

régimen económico y financiero de las Universidades Públicas", las características que deben definir el

comportamiento presupuestario de la institución universitaria en el ejercicio 2007. Así mismo, los Estatutos de

la Universidad de Jaén, Decreto 230/2003, de 29 de julio, fijan en su artículo treinta y tres las funciones del

Consejo Social, estableciendo en el apartado 33.f): "Aprobar el presupuesto, la programación plurianual y las

Cuentas Anuales de la Universidad y de las entidades dependientes de ella, a propuesta del Consejo de

Gobierno", tal y como, igualmente, establecía la Ley de Creación de la Universidad de Jaén -Ley 5/1993 de 1

de julio- en su artículo diez.

Atendiendo a estas normativas legales, se presentan las Cuentas Anuales de la Universidad de Jaén

del año 2007, a informe y aprobación, si procede, del Consejo de Gobierno y del Consejo Social,

respectivamente, de esta Universidad.

Jaén, 6 de junio de 2008

El Rector, El Gerente,

Manuel Parras Rosa Armando Moreno Castro

1.2. APROBACIÓN

Los contenidos económicos y financieros de estas Cuentas Anuales del año 2007, fueron informados

por el Consejo de Gobierno el 23 de junio de 2008 y aprobados por el Consejo de Social de la Universidad de

Jaén en sesión Ordinaria del día 24 de junio de 2008.

CUENTAS ANUALES

9

2007

1.3. CERTIFICADO DEL CONSEJO DE GOBIERNO

1. INTRODUCCIÓN

10

2007

1.4. CERTIFICADO DEL CONSEJO SOCIAL

CUENTAS ANUALES

11

2007

1.5. CERTIFICADO DEL SERVICIO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTOS

1. INTRODUCCIÓN

12

BALANCE 2

2007

Cuentas Anuales

2007

2.1. BALANCE.-

El Balance es un estado de fondos que refleja la situación del patrimonio de la Universidad referida al

cierre del ejercicio 2007. Se estructura a través de dos grandes masas patrimoniales, activo y pasivo,

desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos:

Activo: constituido por los bienes y derechos de la Universidad, así como los posibles gastos

diferidos.

Pasivo: integrado por las deudas exigibles por terceros y los fondos propios de la Universidad.

En definitiva, como señala RIVERO TORRE(1) el Balance informa sobre el patrimonio tanto en su

concreción (Activo) como en su origen, es decir, respecto a las fuentes que han hecho posible la concreción

(Pasivo). Hay, pues, en él una doble visión (partida doble) de una misma realidad económica: el patrimonio de

la Universidad.

El activo se ordena atendiendo a su grado de liquidez, distinguiéndose dos partidas fundamentales: el

inmovilizado y el activo circulante. El peso de cada una de las grandes rubricas que compone el Activo de la

Universidad al finalizar el ejercicio 2007 es el siguiente:

ACTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

INMOVILIZADO73,73%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

0,00%

ACTIVO CIRCULANTE26,27%

(1) RIVERO TORRE, P.: “Análisis de Balances y Estados Complementario”, 6.ª edición, Ediciones Pirámide, S.A., Madrid, 1992, página nº 44.

CUENTAS ANUALES

15

2007

La masa patrimonial de mayor importe del Activo es el inmovilizado, que constituye el conjunto de

elementos patrimoniales tangibles e intangibles de carácter permanente, que no están destinados a la venta.

Dentro del mismo, se distingue:

Inversiones destinadas al uso general, que representan un 0,34 % del inmovilizado.

Inmovilizado inmaterial: que es el conjunto de bienes intangibles y derechos susceptibles de

valoración económica, que constituyen el 0,39 % del inmovilizado.

Inmovilizado material: conformado por el conjunto de elementos patrimoniales tangibles, muebles o

inmuebles que se utilizan de forma continuada en la prestación del servicio con una vida útil que

trasciende al ejercicio económico. Es la partida más importante del inmovilizado alcanzando un

99,11 % del mismo y un 73,07 % de todo el activo de la Universidad. La relevancia de cada una de

las partidas que componen el inmovilizado es la siguiente:

INMOVILIZADO MATERIAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Construcciones58,89%

Maquinaria6,52%

Otro inmovilizado material0,05%

Equipos para proc.de información

2,40%

Instalaciones técnicas2,31%

Terrenos y bienes naturales24,07%

Elementos de transporte0,19%

Mobiliario5,57%Utillaje

0,01%

Inversiones financieras permanentes, que representa un 0,16 del total inmovilizado.

Por su parte el capital circulante constituye el 26,27 % del activo, el cual se caracteriza porque sus

elementos no tienen vocación de permanencia, siendo su vida normal inferior al año. La importancia de cada

una de las partidas que compone el capital circulante a 31 de diciembre de 2007 en la Universidad es la

siguiente:

2. BALANCE

16

2007

ACTIVO CIRCULANTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Deudores27,54%

Inversiones financieras temporales

0,11%

Tesorería72,35%

El Pasivo se ordena en función de su grado de exigibilidad, distinguiéndose tradicionalmente entre

fondos propios y ajenos. La Universidad de Jaén al finalizar el ejercicio 2007 cuenta con el 80,62% de fondos

propios y el 19,38 de fondos ajenos, el peso de cada una de las grandes rubricas que compone el Pasivo es el

siguiente:

PASIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

FONDOS PROPIOS 80,62%

ACREEDORES A LARGO PLAZO 3,42%

ACREEDORES A CORTO PLAZO 15,73%

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

0,23%

CUENTAS ANUALES

17

2007

Son fondos propios los resultados de ejercicios anteriores, el resultado del ejercicio 2007 y el neto

patrimonial, cifra ésta obtenida por diferencia entre al activo y el pasivo de la Universidad. La importancia de

cada una de las partidas que compone esta masa patrimonial a 31 de diciembre de 2007 en la Universidad es

la siguiente:

FONDOS PROPIOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Patrimonio 63,35%

Resultados del ejercicio 12,94%

Resultados de ejercicios anteriores 23,71%

También aparece en el pasivo del balance el importe de las provisiones para riesgos y gastos al

cierre de 2007, que tiene su origen en la estimación de responsabilidades procedentes de litigios en curso.

Los fondos ajenos se clasifican en acreedores a largo plazo y a corto plazo, de vencimiento inferior al

año y que se identifica con el pasivo circulante. La única partida que compone los acreedores a largo plazo es

la póliza de saneamiento formalizada con la Caja Rural de Jaén.

Dentro del exigible a corto plazo, la mayor parte se corresponde con los ajustes por periodificación

que recoge tanto los derechos reconocidos por precios públicos del curso académico 2007/2008 cuya

imputación a la cuenta del resultado económico-patrimonial como ingreso corresponde a 2008 como los

ingresos anticipados que conforman los remanentes afectados de los cursos, contratos, subvenciones

específicas, grupos y provectos de investigación. La composición y peso relativo de los acreedores a corto

plazo es la siguiente:

2. BALANCE

18

2007

ACREEDORES A CORTO PLAZO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Deudas con entidades de crédito 3,87%

Acreedores 29,71%

Ajustes por periodificación 66,42%

De los datos del balance, se desprende que el fondo de maniobra(2) de la Universidad a 31 de

diciembre de 2007 es positivo en 17.444.919,27 euros, lo que representa un incremento del 205,76 por 100

respecto al año 2006 debido, fundamentalmente, al aumento de la tesorería.

(2) El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo.

CUENTAS ANUALES

19

2007

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2. BALANCE

20

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL 3

2007

Cuentas Anuales

2007

3.1. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL.

La cuenta del resultado económico-patrimonial es un estado de flujos que comprende, con la debida

separación, los ingresos y beneficios del ejercicio, los gastos y pérdidas del mismo y, por diferencia, el

resultado, ahorro o desahorro bruto. En definitiva, es la variación de los fondos propios de la Universidad

durante el ejercicio 2007 como consecuencia de sus operaciones de naturaleza presupuestaria y no

presupuestaria.

Las actividades que justifican la presencia de la institución universitaria no están directamente

relacionadas con la creación de riqueza, al menos en el corto plazo, si bien su comportamiento económico

busca mejorar, con su prestación de servicios, el bienestar de la sociedad. En esta dirección la cuenta de

resultados no aporta información referente al incremento de riqueza que se deriva de las actividades de la

institución a favor de sus gestores, usuarios o sociedad, en general, sino que lo que nos indica es en qué

medida se están prestando los servicios (realizando gastos) conforme a la capacidad financiera que en este

ejercicio tiene la Universidad.

Atendiendo a estas consideraciones, en el transcurso del año 2007 la Universidad de Jaén ha

obtenido un total de ingresos por 94.795.850,42 euros, frente a 77.540.892,73 euros de gastos. La diferencia

entre ambos flujos económicos supone un ahorro de 17.254.957,69, lo que representa un incremento del

19,32 por 100 respecto al ejercicio anterior, aunque dicho aumento hay que matizarlo, puesto que en el

ejercicio 2007 se ha revertido una provisión realizada en el ejercicio 2006 por importe de 1,9 millones de

euros.

Un análisis de la composición de los gastos en la cuenta del resultado económico-patrimonial revela

que el 69,12% del total de gastos son de personal, mientras que los servicios exteriores representan el

21,69% y la dotación para amortización de inmovilizado importa el 6,24% del total de gastos de 2007.

Por lo que respecta a los ingresos, la partida más importante la representa las transferencias y

subvenciones al representar el 82,81% de los ingresos del año 2007, mientras que la prestación de servicios

se queda en el 14,36 %.

La información que se facilita en el cuadro 3.1., cuenta de resultados, se ha elaborado siguiendo las

directrices del Plan General de Contabilidad Pública (PGCP) que clasifica los gastos ocasionados en el año

atendiendo a su naturaleza económica, de funcionamiento; personal, prestaciones sociales, amortizaciones de

inmovilizado, otros gastos de gestión, gastos financieros, etc; transferencias y subvenciones, corrientes y

capital; pérdidas y gastos extraordinarios. Sin embargo, resultaría de mayor interés el ofrecer el

comportamiento del gasto según las funciones, objetivos, asignados a la Universidad, dado que permitiría

conocer el grado de satisfacción y cumplimiento de objetivos, y los niveles de eficiencia que en cada año se

alcanzaría. Por el contrario, los registros de la actual cuenta de resultados responden más a una preocupación

por la solvencia y el equilibrio financiero de la institución que a la necesidad de conocer la eficacia, eficiencia y

economía que cada institución alcanza anualmente en su comportamiento productivo.

CUENTAS ANUALES

23

2007

Un proceso de determinación del resultado económico-patrimonial de la Universidad en el año 2007

que se identificaría más con el seguido por cualquier entidad/empresa que trata de alcanzar sus objetivos de

la manera más eficiente, sería el que proponen los profesores Vicente PINA y Lourdes TORRES (2001)(3), que

busca explicitar la capacidad que en cada estadio presenta la institución según los flujos financieros que

estemos considerando. En esta dirección se trataría de evidenciar el nivel de excedentes o pérdidas en el que

incurre la institución según las referencias económicas que estemos considerando, siendo los tramos que

cabrían calcular para la concreción del resultado los siguientes:

I.- Excedente/Pérdida Bruta de Funcionamiento.

II.- Excedente/Pérdida Neta de Funcionamiento.

III.- Excedente/Pérdida de Operaciones Corrientes.

IV.- Excedente/Pérdida Financiera.

V.- Excedente/Pérdida de la Actividad Ordinaria.

VI.- Excedente/Pérdida del Ejercicio.

La concreción de estos tramos del resultado para la Universidad de Jaén en el año 2007 responde a

los siguientes valores:

(3) PINA, V. y TORRES, L (2001): “Análisis e interpretación de las cuentas anuales de las administraciones

públicas”. www.5campus.com/leccion/contpub012

3. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO - PATRIMONIAL

24

2007

-En euros-

GASTOS Importes INGRESOS Importes

a) Gastos de personal: 53.592.611,68 1) Tasas por prestación de servicios o realización de actividades 829.245,07a.1) Sueldos, salarios y asimilados 47.138.159,28a.2) Cargas sociales 6.454.452,40 2) Precios públicos por prestación de servicios o realización de actividades 12.534.191,22

b) Prestaciones sociales 0,00 3) Precios públicos por utilización privativa o aprov. especial del dominio públ 247.552,08

c) Otros gastos de gestión 16.998.169,24 4) Reintegros 39.562,72c.1) Servicios exteriores 16.818.182,94c.2) Tributos 8.376,58 5) Trabajos realizados por la entidad 0,00c.3) Otros gastos de gestión corriente 171.609,72

6) Otros ingresos de gestión 2.099.134,136.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 194.796,346.2) Exceso de provisiones de riesgos y gastos 1.904.337,79

I.- PÉRDIDA BRUTA DE FUNCIONAMIENTO (I=1+…+6-a-…-c) 54.841.095,70

d) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4.835.267,25

e) Variación de provisiones de tráfico 332,00b.1) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables 332,00

II.- PÉRDIDA NETA DE FUNCIONAMIENTO (II=I-d-e) 59.676.694,95

f) Transferencias corrientes 44.711,27 7) Transferencias corrientes 60.115.851,00

g) Subvenciones corrientes 1.508.097,79 8) Subvenciones corrientes 3.549.381,96

h) Transferencias de capital 0,00 9) Transferencias de capital 0,00

i) Subvenciones de capital 90.461,24 10) Subvenciones de capital 14.836.406,38

III.- EXCEDENTE DE OPERACIONES CORRIENTES (III=II+7+…+10-f-…-i) 17.181.674,09

j) Gastos financieros y asimilables 163.254,80 11) Ingresos de participaciones en capital 0,00j.1) Por deudas 163.254,80j.2) Pérdidas de inversiones financieras 0,00 12) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizad 8.935,00

k) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0,00 13) Otros intereses e ingresos asimilados 172.971,2213.1) Otros intereses 172.971,22

l) Diferencias negativas de cambio 0,00 13.2) Beneficios en inversiones financieras 0,00

14) Diferencias positivas de cambio 0,00

IV.- EXCEDENTE FINANCIERO (IV=11+12+13+14-j-k-l) 18.651,42

V.- EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ORDINARIA (V=III+IV) 17.200.325,51

m) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0,00 15) Beneficios procedentes del inmovilizado 0,00

n) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0,00 16) Beneficios por operaciones de endeudamiento 3,73

ñ) Gastos extraordinarios 250.979,23 17) Ingresos extraordinarios 362.615,91

o) Gastos y Pérdidas de otros ejercicios 57.008,23 18) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0,00

p) Variación de provisión de inmovilizado no financiero 0,00

VI.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO (AHORRO) (VI=V+15+…+18-m-…-p) 17.254.957,69

Esta cadencia en la determinación del resultado de la Universidad evidencia en cada momento, si el

excedente o la pérdida viene generado por el comportamiento de los flujos financieros del funcionamiento

ordinario o extraordinario, la aportación financiera que representan los ingresos típicos u ordinarios para

atender los gastos de funcionamiento, la necesidad de financiación ajena de carácter público que pueda

subsidiar el déficit ordinario de explotación. Desde este enfoque resulta de utilidad disponer de un panel de

indicadores que, calculados anualmente, nos permitan elaborar conclusiones acerca del comportamiento

financiero de la institución. A modo de referencia pueden utilizarse, entre otros, los siguientes:

CUENTAS ANUALES

25

2007

Año 2007 Año 2006 Año 2005

Excedente/Pérdida de la actividad ordinaria

3,18%

18,21%

122,27%

101,64%

Total ingresos 18,20%

Ingresos corrientes o por actividades ordinariasGastos por actividades ordinarias

Transferencias y subvenciones recibidasGastos por actividades ordinarias

Amortización anualInmovilizado material e inmaterial bruto

Ingresos ordinarios

Excedente/Pérdida del ejercicio 10,48%

123,39%

104,40%

4,16%

18,96%

16,50%

105,11%

97,18%

3,97%

4,86%

Por último, remitir al estado de liquidación del presupuesto donde los gastos y los ingresos son

comentados con mayor detalle y al apartado 4.4 de estas Cuentas Anuales donde se incluye un estadillo de

conciliación entre el resultado económico-patrimonial y el resultado presupuestario que refleja las diferencias

entre ambos, que consideramos de gran utilidad.

3. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO - PATRIMONIAL

26

2007

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007.

CUENTAS ANUALES

27

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 4

2007

Cuentas Anuales

2007

4.1. DETALLE EXPLICATIVO

4.1.1. Introducción

La liquidación del presupuesto del año 2007 forma parte de las cuentas anuales de la Universidad de

Jaén, las cuales han sido elaboradas por la Gerencia, bajo la dirección del Rector, tal y como establece el

artículo 61 b) de los Estatutos de esta institución. En esta tarea ha sido indispensable la colaboración del Área

Económico Patrimonial, el Servicio de Control Interno y otras unidades administrativas de esta institución.

Asimismo las mencionadas cuentas son informadas por el Consejo de Gobierno y aprobadas por el Consejo

Social, según lo dispuesto en los artículos 33 f), 45 e) y 193.2 de dichos Estatutos. Por otra parte, han sido

auditadas e informadas por una empresa especializada lo que, además de verificar la calidad y suficiencia de

los registros contables, permite mejorar los procesos de gestión que afectan al ámbito económico de esta

Universidad, todo ello según lo preceptuado por el artículo 194.2 de los mencionados Estatutos.

4.1.2. Liquidación del estado de ingresos

En relación a la liquidación del estado de ingresos, debemos señalar que, en el ejercicio 2007, se

reconocen unos derechos netos por valor de 96.287.036,33 euros de los cuales se recaudan 85.097.668,82

euros, lo que representa un porcentaje de recaudación del 88,38%, quedando unos derechos pendientes de

cobro de 11.189.367,51 euros. El mencionado reconocimiento de derechos supone un aumento del 9,85% en

la ejecución de los mismos con respecto a los créditos inicialmente aprobados. Las rúbricas más significativas

son las dedicadas a las tasas, precios públicos y otros ingresos, fuente principal de ingresos propios, con una

cantidad de 14.497.021,12 euros, un 15,06% del total de ingresos; así como las transferencias corrientes,

principal fuente de ingresos ajenos, con un importe de 63.999.294,00 euros, representando un 66,47% sobre

el mencionado total. Si a esta última añadimos lo liquidado por transferencias de capital nos encontramos que

lo aportado por organismos externos, en especial por la Comunidad Autónoma, se sitúan en el 83,79% de los

derechos totales reconocidos.

Del importe liquidado por tasas, precios públicos y otros ingresos merece la pena destacar el

dedicado a los precios públicos de matricula de enseñanza obligatoria que asciende a 10.077.976,09 euros, lo

que supone un 69,52% del total del capítulo.

De los derechos imputados a transferencias corrientes, resaltan los subconceptos 450.00 y 450.01

del estado de ingresos, correspondientes a las realizadas por la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa

de la Junta de Andalucía para financiación operativa estructural y financiación operativa vinculada a

resultados, que ascienden a 58.565.550,00 euros y que suponen el 91,51% del total de capítulo cuarto. Éstas

son consecuencia del modelo de financiación que el citado ente aplica para la distribución de recursos a las

universidades andaluzas y que ha dotado de estabilidad a los presupuestos que liquida nuestra institución.

CUENTAS ANUALES

31

2007

Para finalizar el análisis del estado de ingresos debemos referirnos a los 16.678.652,05 euros de

transferencias de capital destinados a financiar, fundamentalmente, las inversiones reales de esta

Universidad, entre las que se pueden destacar las referidas a tareas de investigación y las destinadas a la

ejecución de obras y adquisición de equipamientos. De éstas el 76,17% provienen de la Comunidad

Autónoma.

4.1.3. Liquidación del estado de gastos

El estado de gastos del año 2007 presenta unas obligaciones reconocidas netas por importe de

84.199.011,04 euros y unos pagos totales de 78.778.309,15 euros que suponen un porcentaje de pago sobre

el total del gasto reconocido del 93,56%, lo que nos permite comprobar el buen ritmo del mismo, ya que el

importe pendiente, 5.420.701,89 euros, corresponde básicamente a los gastos facturados en los últimos dos

meses del año, los cuales se abonan en los primeros meses del ejercicio siguiente. De esta manera se cumple

el plazo establecido en la normativa vigente para la materialización de pagos.

Las rúbricas que más resaltan del estado de gastos son las dedicadas al personal que ascienden a

53.425.025,44 euros, un 63,45% del total, los gastos corrientes en bienes y servicios con un importe de

11.617.562,03 euros, que representan un 13,80% del mismo, así como las inversiones reales cuya cantidad,

15.707.445,34 euros, suponen un 18,65% de las obligaciones reconocidas en este ejercicio.

Los gastos de personal presentan una estructuración atendiendo, fundamentalmente, al régimen

jurídico del mismo, destacando el artículo dedicado a las retribuciones de funcionarios, docentes y no

docentes, con un importe de 29.333.338,78 euros, lo que supone un 54,91% del total del capítulo. Por su parte

los gastos del personal laboral ascienden a 13.221.442,79 euros, un 24,75% del mencionado total.

