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karina-jimenez
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8/18/2019 Cuestionario de Control Interno de Inventarios
1/1
NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORIA XXXXX
Fecha:
Nombre de la Empresa: Federación Nacional de a!e"eros de olombia
#rea: In$en"arios
%eriodo E&aminado: XXXXXXXXXXXXXXXXXX
UE'TIONARIO DE ONTROL INTERNO
N( %RE)UNTA'RE'%UE'TA'
OB'ER*AIONE''I NO
1Existe un manual de procedimiento que describa lo relacionadocon autorización, custodia, registro, control y responsabilidades
en los inventarios?
2¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas deinventarios?
3 ¿a entidad tiene designada alguna persona responsable delas órdenes de compra de inventarios?
! ¿as compras est"n debidamente autorizadas?
#¿os retiros de inventarios son autorizados por $uncionarioscompetentes?
%¿os registros contables de inventario los lleva una personaa&ena al encargado de bodega?
' ¿Existen in$ormes actualizados de inventarios para $acilitar elan"lisis de p(rdidas y mane&o de los mismos?
)¿*on conciliados los resultados de los inventarios $+sicos contralos registros de contabilidad?
¿a entidad recibe inventario en consignación?
1-¿a persona designada para llevar los registros contables,realiza inventarios $+sicos periódicamente de las existencias?
OMENTARIO':
ELABORADO: FE+A:
RE*I'ADO:FE+A: