COOPER

AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LTDA. GESTION 2013

CUESTIONARIORef.

P/TSI NO

COMPONENTE : AMBIENTE DE CONTROL

INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS

1.- La Institucin dentro sus actividades normales considera la tica y la conducta moral?

2.- Se socializa en forma escrita todas las actividades relacionadas a la conducta tica y moral?

3.- Los consejos de Administracin y de vigilancia, transmiten y socializan las acciones correctas en cuanto a sus actividades?

4.- Los Recursos Humanos de la Institucin colaboran en cuanto a las actividades y la conducta moral?

5.-La Institucin cuenta con medios necesarios para comprobar la existencia de conductas contrarias a la tica y conducta moral?ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

6.- La estructura orgnica de la Institucin es considerada al tamao y actividades de las operaciones en el rea de bienes y servicios?7.- El rea de bienes y servicios cuenta con polticas y procedimientos (Manuales) para la aprobacin y autorizacin sobre las operaciones desarrolladas?

8.- El rea de bienes y servicios cuenta con manuales actualizados que definan de manera puntual los procedimientos y funciones de los recursos humanos, orientados al cumplimiento de los objetivos de la gestin?9.- El Organigrama representa la estructura organica del rea de adquisiciones de bienes y servicios?

10.- Los recursos humanos tiene conocimiento de los reglamentos, manuales u otros documentos similares?

ADMINISTRACION ESTRATEGICA

11.- Los consejos de administracin y vigilancia administran con estrategia para el cumplimiento y logro de su misin?

12.- Existe informacin peridica, oportuna y confiable referente al cumplimiento de metas y objetivos con relacin al rea de adquisiciones de bienes y servicios?

ASIGNACION DE RESPONSABILIDADES Y AUTORIDAD

13.- Se asigna responsabilidades para la toma de decisiones sobre la base de los niveles de autoridad y jerarquia?14.-El cumplimiento y desempeo de los empleados es evaluado en la institucin, cada que tiempo?15.-En la Institucin existe actividades y procedimientos para capacitar a los empleados en cargos con el rea de adquisiciones?16.-La institucin cuenta con personal adecuado en cantidad y experiencia considerando el cargo que ocupa?17.- En la Institucin es elaborado por parte de los empleados un programa de actividades individuales? FILOSOFIA DE LA ADMINISTRACION

18.- El consejo de Administracin fomenta la realizacin de actividades para la integridad del personal administrativo y operativo?19.- El consejo de vigilancia ejerce controles sobre las operaciones relacionadas en la administracin de los recursos humanos?20.- El consejo de Administracin establece objetivos y metas realizables de acuerdo con los recursos disponibles?COMPETENCIA DEL PERSONAL

21.- El personal tiene la capacidad y entrenamiento necesario para el nivel de responsabilidad asignado?22.- La institucin considera requisitos para los cargos requeridos en trabajos especficos que necesitan un alto nivel de desempeo profesional?23.- En la Institucin los recursos humanos poseen habilidades y conocimientos requeridos para realizar los trabajos adecuadamente en concordancia con el cargo? 24.- Existen procedimientos para evaluar la competencia profesional al momento de su incorporacin de los recursos humanos?POLITICAS DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

25.- Se informa al personal de sus responsabilidades y lo que se espera de ellos en sus actividades cotidianas?26.- Existe procedimientos para conocer informacin y datos sobre los postulantes a los cargos vacantes?27.- Se considera la existencia de polticas y procedimientos para la contratacin, formacin y promocin de los empleados para el rea de adquisiciones?28.- La Institucin procura incentivos para la estabilidad de los empleados que demuestren buen desempeo? COMPONENTE : EVALUACION DE RIESGOS1.- En la Cooperativa se han implementado tcnicas para identificacin de riesgos?2.-Existen procedimientos para administrar de forma adecuada los riesgos internos y externos

3.- El consejo de Administracin da a conocer a todos los departamentos la probabilidad para hacer frente de los riesgos y consecuencias para la institucin?4-- Se incrementa la capacidad de los sistemas de informacin para tratar rpidamente los volmenes crecientes de informacin?5.- En caso de cambios de los recursos humanos se efecta la capacitacin del nuevo personal?6.- Los cambis en la gerencia o administracin de la institucin son considerados en las actividades para no alterar su funcionamiento? 7.-En caso de existir modificacines en la normativa nacional como interna es prevista para un cambio racional?8.-Los socios y usuarios en sus apreciaciones son tomados en cuenta para efectuar modificaciones?COMPONENTE : ACTIVIDADES DE CONTROL

1.- La Institucin cuenta con diseos y procedimientos adecuados para el cumplimiento de sus objetivos?2.- La Institucin establece actividades de control para asegurar que la estructura de la institucin, no incluya unidades funcionales innecesarias para el cumplimiento de los objetivos?3.- Los procedimientos incluyen mecanismos de control para asegurar la exactitud en el desarrollo de las actividades?4.- Los procedimientos incluyen actividades de control para asegurar la integridad en el desarrollo de los procesos?5.- Los procedimientos incluyen actividades de control para asegurar la toma de inventarios

6.- Los procedimientos consideran actividades de control para identificar a los recursos humanos que no estn en condiciones y que puedan perjudicar el desarrollo normal de las operaciones? 7.- Existe control suficientes para la proteccin fsica y custodia de los activos consumibles y activos fijos?8.- Se ha diseado mecanismos de control para la proteccin y custodia de activos financieros de la Institucin?9.- Los procedimientos de adquisiciones consideran actividades de control para asegurar la oportunidad de los servicios que realiza la cooperativa?10.- Se ha diseado procedimientos para autorizar y aprobar las operaciones para la toma de decisines?COMPONENTE : INFORMACION Y COMUNICACIN

1.- La informacin referida a la adquisiciones de bienes y servicios es presentada de forma detallada y ordenada?2.- La Institucin cuenta con informacin oportuna y confiable referida a las adquisiciones de bienes y servicios?3.- Exite mecanismos de control para obtener informacin externa sobre las necesidades y el nivel de satisfaccin de los consejos de Administracin y Vigilancia y los ejecutivos?4.- Los ejecutivos de la institucin tienen conocimiento sobre la informacin relevante obtenida de las adquisiciones de bienes y servicios para la toma de decisiones5.- Existe informacin administrativa qu permita efectuar un monitoreo prmanente de las operaciones?

6.- Existe informacin financiera oportuna y confiable para efectuar una adecuada planificacin?7.- La informacin existente en la institucin contiene datos sobre aspectos rutinarios?8.- Existe un sistema de informacin actualizado conforme a la naturaleza de las actividades referida a la adquisiciones de bienes y servicios?9.- En la institucin se toma en cuenta la opinin de los Socios y usuarios, para la identificacin de riesgos potenciales en las operaciones?10.- Se actualizan los sistemas de informacin de acuerdo a las necesidades de la Institucin?COMUNICACION

1.- Se comunica al personal encargado de la custodia de los materiales y suministros las tareas y responsabilidades que debe cumplir para un trabajo eficiente?2.- Los nuevos empleados conocen la naturaleza y alcance de sus deberes y responsabilidades dentro la institucin?3.- La administracin realiza un seguimiento oportuno de las comunicaciones recibidas por terceros que indican irregularidades dentro la institucin?4.- Existe canales de comunicacin para que los usuarios reporten actividades incorrectas?

COMPONENTE : SUPERVISION1.- Los ejecutivos de la institucin evalan peridicamente la eficacia del sistema de control interno en el rea de adquisiciones de bienes y servicios?2.- Existe procedimientos que determinen la forma de hacer conocer las deficiencias que afectaran al sistema de control interno?3.- Existe procedimientos de control para verificar que las leyes, decretos, reglamentos y otras aplicables a la institucin se cumplan de forma efectiva?4.- Los ejecutivos de la institucin consideran la evaluacin tomando en cuenta los objetivos de acuerdo a los componentes del control interno?5.- Se consideran las recomendaciones de auditoras efectuadas para la toma de decisines? 6.- Se realiza un anlisis en conjunto por las reas superiores que componen la institucin?

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Elaborado Por: R.G.C.V.