En relación con los gastos corrientes en bienes y servicios podemos resaltar las cantidades

destinadas a reparaciones, mantenimientos y conservación, 1.453.467,65 euros, la adquisición de material,

suministros y otros, 9.499.477,06 euros y las indemnizaciones por razón del servicio que ascienden a

608.653,04 euros. De los destinados a la adquisición de material, suministros y otros podemos destacar por su

importancia los importes destinados a material de oficina, que incluyen los gastos fungibles básicos y el

material bibliográfico; los suministros, tales como los de energía eléctrica, agua, gas, combustibles, material

electrónico, etc; y el reglón de los gastos diversos entre los que se incluyen las atenciones protocolarias, la

información, divulgación y publicidad, los gastos por reuniones y conferencias, actividades culturales, y sobre

todo los gastos para sufragar los contratos de servicios externalizados, tales como la limpieza, 1.775.619,67

euros, la seguridad y vigilancia, 761.170,47 euros, jardinería y otros, los cuales de prestarse por personal

propio se imputarían, obviamente, al capítulo de personal.

Las inversiones reales, se pueden dividir en inmateriales, básicamente los gastos de investigación, y

materiales. Las primeras suponen un 58,10% de total del capítulo, 9.125.521,17 euros, los cuales se reparten

entre proyectos, grupos y contratos artículo 83 de la LOU y ayudas a la investigación. Dentro del apartado de

las inversiones materiales, la nueva asciende a 4.895.093,03 euros, 31,16% de total, y la de reposición a

4. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

32

2007

1.686.830,60 euros, 10,74% del mismo, entre los que destacan los gastos financiados por el III Plan Plurianual

de Inversiones.

Al capítulo de pasivos financieros se han imputado 1.550.301,00 euros con la finalidad de amortizar

la póliza de crédito a largo plazo suscrita por la Universidad, consecuencia del Convenio firmado entre la

Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de

Andalucía, para el Saneamiento de su Situación Financiera. Esto hace que al finalizar este ejercicio la deuda

viva ascienda a 6.671.076,00 euros.

4.1.4. Cuenta financiera. Análisis de las principales magnitudes

A continuación se analizan las principales magnitudes presupuestarias con una breve explicación de

cada una de ellas.

4.1.4.1. Ahorro Bruto

Se obtiene de la diferencia entre los ingresos corrientes liquidados (tasas, precios públicos y otros

ingresos, transferencias corrientes e ingresos patrimoniales) y los gastos corrientes reconocidos (gastos de

personal, gastos en bienes corrientes y servicios, gastos financieros y transferencias corrientes).

Esta magnitud es de suma importancia pues tiene el cometido de financiar las operaciones de capital

del ejercicio, fundamentalmente las inversiones reales que no siempre presentan valores positivos por la falta

de adecuación temporal entre dichos gastos y los ingresos de organismos externos que las financian.

Asimismo contribuye a aumentar el resto de magnitudes, resultado presupuestario, saldo presupuestario,

remanente de tesorería del ejercicio, en aquellas cantidades no dispuestas para operaciones de capital.

El ahorro bruto ha descendido en 1,65 millones de euros con respecto al ejercicio anterior.

Esta magnitud, en este ejercicio, asciende a 12.270.976,82 euros, según el detalle siguiente:

Conceptos Importe

I. INGRESOS CORRIENTES 79.059.920,28 euros

II. GASTOS CORRIENTES 66.788.943,46 euros

III. = (I. + II.) AHORRO BRUTO 12.270.976,82 euros

CUENTAS ANUALES

33

2007

4.1.4.2. Resultado de operaciones no financieras

Para el cálculo del resultado de operaciones no financieras, en primer lugar debemos hallar la

diferencia entre las operaciones de capital del estado de ingresos (enajenación de inversiones reales y

transferencias de capital) y las del estado de gastos (inversiones reales y transferencias de capital) que este

ejercicio se sitúa en 883.532,31 euros. En segundo lugar, a esta cantidad le sumamos el ahorro bruto,

obteniendo el resultado de operaciones no financieras que, en este año, asciende a 13.154.509,13 euros. En

el resultado positivo de esta magnitud influye, obviamente, el buen comportamiento del ahorro bruto. Otra

manera de calcular esta magnitud es restar a la totalidad de los ingresos no financieros el de los gastos no

financieros.

Conceptos Importe

III. AHORRO BRUTO 12.270.976,82 euros

IV. INGRESOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 16.681.438,89 euros

V. GASTOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 15.797.906,58 euros

VI. = (III. + IV. - V.) RESULTADO OPERACIONES NO FINANCIERAS 13.154.509,13 euros

4.1.4.3. Resultado presupuestario del ejercicio

Se define por la diferencia entre la totalidad de los ingresos presupuestarios realizados durante el

ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos

presupuestarios del mismo, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros. En

concreto, esta magnitud pone de manifiesto lo que ha ocurrido en el ejercicio económico por la actividad

productiva de la institución, sin tener en cuenta posibles empréstitos de agentes externos.

A continuación se expone el citado resultado, que asciende a 13.638.326,29 euros, el cual también

se puede calcular añadiendo, al resultado de operaciones no financieras, la variación neta de activos

financieros (la diferencia entre el capítulo octavo del estado de ingresos y el mismo capítulo del estado de

gastos):

Conceptos Importe

VI. RESULTADO OPERACIONES NO FINANCIERAS 13.154.509,13 euros

VII. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 483.817,16 euros

VIII. = (VI. + VII.) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 13.638.326,29 euros


34

2007

4.1.4.4. Saldo presupuestario del ejercicio

Éste asciende a 12.088.025,29 euros, pudiendo definirse como la magnitud que se obtiene restando

de la total de los derechos liquidados del ejercicio el total de las obligaciones contraídas en el mismo. Nos

detalla lo ocurrido en el año por el conjunto de ingresos y gastos, sin tener en cuenta otras cantidades

representativas de ejercicios anteriores. También se halla agregando la variación de pasivos financieros

(diferencia entre el capítulo noveno del estado de ingresos y el mismo capítulo del estado de gastos) al

resultado presupuestario del ejercicio, según el detalle siguiente:

Conceptos Importe

VIII. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 13.638.326,29 euros

IX. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS -1.550.301,00 euros

X. = (VIII. + IX.) SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 12.088.025,29 euros

4.1.4.5. Remanente de tesorería del ejercicio

Magnitud fundamental que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos

pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones reconocidas netas y

pendientes de pago a corto plazo. Los derechos y obligaciones anteriormente indicados podrán tener su

origen tanto en operaciones presupuestarias como no presupuestarias.

También se calcula añadiendo al saldo presupuestario magnitudes que vienen acumuladas de

ejercicios anteriores o consecuencia de contabilizaciones anteriores que deben ser ajustadas por

circunstancias que se producen en el ejercicio corriente, tales como las modificaciones de obligaciones y/o

derechos de ejercicios anteriores, remanentes de tesorería de ejercicios anteriores y la provisión por derechos

pendientes de dudoso cobro.

Esta magnitud, mantiene una evolución positiva a partir del año 2003.

