Embed Size (px)
Citation preview
Procedimiento para la recepción de materiales
Lección 1
Introducción
Las siguientes normas de recepción le entregan al personal de Finning herramientas para cumplir lograr los objetivos de disminuir los riesgos de recepcionar productos no conformes.
Objetivos de esta lección
Explicar recomendaciones, que permiten mejorar la recepción de materiales.
Interpretar las normas que se aplican a la recepción de materiales
Identificar las acciones fundamentales en la recepción de materiales.
NORMAS
ACCIONES
RECOMENDAC
IONES
Alcance de la recepción
El encargado de bodegas, debe recibir todos los materiales que ingresen a las instalaciones de la empresa, sean estas materias primas, materiales, repuestos y/o mercaderías en general.
Materiales que son objeto de recepción
Aquellos materiales adquiridos, elaborados o semielaborados (en proceso) en la empresa y que deban almacenarse hasta ser requeridos.
Materiales que deban ser enviados fuera de la empresa o a otra sucursal, para recibir algún tratamiento especial.
No son objeto de recepción materiales de propiedad de proveedores o clientes. Por los tanto, queda prohibidoalmacenarlos o “guardarlos”, a menos que sea autorizado por algún funcionario superior y responsable.
Relevancia de la recepción
La calidad del producto y servicio final de las operaciones de Finning depende en gran medida de la calidad y oportunidad de los materiales en el momento que los clientes lo solicitan. La recepción por tanto, es un proceso de altísima importancia dentro de las actividades del almacén, pues asegura dicha calidad y oportunidad.
Automatización
Automatizar el proceso de recepción tanto como sea posible, permite eliminar o minimizar la burocracia, errores o intervenciones humanas que no añaden valor al producto o servicio final.
En Finning, la automatización es de vital importancia para la eficiencia del proceso de recepción.
Selección de proveedores
Una adecuada selección de proveedores permite disminuir el número de inspecciones o pasos que no añaden valor, haciendo posible un proceso de recepción segura.
El proceso de recepción de mercaderías en Finning
Lección 2
Objetivos de esta lección
7 normas relevantes para la recepción
La importancia del proceso de recepción
El flujo de operación de los pedidos y la terminología asociada
EXPLICAR
DESCRIBIR
COMPRENDER
Introducción
Si bien, la recepción es un proceso que comienza con la llegada física de los materiales a la empresa, para que esto ocurra correctamente, es necesario contar al menos con información previa sobre:
Cuándo ocurrirán estas entradas
El detalle de su contenido (artículos)
Su procedencia.
Una vez en la empresa, los materiales deben ser registrados y debe ser posible conocer su ubicación (“trazabilidad”) y cantidades existente dentro del almacén.
Contar con un registro electrónico de todo esto, es un factor que favorece la efectividad y eficiencia del proceso de recepción.
Flujo del proceso en Finning
Es importante tener en cuenta el flujo general que sigue un pedido en Finning, como se muestra en la siguiente figura
Tipos de recepción desde CDR
Existen dos tipo de recepción desde CDR: “Stock Transfer” y “Guías misceláneas”.
Todo “Stock Transfer” debe venir con firma y timbre del supervisor de salida, de no ser así estos repuestos serán retornados al CDR.
Por su parte las únicas “Guías misceláneas” que se aceptan son por “repuestos a destrucción”.
Estas guías deben estar firmadas y timbradas por el supervisor de salida, indicando claramente el motivo de su destrucción (NON-STK, PROVISIONES, etc.)
Se debe adjuntar correo enviado a “Bodega 65” solicitando su destrucción.
Se debe ser exigente en cuanto a la formalidad de este procedimiento.
Manejo de excedentes
En el caso de producirse un excedente, éste debe ingresarse a un planilla de control, la cual debe ser enviada a los supervisores de salida, quienes deben responder dentro de las 24 horas siguientes.
El objetivo de este control es:
Obtener un reporte semanal con un indicador de errores en despacho.
Hacer seguimiento a todos los ítems informados y si estos fue regularizados por el supervisor de salida.
Flujo de recepción desde CDR
Plazo de recepción y contrapartidas
El envío de repuestos desde CDR no puede sobrepasar los 3 días, desde que se genera el documento respectivo.
De sobrepasar este plazo, se realizarán las contrapartidas correspondientes, las que serán informadas al supervisor de salida y entrada de CDR.
Se crea reporte con diferencias y se informa a los involucrados.
Se realiza seguimiento constante hasta su regularización.
En el caso de una contrapartida a “Bodega 65”, esta debe ser informada previamente por el supervisor de entrada vía “email”, de lo contrario no será aceptada.
7 normas de recepción en Finning
Se reconocen 7 normas relevantes en el proceso de recepción en las bodegas de Finning:
Orden de Compra
Guía de Despacho
Validación de documentos y artículos
Firma de documentación
Guía de recepción interna
No conformidades en la recepción
Inspecciones
Para cada una de ellas daremos ciertos alcances que son importantes considerar
Norma 1: Orden de Compra
Cada vez que se emita una orden de compra, la unidad encargada de adquisición deberá remitir oportunamente copia de esta orden a la bodega receptora.
Esta copia permite informar al bodeguero sobre los artículos que va a recibir, la cantidad, calidad, proveedor y fecha de recepción.
Norma 2: Guía de despacho
Previo a la recepción de las mercaderías desde el proveedor, el bodeguero debe exigir la guía de despacho que acompaña los artículos requeridos.
Cada guía de despacho debe estar asociada a una orden de compra y tener correspondencia con ella.
Norma 3: Validación de documentos y artículos
El encargado de bodega debe verificar que los artículos recibidos e indicados en la guía de despacho, corresponden exactamente a los solicitados en la orden de compra, tanto en cantidad, calidad y especificaciones.
Norma 4: Firma de documentación
Una vez otorgada la conformidad a los materiales recepcionados, el encargado de bodega debe:
Firmar el original y la copia de la guía de despacho.
Entregar la copia al transportista
Archiva el original.
En caso de ausencia de guía el encargado de bodega indicará su visto bueno en el reverso de el original de factura.
Norma 5: Guía de recepción interna
Algunas empresas usan guías de recepción internas como respaldo oficial.
Si es el caso, la guía de recepción interna se adjunta a la guía de despacho o a la factura.
Norma 6: No conformidades en la recepción
Si el encargado de bodega verifica que los materiales recibidos no coinciden con lo señalado en la orden de compra, procederá a las siguientes instrucciones:
Recepción parcial por cantidad inferior (se usa guía de recepción).
Recepción parcial por rechazo (se deja constancia en guía de recepción).
Norma 7: Inspecciones
El encargado de la recepción deberá realizar inspección ya sea al azar o en aquellos envases que presenten roturas o marcas de daño.
Esto permite verificar la cantidad, calidad y especificaciones de lo pedido.
Recepción de pedidos de repuestos para stock en DBS
Lección 3
Recepción de repuestos
La recepción de repuestos en una de las tareas más comunes en una bodega. Este proceso se compone de una recepción física y una recepción en DBS.
Los procesos de recepción dentro de Finning pueden recibir los siguientes nombre, se acuerdo a su naturaleza y contexto:
Recepción de pedidos de repuestos para stock (Compras)
Recepción de transferencias desde otras Bodegas (Stock Transfer)
Devoluciones (Return list)
Ajustes
Regularizaciones de “sobrantes reserva”
Dada su relevancia en los procesos de Bodega de Finning, la recepción de pedidos de repuestos para stock, se tratará a continuación en una lección aparte.
Objetivos de la lección
En esta lección se describirá cómo se realiza la recepción de un pedidos. Los puntos clave a tratar son:
El flujo del proceso de pedidos en el sistema de Finning.
Tipos de embarques.
Tipos de pedidos.
Mecanismo para visualizar repuestos u obtención de información a partir del embarque o pedido.
Revisión física de embarques y pedidos.
Procedimientos informáticos asociados a la recepción.
Encasillamiento y cambios de ubicación
Flujo del proceso de pedido en DBS
Pedido
a
fábrica
Factura
de
Fabrica
Recepción
Fisica
de la
Mercaderia
Registro
De
Mermas
y
excedentes
Envio de
Mercaderia
a bodega
destino
Receipting
o Backorder
Fill en
DBS
Contabilizacion
de la
Existencia
Tipos de embarques
Los pedidos de repuestos solicitados a Caterpillar llegan a las bodegas de Finning en embarques por 2 vías:
Transporte Aéreo (CAA: Carga Aérea) o
Transporte Marítimo (CAM: Carga Marítima).
Estos embarques pueden incluir uno o varios pedidos, diferenciados con números de despachos (Shipment).
Cada número de despacho tiene asociada una factura de Caterpillar.
Tipos de pedidos
Dentro del sistema de pedidos de Finning es posible distinguir 4 tipos de pedidos:
Marítimos (S). Ejemplo: S029420
Aéreos (A). Ejemplo: A029330
Repuestos Ingersoll Rand. Ejemplos:
MAxxxxx: Pedidos Manuales Aéreos (Fuera de programa u otra razón).
MXGxxxx: Componentes de Intercambio SOS 505 reparados en CRC.
Manuales (MA).
Ejemplos: MUxxxx0, Mxxxxx0, MLxxxx0, MKxxxx0, MRAxxxx
Tipos de pedidos manuales
Estos pedidos pueden ser creados para solicitar repuestos a Caterpillar o un proveedor de otra línea. También permiten regularizar sobrantes de reserva u otro tipo de ingreso a stock. Los pedidos manuales son:
MUxxxx0: Recepcion de BO duplicados a Fábrica, detectados inmediatamente (PIT-B4)
Mxxxxx0: Regularizar duplicaciones de BO no detectadas inmediatamente o pedidos de BO anulados (P1T-B4) y (P1T-B2)
MLxxxx0: Regularizar embarques de BO atendidos otras bodegas (P1T-B3)
MKxxxx0: Regularizar sobrantes de reserva o sobrante de Packing (P1T-B1)
MRAxxxx: Solicitud de repuestos remanente Aéreo
Repuestos disponibles en un pedido
Es posible saber cuántos repuestos de un tipo están disponibles en un pedido para stock. Para ello utilice la opción “Parts Availability” y observe la información en columna “On Order”, tal como se aprecioa en la siguiente figura:
–Nota: “Los Repuestos solicitados para una Venta, no se reflejan en esta columna”
Información de referencias del repuesto
Es posible conocer número de embarque (Shipment), el número Cajón (case) y número de pedido (Order) al cual pertenece un repuesto. Para ello utilizamos la opción R=Stock Repl. tal como lo muestra la siguiente figura
Shipment Cajón PedidoShipment Cajón Pedido
Datos de embarque y factura
En el paso anterior obtuvimos el número de Shipment. Con este podríamos obtener datos específicos del embarque y la factura de fábrica. Para ellos usamos el programa UOC2900 del menú UOMENU Miscellaneous y tal como se muestra en la siguiente figura.
Binning
Binning es un documento en formato Excel que permite separar los repuestos por Zona (en el caso del CDR) y actualizar las ubicaciones físicas de los repuestos.
A través de un Binning el personal de bodega puede realizar la revisión física e idealmente el encasillamiento de los repuestos, para luego ingresar el pedido al DBS. De encontrarse diferencias se debe llenar un “formulario de discrepancias”.
Cada “Binning” tiene un código (nombre) del tipo “CAA44644”. En este ejemplo corresponde a un embarque.
Generación de un Binning
Un Binning se obtiene accediendo al programa “UOC2900” del DBS, ingresando el número de Shipment y finalmente ejecutando la función F6 como muestra la siguiente figura.
Visualización de un Binning
Al ejecutar el programa anterior obtendremos una vista del detalle del “Shipment” solicitado. El archivo de Binning puede ser enviado a la casilla de correo del responsable como un adjunto en formato Excel.
Otras opciones de Binning
La vista de Binning puede ser ordenada por Cajones (cases) y por zona de encasillamiento.
Esta ordenación reemplaza al documento CASE PACKING LIST que viene dentro de los cajones.
Esta ubicaccion puede haber sido
modificada
Puede haber sido modificada
Validación de los embarques
En la Revisión de los embarques es sumamente importante verificar que lo que se indica en los papeles corresponda al físico. Para ellos se debe considerar los siguiente parámetros:
Estado de conservación (embalajes adecuados)
Cantidades (tener en cuenta los Parking)
Coincidencia de los números de partes (Etiqueta de Despacho – Etiqueta de embalaje – Binning)
Repuestos no identificados (físicamente – sin documentación)
Etiquetas y cajas de embarques
A continuación revisaremos 2 tipos de etiquetas típicas:
Etiqueta de embarque
Etiqueta de cajón de embarque
Etiqueta de embarque
Cantidad de Despacho en Embarque
Número de parte
Pedido, linea y Bodega
Número de Shipment
Cantidad de Despacho en Embarque
Número de parte
Pedido, linea y Bodega
Número de Shipment
Etiqueta de cajón
Número de Cajón
Codigo de Dealer
Referencia del Pedido
Número de Cajón
Codigo de Dealer
Referencia del Pedido
Programa Receipting
Una vez que se realiza la validación física, se debe proceder a ingresarlos en el DBS. Para ello se utiliza el programa Recepting (RCVSTRDTA Recepting/Stock Excp).
Para ejecutar el “Receipting”, necesitamos conocer el número de pedido, el embarque (“Shipment”) y el número de folio.
Número de
Shipment o Pedido
Número de Folio
Número de
Shipment o Pedido
Número de
Shipment o Pedido
Número de Folio
Recepción de Pedidos para Stock
Cuando los tres datos ya han sido identificados e ingresados, estamos listos para proceder a recepcionar los repuestos uno a uno.
Para eso, utilice la opción “Receipt by Item”, tal como lo muestra siguiente figura
Debe usar F7Debe usar F7
Recepción de Pedidos para Stock
En la siguiente pantalla se le solicita que vuelva a ingresar el número de embarque. Para efectos de ejemplo, utilizamos el “CAA44644”
Recepción por artículo
Hecho aquello, aparecerá una pantalla que permite confirmar el ingreso de los Repuestos, (ingreso por numero de parte)
Se puede buscar por
número de Parte
Ingresar
Cantidad
Se puede buscar por
número de Parte
Ingresar
Cantidad
Recepción por artículo
Es muy importante que la persona que recibe los embarques, lo haga utilizando la función F7 del programa RCVSTRDTA, (CF7: Receipt By Item), ya que de hacerlo de otra forma puede generar diferencias de inventarios por repuestos no recibidos.
Caso especiales del Receipting
No siempre disponemos de toda la información para ejecutar la recepción. Por eso en las siguientes láminas mostramos algunos procedimientos especiales del proceso.
Búsqueda del número de orden
Podemos ubicar el número de orden a partir del código de artículo (“Part Number”) impreso en una etiqueta, ejecutando el programa DSPPCAVL.
En el siguiente ejemplo, consultamos el “Part Number” “1J-4757”, y obtenemos un listado con los números de ordenes que lo contienen
En esta columna se indica
como esta asociado.
En este ejemplo. Con Pedido
En esta columna se indica
como esta asociado.
En este ejemplo. Con Pedido
Búsqueda de número de folio
Para obtener un número de folio o “guía de despacho” podemos ingresar el número de embarque, en la función “Recepción Bodega” del programa “UPC2600” del DBS como lo muestra la siguiente secuencia de imágenes, donde se utiliza el embarque “CAA44644”
Nota: este programa tardará unos segundos en ejecutarse.
Ingresar Número de
Embarque, dar enter
Ingresar Número de
Embarque, dar enter
1
2
Búsqueda de número de folio
El número de folio o “Guía de despacho” se mostrará en la última columna del listado desplegado. En la imagen se indica el número de folio “F5500022382”
Número de FolioNúmero de Folio
3
Recepción de embarques completos
En ejemplo, generaremos la recepción completa del embarque CAA-44694, a partir del ítem 1B-4043.
Primero ingresamos el número ítem en el programa DSPPCAVL“Parts Availability” y obtenemos el número de Shipment “560898055”.
Número de ShipmentNúmero de Shipment
Recepción de embarques completos
Conocido el número de Shipment, podemos ir al programa UPC2600, donde ejecutaremos el proceso.
Seleccione (“s”) la opción “Carga Datos Shipment”
Recepción de embarques completos
En la ventana que se despliega a continuación, ingrese el número de “Shipment” y el número de Embarque
Presionar F10 para confirmar la solicitud.
El sistema mostrara finalmente un mensaje “Shipment generado en recepción de embarque”
Recepción de embarques completos
Una vez generado este proceso, debemos seleccionar la opción “Recepción Bodega” en el programa “UPC2600”.
Recepción de embarques completos
Ingresar el número de Embarque que desea recibir, en el ejemplo “CAA44694” y espere hasta que aparezca el listado de embarques
Luego seleccione el primer registro del listado y seleccione la opción 2 (revisado)
1
2
Recepción de embarques completos
Volver nuevamente al programa UPC2600 y seleccionar la opción “Recepción Operaciones” MNTPCBIO
Ingresar numero de Embarque, en nuestro ejemplo “CAA44694”
Seleccionar la fila donde el Estatus (Est.) muesta la palabra “Revi” y pulsar 6, para seleccionar la opción “Sin-Desp”
Recién estamos en condiciones de ejecutar el “Receipting”, ya que el sistema asignara número de folio.
1
2
Recepción de embarques completos
Ir al programa “Receipting/Stock Excp” (RCVSTRDTA) e ingresar la información de acuerdo a la imagen adjunta.
Donde dice Order type, ingrese “C”, para indicar que se refiere a un embarque (Shipment)
Donde dice Receipt entire (O) or case (C), seleccione “O”, pues vamos a recibir la orden completa.
Recepción de Pedidos para Stock
El sistema le asignara número de folio y con esta información ingresaremos el Shipment completo del Embarque CAA44694.
El sistema pedirá una confirmación de la recepción (Receipt Confirmation). Pulse F9 para llevar adelante el proceso.
Encasillamiento
El encasillamiento de los repuestos es una de las tareas críticas que se realizan en una Bodega.
Un repuesto mal encasillado genera una serie de problemas que afectan la atención a nuestros Clientes.
En los procesos de análisis de inventario, gran parte de los problemas que se detectan, corresponden a existencia de tarjetas por “doble ubicación física de repuesto”. De cada 100 tarjetas que se confeccionan, 70 corresponden a cambios de ubicación.
Problemas de encasillamiento
Algunos procesos que ocasionan problemas de encasillamiento son:
Limpieza de casilleros por personal externo (si no hay instrucciones claras)
Encasillamiento de Embarque o Stock “Transfer sin Binning”
Cambios de ubicaciones no informados por saturación de Casillero
Mala digitación de ubicación en DBS
Personal de Bodega sin entrenamiento
Formulario de encasillamiento
El personal de Bodega que realiza un cambio de ubicación, debe utilizar el formulario destinado para tal efecto.
Este formulario debe ser archivado una vez realizada la operación en DBS.
Con número de FolioCon número de FolioNúmero de Folio
Cambios de ubicaciones
Para realizar el cambio de ubicaciones en DBS, se utiliza el programa “Location Change“ (CHGPCLOC), que se encuentra en el menu Warehouse Operations (WHMENU)
Cambios de ubicaciones
El sistema desplegará un ventana, donde es posible revisar la ubicación de un repuesto. Para seleccione el repuesto a revisar y pulse “R” en el campo A/C, como lo indica la siguiente imagen.
Ingresando la letra R y dar enter: mostrara la
ubicación actual del repuestos
Ingresando la letra R y dar enter: mostrara la
ubicación actual del repuestos
Cambios de ubicaciones
Si deseamos modificar la ubicación del repuesto, ingresamos la letra “C” en campo A/C
Luego digitamos la nueva ubicación (Ej “A1 A1 A1”) y presione Enter.
Ingresar nueva ubicaciónIngresar nueva ubicación
Cambios de ubicaciones
Luego de los pasos anteriores, el cambio de ubicación en el DBS estará completo. La siguiente figura entrega un reporte de la nueva ubicación
Consideraciones legales en guías de despacho
Lección 4
Consideración 1
¿Se debe emitir una nueva guía de despacho por mercaderías no recepcionadas por el cliente?
No existe una disposición que reglamente si debe emitirse una nueva guía de despacho por mercaderías no recepcionadas por el cliente, por lo que en tal situación, sería suficiente que en el documento con el cual se efectuó el traslado, se deje constancia de dicha falta de recepción y se conserven todos sus ejemplares. Además la empresa debe registrar el reingreso de mercaderías.
Consideración 2
¿Qué período de validez tiene una guía de despacho para el traslado de mercaderías?
El período de validez que tiene una guía de despacho como respaldo en un traslado de mercaderías está determinado por su fecha de emisión, la que debe tener exacta correspondencia con el inicio del traslado, considerando una demora razonable entre este inicio y el destino del mismo, cuando exista razón suficiente y calificada.
Consideración 3
¿Cuál es el plazo para facturar una guía de despacho?
El plazo para facturar una guía de despacho es el quinto día del mes siguiente de efectuadas las operaciones; siempre que se señale como período tributario el que corresponda a la realización de dichas operaciones.
Consideración 4
¿En cuántos ejemplares debe emitirse una guía de despacho?
Debe emitirse en cuadruplicado. El original y el triplicado deben acompañar las mercaderías que se trasladan con motivo de una venta, de una convención asimilada a venta, de una prestación de servicios o por causas que no importen ventas.
El duplicado deberá conservarlo en su poder el emisor con la idea de proceder posteriormente a la facturación de la operación, cuando corresponda.
Consideración 5
¿Qué datos debe contener una guía de despacho?
Debe cumplir con los mismos requisitos señalados para las facturas. Igualmente, deberá indicarse el nombre completo del prestador de servicio y receptor de los bienes remitidos, cuando se trate de convenciones que no constituyen venta, además del resto de los antecedentes legales exigidos.
Al mismo tiempo, deberá entregarse el detalle completo de las especies que se trasladan, con indicación de las unidades, peso o volumen, nombre y características de las especies y valor unitario.
Consideración 6
¿ Qué datos debe contener una guía de despacho?
En los traslados de bienes corporales muebles que correspondan a envíos que efectúen los "vendedores" a consignatarios, comisionistas o martilleros, cuando no importen ventas, será obligatorio para los mandantes consignar en las guías de despacho, un precio unitario de las especies, aproximado al valor real de los bienes de que se trate. Pueden totalizarse, pero no indicar separadamente el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Consideración 7
¿ Qué datos debe contener una guía de despacho?
En otros traslados que no importen venta, podrá omitirse el valor unitario, pero habrá de consignarse en forma clara y detallada el motivo del mismo. Así, por ejemplo, si se trata de traslado de bienes para su repartición, de una bodega a otra del propio emisor, para su distribución, etc. Únicamente las copias voluntarias o extras, constituidas por el quinto, sexto y siguientes ejemplares, deberán llevar, en forma atravesada, la frase: "COPIA NO VALIDA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS".
Consideración 8
¿Una casa matriz debe emitir una guía de despacho a sus sucursales por el envío de mercadería que no constituye venta?
Si, la Casa Matriz debe emitir guía de despachos a sus sucursales por el envío de mercadería que no constituye venta, cumpliendo con los requisitos legales y reglamentarios.
Se recomienda tomar especial atención con los traslados que no importen ventas, pues en ellos se podrá omitir el valor unitario, pero habrá de consignarse en forma clara y detallada su motivo. Por ejemplo, deberá dejarse constancia si se trata de un traslado de bienes para su reparación, del traslado desde una bodega a otra que es del propio emisor, o bien de un traslado para su distribución, entre otros.
Consideración 9
¿Quién emite las guías de despacho y a qué dirección?
La guía de despacho la debe emitir el vendedor o prestador de servicios a la dirección del adquirente por las siguientes situaciones:
Cuando el vendedor opta por postergar la emisión de la factura en el momento de la entrega real o simbólica de las especies.
Cuando el vendedor o prestador de servicios efectúa traslado de especies, incluso cuando dicho traslado no constituye venta.
Consideración 10
¿Qué dirección debe ser consignada por el traslado de bienes desde un proveedor a direcciones de trabajo distintas a la del adquirente?
Cuando los bienes sean trasladados a una dirección distinta a la del adquirente, se debe consignar en el detalle del documento, en forma clara y detallada el motivo del mismo.
Consideración 11
¿Es obligatorio portar la guía de despacho correspondiente en un traslado de mercaderías?
Sí, es obligatorio portar la guía de despacho, factura o boleta correspondiente, la que deberá exhibirse si el Servicio de Impuestos Internos lo requiere durante el traslado de especies afectas al Impuesto al Valor Agregado (IVA) en vehículos de carga.
Para estos efectos, el vendedor o prestador de servicios también deberá emitir guías de despacho al efectuar traslados de bienes corporales muebles que no importen ventas.
Consideración 12
¿Una empresa que cuenta con un servicio técnico ubicado en otro domicilio, debe emitir una guía de despacho por los artículos ya vendidos, pero que el cliente los devuelve para ser revisados por falla técnica?
Sí. La normativa legal dispone que debe emitirse una guía de despacho por cualquier traslado de bienes corporales muebles.
Consideración 12
¿Cuál es el plazo para emitir una factura por ventas respaldadas en guías de despacho?
Cuando las ventas estén respaldadas en guías de despacho emitidas en reemplazo de facturas de ventas, podrá postergarse la emisión de las facturas respectivas hasta el quinto día posterior al término del período en que se realizaron dichas operaciones, debiendo en todo caso, existir correspondencia en la fecha del período tributario en que ellas se efectuaron.
Consideración 13
¿Puedo emitir una nota de crédito para corregir o modificar una guía de despacho?
No, porque no está considerado en la normativa legal vigente, siendo permisible sólo a nivel de la modificación de facturas.
Consideración 14
¿Puede ser emitida una factura con un precio unitario distinto al registrado en la guía de despacho?
Sí, puede ser emitida una factura con un precio unitario distinto al registrado en la Guía de Despacho, siempre que haya sido mencionada en la misma Guía de Despacho, la posible variación del precio unitario. Si no es así, se debe facturar según el precio indicado en la guía, independiente de los descuentos que se otorguen al momento de la facturación.
Consideración 15
¿Se puede emitir una factura por una venta y luego despachar la mercadería en varios envíos con una guía de despacho que aluda a la factura emitida?
Sí, es posible emitir una factura por una venta y posteriormente enviar la mercadería, emitiendo para ello la o las guías de despacho correspondientes.