En este ejercicio esta magnitud asciende a 35.891.422,59 euros, según el siguiente detalle:

Conceptos Importe

X. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 12.088.025,29 euros

XI. MODIFICACIÓN OBLIGACIONES Y/O DERECHOS EJERCICIOS ANTERIORES -57.008,23 euros

XII. REMANENTES DE TESORERIA DE EJERCICIOS ANTERIORES 23.860.737,53 euros

XIII. PROVISIÓN POR DERECHOS PENDIENTES DE DUDOSO COBRO -332,00 euros

XIV. = (X. + XI. + XII. + XIII.) REMANENTE DE TESORERIA DEL EJERCICIO 35.891.422,59 euros

CUENTAS ANUALES

35

2007

4.1.4.6. Remanente afectado del ejercicio. Remanente no afectado del ejercicio

Una vez calculado el remanente de tesorería del ejercicio podemos dividirlo en afectado y no

afectado o genérico. La primera de estas dos magnitudes es una excepción al principio de globalidad de los

créditos pues vincula unos determinados ingresos, llamados finalistas, a la realización de unos gastos

concretos, denominados gastos con financiación afectada. De esta manera, por la unión de unos ingresos a

unos determinados gastos, la Universidad acaba obteniendo un remanente afectado al cumplimiento de una

serie de obligaciones impuestas por los órganos o entes que financian los mencionados ingresos. El

mencionado remanente se puede obtener del reconocimiento de derechos finalistas pendientes de

incorporación al estado de gastos (remanente afectado de ingresos) y por los saldos entre los ingresos

reconocidos finalistas o específicos y los gastos afectados a los mismos (remanente afectado de gastos), todo

ello referido al cierre del ejercicio. El remanente afectado de ingresos incluye derechos liquidados derivados

de cursos, contratos art. 83 de la LOU, transferencias de capital para atenciones extraordinarias y

proyectos/grupos de investigación. Por su parte, el afectado de gastos contiene los disponibles de lo

anteriormente detallado así como de las inversiones financiadas, fundamentalmente, por la Consejería de

Innovación, Ciencia y Empresa como consecuencia del Plan Plurianual de Inversiones.

Una vez estimado el remanente afectado no hay más que restarlo del total del remanente de

tesorería del ejercicio para obtener el remanente no afectado, también denominado genérico, que se

considera una magnitud de libre disposición, pudiendo ser aplicado en próximos ejercicios en cualquier tipo de

gasto, sin más limitación que su importe. La mencionada aplicación se producirá a través de la materialización

de las correspondientes modificaciones de crédito.

Las cantidades resultantes de estas dos magnitudes son las siguientes:

Conceptos Importe

XV. REMANENTE AFECTADO DEL EJERCICIO 17.312.777,55 euros

XVI. REMANENTE NO AFECTADO DEL EJERCICIO 18.578.645,04 euros

Finalmente, sólo queda matizar que este importe de remanente genérico debe ser disminuido por una

magnitud, que no siendo estrictamente contable, sí cuenta con la obligatoriedad jurídica que le otorgan las

normas generales de ejecución presupuestaria aprobadas, anualmente, por el Consejo Social de nuestra

Universidad, y normativa complementaria. Nos referimos, en concreto a los disponibles, a 31 de diciembre, de

departamentos, centros, grupos de investigación financiados por esta Institución, cursos y contratos con

financiación no afectada…, en suma, unidades de gasto financiadas con fondos propios a los que se les

respetan los saldos de final de ejercicio. El importe de éstos asciende a 4.266.537,04 euros, el cual puede ser

denominado remanente comprometido de financiación propia, por lo que el remanente final de libre disposición

asciende a la cantidad de 14.312.108,00 euros.


36

2007

CRÉDITOS INICIALES87.652.286,00

+ / -

MODIFICACIONESPRESUPUESTARIAS

24.402.447,40

= RECAUDACIÓNLIQUIDADA

PRESUPUESTO DERECHOS 85.097.668,82DEFINITIVO LIQUIDADOS

112.054.733,40 DERECHOS PENDIENTESDE COBRO

11.189.367,51 -

OBLIGACIONESPAGADAS

OBLIGACIONES 78.778.309,15CONTRAIDAS

OBLIGACIONESPENDIENTES

= 5.420.701,89

SALDOPRESUPUESTARIO

+ / -

DERECHOS Y OBLIGACIONESANULADAS

EJERCICIOS ANTERIORES

+

REMANENTEEJERCICIOSANTERIORES23.860.737,53

+

PROVISIÓN DERECHOSPTES. DUDOSO COBRO

(332,00)

= REMANENTEAFECTADO

REMANENTE TOTAL 17.312.777,55EJERCICIO 2007

35.891.422,59 REMANENTEGENÉRICO

18.578.645,04

Nota: Las cantidades entre paréntesis tienen valor negativo.

CUADRO 4.1. ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AÑO 2007 (En euros)

96.287.036,33

84.199.011,04

(57.008,23)

12.088.025,29

CUENTAS ANUALES

37

2007

TASA DE TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

Euros % Euros % 1995/1994 (%) % 1996/1995 (%) % 1997/1996 (%)

I Financiación Pública 17.725.951,80 77,04 17.844.861,57 66,14 0,67 19.604.982,54 62,17 9,86 21.986.461,31 65,64 12,15

I.1 Junta de Andalucía 16.871.805,81 73,33 17.479.867,92 64,78 3,60 19.291.430,93 61,18 10,36 21.029.576,83 62,78 9,01

I.2 Estado y OO.AA. 817.136,30 3,55 361.080,43 1,34 (55,81) 124.391,01 0,39 (65,55) 443.961,47 1,33 256,91

I.3 Unión Europea 37.009,69 0,16 3.913,22 0,01 (89,43) 187.658,07 0,60 4.695,49 489.154,50 1,46 160,66

I.4 Corporaciones Locales 1.502,53 0,00 100,00 5.491,74 0,02 265,50

I.5 Empresas Públicas y otros E.P. 18.276,77 0,05

II Financiación Privada 5.115.038,92 22,23 8.881.874,77 32,92 73,64 11.749.200,25 37,26 32,28 11.321.925,52 33,80 (3,64)

II.1 Convenios y Servicios 208.557,49 0,91 302.569,82 1,12 45,08 645.093,82 2,05 113,20 342.052,02 1,02 (46,98)

II.2 Matrículas 4.903.278,04 21,31 8.458.733,41 31,35 72,51 10.936.046,13 34,68 29,29 9.147.190,12 27,31 (16,36)

II.3 Préstamos 1.662.412,61 4,96

II.4 Otros 3.203,39 0,01 120.571,54 0,45 3.663,87 168.060,29 0,53 39,39 170.270,77 0,51 1,32

III Financiación Propia 168.290,68 0,73 254.853,03 0,94 51,44 179.467,65 0,57 (29,58) 186.664,18 0,56 4,01

III.1 Patrimoniales 168.290,68 0,73 189.399,40 0,70 12,54 115.097,53 0,36 (39,23) 125.292,58 0,37 8,86

III.2 Otros 65.453,63 0,24 100,00 64.370,12 0,20 (1,66) 61.371,60 0,18 (4,66)

IV Subtotal Financiación 23.009.281,41 100,00 26.981.589,38 100,00 17,26 31.533.650,43 100,00 16,87 33.495.051,02 100,00 6,22V Remanentes Ejercicios anteriores 2.463.041,09 3.342.547,16 35,71 (*) 1.314.965,74 (60,66) (*) 54.182,67 (95,88)VI Total Recursos 25.472.322,50 30.324.136,53 19,05 32.848.616,17 8,32 33.549.233,69 2,13

TASA DE TASA DE AÑO 1997 TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

Euros % Euros % 1995/1994 (% % 1996/1995 (%) % 1997/1996 (%

I Funcionamiento 18.609.864,53 84,09 22.645.855,76 78,07 21,69 25.688.888,82 79,82 13,44 27.293.084,34 85,41 6,24

I.1 Personal 15.242.077,66 68,88 18.018.278,30 62,12 18,21 20.476.308,97 63,62 13,64 21.878.383,57 68,47 6,85

I.2 Bienes y Servicios Corrientes 3.232.006,51 14,60 3.945.125,61 13,60 22,06 4.538.888,75 14,10 15,05 4.759.600,50 14,89 4,86

I.3 Otros 135.780,35 0,61 682.451,85 2,35 402,61 673.691,10 2,09 (1,28) 655.100,27 2,05 (2,76)

II Inversiones 3.483.699,39 15,74 6.273.201,10 21,63 80,07 6.411.043,10 19,92 2,20 4.570.187,16 14,30 (28,71)

III Activos y Pasivos Financieros 36.211,43 0,16 87.905,28 0,30 142,76 83.531,04 0,26 (4,98) 91.226,50 0,29 9,21

IV Subtotal Obligaciones 22.129.775,34 100,00 29.006.962,14 100,00 31,08 32.183.462,96 100,00 10,95 31.954.498,00 100,00 (0,71)

V Remanente 3.342.547,16 1.317.174,39 (60,59) 665.153,21 (49,50) 1.594.735,68 139,75

VI Total Recursos 25.472.322,50 30.324.136,53 19,05 32.848.616,17 8,32 33.549.233,69 2,13

- En euros -

EurosEuros

OBLIGACIONES CONTRAIDAS

Euros

APLICACIÓN DE LOS FONDOS


AÑO 1996

CÓD. DESCRIPCIÓN OBLIGACIONES CONTRAIDAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS

AÑO 1995


AÑO 1994

AÑO 1997

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

ORIGEN DE LOS FONDOS

CÓD. DESCRIPCIÓN

AÑO 1994 AÑO 1995 AÑO 1996

DERECHOS LIQUIDADOS DERECHOS LIQUIDADOS DERECHOS LIQUIDADOS

CUADRO N.º 4.2. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS: EVOLUCIÓN (1994-2007)

(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores, los remanentes reales de los años 1995, 1996, 1997, 1998, 1999 , 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 y 2005 ascienden a 1.314.965,74 euros, 54.182,67 euros, 825.001,41 euros, (198.950,53) euros, (1.028.697,00) euros, (3.734,836,36) euros, (4.947.517,34) euros, (6.684.978,29) euros, 15.408.767,44 euros, 8.576.177,15 euros y 16.119.791,19 euros, respectivamente.


38

2007

I Financiación Pública

I.1 Junta de Andalucía

I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea

I.4 Corporaciones Locales

I.5 Empresas Públicas y otros E.P.

II Financiación Privada

II.1 Convenios y Servicios

II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros

III Financiación Propia

III.1 Patrimoniales

III.2 Otros

IV Subtotal FinanciaciónV Remanentes Ejercicios anterioresVI Total Recursos

I Funcionamiento

I.1 Personal

I.2 Bienes y Servicios Corrientes

I.3 Otros

II Inversiones

III Activos y Pasivos Financieros

IV Subtotal Obligaciones

V Remanente

VI Total Recursos


CÓD. DESCRIPCIÓN


CÓD. DESCRIPCIÓN

TASA DE TASA DE TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

% 1998/1997 (%) % 1999/1998 (%) % 2000/1999 (%) % 2001/2000 (%)

26.542.027,71 70,78 20,72 30.522.784,89 72,73 15,00 29.290.793,92 66,78 (4,04) 32.730.425,88 68,63 11,74

25.317.362,83 67,51 20,39 29.522.086,82 70,34 16,61 28.760.400,00 65,57 (2,58) 30.779.593,20 64,54 7,02

623.520,93 1,66 40,44 556.839,33 1,33 (10,69) 312.434,15 0,71 (43,89) 343.774,55 0,72 10,03

565.910,80 1,51 15,69 366.700,96 0,87 (35,20) 155.013,00 0,35 (57,73) 1.554.151,24 3,26 902,59

11.238,93 0,03 104,65 38.998,17 0,09 246,99 34.093,25 0,08 (12,58) 33.910,61 0,07 (0,54)

23.994,23 0,06 31,28 38.159,61 0,09 59,04 28.853,51 0,07 (24,39) 18.996,28 0,04 (34,16)

10.719.654,06 28,59 (5,32) 11.153.624,61 26,58 4,05 14.257.192,47 32,51 27,83 14.617.788,67 30,65 2,53

741.965,69 1,98 116,92 623.534,69 1,49 (15,96) 668.602,52 1,52 7,23 885.501,42 1,86 32,44

9.711.142,19 25,90 6,17 10.286.723,11 24,51 5,93 10.330.498,49 23,55 0,43 10.918.443,50 22,89 5,69

2.817.076,75 6,42 2.440.559,47 5,12 (13,37)

266.546,18 0,71 56,54 243.366,81 0,58 (8,70) 441.014,72 1,01 81,21 373.284,28 0,78 (15,36)

238.672,46 0,64 27,86 293.543,23 0,70 22,99 311.778,62 0,71 6,21 342.480,71 0,72 9,85

169.735,67 0,45 35,47 213.904,57 0,51 26,02 234.406,95 0,53 9,58 270.186,83 0,57 15,26

68.936,79 0,18 12,33 79.638,67 0,19 15,52 77.371,68 0,18 (2,85) 72.293,88 0,15 (6,56)

37.500.354,23 100,00 11,96 41.969.952,73 100,00 11,92 43.859.765,02 100,00 4,50 47.690.695,26 100,00 8,73(*) 825.001,41 1.422,63 (*) (198.950,53) (124,12) (*) (1.028.697,00) 417,06 (*) (3.734.836,36) 263,06

38.325.355,64 14,24 41.771.002,20 8,99 42.831.068,01 2,54 43.955.858,91 2,63



% 1998/1997 (% % 1999/1998 (% % 2000/1999 (% % 2001/2000 (%

30.645.104,25 83,70 12,28 34.022.429,38 79,81 11,02 37.870.031,19 81,78 11,31 40.327.965,74 82,47 6,49

24.373.492,08 66,57 11,40 27.123.593,69 63,63 11,28 29.974.868,37 64,73 10,51 32.443.544,24 66,35 8,24

5.334.743,84 14,57 12,08 5.959.184,23 13,98 11,71 6.883.903,74 14,87 15,52 6.792.651,74 13,89 (1,33)

936.868,32 2,56 43,01 939.651,47 2,20 0,30 1.011.259,08 2,18 7,62 1.091.769,76 2,23 7,96

5.877.623,11 16,05 28,61 7.626.094,79 17,89 29,75 8.321.375,31 17,97 9,12 8.457.703,26 17,30 1,64

90.347,52 0,25 (0,96) 978.760,33 2,30 983,33 113.478,00 0,25 (88,41) 113.991,44 0,23 0,45

36.613.074,87 100,00 14,58 42.627.284,50 100,00 16,43 46.304.884,51 100,00 8,63 48.899.660,44 100,00 5,60

1.712.280,77 7,37 (856.282,29) (150,01) (3.473.816,50) 305,69 (4.943.801,53) 42,32

38.325.355,64 14,24 41.771.002,20 8,99 42.831.068,01 2,54 43.955.858,91 2,63


- En euros -AÑO 2001

AÑO 2001

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros


Euros


Euros


Euros Euros


AÑO 1999

AÑO 1999

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2000

AÑO 2000

AÑO 1998

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 1998

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

CUADRO N.º 4.2. (Continuación) ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS: EVOLUCIÓN (1994-2007)

(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores, los remanentes reales de los años 1995, 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006 ascienden a 1.314.965,74 euros, 54.182,67 euros, 825.001,41 euros, (198.950,53) euros, (1.028.697,00) euros, (3.734,836,36) euros, (4.947.517,34) euros, (6.684.978,29) euros, 15.408.767,44 euros, 8.576.177,15 euros, 16.119.791,19 euros y 23.803.397,30 euros, respectivamente.

CUENTAS ANUALES

39

2007



I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea





II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros


III.1 Patrimoniales

III.2 Otros


I Funcionamiento

I.1 Personal


I.3 Otros

II Inversiones



V Remanente

VI Total Recursos


CÓD. DESCRIPCIÓN


CÓD. DESCRIPCIÓN



% 2002/2001 (%) % 2003/2002 (%) % 2004/2003 (%) % 2005/2004 (%)

41.007.081,16 75,64 25,29 54.929.358,46 61,63 33,95 54.414.096,66 79,37 (0,94) 64.351.189,17 78,11 18,26

39.027.325,20 71,98 26,80 51.879.716,33 58,21 32,93 50.765.521,18 74,05 (2,15) 61.932.180,38 75,17 22,00

987.927,96 1,82 187,38 2.005.253,09 2,25 102,98 1.097.308,93 1,60 (45,28) 1.598.339,84 1,94 45,66

929.254,71 1,71 (40,21) 860.972,61 0,97 (7,35) 2.378.006,15 3,47 176,20 200.662,47 0,24 (91,56)

15.978,67 0,03 (52,88) 100.965,13 0,11 531,87 136.368,34 0,20 35,06 542.357,69 0,66 297,72

46.594,62 0,09 145,28 82.451,30 0,09 76,95 36.892,06 0,05 (55,26) 77.648,79 0,09 110,48

12.212.987,83 22,53 (16,45) 33.735.890,80 37,85 176,23 13.641.990,73 19,90 (59,56) 12.803.242,32 15,54 (6,15)

1.041.752,10 1,92 17,65 1.963.034,47 2,20 88,44 1.616.687,04 2,36 (17,64) 1.781.372,72 2,16 10,19

10.233.360,67 18,87 (6,27) 10.321.392,26 11,58 0,86 10.188.079,06 14,86 (1,29) 9.944.300,68 12,07 (2,39)

(100,00) 19.799.873,68 22,21

937.875,06 1,73 151,25 1.651.590,39 1,85 76,10 1.837.224,63 2,68 11,24 1.077.568,92 1,31 (41,35)

996.753,36 1,84 191,04 467.491,36 0,52 (53,10) 497.561,30 0,73 6,43 5.231.384,13 6,35 951,40

913.331,86 1,68 238,04 393.878,74 0,44 (56,87) 407.565,64 0,59 3,47 355.605,01 0,43 (12,75)

83.421,50 0,15 15,39 73.612,62 0,08 (11,76) 89.995,66 0,13 22,26 4.875.779,12 5,92 5.317,79

54.216.822,35 100,00 13,68 89.132.740,62 100,00 64,40 68.553.648,69 100,00 (23,09) 82.385.815,62 100,00 20,18(*) (4.947.517,34) 32,47 (*) (6.684.978,29) 35,12 (*) 15.408.767,44 (330,50) (*) 8.576.177,15 (44,34)

49.269.305,01 12,09 82.447.762,33 67,34 83.962.416,13 1,84 90.961.992,77 8,34



% 2002/2001 (% % 2003/2002 (% % 2004/2003 (% % 2005/2004 (%

42.500.979,94 76,24 5,39 47.436.603,87 70,81 11,61 51.515.831,19 68,55 8,60 55.416.033,77 74,52 7,57

34.189.213,51 61,33 5,38 36.641.874,19 54,70 7,17 39.045.503,75 51,95 6,56 43.638.416,98 58,68 11,76

7.511.235,14 13,47 10,58 9.288.060,63 13,87 23,66 8.863.354,56 11,79 (4,57) 9.975.719,63 13,41 12,55

800.531,29 1,44 (26,68) 1.506.669,05 2,25 88,21 3.606.972,88 4,80 139,40 1.801.897,16 2,42 (50,04)

10.586.616,89 18,99 25,17 16.012.354,01 23,90 51,25 21.467.792,46 28,56 34,07 17.284.335,61 23,24 (19,49)

2.656.048,47 4,76 2.230,04 3.537.897,49 5,28 33,20 2.171.952,23 2,89 (38,61) 1.664.568,12 2,24 (23,36)

55.743.645,30 100,00 14,00 66.986.855,37 100,00 20,17 75.155.575,88 100,00 12,19 74.364.937,50 100,00 (1,05)

(6.474.340,29) 30,96 15.460.906,96 (338,80) 8.806.840,25 (43,04) 16.597.055,27 88,46

49.269.305,01 12,09 82.447.762,33 67,34 83.962.416,13 1,84 90.961.992,77 8,34


- En euros -

AÑO 2005


Euros

AÑO 2005

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

Euros

AÑO 2004

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2004


Euros

AÑO 2003


Euros

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros


Euros

AÑO 2003

AÑO 2002

AÑO 2002

DERECHOS LIQUIDADOS




40

2007



I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea





II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros


III.1 Patrimoniales

III.2 Otros


I Funcionamiento

I.1 Personal


I.3 Otros

II Inversiones



V Remanente

VI Total Recursos


CÓD. DESCRIPCIÓN


CÓD. DESCRIPCIÓN

- En euros -

TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN

% 2006/2005 (%) % 2007/2006 (%)

76.574.774,46 83,62 19,00 79.816.372,13 82,89 4,23

73.168.027,73 79,90 18,14 75.244.045,57 78,15 2,84

2.593.390,07 2,83 62,26 3.601.831,60 3,74 38,89

427.175,53 0,47 112,88 706.927,90 0,73 65,49

160.177,68 0,17 (70,47) 105.491,62 0,11 (34,14)

226.003,45 0,25 191,06 158.075,44 0,16 (30,06)

14.260.128,03 15,57 11,38 15.358.595,04 15,95 7,70

2.591.641,53 2,83 45,49 3.011.834,70 3,13 16,21

10.651.549,28 11,63 7,11 10.890.063,16 11,31 2,24

1.016.937,22 1,11 (5,63) 1.456.697,18 1,51 43,24

738.411,00 0,81 (85,88) 1.112.069,16 1,15 50,60

547.223,18 0,60 53,89 563.605,16 0,59 2,99

191.187,82 0,21 (96,08) 548.464,00 0,57 186,87

91.573.313,49 100,00 11,15 96.287.036,33 100,00 5,15(*) 16.119.791,19 87,96 (*) 23.803.397,30 47,67

107.693.104,68 18,39 120.090.433,63 11,51

TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN

% 2005/2004 (% % 2005/2004 (%)

61.567.525,91 73,44 11,10 66.788.943,46 79,32 8,48

48.291.546,24 57,60 10,66 53.425.025,44 63,45 10,63

10.949.215,05 13,06 9,76 11.617.562,03 13,80 6,10

2.326.764,62 2,78 29,13 1.746.355,99 2,07 (24,94)

13.817.923,83 16,48 (20,06) 15.797.906,58 18,76 14,33

8.446.917,41 10,08 407,45 1.612.161,00 1,91 (80,91)

83.832.367,15 100,00 12,73 84.199.011,04 100,00 0,44

23.860.737,53 43,76 35.891.422,59 50,42

107.693.104,68 18,39 120.090.433,63 11,51



Euros

AÑO 2007

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2007


Euros

AÑO 2006

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2006



CUENTAS ANUALES

41

2007

DERECHOS LIQUIDADOS

0,57 0,64 0,71 1,84

37,85

6,350,73

22,23

77,04

0,94

32,92

66,1462,17

37,26

0,56

65,64

33,80

70,78

28,59

0,70

26,58

72,73

66,78

32,51

0,72

68,63

30,65

75,64

22,53

61,63

0,52

79,37

19,90

0,73

15,54

78,11

0,81

83,62

15,57

82,89

15,95

1,15

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

Financiación Pública Financiación Privada Financiación Propia

%

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 20052006 2007


0,26 0,25

74,52

10,08

0,16

15,74

84,09

0,30

21,63

78,07

19,92

79,82

0,29

14,30

85,4183,70

16,05

2,30

79,81

17,89

0,25

81,78

17,97

0,23

17,30

82,47

4,76

76,24

18,99

5,28

23,90

70,8168,54

28,56

2,902,24

23,2416,48

73,44

1,91

18,76

79,32

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

Operaciones Corrientes Operaciones de Capital Activos y Pasivos Financieros

%

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 20042005 2006 2007

GRÁFICO 4.1. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LA UNIVERSIDAD DE JAÉN. AÑOS 1994 A 2007


42

2007

EXPLICACIÓN DEL INGRESO

CAP. CONCEPTO 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

3 Tasas y otros ingresos 4.069 5.776 8.156 8.066 8.745 8.865 9.346 10.548 11.221 11.527 11.184 11.477 11.012 12.157

4 Transferencias corrientes 14.424 16.630 18.643 19.539 21.342 23.085 24.948 27.737 30.928 34.265 40.948 49.253 56.899 61.292

5 Ingresos patrimoniales 150 144 90 66 114 96 126 150 180 197 231 305 375 327

A. Subtotal Operaciones Corrientes 18.643 22.550 26.889 27.671 30.201 32.046 34.420 38.435 42.329 45.988 52.363 61.035 68.286 73.775

6 Enajenación de inversiones reales 10

7 Transferencias de capital 1.052 1.400 2.049 3.221 4.700 5.571 4.105 3.576 8.547 5.280 8.855 8.710 10.825 13.804

B. Subtotal Operaciones de Capital 1.052 1.400 2.049 3.221 4.700 5.571 4.105 3.576 8.547 5.280 8.855 8.710 10.835 13.804

C=(A+B) Subtotal Operaciones no Financieras 19.695 23.950 28.939 30.892 34.901 37.617 38.525 42.011 50.876 51.268 61.218 69.745 79.121 87.580

8 Activos financieros 1.202 1.683 349 78 54 54 60 66 72 72 73 73 73 73

9 Pasivos financieros 1.364 10.031 2.977 10.626

D. Subtotal Operaciones Financieras 1.202 1.683 349 78 54 54 1.424 10.097 3.049 10.698 73 73 73 73

E. TOTAL INGRESOS (C+D) 20.897 25.639 29.287 30.970 34.955 37.665 39.949 52.108 53.925 61.966 61.291 69.817 79.194 87.652


CAP. CONCEPTO 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

3 Tasas y otros ingresos 162 1.382 3.191 1.388 1.749 2.158 1.695 2.873 1.339 2.896 1.954 459 919 699

4 Transferencias corrientes 727 24 108 150 108 246 523 204 226 2.710 2.098 1.426 2.216 1.824

5 Ingresos patrimoniales 24 60 114 108 120 91 186 172 9 4 3

A. Subtotal Operaciones Corrientes 889 1.406 3.324 1.599 1.857 2.518 2.326 3.197 1.656 5.793 4.223 1.893 3.139 2.526

6 Enajenación de inversiones reales 4.812 8 2

7 Transferencias de capital 301 1.166 319 601 769 1.184 577 1.370 1.338 1.984 2.498 2.371 6.682 4.817

B. Subtotal Operaciones de Capital 301 1.166 319 601 769 1.184 577 1.370 1.338 1.984 2.498 7.183 6.689 4.818


8 Activos financieros 1.262 1.713 1.016 625 1.593 1.713 1.418 2.338 6.412 10.421 15.324 8.714 15.990 17.058

9 Pasivos financieros 18 12

D. Subtotal Operaciones Financieras 1.262 1.713 1.034 637 1.593 1.713 1.418 2.338 6.412 10.421 15.324 8.714 15.990 17.058



CAP. CONCEPTO 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007




A. Subtotal Operaciones Corrientes 19.533 23.956 30.213 29.269 32.058 34.564 36.746 41.632 43.985 51.781 56.587 62.928 71.425 76.302

6 Enajenación de inversiones reales 4.812 18 2

7 Transferencias de capital 1.352 2.566 2.368 3.822 5.469 6.755 4.682 4.946 9.885 7.264 11.353 11.081 17.506 18.621

B. Subtotal Operaciones de Capital 1.352 2.566 2.368 3.822 5.469 6.755 4.682 4.946 9.885 7.264 11.353 15.893 17.524 18.623


8 Activos financieros 2.464 3.396 1.364 703 1.647 1.767 1.478 2.404 6.484 10.493 15.396 8.787 16.063 17.130

9 Pasivos financieros 18 12 1.364 10.031 2.977 10.626

D. Subtotal Operaciones Financieras 2.464 3.396 1.382 715 1.647 1.767 2.843 12.435 9.461 21.119 15.396 8.787 16.063 17.130


PRESUPUESTO INICIAL

- En miles de euros -

PRESUPUESTO FINAL

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

CUADRO 4.3. EVOLUCIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS, AÑOS 1994 A 2007

CUENTAS ANUALES

43

2007


CAP. CONCEPTO 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007




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CUENTAS ANUALES - Universidad de Jaén · Deudas con entidades de crédito 3,87% Acreedores 29,71% Ajustes por periodificación 66,42% De los datos del balance, se desprende que el